第一篇：中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問(wèn)題的通知

中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問(wèn)題的通知

發(fā)布時(shí)間：2015-04-07

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保監(jiān)發(fā)〔2015〕36號(hào)

各保監(jiān)局，各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

為進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易行為，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益，根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12月內(nèi)，存在《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》第七條、第八條和第九條規(guī)定的情形之一的，視同保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方。

二、以下情形屬于《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》第十條第一項(xiàng)所稱“保險(xiǎn)公司資金的投資運(yùn)用和委托管理”：

（一）保險(xiǎn)公司在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款（活期存款及在大型國(guó)有商業(yè)銀行的存款除外）業(yè)務(wù)；

（二）保險(xiǎn)公司投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)；

（三）保險(xiǎn)公司投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品;

（四）保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他關(guān)聯(lián)交易行為。

三、保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：

（一）在保險(xiǎn)公司投資未上市權(quán)益類資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)的賬面余額中，對(duì)關(guān)聯(lián)方的投資金額分別不得超過(guò)該類資產(chǎn)投資限額的50%。

（二）保險(xiǎn)公司對(duì)關(guān)聯(lián)方中單一法人主體的投資余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上季末總資產(chǎn)的15%與該法人主體上季末總資產(chǎn)的5%二者孰高。

（三）保險(xiǎn)公司對(duì)關(guān)聯(lián)方的全部投資余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上季末總資產(chǎn)的30%，并不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上季末凈資產(chǎn)。

在計(jì)算人身保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)時(shí)，其高現(xiàn)金價(jià)值產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)按50%折算。

四、保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)的，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過(guò)。

已設(shè)立獨(dú)立董事的保險(xiǎn)公司與主要股東及其關(guān)聯(lián)方的重大關(guān)聯(lián)交易，必須獲得獨(dú)立董事的一致同意，同時(shí)主要股東應(yīng)向保監(jiān)會(huì)提交關(guān)于不存在不當(dāng)利益輸送的書(shū)面聲明。

五、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易和資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易，于簽訂交易協(xié)議后10個(gè)工作日內(nèi)（無(wú)交易協(xié)議的，自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)），在保險(xiǎn)公司網(wǎng)站和中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行披露。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自本通知下發(fā)之日起一個(gè)月內(nèi)，對(duì)2013年至2015年1季度的關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行系統(tǒng)梳理和排查，并向保監(jiān)會(huì)上報(bào)關(guān)聯(lián)交易總體報(bào)告及統(tǒng)計(jì)表。對(duì)關(guān)聯(lián)交易超過(guò)規(guī)定比例的，不得新增此類關(guān)聯(lián)交易。自2015年2季度起，保險(xiǎn)公司應(yīng)于每季度結(jié)束后25日內(nèi)向保監(jiān)會(huì)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易季度報(bào)告。

六、對(duì)于保險(xiǎn)公司未能履行相關(guān)信息披露和報(bào)告義務(wù)的，保監(jiān)會(huì)可以結(jié)合相關(guān)情況，調(diào)整該保險(xiǎn)公司分類監(jiān)管的評(píng)價(jià)類別。

對(duì)于保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事在審核關(guān)聯(lián)交易過(guò)程中未能履行勤勉義務(wù)的，保監(jiān)會(huì)可以對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管談話，并計(jì)入履職記錄。監(jiān)管談話超過(guò)三次的，保監(jiān)會(huì)可以限制其保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事資格。

對(duì)于保險(xiǎn)公司股東利用關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重?fù)p害保險(xiǎn)公司利益的，保監(jiān)會(huì)可以按照《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第152條規(guī)定，采取限制股東權(quán)利、責(zé)令改正、責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)等監(jiān)管措施。

對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)未能如實(shí)反映保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易程序合法性、定價(jià)公允性等情形的，保監(jiān)會(huì)可以設(shè)立誠(chéng)信檔案，并將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門(mén)；情節(jié)嚴(yán)重的，保監(jiān)會(huì)可以通報(bào)保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，三年內(nèi)不得與其從事相關(guān)業(yè)務(wù)，并商有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法給予行政處罰。

七、保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司的關(guān)聯(lián)交易適用本通知。保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司與其保險(xiǎn)子公司（包括保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司），以及保險(xiǎn)子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用本通知第三條和第四條。

附件：1.關(guān)聯(lián)交易報(bào)告模板

2.關(guān)聯(lián)交易季度報(bào)告模板

中國(guó)保監(jiān)會(huì)

2015年4月1日

第二篇：中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問(wèn)題的通知

各人身保險(xiǎn)公司：

為規(guī)范投資連結(jié)保險(xiǎn)投資賬戶的設(shè)立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等事項(xiàng)，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本通知所稱投資連結(jié)保險(xiǎn)是指包含保險(xiǎn)保障功能并至少在一個(gè)投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價(jià)值的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。本通知所稱投資連結(jié)保險(xiǎn)投資賬戶（以下簡(jiǎn)稱投資賬戶）是指保險(xiǎn)公司為投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)立的、資產(chǎn)單獨(dú)管理的資金賬戶。投資賬戶應(yīng)劃分為等額單位，單位價(jià)格由單位數(shù)量及投資賬戶中資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的市場(chǎng)價(jià)值決定。

二、投資賬戶可以連結(jié)一個(gè)及以上投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品。投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品至少連結(jié)一個(gè)投資賬戶。保險(xiǎn)公司在投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批或備案前，應(yīng)完成投資賬戶的設(shè)立。

三、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品投保人有權(quán)利選擇投資賬戶。保單賬戶價(jià)值應(yīng)當(dāng)根據(jù)該保單在每一投資賬戶中占有的單位數(shù)量及其單位價(jià)格確定。投資賬戶產(chǎn)生的全部投資凈損益歸投保人所有，投資風(fēng)險(xiǎn)完全由投保人承擔(dān)。

四、投資賬戶的資產(chǎn)配置范圍包括流動(dòng)性資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、上市權(quán)益類資產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)，同時(shí)應(yīng)符合下列條件：

（一）符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)資金運(yùn)用相關(guān)監(jiān)管規(guī)定；

（二）具有合理的估值方法，以滿足投資賬戶高頻次估值的需要；

（三）具有公開(kāi)交易市場(chǎng)或雖不具有公開(kāi)交易市場(chǎng)但具有穩(wěn)定收益預(yù)期。

流動(dòng)性資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、上市權(quán)益類資產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的分類和定義遵照中國(guó)保監(jiān)會(huì)資金運(yùn)用相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

五、投資賬戶應(yīng)具有明確的投資策略、資產(chǎn)配置范圍和比例限制、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)。

六、保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)投資賬戶的流動(dòng)性管理，確保投資賬戶能夠滿足流動(dòng)性需要。對(duì)于投資賬戶的流動(dòng)性管理應(yīng)符合以下要求：

（一）流動(dòng)性資產(chǎn)的投資余額不得低于賬戶價(jià)值的5%；

（二）基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資余額不得超過(guò)賬戶價(jià)值的75%，其中單一項(xiàng)目的投資余額不得超過(guò)賬戶價(jià)值的50%；

（三）針對(duì)投資賬戶特點(diǎn)建立相應(yīng)的流動(dòng)性管理方案。

投資賬戶建立初期、10個(gè)工作日內(nèi)贖回比例超過(guò)賬戶價(jià)值10%時(shí)、投資賬戶清算期間，投資賬戶可以突破上述有關(guān)流動(dòng)性管理的比例限制，但應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)調(diào)整至規(guī)定范圍內(nèi)。

七、投資賬戶資產(chǎn)實(shí)行單獨(dú)管理，獨(dú)立核算。對(duì)于投資賬戶的獨(dú)立性，應(yīng)符合以下要求：

（一）具有滿足投資賬戶單獨(dú)管理、獨(dú)立核算要求的投資管理系統(tǒng)和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)；

（二）投資賬戶與保險(xiǎn)公司管理的其他資產(chǎn)之間、投資賬戶之間，不得存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系，也不得承擔(dān)連帶責(zé)任；

（三）投資賬戶與保險(xiǎn)公司的其他資產(chǎn)之間、投資賬戶之間，不得發(fā)生買(mǎi)賣、交易、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移和利益輸送行為。投資賬戶建立初期，為建立該賬戶而發(fā)生的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，不受此限制；

（四）投資賬戶的管理人員不得自營(yíng)或者代人經(jīng)營(yíng)與該投資賬戶同類的業(yè)務(wù)，不得從事任何損害該投資賬戶利益的活動(dòng)，不得與該投資賬戶進(jìn)行交易；

（五）投資賬戶的資產(chǎn)應(yīng)全部進(jìn)行托管。資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、資格條件、服務(wù)范圍等應(yīng)符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

八、投資賬戶應(yīng)具有明確的估值方法。估值方法應(yīng)符合以下要求：

（一）符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定；

（二）對(duì)于存在公開(kāi)市場(chǎng)的投資資產(chǎn)，應(yīng)采用公允價(jià)值進(jìn)行估值；對(duì)于沒(méi)有公開(kāi)市場(chǎng)的投資資產(chǎn)，應(yīng)采用合理的估值方法，能夠全面反映資產(chǎn)的收益和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)；

（三）投資賬戶應(yīng)至少每周確定一次單位價(jià)格。

九、投資賬戶的設(shè)立、變更、分立等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)符合本通知及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的要求。保險(xiǎn)公司在設(shè)立、變更、分立投資賬戶時(shí)，公司應(yīng)符合下列條件：

（一）上季度末分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果為A類公司或B類公司;

（二）最近一年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；

（三）中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求的其他條件。

十、保險(xiǎn)公司應(yīng)在不遲于投資賬戶設(shè)立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等事項(xiàng)發(fā)生后10個(gè)工作日向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。報(bào)告時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)提供以下材料：

（一）投資賬戶設(shè)立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等事項(xiàng)說(shuō)明；

（二）賬戶說(shuō)明書(shū)，應(yīng)包含賬戶特征與投資策略、資產(chǎn)配置范圍及投資比例限制、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、賬戶估值方法、流動(dòng)性管理方案、主要投資風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)托管情況、賬戶獨(dú)立性與防范利益輸送說(shuō)明等；

（三）合規(guī)聲明書(shū)，應(yīng)包含投資賬戶設(shè)立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算和賬戶管理符合監(jiān)管規(guī)定、保證投資賬戶獨(dú)立、不進(jìn)行利益輸送等內(nèi)容。合規(guī)聲明書(shū)由合規(guī)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總精算師和分管投資的高級(jí)管理人員簽字，并承擔(dān)相應(yīng)的合規(guī)責(zé)任；

（四）賬戶變更應(yīng)提供變更內(nèi)容及變更依據(jù)；

（五）賬戶合并、分立、關(guān)閉、清算應(yīng)提供相關(guān)方案；

（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求的其他材料。

十一、保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)投資賬戶的信息披露。投資賬戶的信息披露應(yīng)符合以下要求：

（一）保險(xiǎn)公司應(yīng)在投資賬戶設(shè)立后10個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站或中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的公眾媒體上披露賬戶說(shuō)明書(shū)和合規(guī)聲明書(shū);

（二）對(duì)于變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等重大事項(xiàng)，保險(xiǎn)公司應(yīng)在實(shí)施前20個(gè)工作日在公司網(wǎng)站或中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的公眾媒體上將變更內(nèi)容或合并、分立、關(guān)閉、清算的實(shí)施方案進(jìn)行公告，并以合適方式告知所有投保人，同時(shí)做好客戶解釋和服務(wù)工作;

（三）投資賬戶的配置資產(chǎn)包含基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的，保險(xiǎn)公司在銷售相關(guān)投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)向投保人主動(dòng)披露擬投資的基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資比例、估值方法、基礎(chǔ)資產(chǎn)、主要投資風(fēng)險(xiǎn)等信息;

（四）其他信息披露事項(xiàng)遵照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。

十二、投資賬戶每年應(yīng)至少進(jìn)行一次外部審計(jì)，主要審核投資賬戶的獨(dú)立性和合規(guī)性。外部審計(jì)報(bào)告應(yīng)在報(bào)告出具后30個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站上對(duì)外披露。

十三、保險(xiǎn)公司違反本通知，或侵犯投保人合法權(quán)益的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處罰，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

十四、本通知自2015年4月1日起執(zhí)行。本通知執(zhí)行前中國(guó)保監(jiān)會(huì)頒布的通知與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。自本通知執(zhí)行之日起，《關(guān)于下發(fā)〈分紅保險(xiǎn)管理暫行辦法〉、〈投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫行辦法〉的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2000〕26號(hào)）之《投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫行辦法》廢止。

十五、保險(xiǎn)公司已設(shè)立的配置資產(chǎn)包含基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資賬戶與本通知不符的，應(yīng)做好銜接工作。2015年10月1日起，不得向該類投資賬戶轉(zhuǎn)入資金。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)

2015年3月27日

第三篇：中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項(xiàng)的通知

【發(fā)布單位】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】保監(jiān)發(fā)〔2017〕52號(hào) 【發(fā)布日期】2017-06-23 【生效日期】2017-06-23 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來(lái)源】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項(xiàng)的通知

保監(jiān)發(fā)〔2017〕52號(hào)

各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)公司：

為進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，有效防范不正當(dāng)利益輸送風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)消費(fèi)者利益，根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》等規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，或指定審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方識(shí)別維護(hù)、關(guān)聯(lián)交易的管理、審查、批準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制。

設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的，成員不得少于五人，公司指定一名執(zhí)行董事?lián)呜?fù)責(zé)人，成員應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)負(fù)責(zé)人等管理層有關(guān)人員。

一般關(guān)聯(lián)交易按照內(nèi)部程序?qū)徟罱K報(bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)備案或批準(zhǔn)；重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)審查后，按照有關(guān)規(guī)定提交董事會(huì)批準(zhǔn)。

二、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制機(jī)制，優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理流程，合規(guī)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見(jiàn)以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)等會(huì)議決議應(yīng)當(dāng)清晰留痕并存檔。

三、保監(jiān)會(huì)基于《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則穿透認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易行為。

（一）保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方追溯至信托計(jì)劃等金融產(chǎn)品或其他協(xié)議安排的，穿透至實(shí)際權(quán)益持有人認(rèn)定關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（二）保險(xiǎn)公司投資或委托投資于金融產(chǎn)品，底層基礎(chǔ)資產(chǎn)包含保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

（三）保險(xiǎn)資金投資股權(quán)所形成的關(guān)聯(lián)方（已受所在金融行業(yè)監(jiān)管的機(jī)構(gòu)除外）與保險(xiǎn)公司其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，并向保監(jiān)會(huì)及時(shí)報(bào)告關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況，保險(xiǎn)公司全資子公司之間的交易除外。

（四）保監(jiān)會(huì)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系以及關(guān)聯(lián)交易行為。

四、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)資金穿透管理的監(jiān)管要求，監(jiān)測(cè)資金流向，全面掌握底層基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，建立有效的關(guān)聯(lián)交易控制制度。

保險(xiǎn)公司開(kāi)展資金運(yùn)用和委托管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在協(xié)議中明確，資金投資的底層基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方的，應(yīng)當(dāng)按照關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)規(guī)定審查并向保監(jiān)會(huì)報(bào)告。委托方和受托方均為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)就審查責(zé)任等作出明確約定，約定不清的，雙方均為關(guān)聯(lián)交易識(shí)別和報(bào)告的責(zé)任單位。

五、簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

（一）統(tǒng)一交易協(xié)議的內(nèi)部審查、報(bào)告和信息披露參照重大關(guān)聯(lián)交易辦理。統(tǒng)一交易協(xié)議項(xiàng)下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無(wú)需逐筆報(bào)送，在關(guān)聯(lián)交易季度報(bào)告中一并報(bào)送；

（二）統(tǒng)一交易協(xié)議簽訂期限一般不超過(guò)三年。無(wú)明確期限或者期限超過(guò)三年的統(tǒng)一交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)自本通知生效之日起的一年內(nèi)重新簽訂；

（三）對(duì)于統(tǒng)一交易協(xié)議項(xiàng)下發(fā)生的資金運(yùn)用行為，在底層基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易審查并報(bào)告。

六、基于已經(jīng)報(bào)告的特定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)產(chǎn)生的后續(xù)贖回、賠付、還本付息、分配股息和紅利、再保險(xiǎn)攤出攤?cè)氡ＹM(fèi)等交易行為，不計(jì)入關(guān)聯(lián)交易總額，也無(wú)需再次履行關(guān)聯(lián)交易審批、報(bào)告和信息披露程序。

保險(xiǎn)公司向關(guān)聯(lián)方購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、股權(quán)的，關(guān)聯(lián)交易報(bào)告中應(yīng)當(dāng)說(shuō)明關(guān)聯(lián)方最初的購(gòu)買(mǎi)成本。保險(xiǎn)公司向關(guān)聯(lián)方出售資產(chǎn)、股權(quán)的，關(guān)聯(lián)交易報(bào)告中應(yīng)當(dāng)說(shuō)明最初的購(gòu)買(mǎi)成本。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)至少每半年更新一次關(guān)聯(lián)方檔案。

七、對(duì)于保險(xiǎn)資金運(yùn)用、變更注冊(cè)資本、股東變更等需要請(qǐng)示或報(bào)告的業(yè)務(wù)行為，若該行為同時(shí)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)、備案或報(bào)告材料后附關(guān)聯(lián)交易報(bào)告一并提交，不得單獨(dú)報(bào)送。

對(duì)于固定資產(chǎn)的買(mǎi)賣、借款、租賃等不需要批準(zhǔn)或備案的關(guān)聯(lián)交易，按照現(xiàn)有規(guī)定報(bào)送關(guān)聯(lián)交易報(bào)告。

向保監(jiān)會(huì)指定機(jī)構(gòu)（如中國(guó)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì)等）報(bào)送的業(yè)務(wù)行為，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)向保監(jiān)會(huì)報(bào)送。

八、保監(jiān)會(huì)在關(guān)聯(lián)交易審查中可以采取以下措施：

（一）質(zhì)詢函；

（二）責(zé)令修改交易結(jié)構(gòu)；

（三）責(zé)令停止或撤銷關(guān)聯(lián)交易；

（四）責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開(kāi)展交易；

（五）視情況需要采取的其他措施。

九、未按規(guī)定報(bào)送關(guān)聯(lián)交易報(bào)告或者在關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部審查環(huán)節(jié)未能勤勉盡職的有關(guān)責(zé)任人員，保監(jiān)會(huì)可以采取以下措施：

（一）公開(kāi)譴責(zé)，記入履職記錄；

（二）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（三）依法可以采取的其他措施。

保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司均有責(zé)任的，一并處理。

十、保險(xiǎn)公司違反關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規(guī)定的，由保監(jiān)會(huì)依法予以處罰。

十一、本通知所稱保險(xiǎn)公司包括在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)公司參照適用。

十二、本通知自發(fā)布之日起施行。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)

2017年6月23日

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》的通知

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》的通知

（保監(jiān)發(fā)〔2007〕24號(hào)）

各保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，各保監(jiān)局：

為強(qiáng)化保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保監(jiān)會(huì)制定了《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)各公司結(jié)合自身實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)。

特此通知

二○○七年四月六日

保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，防范保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。

對(duì)外資保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。

第三條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、國(guó)家會(huì)計(jì)制度和保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定，符合合規(guī)、誠(chéng)信和公允的原則。

保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易原則上不得偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或者收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易或者其他方式侵害公司或者被保險(xiǎn)人利益。

第五條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)管。

第二章 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

第六條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方主要分為以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方、以經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方和其他關(guān)聯(lián)方。

第七條 以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括：

（一）保險(xiǎn)公司股東及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

（二）保險(xiǎn)公司股東直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

（三）保險(xiǎn)公司股東的控股股東及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

（四）保險(xiǎn)公司直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

本條所稱保險(xiǎn)公司股東，是指能夠直接、間接、共同持有或者控制保險(xiǎn)公司百分之五以上股份或表決權(quán)的股東。

第八條 以經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括：

（一）保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和總公司高級(jí)管理人員及其近親屬；

（二）保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和總公司高級(jí)管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或者可施加重大影響的法人或者其他組織。

第九條 其他關(guān)聯(lián)方是指不屬于本辦法第七條和第八條規(guī)定的關(guān)聯(lián)方范圍，但是能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司施加重大影響，不按市場(chǎng)獨(dú)立第三方價(jià)格或者收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司進(jìn)行交易的自然人、法人或者其他組織。

第十條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的下列交易活動(dòng)：

（一）保險(xiǎn)公司資金的投資運(yùn)用和委托管理；

（二）固定資產(chǎn)的買(mǎi)賣、租賃和贈(zèng)與；

（三）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；

（四）再保險(xiǎn)的分出或者分入業(yè)務(wù)；

（五）為保險(xiǎn)公司提供審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評(píng)估、廣告、職場(chǎng)裝修等服務(wù)；

（六）擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議以及其他導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的交易活動(dòng)。

第十一條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險(xiǎn)公司上一末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過(guò)五百萬(wàn)元，或者一個(gè)會(huì)計(jì)內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過(guò)五千萬(wàn)元的交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

計(jì)算關(guān)聯(lián)交易額時(shí)，保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方以及該關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

第三章 關(guān)聯(lián)交易管理

第十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的報(bào)告、識(shí)別、確認(rèn)和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的范圍和定價(jià)方式，關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查程序，關(guān)聯(lián)交易的信息披露、審計(jì)監(jiān)督和違規(guī)處理等內(nèi)容。

保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司可以制定統(tǒng)一的關(guān)聯(lián)交易管理制度，規(guī)范集團(tuán)（控股）公司內(nèi)部以及集團(tuán)（控股）公司及其控股子公司與其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。

第十三條 本辦法第七條規(guī)定的保險(xiǎn)公司股東和保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及總公司高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)公司報(bào)告本辦法規(guī)定的關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，并及時(shí)進(jìn)行更新。

第十四條 保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。

保險(xiǎn)公司董事會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會(huì)審議。

保險(xiǎn)公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參與表決。

保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司與其控股子公司之間及其子公司之間關(guān)聯(lián)交易的審查程序，可不適用前兩款的規(guī)定，由公司依照本辦法的原則要求，在關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部管理制度中予以明確。

本條所稱關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)可能影響該交易公允性的董事和股東。

第十五條 已設(shè)立獨(dú)立董事的保險(xiǎn)公司，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、內(nèi)部審查程序執(zhí)行情況以及對(duì)被保險(xiǎn)人權(quán)益的影響進(jìn)行審查。所審議的關(guān)聯(lián)交易存在問(wèn)題的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具書(shū)面意見(jiàn)。

兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供意見(jiàn)，費(fèi)用由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。

第十六條 一般關(guān)聯(lián)交易按照保險(xiǎn)公司內(nèi)部授權(quán)程序?qū)彶椤?/p>

第十七條 保險(xiǎn)公司與其關(guān)聯(lián)方之間的長(zhǎng)期、持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，可以制定統(tǒng)一的交易協(xié)議，按照本辦法規(guī)定審查通過(guò)后執(zhí)行。協(xié)議內(nèi)的單筆交易可以不再進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易審查。

前款規(guī)定的協(xié)議在執(zhí)行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，應(yīng)當(dāng)重新按照公司規(guī)定的管理制度進(jìn)行審查。

第十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)報(bào)告關(guān)聯(lián)交易情況和關(guān)聯(lián)交易管理制度執(zhí)行情況。

第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息。

第二十條 保險(xiǎn)公司不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的中介機(jī)構(gòu)為其提供審計(jì)或精算服務(wù)。

第四章 關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管

第二十一條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案。

第二十二條 保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。報(bào)告內(nèi)容包括：

（一）交易協(xié)議；

（二）股東大會(huì)或董事會(huì)決議；

（三）獨(dú)立董事的書(shū)面意見(jiàn)；

（四）交易的定價(jià)政策，成交價(jià)格與市場(chǎng)公允價(jià)格之間差異較大的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因；

（五）交易目的及交易對(duì)公司本期和未來(lái)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響；

（六）本與該關(guān)聯(lián)方累計(jì)已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額總和；

（七）有助于說(shuō)明交易情況的其他信息。

第二十三條 保險(xiǎn)公司未按照本辦法第二十一條和第二十二條規(guī)定向中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案或者報(bào)告的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章予以處罰。

第二十四條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易未按照公司規(guī)定的管理制度進(jìn)行審查的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人予以處罰。

第二十五條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定，進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給保險(xiǎn)公司造成損失的，保險(xiǎn)公司及其股東可以依法向人民法院提起訴訟。

第五章 附則

第二十六條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：

控制，是指有權(quán)決定保險(xiǎn)公司、其他法人或組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。

共同控制，是指按合同約定或一致行動(dòng)時(shí)，對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制。

重大影響，是指對(duì)保險(xiǎn)公司、其他法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

近親屬，是指配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。

第二十七條 本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第五篇：保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法

保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法

2007年4月6日

第一章 總則

第一條 為完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，防范保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。

對(duì)外資保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。

第三條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、國(guó)家會(huì)計(jì)制度和保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定，符合合規(guī)、誠(chéng)信和公允的原則。

保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易原則上不得偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或者收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易或者其他方式侵害公司或者被保險(xiǎn)人利益。

第五條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)管。第二章 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

第六條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方主要分為以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方、以經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方和其他關(guān)聯(lián)方。

第七條 以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括：

（一）保險(xiǎn)公司股東及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

（二）保險(xiǎn)公司股東直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

（三）保險(xiǎn)公司股東的控股股東及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

（四）保險(xiǎn)公司直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；

本條所稱保險(xiǎn)公司股東，是指能夠直接、間接、共同持有或者控制保險(xiǎn)公司百分之五以上股份或表決權(quán)的股東。

第八條 以經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括：

（一）保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和總公司高級(jí)管理人員及其近親屬；

（二）保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和總公司高級(jí)管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或者可施加重大影響的法人或者其他組織。

第九條 其他關(guān)聯(lián)方是指不屬于本辦法第七條和第八條規(guī)定的關(guān)聯(lián)方范圍，但是能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司施加重大影響，不按市場(chǎng)獨(dú)立第三方價(jià)格或者收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司進(jìn)行交易的自然人、法人或者其他組織。

第十條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的下列交易活動(dòng)：

（一）保險(xiǎn)公司資金的投資運(yùn)用和委托管理；

（二）固定資產(chǎn)的買(mǎi)賣、租賃和贈(zèng)與；

（三）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；

（四）再保險(xiǎn)的分出或者分入業(yè)務(wù)；

（五）為保險(xiǎn)公司提供審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評(píng)估、廣告、職場(chǎng)裝修等服務(wù)；

（六）擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議以及其他導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的交易活動(dòng)。第十一條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險(xiǎn)公司上一末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過(guò)五百萬(wàn)元，【1%以上&500萬(wàn)】或者一個(gè)會(huì)計(jì)內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過(guò)五千萬(wàn)元的交易。

【10%以上&5000萬(wàn)】

一般關(guān)聯(lián)交易是指重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

計(jì)算關(guān)聯(lián)交易額時(shí)，保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方以及該關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

第三章 關(guān)聯(lián)交易管理

第十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的報(bào)告、識(shí)別、確認(rèn)和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的范圍和定價(jià)方式，關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查程序，關(guān)聯(lián)交易的信息披露、審計(jì)監(jiān)督和違規(guī)處理等內(nèi)容。

保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司可以制定統(tǒng)一的關(guān)聯(lián)交易管理制度，規(guī)范集團(tuán)（控股）公司內(nèi)部以及集團(tuán)（控股）公司及其控股子公司與其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。

第十三條 本辦法第七條規(guī)定的保險(xiǎn)公司股東和保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及總公司高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)公司報(bào)告本辦法規(guī)定的關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，并及時(shí)進(jìn)行更新。

第十四條 保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。

保險(xiǎn)公司董事會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會(huì)審議。

保險(xiǎn)公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參與表決。

保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司與其控股子公司之間及其子公司之間關(guān)聯(lián)交易的審查程序，可不適用前兩款的規(guī)定，由公司依照本辦法的原則要求，在關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部管理制度中予以明確。

本條所稱關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)可能影響該交易公允性的董事和股東。

第十五條 已設(shè)立獨(dú)立董事的保險(xiǎn)公司，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、內(nèi)部審查程序執(zhí)行情況以及對(duì)被保險(xiǎn)人權(quán)益的影響進(jìn)行審查。所審議的關(guān)聯(lián)交易存在問(wèn)題的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具書(shū)面意見(jiàn)。

兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供意見(jiàn)，費(fèi)用由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。

第十六條 一般關(guān)聯(lián)交易按照保險(xiǎn)公司內(nèi)部授權(quán)程序?qū)彶椤?/p>

第十七條 保險(xiǎn)公司與其關(guān)聯(lián)方之間的長(zhǎng)期、持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，可以制定統(tǒng)一的交易協(xié)議，按照本辦法規(guī)定審查通過(guò)后執(zhí)行。協(xié)議內(nèi)的單筆交易可以不再進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易審查。

前款規(guī)定的協(xié)議在執(zhí)行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，應(yīng)當(dāng)重新按照公司規(guī)定的管理制度進(jìn)行審查。

第十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)報(bào)告關(guān)聯(lián)交易情況和關(guān)聯(lián)交易管理制度執(zhí)行情況。

第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息。

第二十條 保險(xiǎn)公司不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的中介機(jī)構(gòu)為其提供審計(jì)或精算服務(wù)。第四章 關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管

第二十一條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案。

第二十二條 保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。報(bào)告內(nèi)容包括：

（一）交易協(xié)議；

（二）股東大會(huì)或董事會(huì)決議；

（三）獨(dú)立董事的書(shū)面意見(jiàn)；

（四）交易的定價(jià)政策，成交價(jià)格與市場(chǎng)公允價(jià)格之間差異較大的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因；

（五）交易目的及交易對(duì)公司本期和未來(lái)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響；

（六）本與該關(guān)聯(lián)方累計(jì)已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額總和；

（七）有助于說(shuō)明交易情況的其他信息。

第二十三條 保險(xiǎn)公司未按照本辦法第二十一條和第二十二條規(guī)定向中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案或者報(bào)告的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章予以處罰。

第二十四條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易未按照公司規(guī)定的管理制度進(jìn)行審查的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人予以處罰。

第二十五條 保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定，進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給保險(xiǎn)公司造成損失的，保險(xiǎn)公司及其股東可以依法向人民法院提起訴訟。第五章 附則

第二十六條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：

控制，是指有權(quán)決定保險(xiǎn)公司、其他法人或組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。

共同控制，是指按合同約定或一致行動(dòng)時(shí)，對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制。

重大影響，是指對(duì)保險(xiǎn)公司、其他法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

近親屬，是指配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。

第二十七條 本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。