第一篇：漢中市市級行政事業單位差旅費管理辦法

漢中市市級行政事業單位差旅費管理辦法 2009-11-26 第一章 總則

第一條 隨著我市對外開放和西漢高速公路的開通，市級行政事業單位工作人員赴西安等地出差的交通環境得到極大改善，時空距離縮短，市級單位工作人員出差、開展公務活動將更為頻繁。為節約社會資源，有效降低行政成本，不斷健全和完善差旅費管理制度及節約激勵機制，根據《陜西省財政廳關于印發〈陜西省省級機關和事業單位差旅費管理辦法〉的通知》（陜財辦行[2007]30號），結合我市實際，制定本辦法。

第二條 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第三條 各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數、天數、路線。要嚴肅財經紀律，加強廉政建設，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。

第四條 交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第二章 交通費

第五條 出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

交通工具 級

別

火車 輪 船(不包括旅游船)飛機 其他交通工具(不包括出租小汽車)副地級以上及相當職級人員，被聘為高等學校 教授，科研單位研究員，醫療衛生單位主任醫師，文化藝術單位藝術一級人員；職務工資在五級（含五級）以上的高級工程師，高級經濟師，高 級會計師，副教授，副研究員，副主任醫師，藝 術二級人員，以及相當以上技術職務人員

軟席

（軟座、軟臥）

二等艙

普通艙

(經濟艙)憑據報銷

其余人員

硬席

（硬座、硬臥）

三等艙

普通艙(經艙)憑據報銷

（二）出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，需經本單位領導批準方可乘坐飛機。

（三）擔任副縣級以上領導職務的公務人員，因公到本市以外地區出差，在不影響工作的前提下，鼓勵乘坐公路客車、火車，盡可能不使用單位公務車輛；其他公務人員因公到市外地區出差，除特殊情況外，不得享受單位公務派車。

對到市外出差乘坐公路客車、火車未使用單位公務車輛的工作人員，所在單位除按照有關規定報銷其往返交通車票外，分別按以下標準給予差旅費補助：

擔任副地級以上職務的人員往返一次補助２００元；

擔任副縣級以上職務的人員往返一次補助１５０元；

其他人員往返一次補助１００元；

工作人員赴市外地區出差當天返回無住宿費用的，每往返一次可憑當日往返車票加發５０元的獎勵補助費。

第六條 乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續乘車超過12小時的，可購臥鋪票。符合規定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助；乘坐全列軟席列車符合乘坐臥鋪規定而改乘軟座的，按軟座票價的40%給予補助；可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。第七條 乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份），憑據報銷。第三章 住宿費標準

第八條 行政事業單位工作人員出差實行定點住宿。出差人員必須到定點飯店住宿，因特殊情況未到定點飯店住宿的，在住宿費開支標準上限以內憑據報銷。

第九條 行政機關工作人員出差要按照規定等級住宿，未按規定等級住宿的，超支部分自理。

（一）住宿標準：地廳級人員住標準間（或單間），其余人員兩人住一個標準間。

（二）住宿費限額標準

職 務

住宿費限額標準

住宿費限額標準

住宿費限額標準

市轄區域內

省內其地區

省外地區

副地級及以上相當職務的人員 180 260 300

副縣級及以上及相當職務的人員

200 240

其他人員

130 150

（三）副縣級及以下工作人員單人出差或男、女出差人員為單數，其單個人員可選擇單間或標準間住宿，住宿費按照不超過“副地級及以上相當職務人員”的限額標準憑據報銷，超過部分自理。

第十條 工作人員出差在以上標準內憑據報銷住宿費，無憑據或超標準部分不予報銷。

第四章 伙食補助費

第十一條 出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天的補助標準為：市轄各縣20元，省內其他地區30元，省外50元。

第十二條 出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位在伙食補助費標準以內憑接待單位收據據實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。

第十三條 對連續乘坐火車超過10小時（含10小時)的，可憑車票增加伙食補助費20元；在此基礎上連續乘車時間每滿6小時可再增加20元。

第五章 公雜費

第十四條 出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，用于補助市內交通、通訊等支出。公雜費每人每天的包干標準為：市轄區域內10元，省內其他地區20元，省外30元。

第十五條 出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發放。

第六章 參加會議等的差旅費

第十六條 工作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費規定統一開支，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。小型調查研究會等不統一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報銷。

第十七條 離開本地城區到基層單位實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行；在基層單位工作期間，每人每天發放伙食補助費15元，不報銷住宿費和公雜費。

第七章 調動、搬遷的差旅費

第十八條 工作人員因調動工作所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按出差的有關規定執行。

工作人員調動工作，一般不得乘坐飛機。

工作人員因調動工作所發生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內憑據報銷，超過部分自理。

以上發生的各項費用，由調入單位報銷。

第十九條 與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養的家屬），如果隨同調動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調入單位按被調動人員的標準報銷。已滿１６周歲的子女隨同被調動人員調動所發生的各項費用，按一般工作人員標準報銷。

被調動人員的同住家屬，應與被調動人員同行。暫時不能同行的，經調入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調動人員的非同住家屬，經批準遷到被調動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調動人員的調入單位報銷。

第二十條 職工搬遷家屬的路費。按有關規定，并經組織批準，將原未隨同本人居住的配偶（非就業人員）及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第十九條規定報銷旅費。

第二十一條 由部隊轉業到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關規定，由所在部隊按合理路線、規定標準計算發給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第四章

附則

第二十二條 市級各行政事業單位要根據本辦法，結合本部門實際情況建立健全公務用車派遣制度和公務出差審批管理制度，切實加強公務人員出差管理。

第二十三條 工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第二十四條 工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。對弄虛作假、虛報冒領、違反規定的，應按照有關規定嚴肅處理。

第二十五條 各單位應進一步加強差旅費的財務管理，單位財務人員應嚴格按規定審核報銷差旅費，充分發揮監督作用，規范差旅費的核算。對未按規定程序審批的出差事項以及不真實、不合法、記載不完整、不準確的票據有權拒絕報銷，對違反財經紀律和差旅費規定的開支，財務人員有權不予報銷。否則，財政部門將依照《會計法》追究單位領導和財務人員的責任，并進行處罰。

第二十六條 市財政局將定期對本規定執行情況進行專項檢查。

第二十七條 本規定適用于市級行政機關和事業單位。

第二十八條 各縣區可參照本辦法，結合本地實際制定差旅費管理辦法，報市財政局備案

第二十九條 本規定自發布之日起實行，漢中市財政局《關于印發＜漢中市市級行政、事業單位工作人員差旅費和會議費開支規定＞的通知＞》(漢財發（1997）066號)同時廢止，市級其他文件和本辦法有不一致的按本辦法規定執行。

第三十條 本辦法由市財政局負責解釋。

第二篇：成都市市級行政事業單位差旅費管理辦法

成都市市級行政事業單位差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了貫徹落實黨中央、國務院關于改革完善公務接待制度的有關規定，保證出差人員工作與生活需要，規范差旅費管理，參照《四川省省級行政事業單位差旅費管理辦法》，結合我市實際，制定本辦法（以下簡稱《辦法》）。

第二條 本辦法適用于我市中心城區（指高新區、錦江區、青羊區、金牛區、武侯區、成華區。下同）的市級行政事業單位及市政府駐外辦事機構。

第三條 差旅費開支范圍包括交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。第四條 交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數和時間。嚴肅財經紀律，加強廉政建設。任何單位和個人，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。

第二章 交通費

第六條 出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人員乘坐交通工具的等級見下表(略）。

（二）出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經單位領導批準方可乘坐飛機。

（三）副省級人員出差，因工作需要，隨行1人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。

（四）根據實際工作需要，經批準，我市副市級人員可比照副省級、副局級人員可比照廳(局)級的相關等級，乘坐交通工具。

第七條 乘坐火車，連續乘車超過6小時的，可購同席臥鋪票。

第八條 乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次1份），憑據報銷。

第三章 住宿費

第九條 機關工作人員出差實行定點住宿。出差人員必須到定點賓館、飯店住宿，住宿費按照定點飯店的收費標準憑據報銷。無住宿費發票，一律不予報銷住宿費。住宿標準：副省級人員住套間，廳局級人員住標準間，處級及以下人員兩人住一個標準間。

定點飯店通過政府采購確定（名單另行公布）。相關定點飯店的政府采購價格即為住宿費開支標準上限。

第十條 因特殊情況經批準未到定點賓館、飯店住宿的，或出差到沒有定點賓館、飯店的地方，住宿費在下列標準限額內憑據報銷。

出差人員住宿費標準上限 級 別 每人每天 副省級人員 600元 廳（局）級人員 300元 處級及以下職務人員 150元

第十一條 根據實際工作需要，經批準，我市副市級人員可比照副省級、副局級人員可比照廳（局）級的標準住宿。

第十二條 事業單位工作人員出差暫不實行定點住宿，其住宿費報銷標準比照第十條有關規定執行。

第四章 伙食補助費

第十三條 出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天50元。

出差人員在我市中心城區境內執行公務不補助伙食費；到我市中心城區以外的區（市）縣執行公務,伙食補助費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天20元。

第十四條 出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，在伙食補助標準以內憑據報銷。接待單位收取的伙食費，用于抵頂接待費開支。

第五章 公雜費 第十五條 出差人員到我市境外出差的，公雜費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天30元，用于補助市內交通、通訊等支出。

第十六條 出差人員到我市境外出差，但由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發放。

第十七條 出差人員到我市境內執行公務的，不實行公雜費包干辦法。單位未安排公務用車的，公共汽車票據實報銷。

第六章 參加會議等的差旅費

第十八條 工作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由主持召開會議單位按會議費開支規定統一開支。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。小型調查研究會等不統一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報銷。

第十九條 到基層單位實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行；在基層單位工作期間只發給伙食補助費，每人每天補助15元，不報銷住宿費和公雜費。

第七章 調動、搬遷的差旅費

第二十條 工作人員因調動工作所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按差旅費有關規定執行。

工作人員調動工作，一般不得乘坐飛機。工作人員調動工作的行李、家具等托運費，按每人每公里1元憑據報銷，超過部分自理。以上發生的各項費用，由調入單位報銷。

第二十一條 與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養的家屬），如果隨同調動，其交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調入單位按被調動人員的標準報銷。已滿16周歲的子女隨同被調動人員調動所發生的各項費用，按一般工作人員標準報銷。

被調動人員的同住家屬，應與被調動人員同行，暫時不能同行的，經調入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調動人員的非同住家屬，經批準遷到被調動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調動人員的調入單位報銷。

第二十二條 職工搬遷家屬路費，按照有關規定，并經組織批準，將原未隨同本人居住的配偶（非就業人員）及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十一條的規定報銷旅費。

第二十三條 由部隊轉業到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關規定，由所在部隊按合理路線、規定標準計算發給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第八章 附 則

第二十四條 工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理，繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第二十五條 工作人員出差期間，不準接受違反規定的用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領的違規行為，應按有關規定嚴肅處理。

第二十六條 我市中心城區以外的市級行政事業單位，（不含市政府駐外辦事機構）一律按當地的差旅費管理規定執行。

第二十七條 各單位可根據本辦法，結合自身實際制定具體規定。

第二十八條 本《辦法》自發文之日起實行。成都市財政局《關于轉發〈四川省省級行政事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》（成財行[1996]22號）同時廢止。

第二十九條 本《辦法》由成都市財政局負責解釋。

第三篇：成都市市級行政事業單位差旅費管理辦法

成都市市級行政事業單位差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了貫徹落實黨中央、國務院關于改革完善公務接待制度的有關規定，保證出差人員工作與生活需要，規范差旅費管理，參照《四川省省級行政事業單位差旅費管理辦法》，結合我市實際，制定本辦法（以下簡稱《辦法》）。第二條 本辦法適用于我市中心城區（指高新區、錦江區、青羊區、金牛區、武侯區、成華區。下同）的市級行政事業單位及市政府駐外辦事機構。第三條 差旅費開支范圍包括交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。第四條 交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數和時間。嚴肅財經紀律，加強廉政建設。任何單位和個人，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。

第二章 交通費

第六條 出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

交通工級 具別 火車 輪船（不包括旅游船）飛機 其他交通工具（不包括出租小汽車）

副省級人員 軟席（軟座、軟臥）一等艙 頭等艙 憑據報銷

正副廳(局)級人員；高等學校教授,科研單位研究員，醫療衛生單位主任醫師，文化藝術單位藝術一級人員；職務工資在五級(含五級)以上的高級工程師，高級經濟師,高級會計師,副教授,副研究員,副主任醫師,藝術二級人員,以及相當以上技術職務人員 軟席（軟座、軟臥）二等艙 普通艙（經濟艙）憑據報銷 其余人員 硬席（硬座、硬臥）三等艙 普通艙（經濟艙）憑據報銷

（二）出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經單位領導批準方可乘坐飛機。

（三）副省級人員出差，因工作需要，隨行1人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。

（四）根據實際工作需要，經批準，我市副市級人員可比照副省級、副局級人員可比照廳(局)級的相關等級，乘坐交通工具。

第七條 乘坐火車，連續乘車超過6小時的，可購同席臥鋪票。第八條 乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次1份），憑據報銷。

第三章 住宿費

第九條 機關工作人員出差實行定點住宿。出差人員必須到定點賓館、飯店住宿，住宿費按照定點飯店的收費標準憑據報銷。無住宿費發票，一律不予報銷住宿費。住宿標準：副省級人員住套間，廳局級人員住標準間，處級及以下人員兩人住一個標準間。

定點飯店通過政府采購確定（名單另行公布）。相關定點飯店的政府采購價格即為住宿費開支標準上限。

第十條 因特殊情況經批準未到定點賓館、飯店住宿的，或出差到沒有定點賓館、飯店的地方，住宿費在下列標準限額內憑據報銷。出差人員住宿費標準上限 級 別 每人每天 副省級人員 600元 廳（局）級人員 300元 處級及以下職務人員 150元

第十一條 根據實際工作需要，經批準，我市副市級人員可比照副省級、副局級人員可比照廳（局）級的標準住宿。

第十二條 事業單位工作人員出差暫不實行定點住宿，其住宿費報銷標準比照第十條有關規定執行。

第四章 伙食補助費

第十三條 出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天50元。

出差人員在我市中心城區境內執行公務不補助伙食費；到我市中心城區以外的區（市）縣執行公務,伙食補助費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天20元。

第十四條 出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，在伙食補助標準以內憑據報銷。接待單位收取的伙食費，用于抵頂接待費開支。

第五章 公雜費

第十五條 出差人員到我市境外出差的，公雜費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天30元，用于補助市內交通、通訊等支出。第十六條 出差人員到我市境外出差，但由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發放。

第十七條 出差人員到我市境內執行公務的，不實行公雜費包干辦法。單位未安排公務用車的，公共汽車票據實報銷。

第六章 參加會議等的差旅費

第十八條 工作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由主持召開會議單位按會議費開支規定統一開支。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。小型調查研究會等不統一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報銷。第十九條 到基層單位實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行；在基層單位工作期間只發給伙食補助費，每人每天補助15元，不報銷住宿費和公雜費。

第七章 調動、搬遷的差旅費

第二十條 工作人員因調動工作所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按差旅費有關規定執行。

工作人員調動工作，一般不得乘坐飛機。

工作人員調動工作的行李、家具等托運費，按每人每公里1元憑據報銷，超過部分自理。

以上發生的各項費用，由調入單位報銷。

第二十一條 與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養的家屬），如果隨同調動，其交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調入單位按被調動人員的標準報銷。已滿16周歲的子女隨同被調動人員調動所發生的各項費用，按一般工作人員標準報銷。

被調動人員的同住家屬，應與被調動人員同行，暫時不能同行的，經調入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調動人員的非同住家屬，經批準遷到被調動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調動人員的調入單位報銷。第二十二條 職工搬遷家屬路費，按照有關規定，并經組織批準，將原未隨同本人居住的配偶（非就業人員）及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十一條的規定報銷旅費。第二十三條 由部隊轉業到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關規定，由所在部隊按合理路線、規定標準計算發給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第八章 附 則

第二十四條 工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理，繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。第二十五條 工作人員出差期間，不準接受違反規定的用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領的違規行為，應按有關規定嚴肅處理。

第二十六條 我市中心城區以外的市級行政事業單位，（不含市政府駐外辦事機構）一律按當地的差旅費管理規定執行。

第二十七條 各單位可根據本辦法，結合自身實際制定具體規定。

第二十八條 本《辦法》自發文之日起實行。成都市財政局《關于轉發〈四川省省級行政事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》（成財行[1996]22號）同時廢止。

第二十九條 本《辦法》由成都市財政局負責解釋。

第四篇：漢中市市級行政事業單位公用經費預算定額管理辦法

漢中市市級行政事業單位

公用經費預算定額管理辦法

為了進一步調整公共支出結構，優化公共資源配置，規范財政預算編制，增強部門預算的科學性、合理性，強化預算約束，有效解決市級行政事業單位公務費預算定額標準偏低、公用支出預算結構不合理、公用經費開支擠占專項經費等問題，根據中、省關于部門預算編制改革工作的要求，特制定本辦法。

一、基本原則

（一）合理性原則：按照公共財政的“公共性”要求，公共支出的安排必須嚴格限制在提供公共產品的范圍內。通過制定預算支出定額，將部門、單位的職能和發展規劃與財政資金的供給范圍和規模緊密結合起來，為分配財政資金、調整公共支出結構、優化配置公共資源提供重要依據。

（二）有效性原則：通過支出預算定額的約束，改善支出行為，提高支出效益，解決傳統預算資金管理中“重分配、輕管理”的問題，調動部門、單位提高財政資金使用效益的積極性。

（三）量力而行原則：充分考慮當前財力的可能，首先保障單位基本支出的合理需要；確定重點支持范圍，調整支出結構，加大對社會發展具有前導作用的公益性事業等方面的投入力度。

（四）綜合預算原則：根據行政事業單位收支多樣化的特點，統籌考慮多種來源資金形成支出的情況，將非稅收入統一納入預算，并依據預算支出定額合理安排。

（五）簡便易行原則：一是按照單位性質、支出范圍、履行職能和提供社會服務的任務分檔劃分預算資金安排范圍；二是歸并公務費支出明細科目，形成綜合基準定額，使制定的定額既基本符合單位的實際情況，又便于操作和執行。

（六）按實際支出確定定額的原則：依據單位近年的實際支出水平，結合市級財力狀況及相關支出規定，進行合理調整，計算平均水平或平均消耗標準，以此確定基準定額標準。

二、實施范圍

執行公用經費支出預算定額的單位主要包括：市級黨政機關、民主黨派、人民團體以及其他行政事業單位。根據公用支出預算定額改革的基本原則，將執行公用經費支出預算定額的單位劃分為以下四個類型：

（一）一類單位：財政全額供養的行政單位。主要指國家行政管理機關，即行使政府某項職權的機關，負責對各項行政事務進行組織、管理、監督和指揮的機關。其人員實行公務員體制管理，經費實行財政全額供養。具體包括以下單位：

1、市級綜合協調單位。即：市委辦公室、市人大辦公室、市政府辦公室、市政協辦公室。

2、公安政法機關及市紀檢委。主要包括紀檢委、政法委、公安系統、法院、檢察院。

3、市委、市政府各工作部門及直屬事業機構、各人民團體。

4、各民主黨派。

（二）二類單位：純公益性事業單位。指純粹為滿足社會公共需要，提供公益產品、涉及公眾基本利益和政府基本職能、為社會公眾提供普遍服務、無固定收入的事業單位。

（三）三類單位：準公益性事業單位。指以承擔國家允許、提倡和鼓勵發展的公益事業為主要任務，并可以通過市場取得一定的服務費用，有一定收入且不能全部或部分滿足其業務支出的事業單位。

（四）四類單位：各類學校。指大、中專及履行基礎性教育職能的各類學（院）校。

三、公用經費項目及其支出內容

根據國家一般預算支出科目中公用支出相關內容，結合歷年來公用經費預算編制的慣例，確定納入公用經費定額管理的項目及其主要支出內容如下：

（一）公務費：主要指單位按照自身職能開展日常工作所必需的，用于購買商品和勞務的支出。包括以下項目內容：

1、辦公費：主要指單位購買日常辦公用品、書報雜志的支出，以及日常文印費支出。

2、印刷費：主要指大宗賬簿、表冊、票證、規章制度、資料等印刷支出。

3、水電費：主要指單位支付的水費、污水處理費和電費。

4、郵電費：主要指單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費（含住宅電話補貼）、電報費、傳真費、網絡通訊費。

5、取暖費：主要指單位取暖用燃料費、熱力費、爐具購置費、鍋爐臨時工的工資、以及由單位統一支付的在職職工和離退休人員宿舍取暖費。

6、差旅費：主要指單位工作人員出差住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、干部及大中專學生調遣費、調干家屬旅費補助等。

7、會議費：主要指按規定開支的會議房租費、伙食補助費、文件資料的印刷費、會議場地租用費等（大型會議不在其中）。

8、培訓費：主要指各類培訓支出，以及按標準提取的“職工教育經費”。

9、招待費：指單位按規定開支的各類接待（含外賓接待）費用。

10、勞務費：主要指支付給單位和個人的勞務費用，如翻譯費、咨詢費、手續費等。

11、物業管理費：主要指單位開支的辦公用房、職工宿舍等的物業管理費。

12、其他：主要指上述項目未包括的其他日常公用支出。

（二）交通費：主要用于單位車船等各類交通工具的租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費。

（三）修購經費：指固定資產及辦公設備的小型維修、小型購置等費用。主要用于辦公設備、辦公家具、小型專用設備及圖書資料的購置及固定資產的小型維修等。

（四）公檢法辦案經費：指公安、法院、檢察院專項辦案支出。

（五）業務費：主要指單位為開展業務所發生的各項支出，包括資料費、印刷費、為完成業務所需的其他消耗性費用支出等。

四、預算定額分檔及調整系數

按照行政事業單位財政供給類型劃分辦法，結合各類單位近年來業務量、實際支出水平、資產人員狀況等，確定公用經費預算支出定額檔次。具體分檔如下：

（一）一類單位劃分如下幾檔：

一檔：四大家機關，確定公務費系數為2。

二檔：公安政法機關，其中市紀檢委、政法委、市公安局、法院、檢察院公務費系數為1.8，漢臺公安分局公務費系數為1.4，市交警一大隊及高速公路交警大隊公務費系數為1。因特殊業務需要，對市公安局、檢察院、法院、漢臺公安分局在公務費之外同時核定辦案費補助定額。

三檔：各民主黨派，確定公務費系數為1.7。

四檔：市委、市政府各工作部門、各群眾團體,市直各事業機構按編制人數分段確定單位的公務費系數，其中30人以上的單位公務費系數為1.5，30人以下的單位公務費系數為1.6。

（二）二類單位，純公益性事業單位。確定其公務費系數為0.6。

（三）三類單位，準公益性事業單位。確定其公務費系數為0.3。

（四）各類學（院）校，按國家規定的生均公用經費標準計算。

（五）上述單位中，如有國家政策配套，根據市級財力情況專項安排了工作經費的，其公務費系數定為0.5。

五、預算定額標準

結合我市財力狀況及以前預算編制情況，確定市級行政事業單位公用經費預算定額標準如下：

（一）公務費。市級一般單位公務費綜合支出基準定額為每人每年6000元，按照公務費系數分檔計算出各類單位的公務費標準定額如下表：

公務費

標準

類 別

單 位

系數

（元/人）

12000 1.8 10800 1.4 8400 1 6000 1.7 10200 1.5 9000 1.6 9600 0.6 3600 0.3 1800

600

400

270

160

0.5

3000

一類 財政全額供養單位 一檔 四大家機關

紀檢委及政法單位

二檔 其中：漢臺公安分局

交警一大隊、高速公路交警大隊

三檔 各民主黨派

市委、市政府各工作部門、直屬事30人以上

四檔

業機構和群團組織 30人以下

二類 純公益性事業單位 三類 準公益性事業單位

大專 中專 學 校

四類 高中

（生均公用經費標準）初中

小學

中省有配套政策，并根據市級財力狀況相應安

排了專項業務經費的單位

行政事業單位公務費預算定額及政法機關辦案費定額由人均定額標準和編制內實有人數核定，其執行期與預算一致。

（二）車輛費用。一類單位交通費補助標準按編制內每輛車每年2萬元核定，二至四類單位按編制內每車每年1.5萬元核定。

（三）修購經費。采取與固定資產實物配備標準相結合的方法，按單位資產總量1%基準定額核定，具體標準根據資產的新舊程度適度增減：使用年限在15年以下（含15年）的，年修購費按固定資產總值的1%核定；15年—30年，年修購費按固定資產總值的1.5%核定；30年以上的，年修購費按固定資產總值的2%核定，使用年限從固定資產新購（建）或維修后開始計算。修購經費指標列入年初預算，但資金不直接下達單位，統一由財政集中管理，單位當年如有修購項目，可在指標內申報。

（四）公檢法和紀檢機關辦案經費。檢法和紀檢機關按照每人每年4000元的標準核定；公安機關按照每人每年5000元的標準核定。

（五）市委、市政府工作部門、民主黨派以及具有行政執法職能的事業機構按照其工作性質安排適當的業務費，標準為：30人以上的單位每年安排業務費20萬元；30人—21人的單位每年安排業務費15萬元；20人—11人的單位每年安排業務費10萬元；10人以下的單位每年安排業務費5萬元。

六、預算編制方式及內容

（一）與非稅收入的管理改革相結合。在原財政供給范圍不變的基礎上，將市級所有行政事業單位全部收支納入預算編制范圍，以體現財政收入分配調節職能，強化支出管理，規范單位支出行為，統一單位支出口徑，縮小單位間收支水平的差距。

（二）除實行預算經費總包干的單位外，其他凡屬財政供給范圍的單位一律實行定員定額管理。其中：對行政單位按照對應檔次確定標準予以核撥經費；純公益性事業單位及學校的經費，按定額標準核撥并實行綜合預算管理；準公益性事業單位在實行綜合預算的基礎上全部實行定額或定項補助。

（三）實行預算經費包干的單位，在包干期內不納入公用經費定額管理的范圍。為促進單位積極挖掘內部潛力，進一步科學、合理地配置資源，加快各項事業的發展，鼓勵有條件的部門和單位實行預算包干的管理方式。

（四）調整公用經費預算編制內容，嚴格區分正常經費與專項經費。根據政府預算收支科目的具體規定，行政事業單位的基本支出預算是單位為保障其機構正常運轉，完成日常工作任務所需的支出，包括人員和公用經費預算。公用經費預算應嚴格按照定額標準進行核定，除此之外，日常公用經費預算中不再安排其他任何小型專項經費。

（五）嚴格界定項目預算的范圍。項目預算是行政事業單位在基本支出之外為完成其特定行政任務和事業發展所發生的大型購置、修繕及按政策配套的專項支出。列入項目預算的項目，必須是中省有明確的政策要求配套或市委、市政府研究決定的事項。單位申報的項目預算應按照市委、市政府的決定，報財經領導小組會議研究確定。

（六）加強政府采購預算的編制工作。政府采購預算是預算的重要組成部分，其中既有價值量指標也有實物指標，是部門和單位全年政府采購活動的總計劃和行為規范。單位應按規定做好采購預算編制工作，采購預算中應包含修購經費中的維修、購置項目，采購預算作為規范單位實施采購行為的標準和依據，經審定后必須嚴格執行。

七、預算定額的執行和監督

（一）為了規范公用經費預算定額管理工作，定額標準的執行期限與預算一致,預算一經下達，在執行中原則上不作調整，影響執行的有關因素，在確定下一預算時，由財政部門統一考慮。

（二）公用經費預算定額確定后，除一類會議外，財政不再另行給單位安排任何會議經費，各單位應嚴格執行《市級黨政機關會議費管理辦法》，根據公用經費預算統籌安排會議開支。

（三）建立有效的預算監督機制，強化預算約束，進一步規范政府、部門、單位的預算行為。財政部門按預算進行管理，用錢單位按預算支出，審計部門按預算審計。從而保證預算單位依法理財、科學理財，減少公用經費預算執行過程中的隨意性，切實提高預算資金的使用效益，降低政府運行成本。

八、本辦法自2008年1月1日起實施。

九、本辦法由市財政局負責解釋。

第五篇：差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范公司差旅費管理，保證各單位員工出差辦理公務和參加各種會議的需要，方便工作，提高辦事效率，適應財務集中管理的需要，根據公司的實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本部、省公司直屬各單位、各市州分公司及所屬縣市區分公司（營業部）。

第二章 出差的審批

第三條 公司員工出差前，應通過統一報賬平臺系統，按規定填寫完整的出差申報，出差申報包括出差的目的地、起程日、預計外出出差時間、出差的目的和任務、按標準計算預計需開支的差旅費等。網絡維護、建設等人員到所屬單位進行設備維護和工程施工，區域營銷人員下鄉促銷和司機等頻繁出差者，可按月定期填寫出差申請。

員工參加上級單位召開的會議、舉辦的培訓學習及在本單位所在行政區內出差，由所在部門負責人審核批準；跨本單位行政區出差，需報經所在單位分管領導審核批準。單位負責人跨行政區出差,應按規定報經上級單位批準；部門負責人跨行政區出差，應報所在單位分管領導批準。

報銷差旅費時，通過統一報賬平臺，經所在部門負責人審核后，提交財務部門審核報銷。

第四條

遇特殊情況，出差需延期，須事先征得批準出差的領導同意，出差結束后，應在報銷差旅費前書面補報同意的領導批準。第五條 同公司不同部門人員同時出差，由牽頭部門出差人員負責填寫出差申請、執行審批、報銷差旅費。不同公司人員一同出差的，差旅費分別回所屬公司報銷。

第六條 出差返回工作單位后，應在5個工作日內（工作日指自然天數減去法定節假日天數），提交出差情況書面匯報后，方可報銷差旅費；出差返回公司未超過5個工作日又再次出差的，可連同后期出差一并提交匯報。匯報的內容包括出差期間的日程安排、差旅費開支和工作完成情況，同時通過統一報賬平臺報銷差旅費。

第三章 差旅費開支標準

第七條 差旅費開支具體包括交通費、住宿費、出差伙食補助費、公務雜費。

（一）公司員工按下列標準乘坐交通工具，可憑票按實報銷交通費用，超標準乘坐交通工具的，除特殊情況經批準外，超標準部分的費用自理。

1.長途交通工具

（1）省公司員工出差往返的飛機，原則上由各部門在省公司綜合部指定的訂票點進行集中訂購，隨其他差旅費開支到省公司財務部門報銷，省公司采取競爭方式確定供票單位。火車票和出差時間較長、行程及返回日期不能事前確定的回程機票，可自行訂購。各市州分公司可參照省公司的方式確定訂票點。

（2）省公司領導（包括省公司總經理、黨組書記、副總經理、紀檢組長、工會主席、總經理助理等，下同）可乘坐飛機頭等艙、火車軟臥、輪船二等艙、長途汽車，以及在上述標準以下的其他交通工具。

（3）省公司部門負責人（包括省公司本部各部門、省公司直屬各單位正、副總經理及其助理，省公司黨務、紀檢、工會等部門負責人等同職級的人員，下同）、市州分公司領導（包括市州分公司總經理、黨委書記、副總經理、紀檢組長、工會主席、總經理助理等同職級的人員，下同）可乘坐飛機經濟艙、火車軟臥、輪船三等艙、長途汽車，以及在上述標準以下的其他交通工具。

（4）職員（包括除省公司領導、部門負責人、市州分公司領導以外的工作人員，下同）可乘坐火車的硬席和直達火車的普通臥輔、輪船三等艙、長途汽車，以及在上述標準以下的其他交通工具。若出發地至目的地沒有直達火車或乘坐火車超過24小時的，可乘坐飛機經濟艙。乘坐火車超過12小時，不足24小時的，可單程乘坐飛機經濟艙。年齡在女50周歲、男55周歲以上的職員出差，可比照省公司部門負責人（或市州分公司領導）的標準乘坐長途交通工具。

（5）員工出差確因特殊原因需要乘坐對應標準以上的長途交通工具的，屬出發前的，須在統一報賬平臺出差申報單中說明原因，并經所在部門負責人審核后，報省公司（或市州分公司）分管領導批準；出差在外地的，須電話請示省公司（或市州分公司）分管領導同意，在報銷差旅費前書面補報同意的領導批準，否則，超過標準部分自理。

（6）除省公司領導和特殊情況外，省內出差原則上不得乘坐飛機。2.市內交通工具

（1）省公司領導、省公司部門負責人、市州分公司領導，到省內、省外出差、開會和學習的，搭乘出租車和當地適當的公共交通工具（公共汽車、地鐵、專線車、機場巴士等），憑發票據實報銷。

（2）職員到省內（不含住居地城市）、省外出差、開會和學習的，機場、車站至住宿、會議、學習地往返搭乘當地適當的公共交通工具（不含出租車）可在市內交通費標準外，憑發票據實報銷；出差期間因辦理公務發生的市內交通費（公共汽車、地鐵、專線車、出租車等），可在每人每天不高于40元的標準范圍內，憑發票據實報銷，超過規定報銷標準部分自理。

（3）跨本單位行政區出差、參加會議和公司組織的各類培訓、活動、參觀，自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不得報銷市內交通費。

（二）公司員工出差，按以下規定憑票報銷住宿費

1.員工出差原則上應通過統一信息平臺（OA系統）的“差旅服務系統”選擇中國協議酒店（賓館）入住，報銷時，可按酒店協議價格和規定的住宿標準，憑住宿發票據實報銷。省公司領導可選擇協議酒店（賓館）的商務套間入住，省公司部門負責人和市州分公司領導原則上可選擇四星及以下協議酒店（賓館）的單間或標準間入住，一般人員可選擇三星及以下級協議酒店（賓館）的標準間入住。因特殊情況不能到協議酒店住宿，或出差地無協議酒店的，可住宿非協議酒店，但住宿標準不得超過本地區同類標準協議酒店的協議價。報銷時，提供書面說明原因后，憑住宿發票在同類協議酒店的協議價標準內據實報銷，超出部分自理。

2.由于“差旅服務系統”中沒有縣級及以下地區的協議酒店信息，員工到縣級及以下地區出差仍采用住宿費限額報銷（報銷標準詳見附件一）。

3.出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無住宿發票的，不予報銷住宿費。

4.員工隨領導出差，可按領導住宿酒店和員工住房標準報銷費用。

（三）伙食補助費開支標準

1.員工（含借調、交流、聘用員工）的出差伙食補助費實行伙食包干，無須提供相關餐飲發票，不分途中和住勤期間，每人每天補助標準為：本單位所在的縣市區內10元，本單位所在市州跨縣市區20元，省內跨市州30 元，外省50 元；北京、上海和經濟特區住勤期間60 元，按在不同地區的實際住宿天數計發伙食補助費，不再憑據報銷。

2.借調、交流到異地和到基層單位實習、工作鍛煉的人員，網絡維護、建設等人員到所屬單位進行設備維護和工程施工的，區域營銷人員下鄉促銷的，在工作期間，已享受用餐補助的不再報銷伙食補助費，未享受用餐補助的，比照上述出差標準報銷伙食補助費。

3.凡經批準帶薪參加脫產學習并在學校食宿的人員，不論職位高低，不分省內省外，學習期間的伙食補助費均為每人每天10元。參加在異地舉辦的各種短期（不超過十五天）培訓，培訓期間未享受伙食補助費的，按一般出差報銷伙食補助費，超過十五天以上部分，按每人每天10元的標準報銷伙食補助費；伙食費已包含在培訓費中的，培訓期間一律不得報銷伙食補助費。

4.各類會議期間、本公司自行組織的各類活動、參觀，以及經批準 赴外地參加廠商和公司合作伙伴組織的會議（包括研討會、展覽會等）、參觀、訪問等活動，由會務組織單位安排伙食的，一律不得報銷伙食補助費。上級單位到下級單位檢查工作，由接待單位安排用餐或用餐已按業務招待費報銷的，不報銷伙食補助。

5.對連續乘火車超過12小時的，每天可加發20元伙食補助費。

（四）公務雜費開支標準。員工出差期間，因實際工作需要發生的公雜費，如郵寄費、行李費、購票手續費、文件復印費、傳真費等，可憑票據實報銷。

第四章 員工調動工作和探親

第八條 工作人員調動工作的交通費、住宿費、伙食補助費，比照差旅費有關規定執行，其他開支按以下規定辦理：

（一）同住的未在職工作的父母、配偶以及十六周歲以下的子女和必須贍養的家屬，隨同調動時所需的交通費、住宿費和伙食補助費，均按被調動工作人員的標準報銷。

（二）夫婦雙方都是本公司工作人員又同時調動的，其交通費、住宿費均按職務高的一方的標準報銷。

（三）公司員工調動工作，一般不得乘坐飛機。

（四）公司員工調動工作的行李、家具等托運費，不論公司員工或家屬，每人在不超過500公斤的范圍內按實報銷（其中：生活急需物品，每人在50公斤的范圍內托運快件），超過部分費用由個人自理。由集裝箱托運行李、家具等，報銷金額應以上述規定行李重量的運費為限，超 過部分由個人自理。集裝箱內如裝有個人的書籍、儀表，其運費不能分開計算的，不得作為限量之外報銷。

（五）公司員工（包括由部隊轉業到地方工作的干部）調動時，本人及其同行家屬的旅費（包括行李運費），由調出單位按合理路線、規定標準計算發給，到達調入單位后結算，多退少補。

（六）被調動公司員工的隨同居住家屬，應與公司員工同行，暫時不能同行，經調入單位同意的，可暫留原地，以后遷移時的旅費，以及被調動人員的非隨同居住家屬，按照規定，經批準遷到被調動公司員工的工作單位所在地的差旅費，均由調入單位發給。

（七）工作人員趁出差或調動工作之便，事先經所在單位分管領導批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理。扣除交通費標準，按對應的交通工具票價進行計算。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票按實報銷，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

第九條 公司員工探親路費按以下標準開支

公司員工探親必須符合公司探親相關規定的條件，由經辦人提出，提交所在部門領導同意報所在單位人力資源部批準。

公司員工探親往返車船費的開支標準：乘火車（包括直快、特快），不分職務一律報銷硬席車費。乘坐輪船的一律報銷三等艙位船費，超過規定等級的票價，由員工自理；乘長途公共汽車的可憑據按實報銷；員工探親不得報銷飛機票，因故乘坐飛機，可按直線車船票報銷，多支付 部分由員工自理。

公司員工探望配偶和未婚員工探望父母的國內段路費，憑有效票據核銷至出入境口岸；國外路費由員工自理。

公司已婚員工探望父母的國內段往返路費（車船費）。在本人月工薪所得（含工資和績效獎）30%以內的，由本人負擔，超出部分由所在單位負擔。

員工探親期間的伙食費，行李物品寄存費，托運費以及順便參觀、游覽等項開支，均由本人自理。

第五章 差旅費報銷管理

第十條 出差人員回單位后，須在10個工作日內（出差返回公司未超過10個工作日又再次出差的，按最后一次回單位的時間計算）按規定分類粘貼真實、合法、完整的票據，在統一報賬平臺中如實填制差旅費報銷單，按規定審核報銷差旅費，同時歸還借款。網絡維護、工程建設、區域營銷、司機等出差較頻繁的人員可每月集中報賬一次。出差人員回單位3個月仍未報銷差旅費的，財務部門不再予以報銷。

第十一條 實行“前帳不清，后款不借”的原則，嚴格控制職工借款。差旅費借款超過3個月仍未歸還的，財務部門必須直接在發放工資獎金時全額扣還。

第十二條 嚴禁在報銷差旅費時弄虛作假。如有發生，一經查出，除虛報金額不予報銷外，并按公司員工信用積分報銷管理的相關規定，給予報賬人累計信用積分一次性清零，直接將報賬人列入信用管理黑名 單。情節嚴重的，報經所在單位公司領導確認后，移交所在單位績效考核部門，扣減直接責任人、間接責任人和部門（單位）績效考核分的處罰。

第十三條 員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

第十四條 員工出差，嚴禁接受供應商或公司合作伙伴提供的車輛、住宿、宴請和其他各類開支，違者按接受商業賄賂的相關規定予以處罰。

第十五條 員工在省內出差，必須全額支付住宿、交通等出差費用，嚴禁接受所屬企業提供的住宿、交通等費用補貼，違者按公司相關規定予以處罰。