第一篇：審計技術創新總結（大全）

靈審發?2011? 號 簽發人：張立斌

靈臺縣審計局

關于審計技術創新工作總結的報告

市審計局：

隨著近年審計工作范圍的不斷擴大,財政預算執行審計、領導干部離任經濟責任審計、專項資金審計、建設項目竣工決算審計、跟蹤審計、領導交辦事項等方面的審計任務越來越多,我們在審計實踐過程中堅持邊審計邊積極探索改進審計方法和技術，至目前，取得了一定成效，有力地推動了全縣審計事業的快速發展。

一、主要措施和取得的成效

一是不斷加強學習培訓，審計人員的業務素質不斷提高，審計理念不斷轉變，審計視野不斷開闊。隨著知識經濟時代知識更新的頻繁性和審計監督內容、目標、重點等方面的不斷變化，更新審計知識已是刻不容緩的事情。為了提高審計人員的業務技能，我們除了認真完成年度培訓計劃任務外，還積極參加省市審計機關統一組織的各項培訓活動，選派優秀審計人員認真學習現場審計和計算機審計技術。同時，在工作實踐中，注意培養審計人員良好的自學意識，讓他們在工作中努力學習他人長處，不斷更新自身的審計知識、方法和手段，不斷推進審計理論和審計技術方法創新。通過學習培訓，使廣大審計人員認真領會、準確把握科學發展觀的深刻內涵和精神實質，更加積極主動地推動計事業科學發展；深刻分析自身存在的優勢與不足，深入剖析目前的思想現狀和精神狀態，著力增強不進則退的憂患意識和創新發展的緊迫感；勇于突破傳統觀念和習慣行為的束縛，堅決摒棄不思進取、安于現狀、小富即安的工作作風，時刻保持奮發有為、干事創業的精神狀態，牢固樹立攻堅克難的創新發展意識、大局意識、宏觀意識、責任意識，圍繞發揮審計“免疫系統”功能的要求，把推進法治、維護民生、推動改革、促進發展作為審計工作的出發點和落腳點，努力實現審計理念的“五個轉變”：即從偏重微觀審計監督向更加關注宏觀審計監督轉變；從著重關注資金向關注資金與關注政策并重轉變；從事后監督向全過程監督轉變；從注重發現和揭露問題向在發現和揭露問題的基礎上促進整改轉變；從真實、合法審計向真實、合法、績效審計并重轉變，較好地拓展了審計人員的工作視野，為推動審計技術創新奠定了堅實的思想基礎。

二是加強制度建設，增強激勵機制，努力形成良好的審計創新發展環境。

突出抓好四項工作：一是加強和改善審計計劃管理。注重長期、中期和年度審計計劃相結合，定期或不定期對審計對象進行研究分析，科學確定不同時期、不同階段的重點項目。二是不斷優化審計計劃的編制，著重在導向上提升審計成果、滿足審計目標的需要轉變,使項目的審計報告發揮最大的效果。三是規范審前調查和審計方案的制定、審批、實施過程管理工作，加大審前調查的工作力度，明確審計關注的重點方向、重點內容。四是堅持把突出重點貫徹到審計實施的全過程，有目的、有重點地開展審計工作，注重在審計實施過程中根據實際情況及時調整審計重點，堅持對重點方面、重點環節、重點業務查深查透。

四、注重推動審計技術手段和方法創新，不斷提高審計工作的技術含量。

緊緊圍繞加快實現由傳統審計向現代審計轉變的目標，突出抓好四項工作：一是加大審計信息化建設力度。堅持以應用為導向，不斷拓展審計信息化平臺，著力完善審計管理系統（OA）平臺、現場審計實施系統（AO）平臺；大力普及AO審計和OA管理,提高審計項目實施能力和審計政務電子化水平。二是繼續深化審計業務“一體化”工作，努力達到“一審多果、一果多用”的目標。完善審計工作協作機制，不斷深化聯合審計工作，形成審計監督的整體合力。三是深入開展審計業務評估活動。科學把握審計工作的現狀和內在需求，及時調整審計工作的思路，創新審計工作的方式方法，使審計工作始終適應形勢發展的需求。

五、創新審計工作管理機制，進一步提高審計工作的整體效能。

按照深入推進規范化建設、提高機關科學管理水平的目標要求，突出抓好三項工作：一是大力提高審計工作的績效水平。不斷深化審計資源整合工作，加強審計項目的人力資源管理、時間管理和成本管理，實現審計工作成效的最大化；探索實施審計項目進度公示制度，加強對項目執行進度、組織實施情況、審計成果運用、審計成本的考核和評估工作。二是嚴格審計質量控制，有效防范審計風險。探索制定全過程控制審計項目質量的有效實施辦法，健全完善三級復核、審計業務會議、審計項目質量檢查等制度，確保審計項目事實清楚、定性準確、處理得當、程序規范；不斷加強審計現場控制管理，不斷規范審計方案、審計取證、底稿編制、審計日記編寫和審計報告等作業程序。三是提升審計成果運用水平。加強審計成果的綜合分析和開發利用工作，不斷創新審計成果運用機制，力求事事有結果、件件有落實，努力做到審計一個項目規范一個系統和行業，充分發揮審計工作的建設性作用。

“審計創新年”活動的深入開展，有力地推動了我縣審計工作。據統計，截止到11月，我局共對73個單位進行了審計(調查)，查出各類違規金額1874萬元，損失浪費金額56萬元，管理不規范金額4145萬元。審計處理應上繳財政239萬元，已上交財政242萬元(其中補交落實以前年度審計決定3萬元)，核減工程投資465萬元。審計提出建議185條，被采納175條。提交審計綜合報告、審計工作報告和審計信息18篇，被上級部門采用19篇（次）。

一要不斷加強學習，善于結合實際思考問題，提高學習效果。著重查找思想觀念、思維方式和工作、方法上存在的不足，提出有針對性的措施及時加以解決。

二要加快審計信息化建設的進程，積極探索信息化環境下新的管理方式，提高管理能力和水平；采用現代先進審計技術方法，推行計算機輔助審計；加快審計數據庫建設和被審計單位的信息聯網，提高審計工作的效率和質量。

三是在積極開展效益審計的同時，繼續打造精品項目。效益審計和大要案兩手都要抓，都要抓出新成效。實行審計項目全過程質量控制和審計責任追究制，提高審計成果的綜合分析和開發利用，積極打造精品項目，努力為經濟發展服務。

同時，抓好審計工作還要體現以下“五個創新”：

一是創新審計理念。理念決定思路，思路決定出路。要拋棄那些不適宜、陳舊的審計理念，樹立起符合科學發展觀、符合建設社會主義新農村、符合構建和諧社會要求的新理念。

二是創新工作思路。要認清形勢，增強責任感和緊迫感，緊緊圍繞經濟建設中心，把握好審計工作的切入點和著力點；要解放思想，更新觀念，正確處理好監督與服務的關系。

三是創新審計內容。要在全面提升審計成果質量的同時，積極探索通過對權力運行過程的監督，促進各級政府機關依法行政，從源頭上預防和遏制腐敗的新路子。

四是創新審計方法。要逐步實現由單一的、傳統的財務收支審計為主，向經濟責任審計、管理績效審計、財經法紀審計等多種相互結合的審計方式轉變。五是創新審計隊伍建設。要把審計干部隊伍的思想和行動統一到全國審計工作會議的精神上來，加強審計管理，強化服務意識，樹立求真務實、開拓進取的工作作風。

二〇一一年四月二十二日

主題詞：列支

經費

報告

抄送：縣財政局 靈臺縣審計局 2011年4月22日 共印4份

第二篇：審計局審計技術創新調研報告[范文模版]

審計局審計技術創新調研報告

近年來，以信息技術為代表的新技術的應用帶動了被審計單位在管理方式、內部控制、業務流程、財務數據存貯等方面的變革，社會各界也對審計工作的期望越來越高。為適應不斷變化的現代審計環境，K縣審計局將網絡技術、數據庫技術、影像數據采集技術等與審計實務緊密結合，走出了一條具有K縣特色的技術創新之路。

一、審計技術創新的推進措施

（一）強化人才保障。整合審計資源，實行審計人員動態組合，全局范圍內科學調配、合理使用審計力量，實行“新”“老”搭配的“一對一”幫扶機制，將不同能力和知識結構人員優化組合，實現優勢互補，共同提高。先后派出16人參加審計署中級培訓，10人參加省廳組織的固定資產投資審計培訓，每年組織審計人員到兄弟審計局學習交流先進的審計技術和經驗。組織5名富有創新精神的計算機審計業務骨干成立了計算機應用興趣小組，培養鍛煉復合型審計人才，為技術創新提供人才保障。

（二）強化財力保障。從緊張的辦公經費里，先后擠出140余萬元資金用于現代辦公技術、設備的購置。目前，在職人員配備了筆記本電腦，每科室一臺臺式電腦；配置了4臺服務器，構建了1000M主干的計算機網絡；配備了數碼攝像機、數碼照相機、掃描儀、投影儀、激光打印機、一體機等現代辦公設備；為固定資產投資審計科室配置了水準儀、GPS、工程預決算軟件、CAD軟件等專用設備和軟件；第一批實現了財政聯網審計。

（三）強化制度保障。為推進審計創新技術工作，把審計技術創新作為績效考核辦法的頭號內容，每年召開創新創優表彰會。先后開展“審計創新先進個人”評比、“爭先創優活動推進月”等活動。出臺《K縣審計局關于實施七項工程推動審計創新的意見》，以財政財務審計精品工程、固定資產投資審計提升工程、計算機審計應用工程等七項工程為抓手推動審計技術創新。

二、審計技術創新的主要成效

（一）利用網絡技術實現了管理的方式的信息化。K縣審計局基于計算機網絡技術建成了1000M主干、100M到桌面、140個信息結點的局域網，并建立了基于WEB技術的，集電子郵件、政務公開、人事管理、審計論壇、工作進度實時公布、審計業績自動考核于一體的審計信息管理平臺，改變了傳統的手工、紙質的管理方式，從項目計劃的制定、管理，審計文書的撰寫、傳遞，審計數據的采集、利用全部實現了網絡化、數據化，較好地適應了以項目為中心實現動態管理的組織方式。該管理系統在2010年被K縣被為科技進步獎。

比如信息管理功能：審計信息管理是審計業務管理信息系統中的一個功能模塊，主要功能是對審計信息和宣傳工作進行管理和考核。一是實現了信息流轉全過程電子化。人員全部通過網絡提交審計信息，分管局長在網上審批，通過審批的信息自動生成WORD文件，最后通過遠程網或電子郵箱上報。網上撰寫和審批信息，加快了信息傳遞的速度。取消了紙質信息，每年可節約2000張打印紙。二是對信息工作情況實時公布、及時提醒。K縣審計局對上報的信息和采用的信息全部在網上公布，有效的避免了重復信息。審計人員進入辦公網頁時，系統就會自動彈出提示頁面，及時提醒本月沒有撰寫信息的人員。三是實現了信息工作自動考核。以前每到信息考核時，綜合科室要投入大量的精力和時間進行測算，現在信息工作考核結果由計算機系統自動生成、發布，并且考核的準確性、及時性、效率性都是人工考核無法比擬的。

（二）利用數據庫技術實現了審計資源的共享利用。在審計管理平臺基礎上，利用數據庫技術先后建成了七大數據庫群，實現了審計信息資源的共享。《審計對象數據庫》收錄了全縣178個被審計單位基本資料，并定期更新內容；《審計項目數據庫》、《經濟責任審計庫》收錄了2005年以來審計項目全過程文書資料和歷年接受審計情況；《固定資產投資影像數據庫》、《主要建材價格數據庫》通過對建設工程各個環節的施工方法、所用材料，特別是隱蔽工程的工程量及使用材料規格、型號、品種等現場跟蹤采集影像證據，避免了分歧和爭議；《審計信息宣傳數據庫》將全局人員撰寫、采用的信息宣傳稿件，按作者、級別、發表載體、發表時間等登錄入庫，對未完成任務者自動提醒；《審計法規數據庫》收錄了44000余篇財經法規，查詢準確、快速[轉自第一公文網：gongwen.1kejian.com]。

（三）利用影像證據采集技術提高投資審計質量。一是促進提高工程質量。通過現場拍照、錄像等方式，全程跟蹤采集影像證據，及時捕捉建設項目的工程質量情況，針對跟蹤審計中發現的工程質量問題，制發審計整改通知單，責成限期整改。二是控制政府工程造價。某道路工程是縣政府重點工程，在結算審計時，施工單位以工程地質條件復雜、工期要求緊、設計變更多、夜間施工等理由，多計工程量及施工措施費用102.4萬元，審計人員依據當時形成的影像證據全部予以核減。三是提高書面證據的充分性。在以圖形、符號或書面語言記錄反映工程實體時形成的書面證據，難免會產生與事實真相不完全相符的情況。在此情形下，輔助以影像資料進行佐證，從而能提高書面證據資料的相關性和準確性。四是有效遏制 “偷梁換柱”現象。審計人員針對園林綠化工程存在的“移花接木”現象，在跟蹤審計中，充分利用影像設備，固化有關場景，適時對比分析，著力揭示“移花接木”問題，僅此一項今年就為政府節約園林綠化資金394萬元。

（四）利用CAD平臺核減工程造價100余萬元。K縣審計局為了有效解決政府工程審計中長期存在的不規則形狀物體準確求積問題，大膽嘗試利用專業建筑制圖軟件AutoCAD作為平臺，積極探索計算機輔助審計，取得了明顯成效。一是在園林綠化、大型土石方工程、城市改造等市政工程審計中要求建設單位報送紙質施工圖紙時同時報送電子版圖紙，為應用CAD等計算機輔助審計方法創造必要條件。二是積極探索四維工程算量軟件在房屋建筑工程審計領域的應用，在提高審計工作效率、保障審計質量等方面發揮了積極作用。在對一政府大型土方工程審計中，利用CAD平臺，直接核減土方工程量20154方，降低造價55萬元；在對一商業區步行街改造工程審計中利用CAD平臺直接核減工程造價70萬元。

（五）利用水準儀跟蹤審計市政道路工程。一是開工前，利用水準儀對原始地貌進行測量，獲取地形的基礎數據，為以后道路土方的計算提供依據；二是在道路基層施工中，利用水準儀對各結構層中的中線及邊線高程數據進行測量，為以后的竣工結算審計積累數據；三是道路面層施工完畢后，依據施工圖紙的要求，利用水準儀及時對建成后的道路高程進行復核，以確定是否按照圖紙要求施工到位。

（六）利用GPS技術進行農路等農業民生工程項目審計。農村公路距離長，部分道路達40公里以上，采用人工測量費時費力，一條道路大約需一周時間，利用汽車里程表測量精度達不到要求，而利用GPS技術可以分段定位，精確測量，只需幾個小時就能完成，極大的提高了工作質量和效率。至2010年止，K縣審計局共完成1087.9公里的農路審計。在農業開發項目中，利用GPS的定位功能可以準確定位項目的位置，測量面積。

三、審計技術創新的主要困難

由于全國各審計機關所處的審計環境不同，目前各審計機關只能對本級機關進行新技術開發應用的規劃，對下級審計機關只是鼓勵和指導，這就造成部分新技術的重復開發，并且缺少推廣價值。例如K縣審計局利用計算機與數據庫技術開發的審計業務管理系統，如果當時不開發就無法適應新的審計環境，已配備的計算機等現代設備也只是作為打字機應用，不能完全發揮新技術設備的優勢；開發后則帶來長期大量的投入，轉入OA系統時因標準不一致，積累的審計數據也不能完全導入OA。

四、審計技術創新的幾點建議

上級審計機關對新技術的開發應用統一規劃，分片試點、分步實施，盡量減少重復開發和資源浪費。上級審計機關發布開發應用規劃和技術規范，下級審計機關申請立項試點，上級審計機關對確定的試點項目進行技術和經費支持，調度開發應用情況，分步普及推廣技術項目，跟蹤項目應用成效，及時維護升級。

第三篇：土地資源審計中的技術創新案例[范文模版]

土地資源審計中的技術創新案例

利用地理信息系統軟件審計圍湖造田問題

一、技術名稱

利用地理信息系統軟件審計圍湖造田問題

二、創新背景

2011年審計署結合省市長經濟責任審計，組織11個特派辦開展了土地出讓收入和土地整治相關資金審計。我辦在此次審計中將地方政府耕地保護責任履行情況作為重點內容，從動態和靜態兩個角度重點檢查補充耕地的合規性及基本農田保護面積的真實性。審計人員創新應用地理信息系統（GIS）技術，充分利用國土部門地籍數據、遙感影像等多種地理信息，引入外部測繪地形圖、甚至Google Earth地圖等地理信息開展審計，著力探索審計中違法用地難以查找、土地區域難以界定、面積無法丈量等難題，極大地提高了審計效率、拓寬了審計思路，取得了較好的成效。

三、創新類型 組合性新技術

四、技術功能 農業與資源環保審計

五、技術手段

利用GIS軟件開展國土審計的核心思路和方法，就是對各種各樣的地圖進行疊加分析和精確計算。這些地圖來源于不同的部門，制作 1

于不同的時間，有著不同的形態，有的圖與圖之間甚至基準位臵和比例關系都不同。要對這些各種各樣的地圖進行疊加分析，實現精確計算，必須不斷深化應用GIS軟件。

六、操作步驟

利用GIS軟件開展國土審計的過程分為4個主要步驟：審計準備、數據采集整理、審計分析與核實取證。下面以2011年A省土地出讓收入和土地整治相關資金審計中的“核準部分市縣違規圍湖造田”事項為例，詳細介紹這4個步驟（有關“用地項目違法占用基本農田”事項的操作步驟從略）。

步驟一：審計準備 步驟二：數據采集整理 步驟三：審計分析 步驟四：審計取證

最后，對通過計算機審計發現的問題和得到的計算結果，都要根據審計程序進行核實取證。

七、應用效果

1．通過對第二次全國土地調查成果圖、蓄洪區地形圖和土地整治項目新增耕地范圍圖數據的比對，審計發現A省部分市縣存在圍湖造田的問題。審計抽查A省國土資源廳2009年至2010年驗收確認的MM市、NN市等87個土地整治項目，其中25個項目通過圍湖造田產生新增耕地1942.43公頃，占抽查新增耕地面積總數的56.84%，占25個項目新增耕地總面積2103.98公頃的比例高達

92.32%。其中13個項目直接圍墾湖泊水面，2個項目圍墾湖堤內灘地，另有10個項目在蓄洪區內修筑堤壩對位于設計洪水位線以下的湖泊灘地進行圍墾。

2．通過對第二次全國土地調查結果及土地變更調查結果的分析，審計發現2010年底WW市基本農田面積為117963.93公頃，其中有8238.93公頃為林地、園地等非耕地，占基本農田總面積的6.99%，影響基本農田保護效果。通過對2010全國土地變更調查與遙感監測數據、遙感正射影像圖和建設用地勘測定界圖對比，并經過實地查看和勘測，審計發現WW市3個用地項目共違法占用基本農田17.17公頃。

八、技術創新點

應用GIS技術，充分利用國土部門地籍數據、遙感影像等多種地理信息，引入外部測繪地形圖、甚至Google Earth地圖等地理信息開展審計，著力探索審計中違法用地難以查找、土地區域難以界定、面積無法丈量等難題，極大地提高了審計效率、拓寬了審計思路。

九、注意事項

1．此項技術使用中往往會涉及屬于國家機密的數據，因此在配備計算機軟硬件和交換相關數據時一定要嚴格執行保密規定。

2．由于軟件環境的差異，審計人員采用此項技術得到的結果往往和被審計單位數據有所差異，因此一定要充分與被審計單位溝通以取得一致意見。

十、推廣應用

此項技術具有很強的推廣應用價值，我辦已加工制作出配合此項技術推廣應用的案例教學片《猶如大地在掌中》，得到劉家義審計長、侯凱副審計長和黨組成員陳塵肇主任的好評，并在2012年全國審計系統廳局長培訓班上播放。

十一、參與技術創新人員所在單位及姓名

審計署駐南京特派員辦事處 楊海榮 沈曄華 余向陽

十二、技術創新實際完成時間 2011年9月30日

“三位一體”定位測量審計圍填海問題

一、技術名稱

“三位一體”定位測量審計圍填海問題

二、創新背景

近年來，隨著國家把沿海省份的一系列區域發展規劃上升到國家發展戰略，沿海各地大舉實施圍填海工程，臨海產業迅速發展。圍填海工程的實施在對地方經濟起到積極拉動作用的同時，部分違規圍填海工程非法占用自然海岸線、海灣、河口和灘涂濕地，也嚴重威脅海洋生態系統的完整性和生物物種的多樣性，進一步加劇海洋環境污染。

2000年以來，沿海各省的各級地方政府均提出面向海洋經濟的發展戰略，圍填海需求急劇增大。圍填海工程從滿足農業圍墾、養殖需求的圍海為主，轉向滿足港口、臨港工業、城鎮建設用地需求的填

海為主，從近岸的零散圍填海逐步轉向“集中集約用海”的大規模連片填海造地，海區開發利用強度持續增大，海域環境污染和水生生物資源衰竭問題突出。

在此情況下，對海域管理使用情況的審計就迫在眉睫。2011年未，我辦開展了某省省長經濟責任審計，審計中，我辦將海域管理使用情況作為重點審計內容，并派出專人對該省沿海5市的圍填海情況進行了專項審計，初步總結了圍填海審計的技術方法體系。2012年7月至9月，根據署領導的批示意見，我辦又擴大審計范圍，對沿海的4省的海域管理使用情況進行了專項審計，圍填海審計的技術方法日臻完善，已經具備了推廣使用的技術條件。

三、創新類型

組合性新技術：我辦在對某省填海造地情況審計過程中，將海洋部門的海洋動態檢測系統、GPS全球定位技術、Google Earth“時間倒流”技術有效整合，利用“三位一體”定位測量技術開展審計工作，讓違規填海造地行為無法隱藏，極大地提高了審計工作質量和效率。

四、技術功能

三位一體”定位測量技術主要應用于財政審計、資源環保審計領域，用于國土、海洋等資源測繪類審計項目的審計調查和取證工作。

五、技術手段

“三位一體”定位測量技術主要技術手段包括：

一是海洋動態監測系統（可使用2013海監通IPAD版）。主要利用該系統提供的衛星遙感影像、海岸線分布圖、圍填海審批權屬數據分布圖等三張數據圖像。利用海洋動態監測系統將三層的數據圖像進行疊加對比分析。

二是GPS全球定位技術（可使用手持式GPS定位儀或海監通）。將審計調查的疑點疑區具體位臵進行GPS坐標定點測量，將用此方法測量的多個定位坐標輸入到海洋動態監測系統中，連接成線，并形成圖。

三是Google Earth地圖軟件。主要利用該軟件提供的不同時間段的不同衛星照片的功能，進行對比分析。

四是攝影、攝像手段。通過各類技術手段對比分析后，審計人員最終利用攝影、攝像手段實地拍攝違法違規圍填海的行為和現狀以及后果等。

六、操作步驟

步驟一，利用海洋動態監測系統發現疑點。步驟二，利用GPS全球定位技術核查疑點。

步驟三，利用Google Earth“時間倒流”技術落實疑點。

七、應用效果

我辦審計組在審計中科學確定疑點，科學核查疑點，科學落實疑點的“三位一體”審計方法有效地提升了審計工作質量和效率，投入極少的人力和時間，就已經發現該省違規圍填海項目16個，違規圍填海面積近60平方公里。該省政府高度重視審計發現的問題，目前已下發文件開始全省范圍內的檢查違規圍填海“百日行動”計劃。

審計人員根據上述做法，總結提煉出的方法經驗類文章分別被《中國審計》和審計署網站等媒體采用。

2012年，我辦將利用“三位一體”審計方法發現的違規圍填海問題以專題報告的形式上報審計署后，受到了署領導審計長和財政司的高度重度，署領導專門做出重要批示，要求將審計范圍由某省擴大到了沿海4省，并明確指出要歸納總結開展圍填海審計的方法體系。

2013年，我辦按照署領導的指示精神，聯合審計署資源環保審計局，對沿海4省進行了專項審計調查，按照此種“三位一體”審計方法發現了大量的違法違法圍填海問題，目前，撰寫的審計報告已正式報送審計署，受到了有關領導的高度肯定，向國務院的專題報告正在醞釀起草中。

八、技術創新點

一是開創了海域審計技術方法的先河。二是設備和軟件等技術手段的綜合利用。

三是借力被審計單位的設備和儀器，使審計結果更有說服力。

四是審計效率較高。利用此種審計方法，審計人員在延伸到審計現場前，就可以全部初步鎖定疑點區域，特別適合工作量較大、點多面廣、審計人員少的情況。我辦的事實證明，該項技術方法極大的提高了審計效率。

五是借助Google Earth地圖軟件

九、注意事項

一是2013海監通IPAD版應協調海洋管理部門得到。使用過程中應注意海監通配裝軟件更新的及時性，確保審計結果真實有效。

二是審計人員在應用此技術前，應經過系統的培訓，確正確使用各項設備，防止操作失誤而損壞設備。

三是不能簡單的依靠數據對比而確定結論，還是要以事實為依據，而采用影、攝像手段記錄現場真實的形象。

四是利用“三位一體”審計方法查出的違法違規圍填海問題應經過審計、海洋兩部門共同確認，以防范審計風險。

十、推廣應用

優點：該項技術定位精準、操作簡單、容易上手。同時，由于是借助的被審計單位的一些設備和儀器，所以被審計單位對審計結果的認可程度也大大提升，審計效率有了大幅提高。

缺點：對海監通、Google Earth等軟件的數據的更新及時性有較高要求，必須保證軟件數據更新及時準確。

這種“三位一體”的審計方法具有較大的推廣價值，可以廣泛應用在國土、海洋的審計領域，必將有力推進對海洋、國土等部門的審計工作。

十一、參與技術創新人員所在單位及姓名

審計署沈陽特派辦 袁宇鵬、于小東、張輝、周威

十二、技術創新實際完成時間 2012年9月30日。

圖層疊加技術與GPS相結合審計耕地保護政策落實情況

一、技術名稱

圖層疊加技術與GPS相結合審計耕地保護政策落實情況

二、創新背景

黨中央、國務院高度重視耕地保護特別是基本農田保護工作。黨的十六屆三中全會決定要實行最嚴格的耕地保護制度，確保國家糧食安全。近年來，一些地方存在忽視耕地保護的傾向，違法違規占用耕地，土地用途變化較大；耕地占補計劃未落實，耕地數量減少；耕地保護措施不力，耕地質量下降，影響了糧食生產和農業發展。為進一步強化耕地保護意識，促進建立完善各項管理制度，推動耕地保護工作，今年，我局確定對我市2011至2012年耕地保護政策落實情況進行專項審計調查，重點關注我市當前耕地利用現狀、耕地保有量及變化情況，耕地保護責任落實、政策執行和制度建設情況。

調查發現，目前，國土資源部對全國土地實行“一張圖”管理，即以“圖”管地。土地的各類信息可以通過衛星圖片、圖斑等形式反映。反映土地信息的各類圖片、圖斑存儲在地理信息系統（GIS）數據庫中，而審計機關目前還沒有與相應的數據庫連接，因此，在對土地領域相關內容進行審計時審計部門自身缺少相應軟件技術，還需借助國土部門的技術才能開展工作。為準確掌握土地利用現狀，及時揭露耕地保護中存在的問題，我們將GPS應用技術與圖層疊加技術結合起來應用于耕地保護政策落實情況的審計調查中，取得了較好的效果。

三、創新類型

此技術屬于組合性創新技術。技術應用可以分為兩個方向，一是在對土地管理和保護相關內容進行審計時，運用國土部門不同圖片數

據進行疊加，發現審計疑點后到現場用GPS進行實地測量，發現違法違規征用占用土地問題。二是通過發改部門立項文件、招商部門招商引資文件，并對照國土部門征地案卷，發現可能存在的未征先用、批少建多、未批先建等可疑地塊，再到現場利用GPS進行實地測量，將GPS測量數據反向落到土地圖片信息中，落實超建部分、未批先建等占用土地的面積、地類等。

四、技術功能

此技術著重解決土地領域違法違規占地的面積和地類，也可應用于海域審計中違法違規填海的面積測算。應用領域可以涉及資源環保審計、經濟責任審計、專項審計和通用。

五、技術手段

需要的設備為GPS（選擇可以與國土部門數據實行數據互通的GPS）；需要的軟件為地理信息系統（GIS）。

六、操作步驟

結合我局今年開展的2011年至2012耕地保護政策落實情況專項審計調查，該技術操作步驟如下：

步驟一：登陸地理信息系統，并準備好四類圖片信息，一是遙感影像圖，二是反應地貌改變的衛片圖，三是耕地圖，四是建設用地圖。

步驟二：利用GPS技術到現場進行測量，落實違法占用耕地或破壞耕地的面積。在落實可疑地塊具體情況時，可以采用以前的遙感影像圖做比對，沒有條件的可以使用谷歌地圖查詢當時地貌形狀、樣貌等信息，以方便審計人員更好掌握可疑地塊信息。

此技術也可反向運用。將發改部門立項文件與國土部門征地、供地案卷比對，注意挑選發改部門已經立項審批、項目位臵坐落于涉農區域、但國土部門沒有相應的征地案卷或供地案卷的項目，將此類項目列為可疑項目，到現場落實，運用GPS進行測量，取得GPS測繪數據，將取得的測繪數據采用坐標轉換技術導入地理信息系統，疊加到地類信息圖上，進而落實占用耕地、林地等土地的面積。

七、應用效果

此技術可以提高審計效率和效果，避免了違法用地難以查找、土地面積無法丈量、占用地類難以確定等國土資源審計難題，有效的監督國土部門在土地管理領域的責任落實情況。

實例一：利用GPS技術與圖層疊加技術相結合發現破壞耕地取土填海問題。

實例二：利用GPS技術與圖層疊加技術相結合對批少建多問題的審計發現。

八、技術創新點

一是將不同信息的圖片進行疊加，查找可疑地塊。

二是將GPS信息和圖片信息相結合準確確定土地面積和地類。

九、注意事項

在將發改部門立項文件與國土部門征地、供地案卷進行比對時，注意剔除占用建設用地的立項項目。由于圖層較多，在進行圖層渲染時，選擇好透明度。另外，在選擇GPS設備時，要注意選擇能與地理信息系統圖片信息進行坐標轉換的GPS。

十、推廣應用

此技術可以提高審計效率和效果，避免了違法用地難以查找、土地面積無法丈量、占用地類難以確定等國土資源審計難題，有效的監督國土部門在土地管理領域的責任落實情況。但是目前審計部門缺少相關的軟硬件設施，同時由于國土部門土地信息涉密性較高，在數據取得上也存在一定困難。另外，審計人員對國土部門相關業務知識也有待了解掌握和提高。

十一、參與技術創新人員所在單位及姓名 遼寧省大連市審計局農業與資源環保審計處。

國土部門ArcGis與GPS相結合 審計占用或荒蕪農田問題

一、技術名稱

國土部門ArcGis與GPS相結合審計占用或荒蕪農田問題

二、創新背景

ArcGis軟件是Esri在全面整合了 GIS數據庫、軟件工程、人工智能、網絡技術及其他多方面的計算機技術之后，成功推出的代表GIS最高技術的全系列GIS平臺，是一個統一的地理信息平臺。

GPS即全球定位系統，是利用GPS定位衛星在全球范圍內實時進行定位、導航的系統。

三、創新類型

該項技術為組合性新技術，將國土部門開發的ArcGis軟件和在其他行業領域內應用的GPS技術相結合。

四、技術功能

適用于資源環保審計。主要解決耕地保護和基本農田保護問題。

五、技術手段

該項新審計技術主要運用國土部門開發使用的ArcGis軟件和GPS定位設備。利用ArcGis軟件將土地利用現狀圖、基本農田分布 14

圖和土地礦產衛片執法檢查變化圖斑等各類數據進行疊加比對，查詢疑點，列明坐標，之后通過GPS定位設備根據疑點坐標進行現場踏查，核實問題。

六、操作步驟

步驟一：做好前期準備工作。步驟二：開展疊加比對工作。步驟三：開展實地踏查工作。

七、應用效果

2011年，我辦在某市開展土地出讓收入和土地整治相關資金審計時，按審計工作方案要求，應掌握耕地保有量、基本農田保護面積等約束性指標的完成情況。審計組經過分析、研究和學習，決定利用ArcGis軟件將土地利用現狀數據、基本農田分布數據和土地礦產衛片執法檢查變化圖斑統計數據進行疊加分析比對，并使用GPS定位設備對比對后的疑點進行實地踏查，最終發現847.9畝基本農田已經被占用或荒蕪的問題。審計組將此問題以審計簡報的形式上報審計署后，審計署以重要信息要目的形式上報國務院。地方政府也高度重視審計發現的問題，積極整改，使被占用的基本農田回歸原貌，荒蕪的基本農田及時復耕。

八、技術創新點

一是使用了新技術。國土部門使用的ArcGis軟件具備技術新、用途多、上手易和效果好的特點，但一直未被用于審計實踐中，此次審計應用是一次有益的嘗試。二是將其他行業應用已經比較普遍的GPS技術合理運用到資源環保審計中。GPS技術的應用應該基于某種平臺，此次將其與ArcGis軟件進行有效銜接，真正充分發揮了GPS技術的作用。

九、注意事項

一是應注意資料的取得。只有取得土地利用現狀數據、基本農田分布數據、土地礦產衛片執法檢查變化圖斑統計數據等各種關聯數據，才能在各類比對中發現問題疑點。二是應注意坐標點的定位準確性，以減少實地踏查的工作量。

十、推廣應用

該項技術具有技術新、用途多、上手易和效果好的特點，有一定計算機基礎的同志會很快上手。該項技術查詢比對的速度較快，利用的時間較少，核實的準確性較高，在土地、林業等資源環保審計中具備一定的推廣應用價值。但是，由于該項技術尚未達到全國推廣，尤其是多數市縣尚未使用，無法對基層審計提供有力支撐。此外，各類基礎數據的獲取有一定難度。

十一、參與技術創新人員所在單位及姓名

審計署駐長春特派員辦事處，翟鐘書。

十二、技術創新實際完成時間 2011年9月30日

地理信息輔助軟件與GPS相結合 審計違規采礦、虛報新增耕地等問題

一、技術名稱

地理信息輔助軟件與GPS相結合審計違規采礦、虛報新增耕地等問題

二、創新背景

GIS也稱作“地理信息科學”（Geographic Information Science），是一門綜合性學科，結合地理學與地圖學以及遙感和計算機科學，已經廣泛的應用在不同的領域，是用于輸入、存儲、查詢、分析和顯示地理數據的計算機系統，隨著GIS的發展，近年來，也有稱GIS為“地理信息服務”（Geographic Information service）。GIS是一種基于計算機的工具，它可以對空間信息進行分析和處理（簡而言之，是對地球上存在的現象和發生的事件進行成圖和分析）。GIS技術把地圖這種 17

獨特的視覺化效果和地理分析功能與一般的數據庫操作（例如查詢和統計分析等）集成在一起。GIS與其他信息系統最大的區別是對空間信息的存儲管理分析，從而使其在廣泛的公眾和個人企事業單位中解釋事件、預測結果、規劃戰略等中具有實用價值。

在資源環保等審計項目中，需要對土地、河流、礦產資源等對象的規劃、位臵、距離、面積等地理信息和地理空間數據進行審計分析，利用傳統審計手段和方法，很難滿足審計需求，通過在審計項目中創新使用GIS相關技術以及《地理信息輔助審計軟件》，可以將地理位臵信息以圖層的形式直觀顯示在電腦上，并對這些圖層的區域位臵、面積、距離等內容進行查看分析，利用這一軟件可以很好的幫助審計人員解決相關問題，對新領域進行審計。

三、創新類型

組合性新技術。GIS技術在其他行業領域中已不是新技術，但首次應用到礦產資源審計領域是一種組合創新。

四、技術功能

該技術主要解決在審計過程中對審計對象的位臵、面積等地理信息的審計分析，可以將諸如土地、河流、交通線、礦業權、建設項目等對象在軟件中以圖層的方式顯示出來，分析其所處的位臵、長度、面積大小，還可以對多個圖層進行分析計算，審計其是否有重疊、差異，根據不同條件篩選對象，計算坡度表面積等。不僅提高了對地理

信息進行審計分析的效率，更實現了以往傳統方式無法實現的審計功能，為審計工作查處問題提供了新途徑。

由于該技術解決的是對地理信息的各種審計功能，因此主要應用于資源環保審計，但在固定資產投資審計、外資運用審計等領域中，涉及到需要對審計對象的地理信息數據分析時，也可以使用。

五、技術手段

GIS技術在礦產資源審計中需要使用到《地理信息輔助審計軟件》和手持GPS定位儀。

《地理信息輔助審計軟件》負責對地理空間數據進行數據采集、轉換、存儲以及根據審計需求對地理空間數據進行審計分析和計算。

手持GPS定位儀主要用于在審計現場進行地理空間數據的測量采集，也可以在后期對《地理信息輔助審計軟件》所計算結果進行實地測量和審核。

六、操作步驟

2013年我們在某省礦產資源審計中，需要對礦業權所處位臵是否符合規劃、是否存在礦業權范圍設臵重疊、越界審批、違規超采等問題進行審查，這些都涉及到對礦業權的地理信息數據的分析，利用傳統方式很難進行核查。在審計工作中，利用《地理信息輔助審計軟 19

件》進行地理空間數據核查，較為方便的解決審計實際問題，取得較好效果。以下結合本次審計介紹具體操作步驟：

一）地理空間數據的采集與整理導入。1．數據采集。

一個礦業權的空間圖層，一般是由多個拐點連接形成的一個封閉任意多邊形區域，記錄這個礦業權區塊的地理空間數據，就是對這些拐點坐標的記錄。

2．數據整理。

取得審計對象的拐點數據后，將其整理成《地理信息輔助審計軟件》所能讀取的標準數據格式。

3．數據導入和坐標系轉換。

通過《地理信息輔助審計軟件》中的“數據導入”功能，利用EXCEL文件構建面圖層文件，設臵好輸入文件路徑和輸出文件路徑，將地理投影坐標采集到系統中，形成*.shp圖層文件。

七、應用效果

2011年，我們在對某省土地資源審計中運用GIS技術進行審計，將全省土地利用總體規劃、“二調”成果斑圖、基本農田保護、征地項目、新增耕地、執法檢查衛星圖片等信息導入《地理信息輔助審計軟

件》中，快速有效的對化整為零違規審批土地、虛報新增耕地面積、基本農田質量不符合標準、耕地面積真實性等方面進行了審計，發現問題線索后再延伸落實，實現了審計工作全面分析、快速定位、精確打擊，節約了人力和時間，為土地資源審計提供了全新的審計思路和方法。

查處的問題主要有：該省2010年的第4批、第5批、第20批3個圖斑緊密相鄰且面積合計大于70公頃，經實地延伸后，發現其為某公司開發的文化產業園，分三次審批共占用耕地90公頃，規避審批權限；某市2009年第8批土地開發整理項目，在計算新增耕地面積時，將其中的1個地塊重復計算，虛報新增耕地面積253.25畝；某市不符合質量要求基本農田面積為21808.06公頃，占其上報基本農田保護面積總數的7.91%；該省將3塊為建設用地（43.67公頃）、3塊為林地（16.43公頃），共計面積60.1公頃已失去耕地功能的土地，作為耕地中的水澆地統計上報，虛報耕地面積。

2013年，我辦在對某省礦產資源審計中，再次利用GIS技術進行審計，目前已查處某自治區國土部門越界設臵采礦權，占用相鄰省份面積約8平方公里；某煤業公司2011年9月至2012年4月違規擅自采礦，非法所得400.5萬元等問題線索，現正在核實之中。

上述問題的查處，是用傳統審計方法難以發現或審計效率較低的，運用GIS技術可實現全面審計、高效完成審計內容，為資源環保 21

審計創新了一條新的路徑，打擊了資源環境領域的犯罪，維護國家資源環境的科學、合法、有效利用。

八、技術創新點

該技術的主要創新點是將GIS技術結合審計，運用到審計工作當中，將審計對象——如土地、礦產資源、建設項目——從繁瑣的紙質資料，以圖層的方式直觀反應到電腦軟件之中，供審計人員快速瀏覽查看，同時軟件提供了長度計算、面積計算、疊加分析、差異分析、坡面曲度計算等功能，實現全面的審計分析，篩選問題線索，大大提高了審計效率，實現審計方法質的飛越，其意義相當于電腦操作從DOS系統升級為WINDOWS系統。

九、注意事項

該技術最重要的是需要審計對象的地理空間信息數據，因此對數據的依賴程度較大，需注意以下幾方面。

1．被審計單位數據環境的完善程度。審計時要現實全面審計，就需要審計對象所有的地理空間信息數據，盡管審計人員可以使用手持GPS定位儀現場測量數據，但是面對大量的項目該方法費時費力，更多的應該利用被審計單位記錄的項目拐點坐標，導入到軟件中。

2．不同標準的坐標數據的轉換。對地理空間坐標的記錄格式主要有GPS經緯度坐標、北京54坐標和西安80坐標，由于格式的不 22

同，我們需要將其轉換為《地理信息輔助審計軟件》所要求的格式。例如經緯度坐標有度格式的（×××.××××××°）、也有度分秒格式的（×××°××′××″），使用時需要注意坐標格式的轉換，如果用錯坐標格式，在地圖上顯示的圖層位臵就會差很多，造成錯誤。

3．正確、可行、緊貼工作方案的思路是關鍵。“磨刀不誤砍柴工”，前期準備工作十分重要。在利用GIS技術開展資源環保審計時，應深入了解被審單位有哪些信息系統、各信息系統的組織結構是什么、能提供哪些關于地理空間信息數據，在結合審計工作方案內容、相關法律法規，制定相應的分析篩選流程，這樣才能快速、高效的完成工作，避免陷入數據中走不必要的彎路。

十、推廣應用

該技術的優點是將涉及到地理空間信息的審計對象，如土地、河流、交通線、礦業權、建設項目等在軟件中以圖層的方式顯示出來，方便、快捷的進行審計分析，實現全面審計，對問題線索快速定位，為審計工作查處問題提供了新途徑。

缺點是軟件的功能還不夠完善，對坐標數據的轉換處理還不夠快捷，存在一些局限和需要改進的地方，如圖層疊加非重疊部分面積的計算功能，后期我們將進一步對這些功能進行完善，使其使用更加方便。

由于該技術創新主要是實現對地理信息的各種審計功能，因此應大力推廣應用于資源環保審計，但在固定資產投資審計、外資運用審計等領域中，涉及到需要對審計對象的地理信息數據分析時，也可以推廣使用。

十一、參與技術創新人員所在單位及姓名 審計署駐西安特派員辦事處 金統 辛丹陽。

十二、技術創新實際完成時間 2013年7月1日。

圖形疊加分析與GPS相結合 審計鐵路項目變更土地用途問題

一、技術名稱

圖形疊加分析與GPS相結合審計鐵路項目變更土地用途問題

二、創新背景

世界銀行貸款J市至H市快速鐵路項目2012財務收支和項目執行情況審計項目，涉及鐵路路線長、線路經過市縣和鄉鎮較多。由于拆遷資金量大、工程用地情況復雜，征地拆遷審計成為審計工作 24 的重中之重。如何在較短的時間內迅速發現疑點和線索，審計人員也一直在探索相關方法。

此次項目涉及征地拆遷，審計人員在國土部門查詢地籍管理資料過程中，學習了國土部門土地利用現狀圖形屬性數據變更調查及變更處理方法，并借鑒其中的衛星遙感影像技術（通過衛星拍攝區域土地的現狀）、圖形疊加分析技術（將土地變更前后圖形和工程等設計圖形疊加并分析出變化點即為可疑點）和GPS技術，將其引入審計中。

三、創新類型

該項技術屬于組合性新技術，首次將國土部門和建設單位常用的衛星遙感影像技術、圖片疊加分析技術與GPS技術相結合，應用到審計中。

四、技術功能

該技術旨在解決大范圍土地利用審計中如何快速確定違法占用土地或擅自變更土地性質疑點并逐一核實的難題，主要應用于固定資產投資審計、資源環保審計和專項審計。

五、技術手段

該項技術創新所使用軟件為CAD 2008，通過該軟件將同一地塊不同時期的遙感測繪圖疊加后形成土地變更點圖（即為相關疑點），與設計圖形對比后確定疑點，再通過GPS進行絕對定位后核實疑點。

六、操作步驟

以J市審計為例介紹該項技術在鐵路項目審計中的具體運用：

（一）調查了解征地流程及補償情況。

（二）篩選項目開工前后土地現狀變化。

（三）判斷土地使用是否經過審批。

將J市已批復的臨時用地現狀圖層（圖3）疊放于疑點圖形之上，分析疑點位臵是否屬于已批復的臨時用地范圍用地以及范圍有無增加。審計人員通過重疊方法，初步判斷該區域范圍未經國土部門批復。

（四）判斷土地權屬及性質。

將J市2006-2020年土地利用總體規劃圖層（圖4）疊放于疑點圖形之上，分析疑點位臵土地性質及權屬。審計人員通過再次疊加，初步判斷該區域范圍屬于一般耕地范圍。

（五）分析核實，精確鎖定未經審批占用土地位臵和基本情況。根據上述技術判斷的結果，審計人員利用GPS技術分析核實后，查明了未經批準違規占用土地以及將一般耕地改變為建設用地出租獲利的事實。

七、應用效果

通過上述操作可以看出，該項技術不僅節省了大量的時間和人力，也有助于快速確定審計疑點。在經濟社會效益上，不僅規范了項目建設當中征地拆遷補助資金的發放行為，也有效保護和及時還原了土地等易受破壞不可再生資源。

八、技術創新點

將國土、林業和環保等部門的行業技術（如衛星遙感影像技術、圖形疊加分析技術和GPS技術）應用到審計中。

九、注意事項

一是該項技術只應用于在審計項目所覆蓋的時間跨度中發生土地性質變更或環境變更的情況。二是必須取得同一地塊或同一環境變更前后的圖像。三是該項技術需專業人員利用專業軟件和專業設備實現。四是對疑點要逐一排查，對未排除疑點不能妄下論斷。

十、推廣應用

土地利用變更圖形疊加分析與GPS交互使用技術有以下優缺點： 優點：易于操作，節省人力，能快速發現審計疑點和審計線索。缺點：存在一定局限性和誤差，在人員過少的情況下對審計疑點不能逐一排查。在實現過程中必須獲得土地或環境變更前后圖形資料，否則無法實現。

該項技術可廣泛用于征地拆遷、森林保護、退耕還林、環境污染評估等項目審計，應重點推廣。

十一、參與技術創新人員所在單位及姓名

審計署駐長春特派員辦事處，李克平、劉路、劉星、李雄杰。

十二、技術創新實際完成時間 2013年5月20日

運用地理信息公共平臺系統、ArcGis和ERDAS審計綠化造林

一、技術名稱

運用地理信息公共平臺系統、ArcGis和ERDAS審計綠化造林

二、創新背景

2013年上半年我廳組織所有業務處室開展2011-2012全省生態環境保護績效情況審計，審計的重點內容一是2011、2012生態省建設工作目標的實現情況及取得的成效，六個生態保護監管重點職能部門的職責履行情況；二是“綠化寶島”大行動工程實 28

施情況，重點關注工程建設任務完成和資金投入使用情況；三是城鎮污水處理廠運營管理情況，以及配套污水管網建設任務完成情況；四是城鎮垃圾處理工程運營管理情況。

三、創新類型

地理信息公共平臺系統、ArcGis和ERDAS在綠化寶島審計項目中的創新應用屬于組合性新技術。

四、技術功能

該技術可用于固定資產投資審計、資源環保審計、外資運用審計、經濟責任審計等多個應用領域。

五、技術手段

通過利用地理信息公共平臺系統、ArcGis和ERDAS等系統，收集整理現有海南省衛星遙感地理信息影像數據、以及天地圖成果數據，經坐標采集、數據處理、坐標轉換、小班圖編制整理，面積計算等工作提供現實性面積范圍相對準確的每個市縣提供的造林小班圖數據，最后將每幅小班圖配兩幅影像圖編制到一起。為審計小組提供科學、直觀、實用的成果數據。

六、操作步驟

（一）審計一進點，就向林業部門收集2012年造林驗收表（電子版）和驗收小班圖，了解當地生態經濟兼用林（成片造林）的驗收方法。

（二）從造林驗收表中隨機挑選需要抽查的地塊，編制生態經濟兼用林成片造林地塊衛星遙感技術審計抽查表。內容包括：造林單位、林主、小班號、坐標、驗收面積、衛星遙感面積、遙感地貌等等。

（三）將抽查表交省廳資源環境審計處，由資源環境審計處到省測繪中心，利用現有衛星遙感圖像通過地理信息公共平臺系統、ArcGis和ERDAS進行初步核查。

（四）通過衛星遙感核查后，資源環境審計處將遙感影像資料（電子版）傳回現場審計組，現場審計組結合資源環境審計處的意見，判斷需要進一步實地查看的地塊。

（五）選擇要實地查看的地塊。挑選實地查看的地塊應以疑點為主。成片造林的地塊應該是新造林，不能是成熟林，如果影像圖片是茂密的深綠色成熟林，或綠色植被稀稀拉拉的，或是均勻的淺綠色地塊（多數為種植菠蘿地），或是空白地，或地塊內的房屋、道路占用了大量面積，均應作為實地核查的重點。依據當地情況，也可以查看未經過衛星遙感的地塊。

（六）實地查看時，請市（縣）林業部門和鄉鎮主管領導及有關人員配合，派人帶GPS去，實地核實面積，同時，要做現場調查筆

錄，記錄造林成活率，拍照取證（每塊林地應不少于2張能說明情況和問題的相片）。

利用現有衛星遙感圖像通過地理信息公共平臺系統、ArcGis和ERDAS進行初步核查步驟：

七、應用效果

按照林業部門的技術標準和驗收方法，審計采用衛星遙感技術、隨機抽樣、實地核查和分析性復核的方法，對2012年我省造林任務完成的真實性進行了核查。審計采用衛星遙感技術對9個市縣生態經濟林的成片造林進行了測量，抽查了97個地塊，上報面積15163.6畝，核實面積15064.8畝，相差98.8畝，誤差率為0.7%，符合林業驗收誤差率在±5%的范圍，審計部門對衛星遙感技術核查的結果予以認可。

八、技術創新點

創新地在造林審計中使用衛星遙感技術拍攝圖像與實際現狀相比對，通過實地調查發現與事實不符的情況，本次作業一共調用了航飛影像1.5TB；進行了1365次坐標點的轉換，提供影像圖為270幅（海口、白沙、東方、保亭、昌江、瓊海、瓊中、儋州），大大優化了審計速度，提高了審計實施的效率。

九、注意事項

（一）所提供的衛星遙感影像圖大概是半年前的影像，因此近期如果新種植的小班，遙感圖片可能還是原先的地貌，所以現場核實的時候要詳細了解。

（二）需要坐標轉換，林業部門與測繪部門使用的是不同的坐標系，林業部門提供的小班圖數據的坐標信息全部為北京54坐標系，跟高分辨率影像無法套合（影像坐標系為WGS84），故此需要把提供的小班圖數據進行整理、轉換。

（三）目前我國衛星遙感圖像由專業單位掌握，因此需在有關部門的配合之下使用，且地理信息公共平臺系統、ArcGis和ERDAS等平臺軟件專業性強，需聘請專業人員操作。

十、推廣應用

本創新應用可在綠化造林、填海造地、土地平整、農業種植、城市規劃等涉及到區域面積、區域現狀等的情況。通過調用衛星遙感圖像，與實際現狀相比較、對照，核實審計事項的真實性。

十一、參與技術創新人員所在單位及姓名

海南省審計廳2011年至2012生態環境保護績效情況審計“綠化寶島”項目試審組鄧偉強、鄺必清、李茹、熊愛珠、范青、陳鈞、王穎天

十二、技術創新實際完成時間

2013年5月14日

GPS與AO相結合審計林業項目實施情況

一、技術名稱

GPS與AO結合審計林業項目實施情況

二、創新背景

（一）技術發展背景：GPS又稱為全球定位系統，其測量技術能夠快速、高效、準確地提供點、線、面要素的精確三維坐標以及其他相關信息，具有全天候、高精度、自動化、高效益等顯著特點，廣泛應用于大地測量、土地利用調查等領域。AO現場審計實施系統是開展計算機審計、強化審計項目質量控制、實現審計信息共享的重要系統。

（二）審計現實背景：隨著審計工作的深入，遇到的難度也逐漸加大，單一簡化的審計手段與技術顯得越來越單薄。在審計工作中，其他領域的先進技術很少被應用甚至涉及，AO多數情況被單獨應用實施。應用其他領域的先進技術，結合AO應用到審計工作中將有關技術轉化為審計生產力，能夠提升審計水平，提高審計質量。

三、創新類型

將GPS全球定位技術與AO現場審計實施系統有效結合技術應用到審計工作領域。

四、技術功能

GPS全球定位技術與AO現場審計實施系統的有效結合，可以應用到多個審計領域解決實際問題。利用GPS測量技術取得快速、高效、精確地坐標信息及其他相關信息，將這些信息導入到AO現場實施系統中，針對審計工作的需要對大量的數據進行分析篩選，取得所需資料。實現這種應用技術的結合能更好地創新審計手段，提高審計效能。在審計工作中，此項技術可應用在外資運用審計、預算執行審計、稅收審計、金融審計、企業審計、固定資產投資審計、資源環保審計、經濟責任審計、境外審計、專項審計等10類領域的審計工作中。

五、技術手段

GPS利用分布于外層空間的多顆衛星為地球表面任意一點提供定位、導航和測繪服務。

儀器設備與軟件：

手持式GPS接收機主要任務是接收GPS衛星發射的無線電信號，獲取必要的定位信息及觀測數據，經處理后解算出自身的位臵、速度，實現定位、導航等功能。因其體積小、輕便的特點非常適用于野外空間的定位、導向與測速等項目。

AO現場審計實施系統是重要的計算機審計應用軟件，根據審計需求對導入的數據進行篩選分析，有效發揮處理大量數據的作用。

將兩者有效結合起來，在多種審計領域工作中起到重要作用。

六、操作步驟 步驟一：使用條件

在室外打開手持式GPS接收機后，當屏幕顯示有9顆以上的衛星，誤差小于3m時，即可使用。

步驟二：界面設臵

對手持式GPS接收機進行界面設臵、參數設臵（主要包括時間格式、坐標格式等方面的設臵）。坐標格式一般設臵為公里或度、角。

步驟三：采集坐標

根據需要采集GPS點坐標。根據地類邊界走向，沿邊界周邊走一圈，每遇到拐彎點要做一次采集。也可以根據需要單獨測量其中某小班的一條邊界。

步驟四：面積測算

由多個點組成的一組定位數據，按時間次序依次記為（X1，Y1），（X2，Y2），…，（Xn，Yn），其中X表示經度，Y表示緯度。將GPS采集的數據導入計算機，通過專用制圖軟件測算面積并產生地圖。

步驟五 利用AO分析GPS定位數據

七、應用效果

2012年包頭市審計局在對某林業部門利用外資A林業項目審計時，首先利用手持式GPS接收機對該林業部門近年來曾經施工過的A林業項目和B林業項目進行了定位測量，然后利用AO對A林業項目和B林業項目的GPS定位系統的大量坐標數據進行篩選比對，發現有8處小班（施工地塊）GPS坐標點完全重復；進而揭示出了該單位利用B林業項目中的8處小班（施工地塊）面積達3000多畝的林地上已建設完工的林業工程抵頂A林業項目的問題，從而識別了林業工程中的“張冠李戴”現象。通過此次利用AO審計軟件結合A林業項目和B林業項目的GPS定位系統的坐標點進行的審計，審計組發現了該林業部門前任領導在B林業項目建設工程已結算的情況下，又在A林業項目重復列支該3000多畝造林工程款，套取造林資金數十萬元，涉嫌個人貪污的問題。此次利用GPS和AO的結合技術在審計工作中發揮了無可替代的作用，取得了顯著的成果。

八、技術創新點

將GPS定位技術應用到審計工作中，利用GPS和AO的結合技術能夠快速、高效、準確地提供點、線、面要素的精確三維坐標。即使地表景觀和標志物改變了，亦能找到過去的標本采集地點，并不需要 36

借助地圖。此項技術開拓了審計人員的審計思路，創新了審計手段，有效地解決了審計中遇到的位臵不清、面積難以計算等實際問題。

九、注意事項

（一）測量時以大面積的測量為宜。

由于GPS本身的誤差原因，在面積測量中對于小面積，或距離相距太近時測量結果相對誤差會較大，一般來說測量面積最好大于10畝。

（二）自然環境因素影響測量。

在測量時還有一些人為的、自然的因素會導致測量結果誤差。晴天、無風、開闊的地形等對于GPS接收信號有利，反之則對測量結果有不良的影響。另外，測量人員在測量過程中的一些不規范操作對測量精度也有影響，比如在路線測量時沒有等待衛星信號完成定位就開始測量等。總之，如果存在影響GPS信號接收的因素，均會降低測量的精度。

（三）取得的坐標點越多越好。

為保證測量的準確，除了每遇到拐彎點要做一次采集外，還應盡量多采集坐標點。

（四）線路測量時數據記錄方式的設臵。

如果測量的目的是記錄所走過的邊界，在設臵航跡的記錄方式時，GPS設臵“記錄方式”為“時間”比“自動”要好。

（五）測量時間和速度的掌握。

應盡量保證足夠的取樣時間（至少1分鐘以上），行走速度應勻速且較慢。

（六）數據要及時下載保存。

測量后要及時下載數據，以免測量數據丟失。

（七）AO數據分析。

將GPS坐標點數據導入到AO系統中時，要保證信息的完整與準確，以免后續數據分析中出現錯誤。

十、推廣應用

GPS與AO的結合技術應用在審計工作中可以迅速、準確地獲得標本或數據采集地點的位臵和面積等信息。該項技術可以開拓審計人員的審計思路，創新審計手段，提高審計效能。該項技術不僅適用于林業、農業、水利建設等固定資產投資領域，還適用于資源環保、預算執行、金融等領域，應用范圍非常廣闊。

第四篇：技術創新活動總結

技術創新活動總結

創新是企業進步的靈魂，是企業科學和諧發展的不竭動力，也是職工提升素質的源動力。為了響應公司下發的【2010】26號關于印發《合理化建議和技術進步管理辦法（暫行）》的通知，公司技術中心組織各分子公司積極開展科技進步和小改小革項目申報活動，將各分公司2011取得的技術創新及各項能夠促進企業生產和能源節約、降低消耗，提高質量，提高企業經濟效益的小改小革進行匯總。

本次活動得到了各分公司的大力支持，各分公司人員以敢于探索，勇于創新的精神積極參與，充分利用自己多年的工作經驗，提出多項技術改革，其中分公司提出新型產品的開發、設備改造等7項技術改進項目，銅管改造、自動切換改造、監控系統電源改造等項技術改進項目。

此次活動得到了公司領導的高度重視，各部門、各分公司的大力支持，技術人員的積極響應和參與，取得很好的效果。

一、在公司范圍內烘托了積極向上、勇于開拓的創新精神。當今世界，新技術層次不窮，需要我們有開放的眼光，創新的精神，去迎接新技術的挑戰。我們需要學習、需要吸收、需要借鑒、需要融合、需要創新，需要我們付出努力、積極地去探索一條適合我們公司發展的技術之路。“開放”、“融合”、“創新”是公司技術發展的核心精神。此次活動就是基于這樣一種精神的實踐和探索。

二、提供了員工自我展現的平臺，鍛煉了員工的綜合素質。作為一家正在發展中的公司，“人才”是公

司可持續發展的最大的財富。員工綜合水平和能力的提高，需要公司積極地去引導和培養。通過這樣一次活動，增強了很多員工的自信心。“我也可以做的很好”這種正向激勵對每個有心人都是一個很大的鼓舞。

三、促進了企業職工和諧雙贏。企業結合發展實際，開展了職工技術創新活動，企業在活動中改進了許多問題，技術創新工作得到了加強，為企業發展增添了新動力，節約了大量的資金，提高了企業的利潤，同時提升了職工整體素質，穩定了職工隊伍，實現了企業與職工的雙贏。

第五篇：上半年總結-技術創新部分

一、努力提高技術創新能力，保障公司可持續快速發展

激光全息防偽和物聯科技產業新產品、新技術、新項目研發進展順利，部分項目已進入應用階段。其中RFID藥品防偽追溯項目已完成技術研究及系統設計的軟件需求分析工作，鐵路車號自動識別系統主機項目已完成了小批量安裝和實驗室測試并實現銷售，市場漸有回暖，有望在高峰期實現較多合同。落實技術創新三年規劃的人力資源規劃，制定2010年重點人才引進計劃，明確高分子材料、全息光學、RFID相關技術、高端印刷技術等主攻方向。通過網絡、獵頭、推薦等多種形式招聘博士、碩士和有豐富行業經驗的高素質人才。目前已到位7人，有明確意向8人，基本完成2010年重點人才引進計劃。

光通信器件和無源光學元器件產業中，正源公司技術創新項目均在進行中，部分產品已進入送樣及應用階段。公司已經在組織架構上新成立了器件開發部，下半年將在明確部門權責、組織架構基礎上，開始全身心投入到高速器件研發工作中。LTE核心光器件和模塊研發及產業化項目成功申請到了湖北省2009年光電子信息專項和2010年東湖開發區科技創新基金，回款200萬元。新一代移動通信用光器件光模塊項目成功申請成為武漢市科技局新興產業投資貼息補助項目，回款123萬元。GPON/ EPON用DFB激光器芯片及TO組件產業化項目成功申請到了2010年武漢市電子信息產業發展資金，回款25萬元。高理光學技術創新投入持續加大，硬件配套條件得到改善，技術、檢測平臺的搭建以及技術項目負責制的實施，對于加大開發自有新產品、新技術，加快產品系列的豐富和轉型起到了積極促進作用。公司確定了技術項目負責制和項目負責人，初步擬定了研發人員激勵制度通過技術團隊的共同努力，促進了第二主力產品大批量產過程中光學特性、膜層牢固度、面型、異形加工等難題的順利解決。

電子元器件產業，上半年為34位客戶累計完成家電、汽車空調等領域用熱敏電阻、傳感器新品138款4300套只，一次送樣達成合格率99.5%。完成環境光傳感器成果鑒定材料準備工作；完成2009年武漢市汽車及零部件電子出口扶持資金項目申報材料準備工作；準備湖北省科技廳工程技術中心申報材料。湖北高理新產品、新技術、新項目研發進展順利，《自動恒溫直發器》，《PTC啟動器》兩項專利證書發放。

激光產業，上半年完成年初制定的研發規劃項目5項，完成率為71%；其中一體化端泵激光打標機、光纖激光打標機已形成銷售。光纖激光飛動打標機、CO2飛動打標機、50W光纖傳光焊接機完成了樣機的設計與制作。法利萊目前有9項新產品新項目新技術研發進展順利，其中2000W光纖激光切割機開發已投產，坡口切割頭完成自制，小X軸單元設計、自動調焦切割頭設計已完成機械設計方案。普納澤Fabricator XRP鉆銑切復合數控加工中心的圖

紙的技術轉移已經完成，樣機按進度生產、調試也已基本完成。同時，已完成Fabricator XRP鉆銑切復合數控加工中心國際查新工作，并編制完成相應的產品鑒定大綱。按計劃完成數控等離子臺上式一體機設計草案；進行專利申報工作，完成3項專利的初稿，其中已申報《數控等離子劃線機構》1項實用新型專利；完成《大幅面鉆銑切復合數控加工中心項目》十二五規劃建議的申報。編制公司《技術研發項目管理辦法（試行）》、《研發人員考核與激勵管理辦法（試行）》、《知識產權管理辦法（試行）》和《項目申報管理辦法（試行）》，并嚴格執行。海恒化誠完成3800-2項目小批量的準備、生產、測試，解決了試樣過程中的問題，并做了項目總結；7800項目的研發依照項目計劃，已完成總體結構設計和各組件設計，完成主要部件的測試、和選型；完成3800-2和6800機型的集成電子白板功能的多媒體一體機項目，增加電子白板功能的設計改進、測試及樣機制作，完成帶電子白板功能的多媒體一體機的說明書編制。