第一篇：2008年70號文《中國保監會關于進一步規范財產保險市場秩序工作方案》的通知

2008年70號文《中國保監會關于進一步規范財產保險市場

秩序工作方案》的通知

保監發〔2008〕70號 各保監局，各財產保險公司：

為認真貫徹落實全國保險監管工作會議精神，著力規范財產保險市場秩序，著力防范化解風險，切實保護保險消費者合法權益，營造一個公平、規范、有序競爭的保險市場，促進財產保險業又好又快發展。保監會研究制定了《中國保監會關于進一步規范財產保險市場秩序工作方案》。現印發給你們，請各單位認真貫徹落實。

本通知自下發之日起執行。

中國保險監督管理委員會

二○○八年八月二十九日

中國保監會關于進一步規范財產保險市場秩序工作方案

近年來特別是十六大以來，全國財產保險市場得到了較快較好的發展，業務規模迅速擴大，防范風險能力逐步增強，保險覆蓋面不斷拓寬，服務經濟社會發展全局的作用得到較好發揮。但是，在產險市場快速發展過程中，市場上存在的違法違規經營問題仍比較突出，既破壞了市場秩序，損害了行業的信譽和形象，又破壞了保險資源，增大了行業經營風險，甚至會損害被保險人合法利益。因此，財產保險行業應高度重視規范發展問題，深入貫徹落實全國保險監管工作會議精神，共同努力，狠下決心解決市場突出問題。

一、工作目標

以全國保險監管工作會議精神為指導，以治理市場突出問題為重點，以強化公司內部控制和監管查處為手段，通過一段時間的整治，形成財產保險市場規范有序運行、公平合理競爭的良好局面。今年年底前，力爭實現財產保險市場秩序明顯好轉：

（一）保險公司內部管控顯著改善，公司經營存在的業務財務基礎數據不真實問題得到有效遏制。

（二）保險公司條款費率報行不一，未經申報擅自改變條款費率或以各種手段變相降低費率的行為基本得到解決。

（三）建立健全規范的理賠服務標準和理賠流程，保險消費者對保險公司惡意拖賠、惜賠、無理拒賠等行為的投訴明顯下降。

二、重點內容

目前，規范財產保險市場秩序應著力抓好以下重點：

（一）確保公司經營的業務財務基礎數據真實可信

1、確保保費收入據實全額入賬。嚴格按照新會計準則及保費收入確認原則，在保費收入科目中全額如實反映保費收入情況。嚴禁虛掛應收保費、虛假批單退費、撕單埋單、陰陽單證、凈保費入賬、系統外出單、賬外賬等違法違規行為。

2、確保賠案和賠款的真實。嚴禁故意編造未曾發生的保險事故進行虛假理賠，嚴禁故意擴大保險事故損失范圍虛增賠款金額，嚴禁將與賠案無關的費用納進賠案列支，嚴禁與汽車修理廠等單位合謀騙取賠款等違法違規行為。規范理賠費用的計提、使用和管理，確保理賠數據的真實完整。

3、確保公司經營各項成本費用據實列支。嚴格執行財務會計相關法規與制度，嚴禁不據實列支各項經營管理費用，嚴禁以報銷虛假的差旅費、車船使用費、會議費、業務招待費等方式違規套取資金用以支付中介手續費或挪作他用。中介手續費必須全額據實列支，不得以任何理由虛列手續費。不得為本單位以外的其他單位和個人報銷任何費用從而擴大經營成本。

4、確保各項責任準備金依法依規計提。嚴格執行非壽險準備金管理辦法，準確、真實地計提各項責任準備金，嚴禁通過隨意選取發展因子和最終賠付率假設等手段違規計提準備金，造成經營結果不真實。

各級公司的總經理或主要負責人對所管轄公司的業務、財務數據真實性負總責。

（二）嚴格執行向保險監管部門報批或備案的條款費率

嚴格執行財產保險條款費率管理有關規定，依法履行條款費率的審批備案程序。嚴禁保險機構對條款費率報行不一，各公司分支機構不得以各種理由隨意擴大或縮小保險責任，不得隨意變更總公司統一報批報備的條款費率，從而進行惡性價格競爭，破壞市場秩序或損害被保險人利益等違規行為。如需修改或變更條款費率的，必須依法履行報批或報備程序。

（三）解決理賠難問題

保險公司要依法履行保險合同義務，嚴禁惡意拖賠、惜賠、無理拒賠等損害保險消費者合法權益的行為。要建立健全系統理賠服務標準，規范理賠流程，提高理賠服務質量，建立快速理賠機制，切實提高理賠時效。

（四）確保公司主要內控制度的執行落實

建立完善公司治理結構，科學制定公司發展戰略和決策機制，健全完善并嚴格落實保費資金管理、核保核賠管理、有價單證管理、成本管理、印章管理、分支機構高管人員管理等核心內控制度。強化數據集中管控，理賠接報案系統、單證系統要與核心業務系統全面對接，業務、財務、再保數據要實現集成管理、無縫鏈接、實時互動。充分運用信息化手段，提高內控執行力。目前尚未做到總公司集中管控數據的公司，必須制定方案，明確時限，盡快實現。

三、主要措施

（一）堅決加大檢查處罰力度，依法嚴厲查處市場上的違法違規行為。

1、對采取各種手段造成保費收入嚴重不真實的，要給予停止接受新業務至少6個月、責令撤換負有直接責任的高管人員并依法罰款的行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。

2、對制造假賠案或故意擴大賠款挪作他用，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。尚不構成犯罪的，按上述第一款處罰。對故意拖賠、惜賠、無理拒賠的嚴格按規定處理。

3、對私設小金庫，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。尚不構成犯罪的，依法按照提供虛假報告、報表等行為予以處罰。

4、對采取各種手段虛列經營管理費用數額較大的，要給予停止接受新業務至少6個月、責令撤換負有直接責任的高管人員并依法罰款的行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。

5、對不執行報批報備的條款費率進行惡性價格競爭的，要責令撤換負有直接責任的高管人員，并追究上一級乃至總公司的管控責任。

6、對不按規定計提各種責任準備金的，要依法給予罰款或者限制業務范圍、停止接受新業務、責令撤換負有直接責任的高管人員等行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。

7、對經營交強險公司違反交強險相關法規的，堅決依法從嚴從重處罰。

（二）加大信息披露力度。要將公司違法違規被行政處罰的情況及時向社會披露，強化社會監督和約束。

（三）強化償付能力監管。對償付能力充足率不達標的公司，保監會要采取限制增設分支機構、限制業務范圍、限制高管薪酬、限制向股東分紅、加大分保、增加注冊資本金等措施，督促公司降低業務發展速度和規模，改善業務質量和效益，提高風險防范能力。對償付能力充足率處于臨界點的公司，保監會要通過動態監管，及時進行風險提示。

（四）建立對總公司的質詢和監督。對總公司發展策略與公司實力不符、公司的市場發展激勵機制與市場不符、公司核心內控管理薄弱，管控手段不力，經營管理粗放者，保監會產險部給總公司發監管提示，對總公司主要負責人進行監管談話，將公司列入重點監管公司名單，并采取相應的監管措施。

（五）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長的通報制度。保監會每季度將公司違法違規問題及受處罰情況向公司主要股東、獨立董事和監事長進行通報，發揮股東、獨立董事和監事長應有的監督約束作用。

（六）建立保險機構和從業人員不良記錄信息共享機制。在全國產險業建立高管人員及法律責任人、精算責任人等重要人員不良記錄檔案庫，及時登載違法違規受處罰的機構和人員信息，嚴禁存在不良記錄的人員異地任職。

四、工作原則

（一）堅持依法、從嚴、從速查處原則，加大違法違規經營的成本。

（二）堅持保監會與保監局上下聯動，全國統一行動、統一標準，協同一致的原則。

（三）堅持查處保險分支機構的違法違規行為與質詢或追究其總公司相關責任的原則。

（四）堅持疏堵結合的原則。保監會除交強險手續費不得突破4％以外，其他商業險手續費標準由各公司掌握，但要據實列支，依法納稅。同時，鼓勵保險公司依法在制度機制、銷售渠道等方面進行改革創新，從源頭上防范違規問題的發生。

（五）堅持監管部門重點檢查和公司自查自糾相結合的原則。各保監局應重點檢查2008年8月31日后保險公司在經營中發生的違法違規行為。各保險公司對2008年8月31日前經營的違法違規情況要認真進行自查自糾。自查自糾的時段為2008年1月1日至2008年8月31日。要將自查自糾的詳細情況每宗每件列表，以省為單位報當地保監局。總公司綜合系統情況于2008年10月30日前報保監會財產保險監管部。對發現不認真開展自查自糾的和2008年8月31日以后發生的違法違規問題，一律依法依規嚴肅查處。

（六）堅持監管查處與加強行業自律的原則。在大力加強查處違法違規行為的同時，全國和各地保險行業協會要積極溝通協調會員公司，加強同業自律，規范市場行為。積極探索有效的自律措施。

（七）對交強險以及有政策支持的農業保險等業務實行更為嚴格的查處和監管原則。

五、工作要求

規范產險市場秩序，嚴厲打擊違法違規經營行為，建立一個公平規范有序競爭的產險市場是當前財產保險行業極為緊迫的重要任務，需要保險監管部門、保險公司、保險行業協會共同努力，齊抓共管，綜合治理。

（一）各保險公司要高度重視，按照要求切實貫徹落實好規范財產保險市場秩序工作。

1、加強領導，落實責任。各公司主要負責人負總責，要指定相關的管理部門及責任人專門負責該項工作的組織實施、監督和落實。各總公司要指定一至兩名聯系人，要制定和落實責任追究制度。

2、制定自查自糾工作方案，周密部署。各公司要根據要求，結合公司實際，制定切實可行的自查和整改方案，周密部署，狠抓落實，保證自查整改工作落到實處，保證2008年8月31日后依法依規經營。

3、樹立科學經營理念，加強落實內控建設，建立長效防范機制。總公司要切實改變片面追求速度、規模和市場份額的做法，建立科學的激勵約束考核機制，強化各級高管及從業人員的法律意識和效益觀念。改善財務管理，積極推進全面預算管理。強化內部稽核審計，切實解決內控制度不完善不落實、內控執行力逐級遞減等問題。同時，積極采取“見費出單”等措施，從制度上、源頭上防范數據不真實以及違法違規經營行為發生。

（二）保險監管部門要認真組織，嚴格監管，切實抓好財產保險市場秩序的規范工作。

1、牢固樹立科學監管理念，堅持依法監管、科學監管、有效監管。把維護保險消費者的利益作為監管的根本目的，把規范市場，防范風險，促進行業又好又快發展為己任。以強烈的事業心、責任感，科學有效的方法，敢抓善管的精神狀態去抓好產險市場秩序的規范工作。

2、做好全面規劃，突出重點。規范產險市場秩序，既是當前的一項重要監管任務，也是一項長期的經常性工作。各保監局要制定實施細則，整合監管力量，加大查處范圍和力度。重點關注和嚴厲查處2008年8月31日以后發生的違法違規行為。對此期間以前的問題要督促公司自查自糾。對有舉報的，只要在行政處罰追溯時限內，一律按規查處。

3、落實責任，守土有責。規范保險市場秩序，是全國保險監管工作會議部署的一項重點工作任務。各保監局、機關各相關部門一定要落實責任，按照職責范圍，嚴格監管市場違法違規行為。確保分管范圍內保險市場規范有序。對查處不力，市場繼續混亂的，要追究相關責任人責任。

4、建立上下聯動機制，形成監管合力，提高監管效能。各保監局在依法嚴肅查處保險公司分支機構違法違規行為的同時，針對檢查發現的問題，深入分析公司在內控機制、體制機制、管控手段等方面存在的問題，并將有關情況及時上報保監會財產保險監管部，由產險部向總公司提出質詢。保監會進一步強化償付能力監管，運用償付能力監管的倒逼機制，督促公司加強內部管控，依法合規經營。

5、要保持工作的連續性。要將進一步規范市場秩序工作與年初部署的各項監管工作有機結合起來，突出重點，通盤考慮，相輔相成，協調配合。對在整頓規范工作中遇到的問題，應及時上報保監會產險部。

6、要創新監管思路和方法，要注意運用教育、制度、處罰相結合的方法，做到疏堵結合，標本兼治，有效遏制產險市場突出問題，努力實現今年年底前，全國產險市場秩序明顯好轉。

第二篇：中國保監會關于進一步規范財產保險市場秩序工作方案

中國保監會關于進一步規范財產保險市場秩序工作方案

近年來特別是十六大以來，全國財產保險市場得到了較快較好的發展，業務規模迅速擴大，防范風險能力逐步增強，保險覆蓋面不斷拓寬，服務經濟社會發展全局的作用得到較好發揮。但是，在產險市場快速發展過程中，市場上存在的違法違規經營問題仍比較突出，既破壞了市場秩序，損害了行業的信譽和形象，又破壞了保險資源，增大了行業經營風險，甚至會損害被保險人合法利益。因此，財產保險行業應高度重視規范發展問題，深入貫徹落實全國保險監管工作會議精神，共同努力，狠下決心解決市場突出問題。

一、工作目標

以全國保險監管工作會議精神為指導，以治理市場突出問題為重點，以強化公司內部控制和監管查處為手段，通過一段時間的整治，形成財產保險市場規范有序運行、公平合理競爭的良好局面。今年年底前，力爭實現財產保險市場秩序明顯好轉：

（一）保險公司內部管控顯著改善，公司經營存在的業務財務基礎數據不真實問題得到有效遏制。

（二）保險公司條款費率報行不一，未經申報擅自改變條款費率或以各種手段變相降低費率的行為基本得到解決。

（三）建立健全規范的理賠服務標準和理賠流程，保險消費者對保險公司惡意拖賠、惜賠、無理拒賠等行為的投訴明顯下降。

二、重點內容

目前，規范財產保險市場秩序應著力抓好以下重點：

（一）確保公司經營的業務財務基礎數據真實可信

1、確保保費收入據實全額入賬。嚴格按照新會計準則及保費收入確認原則，在保費收入科目中全額如實反映保費收入情況。嚴禁虛掛應收保費、虛假批單退費、撕單埋單、陰陽單證、凈保費入賬、系統外出單、賬外賬等違法違規行為。

2、確保賠案和賠款的真實。嚴禁故意編造未曾發生的保險事故進行虛假理賠，嚴禁故意擴大保險事故損失范圍虛增賠款金額，嚴禁將與賠案無關的費用納進賠案列支，嚴禁與汽車修理廠等單位合謀騙取賠款等違法違規行為。規范理賠費用的計提、使用和管理，確保理賠數據的真實完整。

3、確保公司經營各項成本費用據實列支。嚴格執行財務會計相關法規與制度，嚴禁不據實列支各項經營管理費用，嚴禁以報銷虛假的差旅費、車船使用費、會議費、業務招待費等方式違規套取資金用以支付中介手續費或挪作他用。中介手續費必須全額據實列支，不得以任何理由虛列手續費。不得為本單位以外的其他單位和個人報銷任何費用從而擴大經營成本。

4、確保各項責任準備金依法依規計提。嚴格執行非壽險準備金管理辦法，準確、真實地計提各項責任準備金，嚴禁通過隨意選取發展因子和最終賠付率假設等手段違規計提準備金，造成經營結果不真實。

各級公司的總經理或主要負責人對所管轄公司的業務、財務數據真實性負總責。

（二）嚴格執行向保險監管部門報批或備案的條款費率

嚴格執行財產保險條款費率管理有關規定，依法履行條款費率的審批備案程序。嚴禁保險機構對條款費率報行不一，各公司分支機構不得以各種理由隨意擴大或縮小保險責任，不得隨意變更總公司統一報批報備的條款費率，從而進行惡性價格競爭，破壞市場秩序或損害被保險人利益等違規行為。如需修改或變更條款費率的，必須依法履行報批或報備程序。

（三）解決理賠難問題

保險公司要依法履行保險合同義務，嚴禁惡意拖賠、惜賠、無理拒賠等損害保險消費者合法權益的行為。要建立健全系統理賠服務標準，規范理賠流程，提高理賠服務質量，建立快速理賠機制，切實提高理賠時效。

（四）確保公司主要內控制度的執行落實

建立完善公司治理結構，科學制定公司發展戰略和決策機制，健全完善并嚴格落實保費資金管理、核保核賠管理、有價單證管理、成本管理、印章管理、分支機構高管人員管理等核心內控制度。強化數據集中管控，理賠接報案系統、單證系統要與核心業務系統全面對接，業務、財務、再保數據要實現集成管理、無縫鏈接、實時互動。充分運用信息化手段，提高內控執行力。目前尚未做到總公司集中管控數據的公司，必須制定方案，明確時限，盡快實現。

三、主要措施

（一）堅決加大檢查處罰力度，依法嚴厲查處市場上的違法違規行為。

1、對采取各種手段造成保費收入嚴重不真實的，要給予停止接受新業務至少6個月、責令撤換負有直接責任的高管人員并依法罰款的行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。

2、對制造假賠案或故意擴大賠款挪作他用，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。尚不構成犯罪的，按上述第一款處罰。對故意拖賠、惜賠、無理拒賠的嚴格按規定處理。

3、對私設小金庫，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。尚不構成犯罪的，依法按照提供虛假報告、報表等行為予以處罰。

4、對采取各種手段虛列經營管理費用數額較大的，要給予停止接受新業務至少6個月、責令撤換負有直接責任的高管人員并依法罰款的行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。

5、對不執行報批報備的條款費率進行惡性價格競爭的，要責令撤換負有直接責任的高管人員，并追究上一級乃至總公司的管控責任。

6、對不按規定計提各種責任準備金的，要依法給予罰款或者限制業務范圍、停止接受新業務、責令撤換負有直接責任的高管人員等行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。

7、對經營交強險公司違反交強險相關法規的，堅決依法從嚴從重處罰。

（二）加大信息披露力度。要將公司違法違規被行政處罰的情況及時向社會披露，強化社會監督和約束。

（三）強化償付能力監管。對償付能力充足率不達標的公司，保監會要采取限制增設分支機構、限制業務范圍、限制高管薪酬、限制向股東分紅、加大分保、增加注冊資本金等措施，督促公司降低業務發展速度和規模，改善業務質量和效益，提高風險防范能力。對償付能力充足率處于臨界點的公司，保監會要通過動態監管，及時進行風險提示。

（四）建立對總公司的質詢和監督。對總公司發展策略與公司實力不符、公司的市場發展激勵機制與市場不符、公司核心內控管理薄弱，管控手段不力，經營管理粗放者，保監會產險部給總公司發監管提示，對總公司主要負責人進行監管談話，將公司列入重點監管公司名單，并采取相應的監管措施。

（五）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長的通報制度。保監會每季度將公司違法違規問題及受處罰情況向公司主要股東、獨立董事和監事長進行通報，發揮股東、獨立董事和監事長應有的監督約束作用。

（六）建立保險機構和從業人員不良記錄信息共享機制。在全國產險業建立高管人員及法律責任人、精算責任人等重要人員不良記錄檔案庫，及時登載違法違規受處罰的機構和人員信息，嚴禁存在不良記錄的人員異地任職。

四、工作原則

（一）堅持依法、從嚴、從速查處原則，加大違法違規經營的成本。

（二）堅持保監會與保監局上下聯動，全國統一行動、統一標準，協同一致的原則。

（三）堅持查處保險分支機構的違法違規行為與質詢或追究其總公司相關責任的原則。

（四）堅持疏堵結合的原則。保監會除交強險手續費不得突破4％以外，其他商業險手續費標準由各公司掌握，但要據實列支，依法納稅。同時，鼓勵保險公司依法在制度機制、銷售渠道等方面進行改革創新，從源頭上防范違規問題的發生。

（五）堅持監管部門重點檢查和公司自查自糾相結合的原則。各保監局應重點檢查2008年8月31日后保險公司在經營中發生的違法違規行為。各保險公司對2008年8月31日前經營的違法違規情況要認真進行自查自糾。自查自糾的時段為2008年1月1日至2008年8月31日。要將自查自糾的詳細情況每宗每件列表，以省為單位報當地保監局。總公司綜合系統情況于2008年10月30日前報保監會財產保險監管部。對發現不認真開展自查自糾的和2008年8月31日以后發生的違法違規問題，一律依法依規嚴肅查處。

（六）堅持監管查處與加強行業自律的原則。在大力加強查處違法違規行為的同時，全國和各地保險行業協會要積極溝通協調會員公司，加強同業自律，規范市場行為。積極探索有效的自律措施。

（七）對交強險以及有政策支持的農業保險等業務實行更為嚴格的查處和監管原則。

五、工作要求

規范產險市場秩序，嚴厲打擊違法違規經營行為，建立一個公平規范有序競爭的產險市場是當前財產保險行業極為緊迫的重要任務，需要保險監管部門、保險公司、保險行業協會共同努力，齊抓共管，綜合治理。

（一）各保險公司要高度重視，按照要求切實貫徹落實好規范財產保險市場秩序工作。

1、加強領導，落實責任。各公司主要負責人負總責，要指定相關的管理部門及責任人專門負責該項工作的組織實施、監督和落實。各總公司要指定一至兩名聯系人，要制定和落實責任追究制度。

2、制定自查自糾工作方案，周密部署。各公司要根據要求，結合公司實際，制定切實可行的自查和整改方案，周密部署，狠抓落實，保證自查整改工作落到實處，保證2008年8月31日后依法依規經營。

3、樹立科學經營理念，加強落實內控建設，建立長效防范機制。總公司要切實改變片面追求速度、規模和市場份額的做法，建立科學的激勵約束考核機制，強化各級高管及從業人員的法律意識和效益觀念。改善財務管理，積極推進全面預算管理。強化內部稽核審計，切實解決內控制度不完善不落實、內控執行力逐級遞減等問題。同時，積極采取“見費出單”等措施，從制度上、源頭上防范數據不真實以及違法違規經營行為發生。

（二）保險監管部門要認真組織，嚴格監管，切實抓好財產保險市場秩序的規范工作。

1、牢固樹立科學監管理念，堅持依法監管、科學監管、有效監管。把維護保險消費者的利益作為監管的根本目的，把規范市場，防范風險，促進行業又好又快發展為己任。以強烈的事業心、責任感，科學有效的方法，敢抓善管的精神狀態去抓好產險市場秩序的規范工作。

2、做好全面規劃，突出重點。規范產險市場秩序，既是當前的一項重要監管任務，也是一項長期的經常性工作。各保監局要制定實施細則，整合監管力量，加大查處范圍和力度。重點關注和嚴厲查處2008年8月31日以后發生的違法違規行為。對此期間以前的問題要督促公司自查自糾。對有舉報的，只要在行政處罰追溯時限內，一律按規查處。

3、落實責任，守土有責。規范保險市場秩序，是全國保險監管工作會議部署的一項重點工作任務。各保監局、機關各相關部門一定要落實責任，按照職責范圍，嚴格監管市場違法違規行為。確保分管范圍內保險市場規范有序。對查處不力，市場繼續混亂的，要追究相關責任人責任。

4、建立上下聯動機制，形成監管合力，提高監管效能。各保監局在依法嚴肅查處保險公司分支機構違法違規行為的同時，針對檢查發現的問題，深入分析公司在內控機制、體制機制、管控手段等方面存在的問題，并將有關情況及時上報保監會財產保險監管部，由產險部向總公司提出質詢。保監會進一步強化償付能力監管，運用償付能力監管的倒逼機制，督促公司加強內部管控，依法合規經營。

5、要保持工作的連續性。要將進一步規范市場秩序工作與年初部署的各項監管工作有機結合起來，突出重點，通盤考慮，相輔相成，協調配合。對在整頓規范工作中遇到的問題，應及時上報保監會產險部。

6、要創新監管思路和方法，要注意運用教育、制度、處罰相結合的方法，做到疏堵結合，標本兼治，有效遏制產險市場突出問題，努力實現今年年底前，全國產險市場秩序明顯好轉。

第三篇：保監70條 中國保監會關于進一步規范財產保險市場秩序工作方案

中國保監會關于進一步規范財產

保險市場秩序工作方案

近年來特別是十六大以來，全國財產保險市場得到了較快較好的發展，業務規模迅速擴大，防范風險能力逐步增強，保險覆蓋面不斷拓寬，服務經濟社會發展全局的作用得到較好發揮。但是，在產險市場快速發展過程中，市場上存在的違法違規經營問題仍比較突出，既破壞了市場秩序，損害了行業的信譽和形象，又破壞了保險資源，增大了行業經營風險，甚至會損害被保險人合法利益。因此，財產保險行業應高度重視規范發展問題，深入貫徹落實全國保險監管工作會議精神，共同努力，狠下決心解決市場突出問題。

一、工作目標

以全國保險監管工作會議精神為指導，以治理市場突出問題為重點，以強化公司內部控制和監管查處為手段，通過一段時間的整治，形成財產保險市場規范有序運行、公平合理競爭的良好局面。今年年底前，力爭實現財產保險市場秩序明顯好轉：

（一）保險公司內部管控顯著改善，公司經營存在的業務財務基礎數據不真實問題得到有效遏制。

（二）保險公司條款費率報行不一，未經申報擅自改變條款費率或以各種手段變相降低費率的行為基本得到解決。

（三）建立健全規范的理賠服務標準和理賠流程，保險消費者對保險公司惡意拖賠、惜賠、無理拒賠等行為的投訴明顯下降。

二、重點內容

目前，規范財產保險市場秩序應著力抓好以下重點：

（一）確保公司經營的業務財務基礎數據真實可信

1、確保保費收入據實全額入賬。嚴格按照新會計準則及保費收入確認原則，在保費收入科目中全額如實反映保費收入情況。嚴禁虛掛應收保費、虛假批單退費、撕單埋單、陰陽單證、凈保費入賬、系統外出單、賬外賬等違法違規行為。

2、確保賠案和賠款的真實。嚴禁故意編造未曾發生的保險事故進行虛假理賠，嚴禁故意擴大保險事故損失范圍虛增賠款金額，嚴禁將與賠案無關的費用納進賠案列支，嚴禁與汽車修理廠等單位合謀騙取賠款等違法違規行為。規范理賠費用的計提、使用和管理，確保理賠數據的真實完整。

3、確保公司經營各項成本費用據實列支。嚴格執行財務會計相關法規與制度，嚴禁不據實列支各項經營管理費用，嚴禁以報銷虛假的差旅費、車船使用費、會議費、業務招待費等方式違規套取資金用以支付中介手續費或挪作他用。中介手續費必須全額據實列支，不得以任何理由虛列手續費。不得為本單位以外的其他單位和個人報銷任何費用從而擴大經營成本。

4、確保各項責任準備金依法依規計提。嚴格執行非壽險準備金管理辦法，準確、真實地計提各項責任準備金，嚴禁通過隨意選取發展因子和最終賠付率假設等手段違規計提準備金，造成經營結果不真實。各級公司的總經理或主要負責人對所管轄公司的業務、財務數據真實性負總責。

（二）嚴格執行向保險監管部門報批或備案的條款費率 嚴格執行財產保險條款費率管理有關規定，依法履行條款費率的審批備案程序。嚴禁保險機構對條款費率報行不一，各公司分支機構不得以各種理由隨意擴大或縮小保險責任，不得隨意變更總公司統一報批報備的條款費率，從而進行惡性價格競爭，破壞市場秩序或損害被保險人利益等違規行為。如需修改或變更條款費率的，必須依法履行報批或報備程序。

（三）解決理賠難問題

保險公司要依法履行保險合同義務，嚴禁惡意拖賠、惜賠、無理拒賠等損害保險消費者合法權益的行為。要建立健全系統理賠服務標準，規范理賠流程，提高理賠服務質量，建立快速理賠機制，切實提高理賠時效。

（四）確保公司主要內控制度的執行落實

建立完善公司治理結構，科學制定公司發展戰略和決策機制，健全完善并嚴格落實保費資金管理、核保核賠管理、有價單證管理、成本管理、印章管理、分支機構高管人員管理等核心內控制度。強化數據集中管控，理賠接報案系統、單證系統要與核心業務系統全面對接，業務、財務、再保數據要實現集成管理、無縫鏈接、實時互動。充分運用信息化手段，提高內控執行力。目前尚未做到總公司集中管控數據的公司，必須制定方案，明確時限，盡快實現。

三、主要措施

（一）堅決加大檢查處罰力度，依法嚴厲查處市場上的違法違規行為。

1、對采取各種手段造成保費收入嚴重不真實的，要給予停止接受新業務至少6個月、責令撤換負有直接責任的高管人員并依法罰款的行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。

2、對制造假賠案或故意擴大賠款挪作他用，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。尚不構成犯罪的，按上述第一款處罰。對故意拖賠、惜賠、無理拒賠的嚴格按規定處理。

3、對私設小金庫，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。尚不構成犯罪的，依法按照提供虛假報告、報表等行為予以處罰。

4、對采取各種手段虛列經營管理費用數額較大的，要給予停止接受新業務至少6個月、責令撤換負有直接責任的高管人員并依法罰款的行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。

5、對不執行報批報備的條款費率進行惡性價格競爭的，要責令撤換負有直接責任的高管人員，并追究上一級乃至總公司的管控責任。

6、對不按規定計提各種責任準備金的，要依法給予罰款或者限制業務范圍、停止接受新業務、責令撤換負有直接責任的高管人員等行政處罰，情節嚴重的吊銷經營保險業務許可證。

7、對經營交強險公司違反交強險相關法規的，堅決依法從嚴從重處罰。

（二）加大信息披露力度。要將公司違法違規被行政處罰的情況及時向社會披露，強化社會監督和約束。

（三）強化償付能力監管。對償付能力充足率不達標的公司，保監會要采取限制增設分支機構、限制業務范圍、限制高管薪酬、限制向股東分紅、加大分保、增加注冊資本金等措施，督促公司降低業務發展速度和規模，改善業務質量和效益，提高風險防范能力。對償付能力充足率處于臨界點的公司，保監會要通過動態監管，及時進行風險提示。

（四）建立對總公司的質詢和監督。對總公司發展策略與公司實力不符、公司的市場發展激勵機制與市場不符、公司核心內控管理薄弱，管控手段不力，經營管理粗放者，保監會產險部給總公司發監管提示，對總公司主要負責人進行監管談話，將公司列入重點監管公司名單，并采取相應的監管措施。

（五）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長的通報制度。保監會每季度將公司違法違規問題及受處罰情況向公司主要股東、獨立董事和監事長進行通報，發揮股東、獨立董事和監事長應有的監督約束作用。

（六）建立保險機構和從業人員不良記錄信息共享機制。在全國產險業建立高管人員及法律責任人、精算責任人等重要人員不良記錄檔案庫，及時登載違法違規受處罰的機構和人員信息，嚴禁存在不良記錄的人員異地任職。

四、工作原則

（一）堅持依法、從嚴、從速查處原則，加大違法違規經營的成本。

（二）堅持保監會與保監局上下聯動，全國統一行動、統一標準，協同一致的原則。

（三）堅持查處保險分支機構的違法違規行為與質詢或追究其總公司相關責任的原則。

（四）堅持疏堵結合的原則。保監會除交強險手續費不得突破4％以外，其他商業險手續費標準由各公司掌握，但要據實列支，依法納稅。同時，鼓勵保險公司依法在制度機制、銷售渠道等方面進行改革創新，從源頭上防范違規問題的發生。

（五）堅持監管部門重點檢查和公司自查自糾相結合的原則。各保監局應重點檢查2008年8月31日后保險公司在經營中發生的違法違規行為。各保險公司對2008年8月31日前經營的違法違規情況要認真進行自查自糾。自查自糾的時段為2008年1月1日至2008年8月31日。要將自查自糾的詳細情況每宗每件列表，以省為單位報當地保監局。總公司綜合系統情況于2008年10月30日前報保監會財產保險監管部。對發現不認真開展自查自糾的和2008年8月31日以后發生的違法違規問題，一律依法依規嚴肅查處。

（六）堅持監管查處與加強行業自律的原則。在大力加強查處違法違規行為的同時，全國和各地保險行業協會要積極溝通協調會員公司，加強同業自律，規范市場行為。積極探索有效的自律措施。

（七）對交強險以及有政策支持的農業保險等業務實行更為嚴6 格的查處和監管原則。

五、工作要求

規范產險市場秩序，嚴厲打擊違法違規經營行為，建立一個公平規范有序競爭的產險市場是當前財產保險行業極為緊迫的重要任務，需要保險監管部門、保險公司、保險行業協會共同努力，齊抓共管，綜合治理。

（一）各保險公司要高度重視，按照要求切實貫徹落實好規范財產保險市場秩序工作。

1、加強領導，落實責任。各公司主要負責人負總責，要指定相關的管理部門及責任人專門負責該項工作的組織實施、監督和落實。各總公司要指定一至兩名聯系人，要制定和落實責任追究制度。

2、制定自查自糾工作方案，周密部署。各公司要根據要求，結合公司實際，制定切實可行的自查和整改方案，周密部署，狠抓落實，保證自查整改工作落到實處，保證2008年8月31日后依法依規經營。

3、樹立科學經營理念，加強落實內控建設，建立長效防范機制。總公司要切實改變片面追求速度、規模和市場份額的做法，建立科學的激勵約束考核機制，強化各級高管及從業人員的法律意識和效益觀念。改善財務管理，積極推進全面預算管理。強化內部稽核審計，切實解決內控制度不完善不落實、內控執行力逐級遞減等問題。同時，積極采取“見費出單”等措施，從制度上、源頭上防范數據不真實以及違法違規經營行為發生。

（二）保險監管部門要認真組織，嚴格監管，切實抓好財產保 7 險市場秩序的規范工作。

1、牢固樹立科學監管理念，堅持依法監管、科學監管、有效監管。把維護保險消費者的利益作為監管的根本目的，把規范市場，防范風險，促進行業又好又快發展為己任。以強烈的事業心、責任感，科學有效的方法，敢抓善管的精神狀態去抓好產險市場秩序的規范工作。

2、做好全面規劃，突出重點。規范產險市場秩序，既是當前的一項重要監管任務，也是一項長期的經常性工作。各保監局要制定實施細則，整合監管力量，加大查處范圍和力度。重點關注和嚴厲查處2008年8月31日以后發生的違法違規行為。對此期間以前的問題要督促公司自查自糾。對有舉報的，只要在行政處罰追溯時限內，一律按規查處。

3、落實責任，守土有責。規范保險市場秩序，是全國保險監管工作會議部署的一項重點工作任務。各保監局、機關各相關部門一定要落實責任，按照職責范圍，嚴格監管市場違法違規行為。確保分管范圍內保險市場規范有序。對查處不力，市場繼續混亂的，要追究相關責任人責任。

4、建立上下聯動機制，形成監管合力，提高監管效能。各保監局在依法嚴肅查處保險公司分支機構違法違規行為的同時，針對檢查發現的問題，深入分析公司在內控機制、體制機制、管控手段等方面存在的問題，并將有關情況及時上報保監會財產保險監管部，由產險部向總公司提出質詢。保監會進一步強化償付能力監管，運用償付能8 力監管的倒逼機制，督促公司加強內部管控，依法合規經營。

5、要保持工作的連續性。要將進一步規范市場秩序工作與年初部署的各項監管工作有機結合起來，突出重點，通盤考慮，相輔相成，協調配合。對在整頓規范工作中遇到的問題，應及時上報保監會產險部。

6、要創新監管思路和方法，要注意運用教育、制度、處罰相結合的方法，做到疏堵結合，標本兼治，有效遏制產險市場突出問題，努力實現今年年底前，全國產險市場秩序明顯好轉。

第四篇：3.關于進一步加大力度規范財產保險市場秩序有關問題的通知

關于進一步加大力度規范財產保險市場秩序有關問

題的通知

2012-05-08

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保監發〔2012〕39號

各財產保險公司、中國保險行業協會、各保監局：

近年來，經過不斷加強綜合治理，財產保險市場秩序得到較大程度的改善。但是，近一段時間以來，一些財產保險公司采取高成本政策沖規模、搶業務，業務規劃明顯超出市場承載能力及公司實際承擔能力，致使財產保險市場違法違規非理性競爭有所加劇。虛列費用、虛掛中介等傳統的違規形式仍普遍存在，虛假電銷、輸送不當利益開展不正當競爭等新的違規形式不斷涌現。這些問題嚴重破壞了保險資源，擾亂了市場秩序，損害了消費者利益，加劇了行業風險，侵蝕了行業可持續發展的基礎。

為深入貫徹落實全國保險監管工作會議精神，大力規范財產保險市場秩序，切實防范化解風險，引導行業轉變發展方式，加強行業服務能力建設，有效保護保險消費者利益，現將有關事項通知如下：

一、統一思想，牢固樹立可持續發展意識

財產保險行業要牢牢把握全國保險監管工作會議確定的“穩中求進、進中求好”工作基調，堅持科學發展觀，切實促進行業健康可持續發展。

（一）認清形勢，切實增強責任意識和大局意識，積極順應外部環境變化和社會對行業的期待，自覺維護行業健康規范的市場秩序，確保業務平穩發展、市場秩序穩定規范、重要改革順利進行、服務水平穩步提升。

（二）牢固樹立可持續發展意識，制定業務規劃要堅持降低成本，提高效益，提升發展質量、服務水平及風險防范能力的原則，確保業務增長符合實際、承保效益保持穩定、費用成本穩中有降，堅決糾正不切實際沖規模、爭速度、保份額的不科學的業績觀，摒棄一味追求短期利益、犧牲長遠發展的行為。

（三）切實增強依法合規意識，認真落實法律法規和監管規定；切實增強風險防范意識，將資本約束和風險防范貫穿于決策管理全過程；切實增強履職盡責意識，通過加強監管和強化內部控制，有效遏制違法違規行為。

（四）始終堅持把提高服務質量和水平、提高保險消費者的滿意度和認可度作為公司經營、行業自律和市場監管的重要目標，切實轉變發展方式，加快業務結構調整，加大創新力度，不斷提高行業服務經濟社會發展的能力。

二、高度重視，認真落實法律法規和監管要求

（一）各公司應審慎評估2012年業務規劃和績效考核政策，盡快對不合理、不科學的業務規劃和考核政策進行調整，務必于5月17日前下發實施。各公司應將調整后的業務規劃和績效考核政策細化到險種、地區和時間分布，要明確控制措施及責任追究辦法，確定各層級主要負責人為第一責任人。公司制定業務規劃和績效考核政策，一是要充分考慮市場承載能力和公司核心資本充足性、償付能力、服務能力、內控管理能力狀況；二是要強化成本考核，切實降低費用率水平，嚴禁采取高費用激勵政策鼓勵分支機構沖規模、保份額；三是要強化合規管理，切實降低應收率、批減率、折扣率等，嚴厲查處虛假應收、虛假批退及違規打折等違法違規問題；四是要強化償付能力及核心資本的剛性約束，不符合相關法律法規規定的公司要切實落實監管要求，嚴格控制業務規模和增長速度。

（二）各公司要全面規范銷售激勵行為，確保銷售費用據實列支，嚴禁以不正當競爭形式擾亂市場秩序。一是對于非總公司直接開展的業務，總公司本級不得以任何名義列支用于支持銷售的費用，包括手續費、傭金、績效工資、獎金等。公司各級機構發生的支持銷售的變動費用，必須按照《保險公司費用分攤指引》的要求分攤至出單的分支機構。保險集團公司不得以任何名義為財險子公司支付銷售費用。二是嚴禁簽訂任何形式的旨在惡意排擠競爭對手、違反公平競爭原則的協議，如約定不合理提高工時費和配件價格，以爭搶業務為目的進行不當贈送，不當支付勞務費、培訓費、咨詢費、防預費等額外費用或者輸送其他形式不當利益等。

（三）各公司應健全完善責任追究機制，加強對董事會成員及經營班子任期考核監督，要將公司合規經營與其任職、薪酬掛鉤，將責任明確到人，對于決策不科學、管控不力導致違法違規經營、擾亂市場秩序、侵害消費者利益的問題，要切實追究相關責任人的管理責任。

（四）各公司主要負責人為第一責任人，負責本公司相關工作的組織領導和監督落實。各公司應于2012年5月17日前將調整后的業務規劃與考核政策、規范銷售激勵行為的情況、對董事會成員和經營班子的任期考核及責任追究辦法、強化內控及對合規情況考核問責的措施等情況上報保監會。

三、加強自律，為促進和規范行業健康發展提供有力支持

（一）保險行業協會應加強對外部形勢和市場運行情況的分析研判，及時通報行業及各地區市場運行關鍵指標情況，提示市場風險，加大力度協調各公司平穩有序發展。

（二）保險行業協會應積極探索與完善新形勢下行業自律機制，一是對市場出現的新情況新問題，盡快協調和推動各會員公司，研究制定行業自律規范，引導敦促會員公司有序競爭、規范發展。市場份額居前的公司要率先垂范,自覺加強規范。二是加強對大型商業風險項目的自律和監督檢查，嚴格執行基于純風險損失率厘定的條款費率，切實防范風險。三是支持和指導各地保險行業協會，依法采取行之有效的手段和控制機制，強化手續費自律規范。

（三）保險行業協會應進一步完善行業信息平臺功能，加強對各經營主體保費充足性、大額采購招標行為合規性、車險理賠關鍵內控流程等有效監控，逐步完善理賠風險提示、理賠服務效率評價等功能，積極探索建立行業理賠服務質量評價和信息披露的長效機制。

四、強化監管，依法嚴肅處理違法違規行為

大力規范保險市場秩序、促進財產保險業健康有序發展，是全國保險監管工作會議部署的一項重點工作，是促進財產保險業轉變發展方式、推進改革創新、提高服務質量、改善行業形象、防范行業風險的重要基礎。各保監局要切實依法加大監管力度，確保轄區內財產保險市場規范有序。

（一）要加大現場檢查力度，對采取虛列費用及其他不正當競爭等違法違規手段沖規模、搶業務、保份額、擾亂市場秩序的，要發現一起，查處一起，決不姑息遷就。對查實的違法違規行為，要堅決采取停業、取消任職資格、吊銷營業執照等手段嚴厲處罰；對發現總公司直接參與不正當競爭的，要及時將有關情況報告保監會。對虛掛中介業務行為，要對各公司根據《關于加強保險公司中介業務管理的通知》（保監發〔2010〕107號）要求上報的保險中介業務統計報表進行核查，核實中介業務的真實性和合規性，核查的對象主要是市場份額較大、問題比較突出的主體，核查數量原則上不少于5家，對查實存在虛掛中介業務行為的，至少對支公司以上分支機構實施停業并追究相關高管人員責任的處罰。

（二）要加強非現場分析與監測，對市場上出現的苗頭性問題，尤其對業務規劃及考核政策不科學、不符合公司及市場實際，業務及管理費和手續費支付標準偏高且變動較大，應收率、批減率、折扣率不合規上升或者市場反映比較突出的公司，要及時采取監管談話等方式重點加強窗口指導，對落實監管要求不力的公司要加強現場檢查，依法嚴肅查處違法違規行為。

（三）加強監管聯動，提高監管有效性。

一是各保監局要及時將查處違法違規非理性競爭的情況報告保監會，保監會將及時通報相關公司及董事會，并提出整改及責任追究的要求；對因公司決策不科學、內控管理不力導致違法違規普遍的問題，將通報股東，并就加強對董事會成員及公司經營班子的任期考核監督及責任追究提出監管要求。同時，保監會將定期向保監局反饋相關公司落實監管要求整改的情況，保監局要加強持續性跟蹤監督，評估執行效果，對執行不力的,采取更嚴厲的監管措施。

二是保監會已要求相關公司分險種、分地區和分月份制定控制不合理業務規模和增長速度、降低經營成本的具體工作方案和控制措施，要求公司各層級主要負責人為第一責任人。各保監局要密切跟蹤監督轄區內相關分支機構，尤其要加強對償付能力及核心資本不足公司的監管，切實防范控制風險。對不嚴格落實監管規定的公司要依法處罰并對外公開披露。

三是加大信息披露。對2012年上半年查處的違法違規情況及典型案例，各保監局應于8月15日前上報有關情況，其中典型案例不少于3個，保監會將集中對外公開披露。

四是組織開展電銷產品經營合規性專項檢查。近期保監會將專門下發檢查方案，安排部署對電銷產品開展專項檢查。各保監局要密切跟蹤監測各公司電銷產品合規經營情況，并將發現的突出問題及時報告保監會。對經查實公司違法違規經營電銷產品的，將責令停止使用電銷產品。

五是進一步完善承保理賠信息客戶自主查詢制度。保監會將專門下發通知，要求各公司擴大查詢范圍,將手續費支付標準統一納入查詢范圍，強化消費者監督。保監局要加大對各公司落實承保理賠信息客戶自主查詢制度的檢查監督，對落實不力的，予以公開通報。

六是保監會將加強對市場運行情況的監測分析，密切跟蹤和評估各公司、各地區市場運行的情況及規范市場秩序的效果，及時向各保監局通報，并共同研究監管措施。

中國保險監督管理委員會

二○一二年四月二十八日

第五篇：中國保監會關于進一步規范保險公司關聯交易有關問題的通知

各人身保險公司：

為規范投資連結保險投資賬戶的設立、變更、合并、分立、關閉、清算等事項，保護保險消費者利益，現將有關事項通知如下：

一、本通知所稱投資連結保險是指包含保險保障功能并至少在一個投資賬戶擁有一定資產價值的人身保險產品。本通知所稱投資連結保險投資賬戶（以下簡稱投資賬戶）是指保險公司為投資連結保險產品設立的、資產單獨管理的資金賬戶。投資賬戶應劃分為等額單位，單位價格由單位數量及投資賬戶中資產或資產組合的市場價值決定。

二、投資賬戶可以連結一個及以上投資連結保險產品。投資連結保險產品至少連結一個投資賬戶。保險公司在投資連結保險產品報送中國保監會審批或備案前，應完成投資賬戶的設立。

三、投資連結保險產品投保人有權利選擇投資賬戶。保單賬戶價值應當根據該保單在每一投資賬戶中占有的單位數量及其單位價格確定。投資賬戶產生的全部投資凈損益歸投保人所有，投資風險完全由投保人承擔。

四、投資賬戶的資產配置范圍包括流動性資產、固定收益類資產、上市權益類資產、基礎設施投資計劃、不動產相關金融產品、其他金融資產，同時應符合下列條件：

（一）符合中國保監會資金運用相關監管規定；

（二）具有合理的估值方法，以滿足投資賬戶高頻次估值的需要；

（三）具有公開交易市場或雖不具有公開交易市場但具有穩定收益預期。

流動性資產、固定收益類資產、上市權益類資產、基礎設施投資計劃、不動產相關金融產品、其他金融資產的分類和定義遵照中國保監會資金運用相關監管規定。

五、投資賬戶應具有明確的投資策略、資產配置范圍和比例限制、業績比較基準。

六、保險公司應加強投資賬戶的流動性管理，確保投資賬戶能夠滿足流動性需要。對于投資賬戶的流動性管理應符合以下要求：

（一）流動性資產的投資余額不得低于賬戶價值的5%；

（二）基礎設施投資計劃、不動產相關金融產品、其他金融資產的投資余額不得超過賬戶價值的75%，其中單一項目的投資余額不得超過賬戶價值的50%；

（三）針對投資賬戶特點建立相應的流動性管理方案。

投資賬戶建立初期、10個工作日內贖回比例超過賬戶價值10%時、投資賬戶清算期間，投資賬戶可以突破上述有關流動性管理的比例限制，但應在30個工作日內調整至規定范圍內。

七、投資賬戶資產實行單獨管理，獨立核算。對于投資賬戶的獨立性，應符合以下要求：

（一）具有滿足投資賬戶單獨管理、獨立核算要求的投資管理系統和會計核算系統；

（二）投資賬戶與保險公司管理的其他資產之間、投資賬戶之間，不得存在債權債務關系，也不得承擔連帶責任；

（三）投資賬戶與保險公司的其他資產之間、投資賬戶之間，不得發生買賣、交易、財產轉移和利益輸送行為。投資賬戶建立初期，為建立該賬戶而發生的現金轉移，不受此限制；

（四）投資賬戶的管理人員不得自營或者代人經營與該投資賬戶同類的業務，不得從事任何損害該投資賬戶利益的活動，不得與該投資賬戶進行交易；

（五）投資賬戶的資產應全部進行托管。資產托管機構的市場準入、資格條件、服務范圍等應符合相關監管規定。

八、投資賬戶應具有明確的估值方法。估值方法應符合以下要求：

（一）符合會計準則的相關規定；

（二）對于存在公開市場的投資資產，應采用公允價值進行估值；對于沒有公開市場的投資資產，應采用合理的估值方法，能夠全面反映資產的收益和風險特點；

（三）投資賬戶應至少每周確定一次單位價格。

九、投資賬戶的設立、變更、分立等事項，應當符合本通知及相關監管規定的要求。保險公司在設立、變更、分立投資賬戶時，公司應符合下列條件：

（一）上季度末分類監管評價結果為A類公司或B類公司;

（二）最近一年未發生重大違法違規行為；

（三）中國保監會要求的其他條件。

十、保險公司應在不遲于投資賬戶設立、變更、合并、分立、關閉、清算等事項發生后10個工作日向中國保監會報告。報告時，保險公司應提供以下材料：

（一）投資賬戶設立、變更、合并、分立、關閉、清算等事項說明；

（二）賬戶說明書，應包含賬戶特征與投資策略、資產配置范圍及投資比例限制、業績比較基準、賬戶估值方法、流動性管理方案、主要投資風險、資產托管情況、賬戶獨立性與防范利益輸送說明等；

（三）合規聲明書，應包含投資賬戶設立、變更、合并、分立、關閉、清算和賬戶管理符合監管規定、保證投資賬戶獨立、不進行利益輸送等內容。合規聲明書由合規負責人、財務負責人、總精算師和分管投資的高級管理人員簽字，并承擔相應的合規責任；

（四）賬戶變更應提供變更內容及變更依據；

（五）賬戶合并、分立、關閉、清算應提供相關方案；

（六）中國保監會要求的其他材料。

十一、保險公司應加強投資賬戶的信息披露。投資賬戶的信息披露應符合以下要求：

（一）保險公司應在投資賬戶設立后10個工作日內在公司網站或中國保監會認可的公眾媒體上披露賬戶說明書和合規聲明書;

（二）對于變更、合并、分立、關閉、清算等重大事項，保險公司應在實施前20個工作日在公司網站或中國保監會認可的公眾媒體上將變更內容或合并、分立、關閉、清算的實施方案進行公告，并以合適方式告知所有投保人，同時做好客戶解釋和服務工作;

（三）投資賬戶的配置資產包含基礎設施投資計劃、不動產相關金融產品、其他金融資產的，保險公司在銷售相關投資連結保險產品時，應向投保人主動披露擬投資的基礎設施投資計劃、不動產相關金融產品、其他金融資產的投資比例、估值方法、基礎資產、主要投資風險等信息;

（四）其他信息披露事項遵照相關監管規定執行。

十二、投資賬戶每年應至少進行一次外部審計，主要審核投資賬戶的獨立性和合規性。外部審計報告應在報告出具后30個工作日內在公司網站上對外披露。

十三、保險公司違反本通知，或侵犯投保人合法權益的，中國保監會將依據有關規定予以處罰，并追究相關人員責任。

十四、本通知自2015年4月1日起執行。本通知執行前中國保監會頒布的通知與本通知不符的，以本通知為準。自本通知執行之日起，《關于下發〈分紅保險管理暫行辦法〉、〈投資連結保險管理暫行辦法〉的通知》（保監發〔2000〕26號）之《投資連結保險管理暫行辦法》廢止。

十五、保險公司已設立的配置資產包含基礎設施投資計劃、不動產相關金融產品、其他金融資產的投資賬戶與本通知不符的，應做好銜接工作。2015年10月1日起，不得向該類投資賬戶轉入資金。

中國保監會

2015年3月27日