第一篇：財行〔2011〕7號-關于進一步規范和加強政府機關軟件資產管理的意見

關于進一步規范和加強政府機關軟件資產管理 的意見

財行〔2011〕7號

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，有關人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局：

為貫徹落實國務院關于加強軟件資產管理和知識產權保護精神，扎實推進政府機關軟件正版化工作，建立和完善軟件資產管理長效機制，根據《國務院辦公廳關于進一步做好政府機關使用正版軟件工作的通知》（國辦發〔2010〕47號）、《行政單位財務規則》（財政部令第9號）、《行政單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第35號）等有關規定，現就進一步規范和加強政府機關軟件資產管理有關事項通知如下：

一、充分認識規范和加強軟件資產管理的重要意義

黨中央、國務院高度重視軟件知識產權保護工作。近年來，隨著經濟社會的快速發展和公共管理信息化水平的顯著提升，各級政府機關擁有的軟件資產規模迅速擴大，種類和數量快速增加，軟件資產已經成為政府機關國有資產的重要組成部分。特別是隨著軟件知識產權保護力度的不斷加大，軟件使用逐步規范，對軟件資產管理工作提出了更高的要求。對此，各地區、各部門要高度重視，充分認識規范和加強政府機關軟件資產管理，對促進知識產權保護，提高政府機關國有資產管理水平，推動我國軟件產業發展的重要意義，完善軟件資產管理制度，不斷規范和加強軟件資產管理，促進軟件市場公平競爭秩序，維護消費者合法權益。

二、進一步規范和完善軟件資產管理重點環節

各級財政部門要采取措施，加強經費保障，將政府機關需要采購的正版軟件經費納入預算。與此同時，要進一步規范和加強軟件資產管理。各單位要按照國務院要求加強軟件的資產管理，制定軟件配置、使用和處置等環節的具體管理辦法。

（一）配置環節。政府機關更新、購置軟件要從滿足實際工作需要出發，堅持勤儉節約，從嚴控制，合理配置。要在全面掌握本部門軟件資產情況、工作人員人數、配備各類計算機數以及需要更換和采購的軟件數的基礎上，區分操作系統軟件、辦公軟件和殺毒軟件以及國內企業軟件和國外企業軟件，細化軟件配置需求，科學合理地確定軟件配置計劃，并將正版軟件采購經費納入預算管理和國有資產管理。

（二）使用環節。各級政府機關要加強軟件使用的培訓和管理，嚴格執行軟件使用操作規程。進一步增強軟件知識產權保護意識，明確正版軟件使用管理責任，加強軟件資產日常管理和維護，充分發揮軟件資產的使用效益，形成自覺使用正版軟件、杜絕盜版侵權的長效機制。要積極探索建立政府機關內部資產管理部門主導、技術管理等部門配合的軟件資產使用管理制度。資產管理部門在統一管理軟件資產，建立健全軟件資產賬卡的前提下，根據工作需要委托技術管理等部門具體管理部分軟件資產，建立明確的軟件資產使用管理責任制。

（三）處置環節。軟件資產處置應當嚴格履行審批手續，堅持優先整合利用。對于確實無法整合利用的，經專業技術鑒定后，應當嚴格按照國有資產處置程序進行處置，并及時調整資產賬卡。以授權形式購置的軟件資產到期后，應當及時辦理處置手續，停止使用。為專項工作開發或配發的軟件在工作任務完成后，失去使用價值且確實無法整合利用的，應當及時進行處置。

三、建立健全軟件資產分類核算管理工作機制

政府機關按照有關規定，通過各種方式形成的軟件資產均屬于國有資產，應當納入部門資產管理體系，確保軟件資產的安全完整。對達到固定資產價值和使用年限標準的軟件，要按照中華人民共和國國家標準《固定資產分類與代碼》（GB/T14885-2010）等有關規定，納入部門資產進行核算管理。在此基礎上，根據不同軟件資產的特點，區分情況，有針對性地開展軟件資產管理工作。

（一）采購的商業軟件。應當建立健全軟件驗收入庫、保管和領用制度，建立軟件資產賬卡，規范軟件資產財務入賬等基礎管理工作。要嚴格按照采購合同的約定，重點加強對軟件授權證書或許可協議等核心資料的管理工作，確保軟件資產安全，切實維護采購軟件的知識產權。

（二）自行開發或升級的軟件。要切實加強對自行開發、升級軟件的財務核算、資產管理和知識產權管理工作。合理確定開發或升級過程中發生的支出，加強軟件資產價值核算，及時組織驗收，建立或調整軟件資產賬卡。要加強對自行開發軟件源代碼、開發檔案、驗收文件等技術資料的歸檔管理，以及自主知識產權保密工作，妥善保管相關軟件載體，確保軟件資產安全保密。

（三）統一配發使用的軟件。政府機關取得上級或同級部門基于特定工作需要統一配發，使用期限在一年以上的軟件，應當視同無償調撥的固定資產進行管理，建立軟件資產卡片，加強對軟件載體如光盤使用過程中的管理維護，確保相關工作任務的順利完成。

四、切實加強正版軟件采購工作

要嚴格執行軟件正版化的有關規定，全面采購和使用正版軟件。要進一步規范軟件產品政府采購行為，建立健全相關工作機制，采取切實措施，加強采購過程中知識產權的審核管理，防止侵權仿冒商品進入政府采購渠道。對需要購置的納入政府集中采購目錄的軟件資產，應當嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》的有關規定，實行政府集中采購。對于達到公開招標數額標準以上的軟件資產，應當嚴格履行公開招標程序。采購正版軟件應當對軟件互相兼容、授權方式、信息安全、升級等售后服務提出具體要求，維護軟件市場公平競爭秩序。同時，要注意加強軟硬件采購的銜接，確保采購的計算機辦公設備符合預裝正版操作系統軟件的要求。

五、規范和加強軟件資產管理工作要求

（一）加強組織領導，狠抓工作落實。各級政府機關要把加強軟件資產管理作為完善部門國有資產管理體系，推進軟件知識產權保護工作的關鍵環節抓緊落實。要緊密結合政府機關軟件正版化專項檢查和整改工作，對本單位軟件情況進行全面、徹底的檢查、清查，及時將仍在使用并在有效期內的軟件資產全部納入部門資產管理體系，不斷完善軟件資產配置、使用、處置等各環節管理，建立正版軟件資產管理的長效機制。

（二）落實各方責任，建立聯動機制。各級財政部門要認真落實國務院關于使用正版軟件的要求，明確采購軟件的經費渠道，確保軟件采購經費的落實。同時，積極配合新聞出版（版權）、工業和信息化、審計等部門做好軟件正版化和軟件資產管理的有關工作。各級政府機關也應當盡快建立單位內部軟件資產管理聯動機制，加強資產部門、財務部門、技術部門的分工合作，確保軟件資產管理工作有效運行。

（三）強化督促指導，加強考核評估。各級財政部門要加強對本級政府機關軟件資產管理工作的監督檢查和指導工作，抓緊研究制定本級政府機關軟件資產管理的具體辦法，推進政府機關軟件資產管理的規范化。要積極探索將軟件資產管理納入政府機關國有資產管理考核評價體系，及時總結經驗，不斷完善政策。

（四）加強審計監督，防止損失浪費。要充分發揮審計、財政監督等外部監管力量，切實將軟件資產的財務核算、配置使用，以及軟件正版化等情況納入部門審計范圍，確保軟件資產管理規范工作有序推進。各級政府機關也要通過內部審計、財務檢查等多種形式，自覺規范和加強單位內部軟件資產管理和軟件正版化工作，自覺保護軟件知識產權，提高軟件資產使用效益，防止損失浪費。

財政部

二○一一年二月二十二日

第二篇：規范資產管理業務指導意見解讀

規范資產管理業務指導意見解讀

一、禁止資金池操作，要求產品期限與所投資產存續期相匹配。銀行理財不得開展滾動發售、混合運作、期限錯配、分離定價的資金池理財業務，加強流動性管控、防范流動性風險是監管始終的重點之一。實際操作中，銀行理財產品具有明顯的資金池性質，產品本身賺的是資產和負債錯配的錢，如果嚴格執行將可能明顯降低產品吸引力。

二、禁止表內資管和打破剛兌。要求“金融機構不得開展表內資產管理業務，不得承諾保本收益”。目前表內資管主要是銀行的保本理財，不得開展表內資產管理業務對保本理財壓力較大。政策的目的是打破剛兌，回歸資產管理本質，但在實際落地難度可能比較大，銀行理財為了維持自身聲譽和客戶，即使面臨虧損也可能借用其他資金彌補虧損缺口。銀行的零售和對公保本理財將受到影響，逐步壓縮。

三、限制投資非標準化債權類資產。該規定明確資管產品禁止投資于非標資產，但可發行專門投資于非標資產的產品，且對這一系列產品加以限額管理、期限錯配等監管。這樣銀行借道理財通道投資非標產品或者為他行提供通道投資非標產品將受到限制。

第三篇：關于印發《進一步規范醫療機構藥品集中采購工作的意見》的通知(衛規財發〔2009〕7號)

關于印發《進一步規范醫療機構藥品集中采購工作的意見》的通知（衛規財發〔2009〕7號）

關于印發《進一步規范醫療機構藥品集中采購工作的意見》的通知

（衛規財發〔2009〕7號）

各省、自治區、直轄市衛生廳局、糾風辦、發展改革委(物價局)、工商行政管理局、食品藥品監管局(藥品監管局)、中醫藥局:

為規范和推動新形勢下醫療機構藥品集中采購工作,我們制定了《關于進一步規范醫療機構藥品集中采購工作的意見》。現印發給你們,請遵照執行。衛

生

部

國務院糾正行業不正之風辦公室 國家發展和改革委員會

國家工商行政管理總局

國家食品藥品監督管理局

國家中醫藥管理局

二○○九年一月十七日

關于進一步規范醫療機構藥品集中采購工作的意見

近幾年來,各地結合實際,積極推行醫療機構藥品集中采購工作,進行了有益探索,取得了明顯成效,但也存在各地發展不平衡、采購政策不統一、采購辦法不完善、中介服務成本高等突出問題。為進一步規范醫療機構藥品集中采購工作,使其在保證藥品質量、控制虛高藥價、整頓購銷秩序、治理商業賄賂、糾正不正之風、減輕人民群眾醫藥費用負擔等方面發揮重要作用,根據中央紀委第十七屆三次全會精神和國務院對糾風工作的要求,現提出以下意見:

一、全面實行政府主導、以省(自治區、直轄市)為單位的網上藥品集中采購工作

藥品是維護人民健康的特殊商品,與群眾利益密切相關。各級政府對藥品集中采購工作要切實加強領導,積極發揮主導作用。各省(區、市)人民政府負責組織建立藥品集中采購工作領導機構、工作機構和非營利性的藥品集中采購平臺,確保采購平臺功能完善、設施齊全,并對藥品集中采購工作機構的人員編制、經費補助等給予積極支持。有條件的地區可建立財政全額補助的集中采購機構,具體負責藥品集中采購的實施工作,形成政府組織推動、醫療機構和藥品生產流通企業通過采購平臺直接免費交易的購銷方式。

醫療機構藥品集中采購工作,要以省(區、市)為單位組織開展。縣及縣以上人民政府、國有企業(含國有控股企業)等所屬的非營利性醫療機構,必須全部參加藥品集中采購。鼓勵其他醫療機構參加藥品集中采購活動。藥品集中采購要充分考慮各級各類醫療機構的臨床用藥需求特點。集中采購周期原則上一年一次。

全面推行網上集中采購,提高醫療機構藥品采購透明度。醫療機構按申報集中采購藥品的品種、規格、數量,通過藥品采購平臺采購所需的藥品。

二、規范集中采購藥品目錄和采購方式

各省(區、市)要制定藥品集中采購目錄。列入國家基本藥物目錄的藥品,按照國家基本藥物制度規定執行。國家實行特殊管理的第二類精神藥品、醫療用毒性藥品和放射性藥品等少數品種以及中藥材和中藥飲片等可不納入藥品集中采購目錄,麻醉藥品和第一類精神藥品不納入藥品集中采購目錄。除上述藥品外,醫療機構使用的其他藥品原則上必須全部納入集中采購目錄。

對納入集中采購目錄的藥品,實行公開招標、網上競價、集中議價和直接掛網(包括直接執行政府定價)采購。對經過多次集中采購、價格已基本穩定的藥品,可采取直接掛網采購的辦法,具體品種由省級集中采購管理部門確定。

三、建立科學的藥品采購評價辦法

集中采購藥品要建立科學的評價辦法,堅持“質量優先、價格合理”的原則,合理劃分藥品類別,加大質量分權重,并考慮臨床療效、質量標準、科技水平等因素,對藥品的質量、價格、服務和信譽等進行綜合評價。省級衛生行政部門要匯總提出本地區有關醫療機構集中采購藥品的品種、規格和數量,保證醫療機構的臨床用藥,滿足人民群眾多樣化的用藥需求。進一步做好專家庫建設和專業分類管理工作。

四、減少藥品流通環節

藥品集中采購由批發企業投標改為藥品生產企業直接投標。由生產企業或委托具有現代物流能力的藥品經營企業向醫療機構直接配送,原則上只允許委托一次。如被委托企業無法向醫療機構直接配送時,經省級藥品集中采購管理部門批準,可委托其他企業配送。

五、認真履行藥品購銷合同

醫療機構要與中標(入圍)藥品生產企業或其委托的批發企業簽訂藥品購銷合同,明確品種、規格、數量、價格、回款時間、履約方式、違約責任等內容。合同采購數量要以醫療機構上的實際藥品使用數量為基礎,適當增減調整后確定。

藥品企業和醫療機構必須嚴格按照《合同法》等規定,履行藥品購銷合同規定的責任和義務,合同周期一般不低于1年。醫療機構必須按照藥品購銷合同確定的品種、數量、價格和供貨渠道采購使用藥品,不得擅自采購非中標(入圍)藥品;必須嚴格按照合同約定的時間及時回款,回款時間從貨到之日起最長不超過60天。藥品企業未按合同生產供應藥品或醫療機構未按合同規定采購藥品以及逾期不能回款的,都應支付一定比例的違約金(具體比例由省級藥品集中采購機構確定)。情節嚴重的要公示警告并依法追究責任。積極探索采用銀行承兌匯票等多種方式規范醫療機構貨款結算。

六、規范醫療機構合理用藥

醫療機構要加強處方開具和藥品使用的規范化管理,提高處方質量,規范醫務人員用藥行為,糾正為追求經濟利益而濫用藥物的問題。強化監督檢查,推行醫療機構藥品用量動態監測、超常預警、處方點評等制度,堅決查處大處方等損害群眾利益的行為,保障患者用藥安全。

對于部分常用藥、廉價藥,醫療機構可按照政府規定的最高零售價格銷售,具體品種由省級集中采購管理部門確定。

七、落實部門責任,嚴格監督管理

各地區有關部門要密切協作,加大監管力度。衛生行政部門牽頭組織藥品集中采購工作,并負責對醫療機構執行中標(入圍)結果和履行合同情況進行監督檢查;物價管理部門負責對收費行為、中標(入圍)藥品零售價格的核定及執行情況進行監督檢查;工商行政管理部門負責對藥品集中采購及招投標過程中的商業賄賂等不正當競爭行為進行監督檢查;藥監部門負責藥品企業的資質認定,并對中標(入圍)藥品的質量和配送情況進行監督檢查;糾風部門負責對藥品集中采購的全過程進行監督,受理有關藥品集中采購的檢舉和投訴,并對違紀違法行為進行調查處理。各部門要加強協調配合,及時研究解決藥品集中采購工作中出現的重大問題。

各地區有關部門要通過采購平臺,對醫療機構采購藥品的品種、數量、價格、加價率、回款、使用和藥品企業參與投標、供應藥品等情況進行動態監管,使藥品采購全過程公開透明。要定期檢查,發現問題及時解決。要及時受理并認真調查處理有關投訴。對在藥品集中采購中違反有關政策和規定的機構和有關人員,一經發現,要嚴肅追究責任。

本意見自印發之日起施行。以前所發藥品集中采購文件與本意見不一致的,按本意見規定執行。

第四篇：進一步規范充電設施資產管理的工作方案

進一步規范充電設施資產管理的工作方案

一、工作目標

以提升電動汽車充電設施資產管理水平為核心，完善充電設施集約化管理方式和業務流程，規范充電設施在招標采購、工程建設、報裝立戶、運行維護、備品備件、質量評價等全壽命周期過程中的管理行為和技術要求，保障資產安全完整，優化資產配置，提高資產質量和效能。

二、工作原則

（一）統一標準、分級負責。

建立基于資產管理的充電設施資產管理制度體系和業務流程，強化分級管理，明確分工，落實責任，保障資產安全完整。

（二）統籌兼顧、信息融合。

充電設施作為營銷資產，要加強全壽命周期分析，建設省級智能用電管理模塊，提升資產管理信息化水平，推動設備管理向資產管理轉變。

（三）優化投資、提升效能。

深化狀態檢修，建立基于充電設施資產評價的項目立項決策機制，優化資產投資策略，提高設備健康水平和資產效益。

三、管理范圍

公司投資建設的充電設備（包括交流充電樁、直流充電機）、充電站土建基礎及相關附屬設施。公司產業單位、省公司所屬產業及集體企業投資建設的充電設施可參照執行。

四、職責分工

（一）國網營銷部

國網營銷部是充電設施資產管理工作的歸口管理部門，主要職責：

1．負責制修訂公司充電設施資產管理制度和技術標準。

2．負責對各單位充電設施資產管理工作開展情況的檢查、評價和考核。

3．組織建設省級智能用電管理模塊，與智慧車聯網平臺、95598業務系統、省級營銷業務系統、用電信息采集系統等實現信息互通。

（二）國網電動汽車服務有限公司

國網電動汽車服務有限公司（以下簡稱“國網電動汽車公司”）是充電設施資產管理工作的專業支撐單位，主要職責：

1.參與制修訂公司充電設施資產管理制度和技術標準。

2．配合省、地市（縣）公司將充電設施接入公司智慧車聯網平臺，統籌開展統一運營。

3.負責通過智慧車聯網平臺開展充電設施運營監控。

（三）國網計量中心

國網計量中心是充電設施資產管理工作技術支撐單位，主要職責：

1．參與制（修）訂公司充電設施資產管理制度和技術標準。

2.協助國網營銷部開展公司充電設施資產評價分析。

3．指導省計量中心做好充電設施資產質量評價工作。

（四）省公司營銷部

省公司營銷部是本省充電設施資產管理工作的歸口管理部門，主要職責：

1.負責對本單位充電設施資產管理工作開展情況的檢查、評價和考核。

2.負責審批本單位充電設施資產采購申請和招標技術規范。

3.負責組織本單位充電設施的建設、運維、檢修、技改管理工作。

（五）省計量中心

省計量中心是本省充電設施全壽命周期管理工作技術支撐單位，主要職責：

1.負責本省充電設備資產建檔工作，負責充電設備SIM卡臺賬管理。

2.負責建立充電設備檢測和配送能力，具體開展到貨驗收檢測和統一配送等工作。

3.負責分析本省充電設施運行狀態，開展充電設施風險預警，建立備品備件標準配置模型等。

（六）省電動汽車合資公司

省電動汽車合資公司（以下簡稱省電動汽車公司）是本省充電設施受托運維單位，未成立省電動汽車公司的，由省營銷部或地市（縣）營銷部委托相關單位開展具體工作，主要職責：

1.受省、地市（縣）公司委托開展充電設施運維管理工作。

2.負責配合地市（縣）公司開展充電設施運行期間資產狀態信息維護、資產盤點、狀態評價工作。

（七）地市（縣）供電企業營銷部（客戶服務中心）

地市（縣）供電企業營銷部（客戶服務中心）（以下簡稱“地市（縣）營銷部”），主要職責：

1.負責組織實施轄區內充電設施招標采購需求提報，充電設施建設、安裝調試、大修、技改、報廢處置等工作。

2.負責充電設施非設備資產建檔工作。

3.負責充電設施運行期間資產狀態信息維護、資產盤點、狀態評價工作。

五、工作內容

（一）設備采購與建檔

地市（縣）營銷部根據綜合計劃，向省公司營銷部提報充電設備采購計劃和施工、監理等招標計劃。完成招標后，省計量中心按照中標充電設備規格類型和數量在省級智能用電管理模塊中生成相應資產編碼，發送給設備制造商，設備制造商進行設備生產并將資產編碼鋼印在充電設備正面指定明顯位置。生產完畢后，設備制造商將充電設備配送至省計量中心，省計量中心負責充電設備到貨檢測，檢測合格后，在省級智能用電管理模塊內建立充電設備資產臺賬（臺賬內容詳見附件）。充電設備配送到地市（縣）公司指定倉庫后，地市（縣）營銷部智能用電班負責簽收，并在1個工作日內在省級智能用電管理模塊中更新充電設備資產相關信息。

（二）設施建設與驗收

地市（縣）營銷部根據充電設施施工進度，組織建設單位領取充電設備現場安裝、調試和驗收。驗收中應核對充電設施實物資產信息與車聯網平臺信息、省級智能用電管理模塊中臺賬信息是否一致。驗收通過后，地市（縣）營銷部智能用電班應在2個工作日內再次更新充電設備資產相關信息，并對充電設施構筑物、配套設施等資產建立臺賬。充電設施正式投運后，地市（縣）營銷部應及時配合財務部門完成結算、決算、轉資等工作。

（三）設施運維與資產盤點

充電設施投入運行后，省公司營銷部應組織地市（縣）營銷部、省電動汽車公司開展充電設施運維檢修，確保資產安全、穩定、健康運行。充電設施發生故障需更換設備（組部件）時，地市（縣）營銷部智能用電班應組織做好廢舊設備（組部件）管理，并在1個工作日內更新充電設施資產臺賬。省公司營銷部應組織省電動汽車公司每年對充電設施資產情況進行狀態評價，全面掌握充電設施健康狀況和潛在運行風險，科學安排定期檢修和技術改造。

地市（縣）營銷部智能用電班應于每年4-6月開展充電設施實物資產清查盤點工作，應重點核對充電設施實物資產信息與車聯網平臺信息、省級智能用電管理模塊中臺賬信息是否一致。清查盤點結束后15個工作日內完成清查盤點報告，說明盤盈、盤虧實物情況及原因分析。省公司營銷部應對盤盈、盤虧情況進行專項核查。盤盈的，組織省計量中心和地市（縣）營銷部建立資產臺賬，盤虧的，按照公司資產管理有關規定處理。

（五）備品備件

省公司營銷部應根據本省充電設施資產存量，建立本省備品備件庫，組織地市（縣）營銷部做好備品備件管理。地市（縣）營銷部應設置充電設施備品備件庫房，省計量中心負責在省級智能用電管理模塊中建立備品備件臺賬，標明來源、名稱、規格、庫存地點等信息，地市（縣）營銷部智能用電班應在庫存變動2個工作日內更新臺賬，確保賬實相符。地市（縣）營銷部應每月開展備品備件庫盤庫工作，不足備品備件應及時申請采購補充。省計量中心應根據充電設施臺賬信息開展充電設備備品備件需求預測，為地市（縣）營銷部備品備件采購提供依據。

（六）設備報廢處置

不可利用的舊資產、非設備質量原因（工作質量、外部因素、自然災害）造成充電設施不可恢復故障、服役年限超過8年的充電設備，可根據公司資產管理有關流程開展報廢處置。報廢完畢應由地市（縣）營銷部智能用電班在1個工作日內更新資產臺賬信息。

（七）供應商質量評價

省公司營銷部應建立面向產品質量管理的供應商評價機制，每年5月、11月份對充電設備供應商、施工單位、監理單位等開展兩次評價，評價內容應包括設備質量、服務質量、后期維護、響應時效等。

六、工作要求

1.加強組織領導，認真落實各項工作。各單位要高度重視充電設施資產管理工作，健全充電設施資產管理組織體系，明確相關部門、單位職責，設置必要專業崗位，支撐資產管理體系各項業務的有效運作。

2.加強資產監管，確保設施運行安全。各單位應按照資產管理計劃及相關要求，從安全、質量、進度、成本、技術、風險等方面開展管理工作，確保資產管理全流程、全鏈條可控、在控、管好。

3.健全管理手段，強化線上線下協同。充電設施資產新增、調撥、報廢等變動時應同步更新省級智能用電管理模塊，確保數據完備準確，資產賬卡物動態一致、涉及投運設備應同步更新車聯網平臺信息。省級智能用電管理模塊上線前，各單位暫通過線下方式進行管理。

第五篇：關于進一步明確規范金融機構資產管理業務指導意見有關事項的通知

關于進一步明確規范金融機構資產管理業務指導意見有關事項的通知

中國人民銀行辦公廳

關于進一步明確規范金融機構資產管理業務指導意見有關事項的通知

中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；國家開發銀行，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行；各證券公司、基金公司、期貨公司、私募投資基金管理機構；各保險資產管理機構：

《關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》（銀發〔2018〕106號文，以下簡稱《指導意見》）自2018年4月27日發布實施以來，對于規范資產管理市場秩序、防范金融風險發揮了積極作用。為了指導金融機構更好地貫徹執行《指導意見》，確保規范資產管理業務工作平穩過渡，為實體經濟創造良好的貨幣金融環境，經人民銀行、銀保監會、證監會共同研究，現將有關事項進一步明確如下：

一、按照《指導意見》第十條的規定，公募資產管理產品除主要投資標準化債權類資產和上市交易的股票，還可以適當投資非標準化債權類資產，但應當符合《指導意見》關于非標準化債權類資產投資的期限匹配、限額管理、信息披露等監管要求。

二、過渡期內，金融機構可以發行老產品投資新資產，優先滿足國家重點領域和重大工程建設續建項目以及中小微企業融資需求，但老產品的整體規模應當控制在《指導意見》發布前存量產品的整體規模內，且所投資新資產的到期日不得晚于2020年底。

三、過渡期內，對于封閉期在半年以上的定期開放式資產管理產品，投資以收取合同現金流量為目的并持有到期的債券，可使用攤余成本計量，但定期開放式產品持有資產組合的久期不得長于封閉期的1.5倍；銀行的現金管理類產品在嚴格監管的前提下，暫參照貨幣市場基金的“攤余成本+影子定價”方法進行估值。

四、對于通過各種措施確實難以消化、需要回表的存量非標準化債權類資產，在宏觀審慎評估（MPA）考核時，合理調整有關參數，發揮其逆周期調節作用，支持符合條件的表外資產回表。

支持有非標準化債權類資產回表需求的銀行發行二級資本債補充資本。

五、過渡期結束后，對于由于特殊原因而難以回表的存量非標準化債權類資產，以及未到期的存量股權類資產，經金融監管部門同意，采取適當安排妥善處理。

六、過渡期內，由金融機構按照自主有序方式確定整改計劃，經金融監管部門確認后執行。

請將本通知轉發至轄區內分支機構和金融機構執行，同時抄送銀保監會、證監會當地派出機構。

中國人民銀行辦公廳

2018年7月20日