第一篇：中國入世后銀行業收益成本分析

中國入世后銀行業收益成本分析

(二)削弱贏利能力伴隨著中資銀行市場份額的縮小和優質客戶的減少，四大國有商業銀行將喪失很大部分的贏利業務和贏利區域，極有可能進入虧損狀態。中資銀行特別是國有商業銀行不僅歷史包袱沉重，而且在開展新業務時必須顧及國家利益，因此不贏利業務在中資銀行中占有相當比重。雖然目前外資銀行的許多銀行

業務市場份額都還不占優勢，但其業務基本上都是贏利業務。這將導致中資銀行的不贏利業務比例上升，使中資銀行處于十分危險的境地。

(三)影響中資銀行的流動性中國加入WTO之后，隨著外資銀行進入中國的銀行業市場，外資銀行將逐漸分流中資銀行的資金來源，從而影響中資銀行的流動性。在中資銀行存在流動性被大量不良資產侵蝕的情況下，如果外資銀行大規模進入并且擴大吸收國內居民與企業持有的外幣和人民幣存款，必然對中資銀行的流動性產生非常嚴重的影響，甚至會影響中資銀行的生存。

(四)金融風險監管面臨嚴峻考驗主要表現在三個方面：（1）由于中國金融監管水平較低、監管工作落后于形勢的發展，如果對外資銀行在經營活動中的違法違規行為監管不力，將在一定程度上加大金融體系風險。目前，在中國境內的一些外資銀行存在的問題有：多存少貸，將其在境內吸收的外匯資金調往境外套匯和套利；轉移利潤，逃避中國稅收；違規經營，少交存款準備金；利用非價格手段，進行不公平競爭，采用如回扣等手法與國有銀行爭攬業務和客戶、爭奪市場，采用高薪等優厚條件從國有銀行挖走人才等。（2）在追求高額利潤的動機驅動之下，外資銀行將其業務的重點集中在成本低、風險小、收益高的中間業務方面，特別是國際結算業務，在這些方面與國有銀行展開激烈競爭，而對那些中國經濟建設中急需資金支持的項目則不屑一顧。外資銀行的這種經營活動將風險轉嫁給中資銀行，在一定程度上增加了中國金融業的風險。（3）外資銀行大規模進入后，隨著銀行結構的復雜化以及層出不窮的金融創新而使銀行體系的不穩定性和系統性風險進一步增加，對這一體系的監管將變得更為困難，謹慎性監管成本將大幅度增加。

(五)加大金融宏觀調控難度首先，貨幣政策調控的難度加大。由于外資銀行可以通過從國際金融市場上籌措資金來抵制貨幣政策的影響，從而弱化貨幣政策的效應。而且，外資銀行進入中國貨幣市場可能強化國際金融市場波動傳導機制，將進一步加大中央銀行的調控難度。其次，對資本流動風險控制的難度增加。由于外資銀行可以在國際金融市場上進行低成本融資，中國加入WTO之后將逐步取消對外資銀行經營外匯業務和人民幣業務的客戶限制，中國的各類企業都可通過外資銀行融資，這就意味著本幣與外幣的融通、國際資本的流出入將更加頻繁，因此中央銀行對資本流動風險控制的難度加大。再次，將增加人民幣匯率變動的不確定因素。在中國金融業監管措施尚不夠嚴密和完善的情況下(據估計近年來每年約有上百億美元的資本通過各種途徑外逃)，當人民幣匯率出現波動時，持有大量人民幣資產的外資銀行將是一個十分不確定的因素，有可能推波助瀾，加劇匯率波動，影響人民幣匯率的穩定性。

三、五年過渡期

從長遠來看，加入WTO對于中國的銀行業來說將是凈收益，即收益大于成本或利大于弊。但是，從短期來看、甚至從中期來看，加入WTO對于中國的銀行業來說可能是成本大于收益即弊大于利。中國銀行業必須制定正確的戰略和策略，充分利用短暫而十分寶貴的5年過渡期，加快國有商業銀行的自身改造、徹底改善商業銀行的運營環境、加強對外資銀行的監管。

(一)建立健全國有現代商業銀行中國銀行業屬于“幼稚行業”。國有商業銀行雖已有20年的歷史，但商業化經營經驗不足十年。加入WTO后，中國銀行業面臨的大多是具有百年歷史的大型外資銀行的競爭，以“十年”應對“百年”，中國銀行業面臨的競爭是“敵強我弱”的惡性競爭。為此中國銀行業、特別是國有商業銀行必須進行改革與完善。①加強自身改革與完善。首先，健全商業銀行的治理組織結構，完善監事會和股東大會、董事會監督下的行長負責制。加強商業銀行內部控制制度建設，完善內部稽核與監察體制、資產負債比例管理制度、貸款審貸分離和貸款擔保抵押制度、信貸資產質量管理責任制度等。其次，按市場規律和謹慎會計等原則反映商業銀行有效資產，參照國際慣例，結合中國實際，完善現行信貸資產分類和考核辦法，按照貸款風險五級分類方法，改革現行呆賬準備金提取和核銷制度等。再次，按照精減、高效原則，精減分支機構的同時精減人員。合并國有商業銀行省會城市分行，撤銷地市重復設置的分支行，精減業務量小、長期虧損的縣市支行及營業網點。鼓勵商業銀行之間交叉合并、收購、重組分支機構。第四，改革和完善符合商業銀行特點的干部人事制度、勞動用工制度和收入分配制度。建立統一、嚴格的財務會

計、統計報表制度和信息披露制度。

值得注意的是，在未來中外銀行的競爭中，中資銀行間的業務合作十分重要，如果對外業務處理基本達成同一口徑，不僅可增強競爭力，還可以節約成本。在統一口徑對外方面，日本銀行業表現非常突出，形成整體合力，增強了影響力。另外，香港和其他一些國家或地區實行的“銀行公會”制度值得借鑒。可通過這一

制度，在中資銀行間以協議形式達成某些共同準則、防止不公平競爭，協調解決部分銀行間的業務矛盾，增強中國銀行業的整體實力。②改善運營環境。改善中國銀行業、特別是國有商業銀行的運營環境，包括許多內容，但最緊迫、最主要的有以下幾個方面：

第一，加快國有銀行股份制改造進程。目前在世界范圍內金融資產的增長遠遠超過國民收入、財政收入的增長，如果中國的國有商業銀行繼續維持國有獨資組織形式，其資本充足率不僅得不到提高，甚至將會進一步下降。解決國有銀行資本金不足問題，無非三條途徑，一是由財政繼續注資，但近期來看可能性不大；二是通過商業銀行發行債券，但受巴塞爾協議有關條文的限制，不可能隨意發行；看來只有實施國有銀行的股份制改造、實行產權多元化，才能從根本上解決資本金不足問題。另外，產權多元化之后，外部監督加強。現行的各項管理制度才能發揮效益。

第二，加快商業銀行實施全能化步伐。與西方主要國家全能銀行的業務范圍相比，中國商業銀行的業務活動局限在相當狹小的范圍之內，這就在相當大的程度上制約了其贏利能力和競爭力的提高。因此，必須盡快放寬對中國商業銀行業務經營范圍的限制，除了逐步允許商業銀行從事各項投資銀行業務外，還應當考慮允許國有商業銀行進入保險領域。

第三，減輕國有商業銀行負擔。主要表現為三個方面：一是國有商業銀行不再承擔國家宏觀經濟調控的職責，由中央銀行完全承擔；二是國有商業銀行承擔的政策性業務全部交由各家政策性銀行承擔；三是國有商業銀行的業務經營完全按照商業化原則進行，商業銀行在貸款和投資上應有完全自主權，在機構設置方面的限制也應放寬。

第四，徹底解決國有銀行不良資產問題。美國銀行業的不良資產比率僅為0.6796，中國銀行業的不良資產比率無論從哪個角度看，都在它的幾十倍以上。中國銀行業的不良資產主要是由自身無法控制的政策性因素造成。為此，需要采取以下措施：一是AMC以平價形式，并主要依靠沖銷國有銀行對中央銀行再貸款的方式來置換國有銀行剝離出去的不良債權；二是按照十五屆四中全會的要求，為配合對國有企業增資減債，財政部應盡快落實擴大國有銀行呆帳準備金的打消規模，應當在五年內基本打消所有呆帳。

第五，落實商業銀行經營活動自主權。要真正落實《中華人民共和國商業銀行法》賦予商業銀行經營的自主權，商業銀行除了擁有業務經營和自主權以外，還必須擁有工資、人事方面的自主權。目前，國有商業銀行在用人方面存在很大局限性。盡管國有商業銀行雖然名義上是企業，但工資、獎金的發放辦法受到嚴格限制。

第六，完善中央銀行監管體系。需要特別注重以下幾個方面：在監管內容上必須將國有商業銀行的金融創新與違規經營區別開來；在監督方式上，以合規性監管和非現場檢查為主：在監管效率上，應有明確的時限要求；在監管力度上，真正遵循國民待遇原則，對中、外資銀行一視同仁。

(二)有效監管外資銀行追求高額利潤、或以追求利潤最大化為目標，這是外資銀行進入中國最根本的決定性動機。除此之外，外資銀行還存在著開拓外國市場、分散風險，以及全球戰略等動機。問題在于如何將外資銀行給中國帶來的負面影響和風險降低到最低限度，為此必須加強對外資銀行的監管。可考慮采取以下具體措施：

第一，盡快完善外資銀行管理法規。1998年12月，中國人民銀行頒布了《加強外資銀行外部審計工作的通知》，目的在于從業務審計方面對外資銀行的經營活動加以規范。但是，目前中國還沒有完整的《外資銀行法》，顯然不利于全面規范外資銀行在中國境內的業務經營活動。

第二，控制外資銀行進入速度。許多國家都采用適當控制外資銀行來源國分布、總數以及每家外資銀行分支機構數量的方法、從而確保本國銀行在銀行體系中的份額，以防止外資銀行對其國內金融市場的壟斷經營或控制。例如希臘、韓國、墨西哥、菲律賓、新加坡、泰國、土耳其等都對外國銀行設立分支機構有嚴格限制。中國臺灣省每年準入的外資銀行僅2-3個。美國制定的綜合監管標準(CCS)十分嚴格，許多外資銀行都被拒之門外。中國應當借鑒國外對外資銀行進入的準入條件和監管措施，控制外資銀行的進入速度。對外資銀行的審批速度要適當，掌握節拍，避免外資銀行在短時間內大量涌入。

第三，適當控制外資銀行擴張速度。通過對外資銀行資產規模和經營業績等方面提出要求進而實行有效監管，達到適當控制外資銀行擴張速度的目的，這是西方一些國家通常采用的措施。以加拿大為例，其銀行法規定，所有外國銀行總資產占國內銀行總資產的比率不得超過8％，或總資產的數量不得超過110億加元。在對外資銀行機構監管上，按照美國《國際銀行法＞的要求，在美國聯邦注冊的外國銀行分行和代理處須將一定數量的資金以現金和合格證券的方式存放在指定的存款銀行，該資金須不少于分行或代理處負債的5％，或與當地聯合注冊的銀行等同的資本金。香港等許多國家和地區都采用銀行經營牌照制度，通過設置各類等級的牌照來控制從事不同業務經營范圍的外資銀行的數量和規模，等等。對此中國有必要加以借鑒，以適當控制外資銀行的擴張速度。

第四，引導外資銀行向不發達地區發展。目前中國經濟發展中的地區性不平衡問題比較突出，國有商業銀行也為此付出了沉重代價。外資銀行在取得國民待遇之后，國有商業銀行則仍需承擔促進不發達地區經濟發展的義務。國有商業銀行的負擔相對加重。為此應當參照國外做法采取一些優惠措施鼓勵外資銀行進入不發達地區，以便使外資銀行在中國經濟發展中發揮更重要作用。

第五，鼓勵外資銀行參與處置國有商業銀行不良資產。目前中國的一些中小金融機構存在著較大風險，支付問題不斷發生。通過引進外資銀行購并中國的中小金融機構，很可能是一條有效途徑，可采用入股、重組和收購等多種方式來進行。目前中國正在通過債轉股方式處理國有商業銀行的不良資產，其中會涉及大量的不良資產出售，外資銀行將是重要的投資者之一，具體參與辦法可以考慮兩種方式：一種是將AMC持有股權直接出售給外資銀行；一種是AMC通過一定比例的折扣，發行抵押債券，出售給外資銀行。

第六，引進外資銀行應當首選中外合資方式。在引進外資銀行眾多的方式中(如獨資、合資、開設分支機構等)，以中外合資方式引進外資銀行對中國最為有利：首先，有利于中方更好地學習和掌握國際銀行業先進的經營方式與管理經驗；其次，有利于參與合資的中方銀行通過外方銀行在國外的分支機構了解和掌握國際銀行業的發展情況和金融創新情況；再次，如果在中外合資銀行中由中方控股，中方在重大經營決策方面可有更多的決策權，從而使外資銀行的經營活動更能符合貨幣政策的要求，有利于中國中央銀行的金融宏觀調控；第四，在防止外方轉移利潤、逃避稅收方面，對中外合資銀行的監管相對容易一些，而對外國銀行分行和外資獨資銀行的監管較為困難。與中外合資相比，外資獨資銀行的業務拓展能力、貸款規模以及贏利水平都遠遠低于中外合資銀行

第二篇：中國信訪制度 成本收益分析

「內容提要」本文從制度經濟學的角度分析了我國信訪制度從制度均衡向制度非均衡的轉變，指出雖然信訪制度的凈收益小于零，但與其它權利救濟模式相比，仍具有相對優勢。因此，我國在一段時間內還不能廢除信訪制度，而是應當在加強信訪制度的程序性和規范性的同時，確立司法救濟的權威性和有效性。

「關鍵詞」信訪，制度，成本收益分析

信訪制度改革是當前的熱點，在強化還是弱化信訪這個問題上，社會各界爭論不休。筆者認為，任何制度的產生和存在都有其必要性，而這種必要性是基于成本和收益的比較，同理，任何制度的衰亡也與成本收益的比較直接相關。本文力圖通過信訪制度的成本收益分析，對信訪制度的改革略提建議。

一、制度的成本收益分析與制度的演化

1.制度的涵義。制度經濟學認為，制度是一系列被制定出來的規則、守法程序和行為的道德倫理規范，它旨在約束追求主體福利或效用最大化利益的個人行為。（注：［美］諾思，陳郁等譯：《經濟史中的結構與變遷》，上海人民出版社，1981年版。）廣義的制度包括憲法秩序、行為的倫理道德規范與制度安排；前兩者一旦形成，在相當長的時期內不易變動，被稱為制度創新的外因。狹義的制度僅指制度安排，即約束特定行為模型和關系的一套行為規則；它在一定時期內可以變動，被稱為制度創新的內因。（注：馮中越：《試論國有企業制度創新的成本與收益》，《北京商學院學報》1999年第2期。）

2.制度的成本收益分析與制度均衡。制度經濟學認為，制度均衡是指人們對既定制度安排和制度結構的一種滿意狀態或滿足狀態，因而無意也無力改變現行制度。（注：馮中越：《試論國有企業制度創新的成本與收益》，《北京商學院學報》1999年第2期。張曙光：《論制度均衡與制度變遷》《經濟研究》，1992 年第6期。）任何一種制度都可以為人們提供制度服務，使人們從中取得收益；同時，任何一種制度的建立、運行、維護和變革都需要一定的成本。因此，任何一項制度安排、制度選擇和制度創新都是人們進行成本一收益分析的結果。首先，人們把同一制度安排和制度結構的成本和收益加以比較，選擇在當時當地運行收益大于運行成本的制度，即制度凈收益大于零的制度。這是制度安排和制度選擇的必要條件。其次，人們把不同制度安排和制度結構的凈收益加以比較，選擇其中凈收益最大的那項制度。這是制度安排和制度選擇的充分條件。一種制度安排和制度選擇的凈收益大于零，且在幾種可供選擇的制度安排和制度結構中凈收益最大，這項制度是最優制度。人們對這項制度感到滿意和滿足，這時對制度的需求就等于制度供給，人們無意也無力改變現行制度，這時的制度狀態就是制度均衡。④

3.制度的成本收益分析與制度非均衡。制度經濟學認為，人們產生不滿意和不滿足的原因是，現行制度安排和制度結構的凈收益小于另一種可供選擇的制度安排和制度結構，即出現了一個新的盈利機會。這時，就會產生潛在制度需求和潛在制度供給，并造成潛在制度需求大于實際制度需求，潛在制度供給大于實際制度供給。人們為了捕捉這個新的盈利機會，就會欲意和力圖改變原有的制度安排和制度結構，選擇和建立一種新的更有效的制度。但是，由于制度創新的動力還不夠強大，制度創新的成本較高，雖然潛在制度需求能夠變成實際制度需求，而潛在制度供給卻不能夠變成實際制度供給，因而出現了“欲意改變而又尚未改變”狀態的制度非均衡。（注：張曙光：《論制度均衡與制度變遷》，《經濟研究》，1992年第6期。）制度非均衡產生的原因可以從外部影響和內部矛盾兩方面看。從外部影響來看，外部環境的變化、資源條件的改變、外部發展的影響和效應等，既會使原有的制度安排和制度結構變得凈效益非最大化，產生了制度創新的動力和需求，又會改變可供選擇的制度安排和制度結構，進而改變制度的有效供給。因此，外部影響會導致制度非均衡的出現。從內部矛盾來看，制度的內在矛盾必然會通過制度決定者與制度接受者之間的矛盾外在化表現出來，在新制度建立的初始階段，制度在內在矛盾尚未充分展開，制度的運行成本低收益大，制度決定者與制度接受者都感到滿意和滿足，都無意改變。在制度運行過程中，隨著制度成本收益的變化，制度決定者與制度接受者都感到不滿意和不滿足，只要制度決定者采取某些補充和完善措施，就能夠保持現行制度的凈收益最大化，也就不會發生制度非均衡。但是，隨著制度內在矛盾的不斷發展，制度的運行成本不斷增加，收益不斷減少，改變了現行制度的成本—收益關系，制度決定者與制度接受者的不滿意和不滿足逐漸積累，產生了制度創新的欲望和動力，于是出現了制度凈收益非最大化的制度非均衡。（注：馮中越：《試論國有企業制度創新的成本與收益》，《北京商學院學報》1999年第2期。）

4.制度的成本收益分析與制度創新。制度需求是由制度的社會凈收益決定的，是接受制度服務的社會成員的社會成本與社會收益的差額；而制度供給是由制度的個別凈收益決定的，是提供制度服務的制度決定者的個別成本與個別收益的差額，即制度創新的成本與收益的差額。由于制度的社會成本和社會收益與個別成本和個別收益之間存在著差異和矛盾，其社會收益與個別收益之間也必然存在著差異和矛盾。因此，制度供給與制度需求決定的制度創新有兩種情況：一是當新制度的社會潛在凈收益大于現行制度的社會凈收益，個別潛在凈收益小于現行制度的個別凈收益時，雖然能夠產生制度需求和創新動機，但缺乏制度供給和創新能力，就會形成制度實際有效供給不足，不會發生制度創新，也無法實現制度供求均衡。二是當新制度的社會潛在凈收益大于現行制度的社會凈收益，個別潛在凈收益也大于現行制度的個別凈收益時，才會既有制度創新的需求，又有制度創新的供給；既有制度創新的動機，又有制度創新的能力，才會發生制度創新。在這時，制度創新者才會把潛在的制度供給變成現實的制度供給，進行制度創新，實現從制度非均衡向制度均衡的轉變和飛躍。因此，制度創新與其說取決于制度需求，不如說取決于制度供給。（注：馮中越：《試論國有企業制度創新的成本與收益》，《北京商學院學報》1999年第2期。）

二、信訪制度的成本收益分析

1.信訪制度均衡的形成。中國的信訪制度確立于1951年，當年6月7日，政務院頒布了《關于處理人民來信和接見人民工作的決定》。應星認為從確立至今，信訪制度可以劃分為三個階段：一是1951年至1979年的大眾動員型信訪。這時期的信訪受政治運動影響，主要以揭發問題和要求落實政策為主。二是 1979年至1982年的撥亂反正型信訪。這一時期，信訪迅速從國家政治生活中的邊緣走到了中心，信訪規模史無前例，主要內容是要求解決歷史遺留問題，平反冤假錯案。三是1982年至今的安定團結型信訪。信訪制度最主要的功能轉變為化解糾紛、實現救濟。

如果按照這樣的劃分，信訪制度均衡出現在第二個階段。其一，當時信訪制度的凈收益大于零。歷次運動造成的問題是信訪的主要內容，政治問題當然需要政治手段來解決，因此，信訪制度很自然地成為解決問題的有效手段。刁杰成指出，1979年至1981年3年間信訪工作的特點：“來信數量之多，是建國以來之‘最 ’；上訪人數之多，是建國以來之‘最’；投入處理上訪問題的人數之多，是建國以來之‘最’；解決問題之多，是建國以來之‘最’”。（注：刁杰成：《人民信訪史略》，北京經濟學院出版社，1996年版。）其二，信訪制度的凈收益最大。中國社會向來缺乏法治傳統，法治的發展總是斷斷續續的，要么屈從于人治，要么被人治所打斷，法治化進程的真正啟動是在改革開放以后。因此，與當時十分薄弱的司法救濟相比，信訪制度無疑更加優越。另外，從信訪制度的供給和需求來分析也是如此。信訪制度的需求是毫無疑問的，許多歷史遺留問題需要解決，大量的冤假錯案需要平反。從信訪制度的供給來看，國家既然要實現政治路線的戰略性轉移（即從以階級斗爭為中心轉向以經濟建設為中心），就必須進行撥亂反正的工作，集中、高效地解決大批歷史遺留問題，平反冤假錯案。信訪作為一種非常規的化解矛盾的方式，正是在國家領導人空前重視、全黨全國動員的情況下成了人民突擊解決問題的利器。（注：應星：《作為特殊行政救濟的信訪救濟》，《法學研究》，2004年第3期。）

2.信訪制度非均衡的出現。1982年2月第三次全國信訪工作會議的召開和《黨政機關信訪工作暫行條例（草案）》的通過標志著信訪制度真正進入了新的時期。隨著國家在1982年宣告撥亂反正任務的基本完成，信訪制度重新回到國家政治機器的配件角色。（注：應星：《作為特殊行政救濟的信訪救濟》，《法學研究》，2004年第3期。）而與此同時，在確立依法治國的大方向下，其它權利救濟模式尤其是司法救濟模式在迅速發展。1982年憲法開列和重申了中國公民權利的清單，為公民行使權利和實施權利救濟提供了可靠的依據。依此，可以大致確定公民權利救濟的體系：第一，司法救濟模式。公民通過行使訴權，主要依據《刑事訴訟法》、《民事訴訟法》和《行政訴訟法》等三大訴訟法，實現權利救濟；其中國家賠償、法律援助制度等是司法救濟的重要組成部分。第二，行政救濟模式。我國現有的行政救濟途徑主要是行政復議、行政仲裁和信訪，但是行政仲裁是行政機關解決相對人之間糾紛的方式，一般不適用于解決行政機關與相對人之間的行政糾紛。按照目前學術界的劃分，行政訴訟既是司法救濟，又是行政救濟，筆者認為行政訴訟是公民行使訴權的一種方式，主要反映的是司法救濟的主旨，因此將其視為司法救濟。試通過比較三種制度——行政訴訟、行政復議和信訪的成本收益，論述信訪制度非均衡的出現。

第三篇：肉鴿養殖成本收益分析

肉鴿養殖成本收益分析

1、飼料配方

湖南省湘潭市特種養殖科技園肉鴿的飼料配方如下 玉米50﹪ 豌豆30﹪ 小麥20﹪ 目前市場上的飼料單價如下

玉米0.96元/斤 豌豆1.8元/斤 小麥1.05元/斤

2、藥費和水電費用

藥費和水電費用全年共計500元/年(100對種鴿計算)。

3、注意飼喂的方法和量

① 種鴿每天喂養三次，早上7：00一次，中午12：00一次，下午5：30一次。1對種鴿全天的飼喂量不得超過100克（0.2斤）如帶仔種鴿的乳鴿在15天左右大小時晚上22：00加喂養一次，加喂飼料量為100克的1/3量。

② 青年種鴿每天喂養二次，早上7：00一次，下午5：00一次，一對青年種鴿全天的喂量不得超過80克。

③ 為提高年產仔量必須讓乳鴿長到16天時將其拿出鴿窩，以便于種鴿及早產蛋。④ 注意照蛋并蛋工作。

4、1對種鴿天、月、年的飼料成本分析 ① 1對種天飼料喂養成本 0.25元/天

按我基地的飼料配方每斤飼料為1.23元/斤,1對種鴿天喂養量為100克(0.2斤)，月配方飼料耗量6.00 /斤，年配方飼料耗量72 /斤(其中玉米占36斤,豌豆占21.6斤,小麥占14.4斤)。0.123元/斤×0.2兩/天1對種鴿 =0.25元/天 ② 1對種月飼料喂養成本 7.5元/月 0.25元/天×30天/月 = 7.5元/月 ③ 1對種年飼料喂養成本 90元/年

7.5元/月×12個月 = 90元/年

④ 1對種年飼喂養水電藥費成本 5元/年 全年1對種鴿飼喂養綜合成本為 95元/年5、1對肉鴿種鴿收益分析

1對種鴿全年產仔為8對16只，目前市場上乳鴿價格為13元/只，16只×13元/只 = 208元/年 — 95元/年綜合養殖成本 =118元/年凈收入。

6、目前按養殖種鴿100對計算天、月、年的飼料耗量成本費用 ① 100對種鴿天飼料喂養成本 25元/天 ② 100對種鴿月飼料喂養成本 750元/月 ③ 100對種鴿年藥費水電費成本 500元/月 ④ 100對種鴿年飼料喂養成本 9000元/月

⑤ 100對種鴿天飼料耗量成本 20 /斤（10斤玉米、6斤豌豆、4斤小麥）⑥ 100對種鴿月飼料耗量成本 600 /斤（300斤玉米、180斤豌豆、120斤小麥）⑦ 100對種鴿年飼料耗量成本 7200 /斤（3600斤玉米、2160斤豌豆、1440斤小麥）全年100對種鴿飼喂養綜合成本為 9500元/年

7、目前按養殖種鴿100對計算月、年的收益利潤（全年按8個月、45天/月）每月按100對種鴿正常產仔180只計算

① 100對種鴿月收益 180只乳鴿×13元/只市場價 = 2340元/月 凈利潤為2340元/月收益 —750元/月飼料喂養成本 =1590元/月凈利潤 ②100對種鴿年收益 2340元/月 × 8個月 = 18720元/年

凈利潤為18720元/年收益 — 9500元/年飼料喂養綜合成本 =9220元/年凈利潤 9220元/年凈利潤 ÷ 正常12個月 = 768元/月凈利潤

第四篇：淺析中國銀行業面臨的入世沖擊及應對策略

淺析中國銀行業面臨的入世沖擊及應對策略

一、入世帶給中國銀行業的挑戰

(一)外資銀行的進入給中國銀行業帶來的挑戰中國自2001年加入WTO后，逐步實現了與世界的全面接軌，我國承諾入世后銀行業對外開放的過渡期是5年，1年內外資銀行可以經營外匯業務，2年內可以經營企業的人民幣業務，5年后可以經營個人的人民幣業務。2006年4月23日，匯豐、花旗、渣打、東亞4家外資銀行開始為本地居民提供人民幣零售業務，標志著外資銀行從此與中資銀行站在同一條起跑線上。（更多相關資料、論文寫作方法以及代你寫等咨詢請看我的bai-度的號加我扣，我的是97文采飛揚234寫作98寫作28請只看數字加扣，共九位數，我們是高校老師碩博團隊，推廣需要，不得已采此策略，請理解，樂意和大家交流樂意幫忙）此時外資銀行提供的業務已經與本土銀行無異，而外資銀行多是跨國的金融百貨公司，歷經百十年的發展，有著雄厚的資金基礎和先進的管理及業務操作能力，金融工具和服務手段都更勝中資銀行一籌。

1、外資銀行對優質客戶的爭奪本土銀行中60％的收入來自10％的客戶，而外資銀行80％的收入來自于20％的客戶，所有的外資銀行對這種二八理論早己形成共識，所以外資銀行就會想盡辦法去爭取原本屬于本土銀行的10％的客戶。外資銀行在私人銀行業等高端理財領域頗具優勢：

(1)全球化資源優勢突出。以匯豐銀行為例，匯豐銀行提出了卓越理財的理念，為客戶提供全球身份認可，可在全球250個卓越理財中心享受服務。這是外資理財的一大亮點，也是外資銀行用來吸引高端客戶的一大法寶。我國加入世貿組織的時間短，銀行的全球化的程度不夠，在全球的資源整合方面的競爭力不夠強，這是本土銀行所需要改進的地方。

(2)外資銀行的產品創新．突出了風險管理優勢。渣打銀行在滬首推無擔保個人貸款產品。現貸派，稅前月收入達到3000元的消費者不需要擔保和抵押，即可申請8000元到20萬元不等的個人消費貸款。風險是一般都為高端客戶喜好，所以外資銀行所推出的這種風險管理更加能吸引高端客戶。

(3)服務客戶的理念。Ci f i Gol d花旗財富管理是花旗銀行旗下的一個高端財富管理品牌，最低門檻為5萬美元。每位享受此項服務的Ci t i Gol d花旗財富管理貴賓客戶都有一位專屬的資深理財經理，專責與客戶直接進行一對一溝通。這項服務的特色是，貴賓理財經理將與貴賓客戶服務專員以及產品專家所組成的專業隊伍連成一線，為客戶全面規劃財富管理，找到理財盲點。同時，享受Ci dGol d花旗財富管理的貴賓還可以額外享有花旗銀行與商家共同提供的購物、餐飲、健身等各方面的優惠和獎勵，參加花旗定期舉辦的精英論壇及時尚沙龍等精英交際平臺。外資銀行所開設的理財服務體現的是以人為本的特色，服務是全位的，客戶可以根自身的需求選擇個性化的理財產品。

2、外資銀行對優質人力資源的爭奪由于金融產品是一種社會產品，其生存必須依賴于一定的社會土壤。所以優秀的投資銀行家不僅需具備嫻熟專業技能，更需要對中國人文社會、制度背景有相當程度的了解。前者是可以通過訓練加強的，而后者卻是無法學習的。在這種情況下，實行人才本地化戰略，爭奪國內本已稀缺的成熟人力資源，可以大大縮短外資銀行融入中國的時間和降低了外資銀行的培訓成本。因此，美林、高盛、渣打、花旗等外資銀行為了提高中國業務團隊的本地化程度，通過各種手段挖掘中國本土人才：(1)校園招聘；(2)從各種金融機構挖掘中高端人才。

(二)貿易的全球化要求本土銀行業務的全球化給本土銀行的挑戰

1、涉及的業務的范圍更廣，方式也更加多樣化2001年中國加入世貿組織，中國與世界各國的交易越來越頻繁，銀行國際結算品種逐漸增多，結算方式也越來越國際化，這就要求我國的本土銀行廣泛開展國際業務，加大與國外的銀行或機構的合作。外資銀行具備了很好的國際結算方面的業務處理能力，如果本土銀行不提高自己在國際結算業務方面的競爭力，國內的很多有國際業務的企業就會轉投外資銀行。

2、本身的知名度和影響力迫切需要提高隨著出口市場競爭的不斷加劇，國內出口商為了占領市場、爭奪客戶和訂單，與價格戰比翼齊飛的是：優惠的信用條件和靈括的付款方式。出口中采用信用證方式的比重不斷下降，采用承兌交單或放賬等付款方式的比重則不斷提高。在這種情況下，銀行的信用和地位在交易的順利完成中起著必不可少的作用，在外資銀行全球化的網絡中，本土銀行要想取得本國跨國企業的青睞，需要提高自身的知名度和影響力。

二、中國銀行業迎接挑戰。

(一)財富管理全面升級，全力爭奪高端客戶面對外資銀行對國內高端客戶的爭奪，中國本土銀行敢于應招，各銀行對高端客戶的服務全面升級，并在金融創新上有突破。

從2006年開始，已經確立。零售戰略的中國本土銀行。開始謀求新的突破面向國內個人客戶推廣全面的財富管理理念。2008年4月9日，多家國內銀行均高調宣布了針對高端客戶財富管理藍圖，旨在提升和保持現有的業績增速。工行的財富管理策略在中國本土銀行中頗具代表性。從創利角度看，直指高端客戶群的財富管理業務已成為貢獻銀行利潤的絕對大頭。據工行私人銀行管理中心統計，工行5％的高端客戶貢獻了75％的業務量．該比率遠超過業內的所謂--A定律。同時，早在2006年年底，工行就開始建立個人財富中心，工行的私人銀行業務鎖定了國內個人金融資產在800萬人民幣以上的富裕群體，提供資產管理和顧問咨詢等財富管理服務。

(二)完善了服務理念．實現以客戶為中心的經營理念外資銀行與中資銀行之間的競爭，集中體現在金融服務的競爭上。在過去的7年里，中國本土銀行致力于提高自己的服務水平和完善自己的管理體系。以工行為例。工行開發了很針對不同背景和不同身份的理財產品，將產品細化便于客戶很好的選擇，同時，還培養了一批有素質的客戶服務隊伍，每年，工行都會從國內各大高校招收優秀實習生。作為客戶經理的助手，來處理客戶的相關業務，協調與客戶之間的關系，使客戶能夠快速便捷的辦理業務，大大提高了工行平常業務的辦理速度，真正做到了以人為本，以客戶為中心。

(三)加強了與國外機構的合作，在外建立分行和代理機構為了加強自身與外資銀行在國際結算業務上的競爭力，完善自己的全球系統，中資銀行都在國外建立分行和尋找代理行，業務范圍逐漸擴大。以工行為例，中國工商銀行業務遍及全球主要金融中心，在香港、澳門、新加坡、東京、首爾、釜山、法蘭克福和盧森堡設有分行。在香港、倫敦、盧森堡和阿拉木圖設有控股機構，在紐約、莫斯科和悉尼設有代表處。截至2006年末，境外機構達98家．與117個國家及地區的1，266家境外銀行建立了代理行關系；境外分行和控股機構的資產總額達267．2億美元，比上年增長15 ．2 6％。

(四)上市提高了自己在世界上的影響力和知名度為了迎接外資銀行帶給中資銀行的沖擊，同時也使自身實現結構的升級，各大中資銀行加快了自身上市的進程。上市是發展的必然趨勢，也是加快發展的動力，銀行上市后會有大量的資本注入。

上市銀行也會引起社會各方面的關注，得到大量的無形資產。以工行為例，通過發行上市，中國工商銀行的資本實力和國際市場形象得到了明顯提升，至2006年末，資本凈額達到5，308．05億元，核心資本凈額達到4，620．19億元，資本充足率和核心資本充足率分別達到14．05％和12．23％；總市值超過2500億美元，成為A股市值最大的上市公司與亞洲最大的上市銀行，并躋身全球排名前三位的上市銀行。同時，自上市以來，工行的市值始終保持在全球前五大市值銀行之列．工行卓越的表現亦獲得了境內外市場的高度評價，并且相繼獲得了國際知名媒體評選的中國最佳銀行、最佳零售銀行、最佳托管銀行、最佳現金管理銀行、亞洲最賺錢銀行及全球最佳交易獎等眾多獎項。

(五)本土銀行打響人才保衛戰完善銀行體系是中國本土銀行的發展趨勢，人才是這個發展過程中必不可少的環節。為防止高端人才的流失，中資銀行已開始提高的工資水平，人才的保衛戰已經打響。據工商銀行北京市朝陽區勁松分行的主任介紹，2007年工行調高了工資水平，柜臺普通職員由原來最低每月800多元的增至1200余元，長幅接近40％，而其他員工按照級別不同，長幅不等。同時，工行也已經加入了全員持股鼓勵計劃。

三、結語

中國入世已經有七年，雖然銀行業真正的全面開放只有兩年，但是在這兩年內，中國銀行業市場發展之快、變化之大、競爭之激烈，前所未有。經過這兩年，中國銀行業已經全面的融入了世界化全球化的大浪潮之中，中國的銀行業直面挑戰，交上了一份滿意的答卷。未來，中國的銀行業必然能承受住更多更大的挑戰，支撐我國經濟健康穩定的發展，同時也為世界的經濟貢獻出自己的份力量。

第五篇：信用卡市場的成本收益實證分析

信用卡市場的成本收益實證分析

追逐最大利潤是每一個企業的目標，銀行也不例外。在信用卡不斷流行的當今時代，迅速控制信用卡市場成為每個銀行的理想，所以對于一個銀行來講，最主要的是找到一個適合自己發展的利潤最大化的經營模式。盈利模式是指企業為實現其利潤最大化而將各種可利用的資源整合在一起，從而形成最大利潤的邏輯體系，有時也稱它為盈利模型。盈利模式在數學上可以表示為一個關于利潤的多元函數，即成本收益函數。它的自變量是營銷收益的銷售額、成本等，因變量是收益。實現利潤最大化的限制條件是在有限的可利用資源的條件下，使商業活動實現收益大于的目標，從而實現企業利潤的最大化。

為了更充分的說明信用卡盈利模式，有必要建立相關模型來進行分析。因此，我們需要將影響信用卡收入和成本的因素量化，以便找到最優解。下面對于影響收入和成本的主要因素作簡要說明。

構成我國信用卡收益模型的變量主要包括利息收入、刷卡回傭收入、年費收入、取現費、增值服務收入以及一定的懲罰性收入。

1.利息收入

利息收入（用I1表示）是信用卡用戶發生透支使用循環信貸所應支付的利息。利息收入的大小與三個因素成正比例關系，分別是未清償貸款余額（用S表示）、未清償貸款余額的應計息部分的比例（用 m 表示）、年平均利息率（用R5表示）。其中未清償貸款余額的大小與年平均利息率成反比例關系。其數量關系可用以下公式表示：

I1?S?m?R5（1）

因此，要提高信用卡的利息收入可從增加未清償余額的數量、增加未清償余額應計息部分的比例和提高年平均貸款利率R5入手。增加未清償余額可以通過采取鼓勵用戶使用信用卡消費，鼓勵透支來來實現。R5的大小可以由銀行控制，但是R5與未清償余額成反比例關系，如果平均信貸利率太高，會降低持卡用戶的透支欲望，造成透支額度降低。

2.回傭收入

信用卡的另一大主要收入來源是刷卡回傭收入(用I2表示)。發卡銀行因為給消費者提供了便利的消費和結算功能，并授予持卡人一定的信用額度，刺激了消費者的消費欲望，同時也給商家帶來了便利，所以商家給予信用卡公司一定比例的返點作為傭金。假設回傭率為R6，總交易額為T，則刷卡回傭收入的計算公式為：

I2?T?R6（2）

回傭收入作為國外信用卡收入重要組成部分，在我國取得的成績也不盡人意。按規定對賓館、餐飲、娛樂、珠寶金飾、工藝美術品類的商戶，發卡行的固定收益為交易金額的1.4%；對一般類型的商戶，發卡行的固定收益為交易金額的0.7%；對航空售票、加油、超市等類型的商戶，發卡行的固定收益為交易金額的0.35%。但由于過度競爭因素的存在，我國的商戶回傭連以上水平也無法保證，平均不到1%，這與西方國家的2%以上的平均水平存在相當大的差距。

3.年費收入

信用卡持卡人每年應該向發卡銀行或機構繳納一定金額的費用，這部分收入是固定的。對于一些滿足發卡銀行某些特殊條件的用戶，發卡銀行或機構會給予免年費的優惠政策。這部分收入與公司的發行量成正比。目前，各信用卡發卡銀行趨向于向持卡人提供降低年費或者免除年費的優惠政策來吸引持卡人的辦卡意愿。在收取年費的條件下，假定銀行發卡量為N，每個卡的平均年費為k1，年費收入用F1表示，則其數量關系如下：

F1?N?k1（3）

年費收入本來應該是信用卡業務發展尚處于不發達階段時的一項穩定收入。

4.其他收入

其他收入包括懲罰性收費和取現費。信用卡發卡銀行為保證授信資金的安全，規范信用卡用戶的行為，一般會對違反用卡協議的用戶征收懲罰性收費。這類費用主要包括超額透支罰金和懲罰性利息收費。發卡銀行根據客戶的收入狀況給每個信用卡用戶一定的信用額度，信用卡用戶在授信額度內可以使用循環貸款，但是如果透支額度超過銀行的授信額度，超額部分就構成了超額透支，信用卡用戶必須支付一定的罰金。對于發卡銀行來說，在信用卡用戶量較大的情況下，懲罰性收費與發卡量成正比例關系。設懲罰性收費為F3，發卡量為N，發生懲罰性收費的比例系數為k3，則其數量關系如下：

F3?N?k3（4）

為了防范風險和提倡刷卡消費，發卡銀行會對柜臺取現收取手續費，每個銀行根據面對的客戶群體的不同，在這個問題上收取的費用也有所不同。總體而言，該費用也與發卡的規模成正比例關系，其發生符合特定統計學規律。設現金提取費用為F2，比例系數為k2，發卡量仍為N，則他們的數量關系如下：

F2?N?k2（5）

此外還有一些增值服務收入：例如交叉銷售保險、信用報告收入等，對每個發卡銀行來說，該部分收入基本保持不變，表示為a（其他收入）。

通過對上面信用卡收入來源的分析可以推出，銀行和信用卡發卡機構的收入函數F為

F?I1?I2?F1?F2?F3?a

?S?m?R5?T?R6?N?(K1?K2?K3)?a（6）信用卡的成本因素主要由資金成本、壞賬成本、欺詐損失，運營成本等四大部分構成。以下是確立信用卡總成本函數。

1.資金成本

資本成本是指由于信用卡占用銀行的資產而產生的成本費用，銀行的資產主要來自儲戶的存款、資本市場上的借款和自有資金，吸收的存款和借貸屬于銀行的負債，都需要支付利息，自有資本的使用也產生利息成本。資金成本（C1）的大小，主要由兩個要素決定，未清償余額（S）和平均成本率（R）。未清償余額資金有三種來源，即前面提到的儲戶的存款A1，資本市場上的借款A2，自有資本投入A3。平均成本率是三種資金籌集渠道利率的加權，它的大小與三種資金在整個未清償余額中所占的比例有關。假設三種資本的利率分別為R1，R2，R3，則我們可以得到如下公式：

C1?S?R（8）

S?A1?A2?A3（9）R?2.壞帳成本

A1?R1?A2?R2?A3?R3（10）

A1?A2?A3信用卡可以為用戶提供循環貸款業務，這種貸款具有免保證金，免擔保，免抵押等特點，一般要求信用卡用戶在規定期限內償還貸款，如果不能按時歸還貸款，則每日按復利對用戶收取利息，但是如果逾期180天以上仍不能歸還貸款，則這筆貸款成為壞帳，它的發生是由于用戶還款能力喪失或沒有償還意愿。對于銀行來說，壞帳的發生是不可預知的，其產生具有一定的偶然性和隨機性，但是當客戶數量較大時，大量的樣本數據符合一定的統計學規律，所以，其發生率是可以預測的和控制的。假設在一定時期內，銀行信用卡壞帳的發生率為R4，銀行可以通過對申請信用卡的客戶進行信貸能力評估等方法加強信用卡風險管理，降低R4的大小。仍舊假設未清償貸款額為S，信用卡壞帳的發生率為R4，則壞賬成本的計算公式如下：

C2?S?R4（11）

在未清償貸款額不變的情況下，壞賬成本的大小直接與壞賬發生率成正相關關系。因此，發卡銀行和機構只有通過降低壞賬發生率R4，才能減少由于發生壞賬帶來的損失，而R4的降低只能通過提高信用卡發放標準來實現。在成熟的信用卡市場上，壞賬成本一直都是信用卡成本的最主要的構成部分。

3.運營和營銷成本

信用卡的銷售和運營過程中產生的成本稱之為運營和市場營銷成本，它包括信用卡的各種支持系統的人工成本和硬件成本，以及開發和維系客戶的廣告促銷等活動產生的成本。信用卡系統的硬件系統是一項耗資巨大的工程，僅建設新網絡的成本通常就要上千萬美元，其投資額大小不會隨信用卡用戶的增加而同比例增加，所以，這部分投資一般視為固定資產投資。如果信用卡用戶數量少，系統利用率低，那么分攤到每個信用卡用戶的成本就會較高。所以只有通過充分開發客戶數量這一途徑，把每張信用卡的硬件成本降低到可以接受的程度。但是，系統功能的完善和維護費用一般隨著發卡量的增加而增加，所以在計算時可將其粗略的按可變成本計算。另外，開發和維系客戶的廣告促銷等活動產生的成本也與信用卡發行量存在明顯的正比例關系。運營和營銷成本的計算公式如下：

C3?Na?b?(N?Na)?c（12）

其中Na為新發行信用卡數量，b為新發行卡的運營營銷成本，c為已發行卡的維護成本。在信用卡業務發展初期，運營和市場營銷成本將是信用卡成本最主要的構成部分，中國的信用卡市場也符合該規律。出于對信用卡業務的重視，各銀行紛紛投入大量資金，推出了各種優惠措施來搶占市場。

4.欺詐損失成本

欺詐損失成本（用C4來表示）對于信用卡來說也是必定發生的成本，它主要由申請欺詐成本和交易欺詐成本構成。其性質與壞賬成本類似，它的發生也是不可預知的，具有一定的偶然性和隨機性，但是遵循一定的統計學規律，因此這種損失成本的大小是可控的。欺詐損失也是伴隨著信用卡規模的擴大和信用卡辦卡條件的放松而激增的一項成本。

綜上所述，信用卡成本函數公式如下：

C?C1?C2?C3?C4?S?R?S?R4?Na?b?(N?Na)?c?C4（13）

銀行和信用卡發卡機構的利潤P等于收入F與成本C之差，若收入大于成本，則信用卡業務盈利，反之，則信用卡業務發生虧損，如果相等，則信用卡處于保本狀態。

P?F?C

?S?(R5?R?R4)?T?R6?N?(K1?K2?K2)?Na?b?(N?Na)?c?C4

假設平均單卡未償余額為s，將其帶入上式，就可以得信用卡的盈利與發卡數量之間的函數關系如下：

P?N?(s?R5?K1?K2?K3?s?R?s?R4?c)?Na?(b?c)?C4

從上面得到的利潤函數可以看出，信用卡的利潤與發卡量成正比關系，但是與新發行新卡數量成反比。這說明一味的新增信用卡數量不一定能夠增加利潤，也就是告誡銀行不要盲目的發行信用卡。