差旅費管理辦法

第一章

總

則

第一條

為加強和規(guī)范公司的差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，參照《國家和中央機關差旅費管理辦法》（以下稱《國家差旅費管理規(guī)定》有關辦法，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于公司所屬各單位、各部門。

第三條

差旅費是指公司職員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、車油補助費和市內交通費。

車油補助費僅適用于與公司簽訂了《員工私車公用協(xié)議》的情形。

第四條

公司應當建立健全公務出差審批報告制度。出差必須按規(guī)定報經副總裁以上領導批準《出差審批報告單》（見附件1），從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模。

第五條

公司參照國家分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準適當予以提高，并根據(jù)經濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。

具體標準由公司職能部門每年另行發(fā)布《年度住宿費標準》、《年度伙食補助費和車油補助費標準》。

第二章

管理職責

第六條

部門負責人管理職責：

（一）負責本部門員工出差申請、借款審批；

（二）負責本部門員工差旅費報銷的審批。

第七條

分管副總經理

（一）負責分管部門員工及部門負責人的出差申請、借款的審批；

（二）負責分管部門員工及部門負責人差旅費報銷的審批。

第八條

總經理職責

（一）負責差旅費管理規(guī)章制度、標準修改、調整發(fā)布簽發(fā)；

（二）負責副總及其他高管人員的出差申請及借款的審批；

（三）負責副總及其他高管人員的差旅費報銷審批及超標準事項審批。

第九條

財務部門職責

（一）負責差旅費管理規(guī)章制度、標準的修訂、調整工作；

（二）負責出差申請報告、差旅費報銷審批流程設計審核工作

（三）負責出差借款的審核、支付工作；

（四）負責差旅費報銷結算管理工作。

第三章

出差審批程序

第十條

員工赴外埠出差實行分級審批制度，未經批準不得擅自出差。

第十一條

員工出差前應填寫《出差審批報告單》并通過釘釘系統(tǒng)提出申請，填寫出差事由、交通工具、出發(fā)城市、目的城市、開始時間、結束時間、公司名稱、項目名稱、預借經費等情況，由部門負責人和分管副總經理審批，副總及其他高管人員出差直接由總經理審批。

第十二條

釘釘流程

（一）出差申請無借款的審批流程

申請人→部門負責人→分管副總→（抄送）財務部門相關人員、總經理→（抄送）申請人、部門負責人

（二）出差申請有借款的審批流程

申請人→部門負責人→分管副總→財務審核崗→財務總監(jiān)→出納崗（辦理）→總經理→抄送申請人、部門負責人、分管副總

（三）差旅費報銷審批流程

申請人→部門負責人→分管副總→總經理→財務審核崗→財務總監(jiān)→出納崗（辦理）→抄送總經理→抄送申請人、部門負責人、分管副總

第十三條

出差人員應按預定計劃往返，不得借故延長出差時間或繞道往返。遇特殊情況如工作計劃調整、疾病或意外災害等原因不能按時返回時，需提前電話聯(lián)系，經上一級主管領導批準方可延時，并在釘釘系統(tǒng)修正《出差（試行）》申請。

第四章

城市間交通費

第十四條

城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第十五條

出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。

公司高管及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第十六條

到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。

因工作需要，經批準可以自駕車出差公務的，按本辦法計領自駕車車油補助費。

第十七條

乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費、行李托運保險費可以憑據(jù)報銷。

行政人事職能部門負責行政職能部門根據(jù)副總裁以上領導批準統(tǒng)一代理購買機票。

第十八條

乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。

第十九條

公司職員出差乘坐火車（輪船、汽車），從當日20時至次日7時乘車（船）6小時以上的或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。

乘車火車符合第一款規(guī)定而不買臥鋪的，按按本人乘坐火車硬度標價的70%發(fā)給個人。

出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按票價的50%發(fā)放補助費。

第五章

住宿費

第二十條

住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第二十一條

公司財務職能部門參照財政部制定住宿費限額標準。

1.城市等級劃分參照國家有關城市等級排名規(guī)定,省會城市均按一、二線城市排定。各級別人員食宿標準均不得高于廳、局級干部標準。

2.公司高管（總裁、副總裁、財務負責人）住宿費廳、局級干部住宿費標準執(zhí)行；部門領導參照其他人員標準執(zhí)行，公司其他人員按部門領導80%標準制定。

3.直轄市遠市轄區(qū)參照三、四線城市標準執(zhí)行。省級行政區(qū)三線、四線城市執(zhí)行一、二線城市的90%；五線以下城市按一、二線城市80%標準制定。

具體標準按《年度差旅住宿費標準明細表》和《中國城市等級排名劃分表》執(zhí)行。

第二十二條

公司高管（總裁、副總裁、單位財務負責人）參照司局級干部標準執(zhí)行，經理級及以下職員住單間或標準間。

第二十三條

出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的快捷連鎖酒店或賓館住宿。

第二十四條

出差職員投親靠友自行解決住宿問題的，不得報銷住宿費；住宿標準在平時超過標準的，超支部分一律由自己負擔。

旅游旺季，部分旅游城市住宿標準根據(jù)國家標準上浮。

第六章

伙食補助費

第二十五條

伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第二十六條

伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，出差職員按規(guī)定標準包干使用，超支不補，節(jié)余不收。

第二十七條

經公司辦公會或董事會審議后，財務職能部門每年發(fā)布不同地區(qū)伙食補助標準，當年沒有下發(fā)的，執(zhí)行上年標準。

第二十八條

如果在市區(qū)出差誤餐，沒有任何票據(jù)的，可以根據(jù)《出差審批報告單》填寫《出差補助費報銷憑證》，按審批權限、審批流程報批后直接計領伙食補助費。

第二十九條

出差期間，若因工作需要而發(fā)生招待費，應當單獨簽報，按照招待費報銷要求執(zhí)行，根據(jù)《招待會議培訓費管理實施細則》的有關規(guī)定，列相關科目開支。

第七章

共享租車費

第三十條

共享租車出行報銷審批采取事前預算審批，事后報銷審批原則。

第三十一條

員工因公出差需要，需要辦理共享租車業(yè)務的，可按公共辦公費審批要求經由釘釘審批，報銷時需將釘釘審批單流水號備注在《差旅費報銷憑證》右上側。

第三十二條

因公出行往返超過100公里時，可以申請共享租車出行。

第三十三條

共享租車用車標準：

（1）以共享電動車為主；

（2）排氣量原則上不超過2.0。

第三十四條

辦公出差以共享租車業(yè)務出行的，需要提供共享租車費作為原始憑證。

第三十五條

共享租車采取一事一報，超過3個月的不予報銷。

第八章

私車公用補助費

第三十六條

員工私車公用出行報銷審批采取事前預算審批，事后報銷審批原則。

未簽訂員工私車公用協(xié)議的，不得申請私車公用出行。

第三十七條

員工私車公用出行補助標準非公務接待時，一般報銷標準限額排氣量在2.0升以下。

第三十八條

職員因公出差時，原則上不批準私車公用方式出行，確有出行需求的，可按公共辦公費審批要求經由釘釘審批，報銷時需將釘釘審批單流水號備注在《差旅費報銷憑證》右上側。

第三十九條

車油補助費計算方法：行駛里程×每公里補助標準。

第四十條

需要填報車油補助費的，業(yè)務部門必須將車的里程表的視頻拍下，回來再拍下里程表，將這兩個里程表截圖計數(shù)差中以表示出差行駛里程數(shù)。

第四十一條

車油補助費標準原則上按當?shù)爻鲎廛嚨臉藴释胶怂悖唧w標準按《年度伙食補助費和車油補助費》標準執(zhí)行。

第四十二條

自駕車計領車油補助費后，其油料費不再另行報銷。過路費、過橋費、停車費憑票另行使用《差旅費報銷憑證》（附件3）報銷。

第四十三條

私車公用補助費采取一事一報，超過3個月的不予報銷。

第九章

市內交通費

第四十四條

市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。

計發(fā)《商務交通補助費》的員工，不再報銷市內商務、公務交通費。

第四十五條

市內交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元內憑票報銷。特殊情況下，經總裁批準后可報銷租車費。

第四十六條

市區(qū)到機場因航班時間緊迫，可以乘座出租車、滴滴出行等方式出行，其網(wǎng)上付款方式截圖可作為報銷憑證。

第十章

報銷管理

第四十七條

城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

市內交通費按規(guī)定標準報銷。

未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第四十八條

工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

支付的住宿費、機票支出等按規(guī)定用銀行卡結算。

第四十九條

財務職能部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

第五十條

《差旅費報銷憑證》后可附的原始票據(jù)包括：飛機票、火車票、住宿費、市區(qū)交通費票據(jù)（地鐵票、輕軌票、大巴車票、快車或滴滴等無車票的可依據(jù)微信或支付寶等截圖支付憑證打印）、保險費、托運費、訂票費等。

火車票可以使用現(xiàn)金支付。

第五十一條

行政人事職能部門統(tǒng)一辦理的機票由行政專員辦理差旅費報銷手續(xù)，報銷原始單據(jù)必須具備：飛機票發(fā)票、付款憑證（微信支付可以打印截圖）。

個人往返機場及市區(qū)交通費及出差期間的伙食補助費由出差人員另行報銷。其報銷原始單據(jù)包括：出租車車票、滴滴或快車車票或支付憑證。

第五十二條

住宿費在規(guī)定的全國連鎖快捷酒店（當?shù)鼐频昊蜻B鎖店價格與此相當亦可，即上浮不得超過5%），其審核時必須具備以下兩個要素：一是發(fā)票，二是銀行簽購單。不具備這兩個條件的（主要是只有發(fā)票），按當年住宿費限額標準70%審核補助。

住宿費發(fā)票原則需要增值稅專用發(fā)票，應提供增值稅專用發(fā)票而未能提供專用發(fā)票的，所產生的增值稅費用由出差人承擔。

第五十三條

《差旅費報銷憑證》填制要求：

（一）姓名、事由、隨行人數(shù)（隨行人數(shù)較多的，應填寫《同行人員名單》），出差地點，出差時間；

（二）住宿費按各職級人員相應的標準填寫，并填寫小計額；

（三）伙食補助費按出差天數(shù)早餐、午（晚）餐的標準、餐數(shù)及金額填寫，并填寫小計金額；

（四）交通費按機票、車船票、市區(qū)交通費、保險費、停車費、路橋費分別填寫，并填寫小計額

（五）增值稅進項額、銷售（管理）費用由財務審核崗位填寫；

（六）財務審核崗人員可以用紅筆審減住宿費、伙食補助費、交通費金額，合計數(shù)由財務審核崗人員填寫。

（七）采用信息化流程審批的，應該右上方填寫信息化流程審批的流水號。

第五十四條

《出差補助費報銷憑證》后可附的原始票據(jù)包括：網(wǎng)上訂餐的付款截圖憑證、微信或支付寶等網(wǎng)上支付截圖憑證、自駕車里程表（起、始截圖放在一張A5紙大小上）憑證。

必要時，除向領導通過微信發(fā)送“位置”，報銷時將此截圖作為審批依據(jù)。

不適宜作為原始憑證報銷的收據(jù)，由財務按財務管理規(guī)定進行審核處理，盡可能由財務人員預先審查后再粘貼報銷憑證。

在咖啡廳、茶座等場所會見客戶的，其使用銀行卡支付的POS機“簽購單”作為報銷的原始單據(jù)，隨同發(fā)票可作為填報出差補助費的依據(jù)（憑證）。

第十一章

附

則

第五十五條

本辦法經總經理辦公會審議通過后總經理簽發(fā)，財務職能部門負責修訂、解釋。

第五十六條

本辦法自印發(fā)之日起開始執(zhí)行。