第一篇：我國商業(yè)銀行綠色信貸問題的研究范文

我國商業(yè)銀行綠色信貸問題的研究

摘要：綠色信貸是銀行業(yè)應(yīng)對環(huán)境風(fēng)險、提升國際競爭力、貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的一項重大舉措，是實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排，可持續(xù)發(fā)展的有力金融杠桿。本文通過分析商業(yè)銀行推行綠色信貸的必要性，以及在推行中面臨的諸多問題，提出了有效開展綠色信貸的一些建議。

關(guān)鍵詞綠色信貸

商業(yè)銀行

可持續(xù)發(fā)展

綠色信貸（green-credit policy），是環(huán)保總局、人民銀行、銀監(jiān)會三部門為了遏制高耗能高污染產(chǎn)業(yè)的盲目擴(kuò)張，于2007年7月30日聯(lián)合提出的一項全新的信貸政策。是指商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國家的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，對研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性的低利率，而對污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項目投資貸款和流動資金進(jìn)行貸款額度限制并實(shí)施懲罰性高利率的政策手段。它是環(huán)保部門和銀行業(yè)聯(lián)手抵御企業(yè)環(huán)境違法行為，促進(jìn)節(jié)能減排，規(guī)避金融風(fēng)險的重要經(jīng)濟(jì)手段。

我國商業(yè)銀行開展綠色信貸的必要性

（一）推行綠色信貸能有效促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展 面對當(dāng)前我國嚴(yán)峻的環(huán)境形勢，嚴(yán)格對企事業(yè)單位和建設(shè)項目的環(huán)境監(jiān)管與信貸監(jiān)管已經(jīng)成為一項緊迫的任務(wù)。商業(yè)銀行推行綠色信貸，從資金源頭上對高耗能、高污染（“兩高”）企業(yè)實(shí)施控制，可以有效抑制這類企業(yè)的盲目投資沖動，從而加強(qiáng)對“兩高”行業(yè)的治理；

商業(yè)銀行通過差異化定價引導(dǎo)資金投向有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項目，從而有效地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)健康發(fā)展。

（二）推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風(fēng)險

隨著社會各界對環(huán)保的重視，“環(huán)境風(fēng)險”逐漸成為商業(yè)銀行的風(fēng)險之一。一是貸款企業(yè)或項目可能由于環(huán)境破壞引發(fā)直接或間接損失，從而造成銀行的經(jīng)營風(fēng)險。二是若商業(yè)銀行并未將環(huán)保因素作為貸前調(diào)查的內(nèi)容，貿(mào)然進(jìn)入存在環(huán)保隱患的企業(yè)或項目，則很可能遭遇因國家政策出臺導(dǎo)致的企業(yè)停產(chǎn)、項目擱置，猝不及防地陷入兩難境地。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中，對環(huán)境和社會風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)評估和監(jiān)控，為商業(yè)銀行管理或轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險提供了可行的路徑。

（三）推行綠色信貸有助于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營績效

商業(yè)銀行推行綠色信貸服務(wù)(或產(chǎn)品)，可以擴(kuò)大市場份額，使利潤增長，吸引優(yōu)質(zhì)顧客，提升品牌形象。同時，能夠進(jìn)一步降低全社會的資源消耗和污染排放，更加有利于商業(yè)銀行減少一些落后貸款項目派生的“呆賬”、“死賬”的損失。一方面體現(xiàn)了銀行的企業(yè)社會責(zé)任意識，另一方面也為銀行帶來了更多的優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)質(zhì)項目，對企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)，以及整個社會來說，都達(dá)到了共贏。

（四）推行綠色信貸能提升商業(yè)銀行的國際競爭力

早在20世紀(jì)90年代，聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融計劃項目就發(fā)表了銀行業(yè)《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》，強(qiáng)調(diào)要把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險評估流程的必要性。其主要目標(biāo)就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營管理

活動中必須考慮環(huán)境因素。而世界銀行集團(tuán)下屬的國際金融公司倡導(dǎo)的赤道原則更是為項目融資中環(huán)境和社會風(fēng)險評估提供了一個準(zhǔn)則。截至2009年，已經(jīng)有69家金融機(jī)構(gòu)宣布采納赤道原則，這些銀行為全世界提供85％以上的項目融資。環(huán)保金融、綠色信貸已成為國際潮流，我國商業(yè)銀行只有順應(yīng)這一潮流，推行綠色信貸，履行社會責(zé)任，才能提升商業(yè)銀行的社會形象，構(gòu)建商業(yè)銀行品牌優(yōu)勢和信譽(yù)優(yōu)勢，使商業(yè)銀行具有更好的社會公信力與美譽(yù)度，更容易取得國際社會和同業(yè)的認(rèn)同。

我國商業(yè)銀行推行綠色信貸面臨的問題

（一）相關(guān)政策和激勵機(jī)制不完善

綠色信貸的標(biāo)準(zhǔn)多為綜合性、原則性的，缺少具體的指導(dǎo)目錄、環(huán)境風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)等，商業(yè)銀行難以制定相關(guān)的監(jiān)管措施及內(nèi)部實(shí)施細(xì)則，降低了綠色信貸措施的可操作性。此外，還缺少推進(jìn)綠色信貸的激勵機(jī)制，對于從事有利于環(huán)境行為的企業(yè)，如新能源、節(jié)能、資源綜合利用等行業(yè)的企業(yè)，銀行缺乏有激勵性的經(jīng)濟(jì)政策，也沒有對這些企業(yè)提供針對性的服務(wù)。

（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)與綠色信貸的要求存在一定的矛盾 鋼鐵、電力、水泥等高耗能、高污染行業(yè)往往是高利潤行業(yè)，長期以來各銀行趨之若鶩，一旦嚴(yán)格控制其貸款，商業(yè)銀行就會失去一塊利潤豐厚的信貸市場，這與其追求利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生矛盾。同時，以前各銀行在此行業(yè)已經(jīng)投入巨額信貸資金，一旦停止或壓縮貸款，可能導(dǎo)致部分企業(yè)停產(chǎn)，致使信貸資金遭遇風(fēng)險，進(jìn)而追

究銀行相關(guān)管理人員的責(zé)任。為避免因出現(xiàn)信貸風(fēng)險而受到責(zé)任追究，確保完成經(jīng)營利潤指標(biāo)，一些銀行往往放寬標(biāo)準(zhǔn)，變通行事，綠色信貸政策難以得到充分貫徹。

（三）相關(guān)的技術(shù)、人才不足

大部分商業(yè)銀行目前雖然接受了綠色信貸的概念，但銀行系統(tǒng)缺乏對我國環(huán)境政策、信息和管理措施的掌握，銀行內(nèi)部缺乏具備一定環(huán)境知識的專門人才，信貸人員對環(huán)保政策法規(guī)了解較少，加之綠色信貸產(chǎn)品的匱乏，這些都制約了商業(yè)銀行綠色信貸的深入開展。對我國商業(yè)銀行有效開展綠色信貸的建議綠色信貸政策是推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變的重要調(diào)整方式，不僅可以有效防范傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的金融風(fēng)險，還可以促進(jìn)完成節(jié)能減排目標(biāo)，促進(jìn)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會建設(shè)。所以，當(dāng)前應(yīng)進(jìn)一步完善配套政策和措施，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)和配合，加快綠色信貸產(chǎn)品開發(fā)，努力營造良好的綠色信貸實(shí)施環(huán)境。

（一）積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變

各企業(yè)要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，大力轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，積極推進(jìn)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)增長模式向以“資源高效利用和循環(huán)利用為核心，以低消耗、低排放、高效率為主要特征”的新型經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變，大力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整。金融機(jī)構(gòu)要把環(huán)境和社會責(zé)任融入到銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中，強(qiáng)調(diào)客戶的環(huán)境風(fēng)險，履行綠色信貸盡職調(diào)查責(zé)任，建立和完善適應(yīng)綠色信貸要求的銀行信貸管理體制，并以此有效推動區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。

（二）完善綠色信貸政策激勵機(jī)制

各金融機(jī)構(gòu)不僅要建立向環(huán)境違法項目發(fā)放貸款的責(zé)任追究機(jī)制，也要建立推行綠色信貸成效顯著機(jī)構(gòu)的正向激勵機(jī)制。要充分利用財稅杠桿，建立和完善與綠色信貸政策相配套的呆賬核銷、風(fēng)險準(zhǔn)備金計提制度，以及與之相關(guān)的財政稅收風(fēng)險補(bǔ)償政策，尤其是對商業(yè)銀行實(shí)行綠色信貸政策過程中，對“兩高”行業(yè)和企業(yè)信貸退出的損失、支持新技術(shù)開發(fā)過程中出現(xiàn)的信貸風(fēng)險等綠色信貸風(fēng)險，要給予財政稅收減免的優(yōu)惠政策，以調(diào)動商業(yè)銀行開展綠色信貸的積極性。

（三）強(qiáng)化宏觀引導(dǎo)，完善綠色信貸政策

當(dāng)前要著重強(qiáng)化金融與相關(guān)政府部門的溝通和協(xié)調(diào)，完善信息溝通機(jī)制。環(huán)保部門、標(biāo)準(zhǔn)化管理部門、產(chǎn)業(yè)發(fā)展管理部門應(yīng)進(jìn)一步完善綠色信貸項目信息庫建設(shè)，定期發(fā)布綠色信貸產(chǎn)業(yè)和企業(yè)指導(dǎo)目錄。中央銀行要及時把嚴(yán)重環(huán)境違法、環(huán)保審批、環(huán)保認(rèn)證、清潔生產(chǎn)審計和環(huán)保獎勵等政策信息，納入企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)窗口指導(dǎo)和信貸風(fēng)險提示，建立對商業(yè)銀行綠色信貸政策執(zhí)行情況定期評價制度，引導(dǎo)商業(yè)銀行嚴(yán)格限制對高耗能、高污染，以及生產(chǎn)能力過剩行業(yè)中落后產(chǎn)能和工藝的信貸投入，加大對低耗能、低污染、高技術(shù)含量的先進(jìn)生產(chǎn)能力的信貸支持。商業(yè)銀行要不斷提高對環(huán)境風(fēng)險的識別能力，嚴(yán)格限制“兩高”企業(yè)貸款，并把環(huán)境守法情況作為審批貸款的必備條件之一。

（四）推進(jìn)綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，完善金融市場建設(shè)

發(fā)行綠色金融債券和企業(yè)債券，推進(jìn)綠色信貸產(chǎn)品資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的開發(fā)與利用，設(shè)立專門的由財政出資、郵政儲蓄資金、社會保障基金、保險資金、企業(yè)年金等長期性社會資金，以及高耗能、高污染企業(yè)繳納的罰沒收入或行政事業(yè)性收費(fèi)作為資金來源的“綠色產(chǎn)業(yè)”風(fēng)險投資基金，積極推動“綠色企業(yè)”優(yōu)先上市。要注意發(fā)揮政策性銀行“主力軍”作用，通過低息貸款、無息貸款、延長信貸周期、優(yōu)先貸款等方式，彌補(bǔ)綠色信貸推行中商業(yè)信貸缺位問題。

結(jié)語

綠色信貸作為一個代表金融業(yè)未來發(fā)展方向的，能夠培育銀行的利潤增長點(diǎn)的產(chǎn)業(yè)。商業(yè)銀行應(yīng)該盡快適應(yīng)形勢的變化，進(jìn)一步加大對企業(yè)環(huán)保信息的跟蹤監(jiān)測力度，積極學(xué)習(xí)國外銀行業(yè)處理環(huán)境風(fēng)險的先進(jìn)理念和方法，通過采取“赤道原則”等國際慣例和規(guī)則，建立適合我國國情的綠色信貸體系。

第二篇：我國商業(yè)銀行國際化問題研究（范文）

金

融 姓名：劉少宇班級：5 學(xué)

論

文

學(xué)號：

1201010504

摘要：商業(yè)銀行國際化是世界經(jīng)濟(jì)一體化和全球化的重要組成部分，也是當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢。特別是近幾十年來，這種趨勢更加明顯，越來越多的銀行加入國際化的行列，其國際業(yè)務(wù)的比重也逐年上升。商業(yè)銀行國際化不僅可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險，而且可從其經(jīng)濟(jì)的高增長中獲得豐厚回報，擴(kuò)大國際業(yè)務(wù)收入在銀行總收入中所占比重，提升銀行收入的多樣化和穩(wěn)定性。因此商業(yè)銀行國際化具有非常的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，國際化發(fā)展

一、我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展的新趨勢

我國工、中、建、交等大型商業(yè)銀行通過股份制改革、境內(nèi)外公開上市，完成了從國有獨(dú)資銀行向股份制商業(yè)銀行，進(jìn)而向上市銀行的轉(zhuǎn)變。通過近年來的加速發(fā)展和股改上市，這幾家行資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、管理效率和治理水平都有了明顯的改善和提高，這為商業(yè)銀行國際化發(fā)展奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)，也呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)，商業(yè)銀行國際化已成為銀行業(yè)發(fā)展的一個亮點(diǎn)。1.組織機(jī)構(gòu)集團(tuán)化。

年代初,特別是近幾年來,不僅中小銀行紛紛合并結(jié)盟組成緊密型銀行集團(tuán)與大銀行競爭抗衡,大銀行也主動合并構(gòu)成超級大行稱雄國內(nèi)國際金融市場,以取得經(jīng)營中的主動權(quán),增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。2.分支網(wǎng)絡(luò)全球化。

第二次世界大戰(zhàn)后,商業(yè)銀行向海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)興于60 年代,70～80 年代在和南亞國家發(fā)展很快。我國改革之初和東歐蘇聯(lián)變革之前,西方國家商業(yè)銀行互設(shè)網(wǎng)點(diǎn)基本形成格局。3.業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化。

年代以前,各國對商業(yè)銀行管制較嚴(yán)格,在業(yè)務(wù)范圍上有明確的限制,大多采用“分業(yè)式”管理。從70 年代始,在金融法規(guī)比較健全和商業(yè)銀行經(jīng)營較為規(guī)范的前提下,各國相繼放寬了商業(yè)銀行經(jīng)營范圍,不僅允許經(jīng)營債券和有條件地參與股票業(yè)務(wù),而且還開辦了信托、保險、租賃、保管、代理、外匯、咨詢等多種新業(yè)務(wù)。可以說,凡是與貨幣信用有關(guān)的業(yè)務(wù),銀行都開始辦理。4.收益渠道多元化。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)是存貸款,從存貸利差中獲取利潤是銀行主要收入來源。但90 年代以來,銀行利差在激烈的競爭中進(jìn)一步縮小,以便吸引存貸客戶。為了保持穩(wěn)定的收入,銀行把注意力轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。在金融創(chuàng)新中出現(xiàn)的大量新型交易工具,已成為投資獲利的重要來源。據(jù)統(tǒng)計,現(xiàn)有金融衍生工具已多達(dá)上千種,經(jīng)營有方的銀行從中獲利甚豐,所以,銀行在保持表內(nèi)業(yè)務(wù)穩(wěn)定收入的同時,十分重視表外業(yè)務(wù)的開拓。5.同業(yè)競爭激烈化。

當(dāng)今的銀行業(yè)競爭已不受國界的限制,世界貿(mào)易組織成員國必須相互金融市場,不得設(shè)置障礙,銀行將面對來自國內(nèi)和國外的競爭。6.對外服務(wù)周到化。

信譽(yù)是銀行生存的基礎(chǔ),信譽(yù)主要來自服 務(wù),服務(wù)質(zhì)量關(guān)鍵取決于效率。雖然微笑服務(wù)和規(guī)范用語必不可少,但現(xiàn)代化的業(yè)務(wù)處理設(shè)備、及時準(zhǔn)確的信息更受客戶歡迎。（1）

二、我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

在國際金融市場進(jìn)一步發(fā)展、經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程加快以及我國銀行業(yè)改革迅速推進(jìn)的大背景下，我國大型商業(yè)銀行國際化進(jìn)程不斷加速，引起了國際社會的關(guān)注，在國際市場上成為不可忽視的新生力量。在快速發(fā)展的同時，我們也應(yīng)該清楚的看到，還有一系列的考驗(yàn)都在等待著剛剛走向國際舞臺的我國商業(yè)銀行。我們要正視國際金融環(huán)境帶來的挑戰(zhàn)，清醒的認(rèn)真在國際化過程中存在的不足并加以改進(jìn)，才能不斷推進(jìn)我國商業(yè)銀行國際化的健康發(fā)展。

（一）國際金融環(huán)境復(fù)雜多變使我國商業(yè)銀行國際化道路并不平坦

20世紀(jì)90年代以來，國際金融局勢復(fù)雜多變，1994年爆發(fā)俄羅斯金融危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)，1997年東南亞金融危機(jī)，2007年美國次貸危機(jī)席卷全球。特別是去年次貸危機(jī)爆發(fā)使我們更加清楚的認(rèn)識到金融風(fēng)險的復(fù)雜性、突變性、傳播性。目前，次貸危機(jī)從信貸市場蔓延到貨幣市場和股票市場，對全球銀行業(yè)的發(fā)展帶來巨大的負(fù)面影響，給全球金融市場帶來不小的打擊。同時我們也應(yīng)該清醒的看到，雖然亞洲、中東和南非等地金融業(yè)務(wù)表現(xiàn)出良好的成長性，但是增長的勢頭并不穩(wěn)固，經(jīng)濟(jì)金融形勢受到地區(qū)局勢等各方面因素影響較為明顯，部分地區(qū)的市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行并不規(guī)范。這些都增加了我國商業(yè)銀行國際化進(jìn)程的難度。

（二）我國商業(yè)銀行國際化程度偏低，海外機(jī)構(gòu)經(jīng)營層次有待提升

截至2007年12月31日，中國銀行的海外資產(chǎn)占全行總資產(chǎn)的22.58％，除港澳之外的其他境外地區(qū)資產(chǎn)占全行總資產(chǎn)的3.83%，工商銀行海外資產(chǎn)占全行總資產(chǎn)不足3%，與花旗、匯豐、德意志銀行50％左右的占比水平相差甚遠(yuǎn)，反映出我國商業(yè)銀行國際化程度不高，國際化進(jìn)程尚處在起步階段（2）。我國商業(yè)銀行部分海外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營模式較為落后，規(guī)模有限，資產(chǎn)較少，人員不足，制約了經(jīng)營層次的提升，無法在與當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行競爭中占有主動。客戶本土化進(jìn)展也比較緩慢，多數(shù)境外機(jī)構(gòu)核心客戶基礎(chǔ)薄弱，沒有充分融入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，成為當(dāng)?shù)刂髁縻y行；也沒能好中資企業(yè)和華人華僑等客戶資源，制約了零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展；海外機(jī)構(gòu)的分散化導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)孤島效應(yīng)，內(nèi)外聯(lián)動層次較低，全球化經(jīng)營潛力未能充分發(fā)揮。

（三）銀行之間競爭過于激烈

競爭過激影響了整個銀行體系的有序發(fā)展由于我國經(jīng)濟(jì)長期依賴于貿(mào)易的發(fā)展,尤其是進(jìn)出口國際貿(mào)易,銀行的國際業(yè)務(wù)早已成為一個有力的利潤增長點(diǎn)。隨著全國貿(mào)易總額的急速增加,各大商業(yè)銀行紛紛擴(kuò)大開展國際業(yè)務(wù)的經(jīng)營,這也因此打破了中國銀行曾經(jīng)壟斷經(jīng)營的局面。雖然,從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析,競爭有利于整體服務(wù)質(zhì)量的提高,以及國際業(yè)務(wù)的創(chuàng)新,有利于達(dá)到社會總體效用的最大化。然而,隨著競爭的不斷擴(kuò)大,利潤空間被急速壓縮,各大銀行甚至采用了不正當(dāng)?shù)氖侄螌?shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)方面的增長,而忽略了業(yè)務(wù)質(zhì)量的提高。如:某些銀行降低信用證的開征條件,或者接受信用擔(dān)保開征等等。這些行為一方面增加了業(yè)務(wù)的風(fēng)險,另一方面助長了市場的投機(jī)行為,不利于市場的穩(wěn)定發(fā)展。（3）

三、我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略

（一）認(rèn)清當(dāng)前形勢,樹立發(fā)展理念，當(dāng)前商業(yè)銀行雖然意識到國際業(yè)務(wù)的重要地位,但很少意識到這類業(yè)務(wù)也需要結(jié)合營銷策略,這就需要銀行不僅要分析客觀經(jīng)濟(jì)形勢,也許加強(qiáng)研究客戶需求,堅持以客戶為核心的方針,樹立良好的品牌形象,從而通過有效競爭,以增加銀行業(yè)務(wù)的競爭力。

（二）加大人才培養(yǎng)力度，為我國商業(yè)銀行國際化提供智力保障 優(yōu)秀的國際化人才隊伍是商業(yè)銀行國際化發(fā)展的一個關(guān)鍵因素。當(dāng)今世界成功開展跨國 經(jīng)營的銀行，無不擁有一大批穩(wěn)定的復(fù)合型、專家型金融人才。為滿足我國商業(yè)銀行國際化要求，我們需要一支既通曉國際規(guī)則與慣例、又熟悉本地經(jīng)濟(jì)與文化的國際化人才隊伍。對于優(yōu)秀人才隊伍建設(shè)，可以從以下幾個方面入手，第一，選拔人才要放眼全球，在全球范圍選拔具備國際化經(jīng)營視野、熟悉銀行經(jīng)營管理的中高級人才。第二，從國內(nèi)商業(yè)銀行員工中，通過選拔考試，有計劃地增加境內(nèi)中高級管理人員的境外培訓(xùn)，開闊國際視野，增強(qiáng)國際化經(jīng)營的管理能力。第三，要繼續(xù)推進(jìn)境外經(jīng)營機(jī)構(gòu)薪酬制度的改革，完善各種保障措施，吸引、留住、用好國際化人才。（4）

（三）加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，提供金融服務(wù)的綜合競爭力近兩年來，我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的速度和數(shù)量朝著有力于提升我國銀行競爭力的方向發(fā)展，但與國外先進(jìn)銀行還有明顯的差距。我國商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)在繼續(xù)推廣現(xiàn)有的銀團(tuán)貸款、國際結(jié)算與貿(mào)易融資、存匯業(yè)務(wù)的同時，結(jié)合當(dāng)?shù)貞T例，豐富現(xiàn)有業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類。在此基礎(chǔ)上，緊跟國際上商業(yè)銀行業(yè)務(wù)由批發(fā)業(yè)務(wù)向零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的大趨勢（5），注重擴(kuò)大零售客戶數(shù)量，提高個人中高端客戶比重。海外機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用信息技術(shù)來提升競爭優(yōu)勢，通過發(fā)展ATM、銀行卡、網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)，拓寬低成本服務(wù)渠道，實(shí)現(xiàn)物理網(wǎng)點(diǎn)和虛擬服務(wù)渠道并舉，形成相互補(bǔ)充、共同發(fā)展的多元化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)對客戶“任何時間、任何地點(diǎn)、任何方式”的無邊界全程服務(wù)。通過對客戶提供全方位的金融產(chǎn)品服務(wù)，提升我國商業(yè)銀行在海外知名度。參考文獻(xiàn)：

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（2）工商銀行、中國銀行2007年年報

（2）《我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展的現(xiàn)實(shí)與挑戰(zhàn)》 葛兆強(qiáng)（3）《銀行業(yè)國際化“漸入佳境”》 姜建清（5）《中國銀行業(yè)海外發(fā)展戰(zhàn)略的思考》 吳念魯

第三篇：我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題研究

我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題研究

摘 要：近年來，我國的商業(yè)銀行不斷對其內(nèi)部控制制度進(jìn)行探究深化，旨在健全和完善內(nèi)部控制體系。但是，就目前的發(fā)展形勢來看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制在實(shí)際工作中仍存在諸多問題。基于此，本文以巴塞爾協(xié)議為理論基礎(chǔ)，參照人民銀行、銀監(jiān)會內(nèi)部控制指引，針對商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題進(jìn)行分析，從而提出相關(guān)性的解決對策，進(jìn)一步完善的構(gòu)建內(nèi)部控制體系。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；措施

金融企業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展核心，對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著關(guān)鍵性作用，而商業(yè)銀行作為金融業(yè)的重要組成部分，就必須不斷健全和完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，以此來適應(yīng)全新的金融環(huán)境。而從另一方面來說，內(nèi)部控制也是商業(yè)銀行的一種自律行為。加強(qiáng)內(nèi)部控制能夠有效地保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全，預(yù)防金融風(fēng)險，保障會計信息數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。所以，商業(yè)銀行應(yīng)該自覺主動的建立完善內(nèi)部控制的各種規(guī)章制度，并對其工作人員的業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行風(fēng)險控制，才能夠真正的開拓銀行的市場之路。

一、我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制定義

內(nèi)部控制是保障銀行內(nèi)部正常運(yùn)營的保障，為保障經(jīng)營目標(biāo)的充分實(shí)現(xiàn)和各項業(yè)務(wù)的正常開展，防范和化解金融風(fēng)險而制定并組織實(shí)施的，對內(nèi)部各部門和人員進(jìn)行相互制約和相互協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序和方法。

內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和各項業(yè)務(wù)的正常開展，防止和化解金融風(fēng)險而制定并組織實(shí)施的，對內(nèi)部各個部門和員工進(jìn)行相互制約和相互協(xié)作和調(diào)節(jié)的一系列制度、措施、程序和方法。就內(nèi)部控制理論發(fā)展，它大致經(jīng)歷了萌芽期―內(nèi)部牽引階段、發(fā)展期―內(nèi)部控制階段、完善期―內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段、成熟期―內(nèi)部控制整體框架階段。

1.控制的相關(guān)定義

COSO委員會提出了內(nèi)部控制的相關(guān)具體概念：“內(nèi)部控制是企業(yè)董事會、經(jīng)理當(dāng)局以及其他人員為達(dá)到財務(wù)報告的可靠性、經(jīng)營活動的效率和效果、相關(guān)法律法規(guī)的遵循等三個目標(biāo)而提供合理保證的過程。”

2.內(nèi)部控制的構(gòu)成

報告認(rèn)為，內(nèi)部控制由五個相互聯(lián)系的要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)督。監(jiān)督是對內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行質(zhì)量不斷進(jìn)行評價的過程，即不斷地對內(nèi)部控制的設(shè)計、運(yùn)行和修正活動進(jìn)行評價。

3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)為

（1）確保國家法律法規(guī)及本行內(nèi)部規(guī)章制度的有效執(zhí)行；

（2）確保銀行內(nèi)部各個業(yè)務(wù)板塊各項經(jīng)營管理目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；

（3）確保實(shí)施全面風(fēng)險管理，以健全的內(nèi)控制度和嚴(yán)密的控制措施為保障，以健康的內(nèi)部控制文化，先進(jìn)、安全的信息系統(tǒng)等要素為支撐，建立完善的風(fēng)險管理體系；

（4）確保風(fēng)險管理體系的有效性，能及時全面有效地識別、計量、評估、控制、監(jiān)測和化解各類風(fēng)險，確保因哈根內(nèi)部各個業(yè)務(wù)各項經(jīng)營管理活動合規(guī)、穩(wěn)健、高效、持續(xù)地開展。

4.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循“全面性、優(yōu)先性、制衡性、適當(dāng)性、適應(yīng)性、成本效益、有效性”的原則，具體包括：

（1）全面性原則

內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋零售業(yè)務(wù)各項經(jīng)營管理活動的所有流程及操作環(huán)節(jié)，覆蓋實(shí)施經(jīng)營管理的所有部門、崗位及人員。所有參與經(jīng)營管理活動的部門和人員都有相應(yīng)的內(nèi)部控制義務(wù)和職責(zé)，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)利，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。

（2）優(yōu)先性原則

內(nèi)部控制以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)各項經(jīng)營管理活動應(yīng)事先制定有關(guān)政策、制度和程序，識別、計量和評估相關(guān)風(fēng)險，提出風(fēng)險防范措施，以體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

（3）制衡性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成互相制約和互相監(jiān)督。

（4）適當(dāng)性原則

內(nèi)部控制應(yīng)適當(dāng)有效，既能有效防范風(fēng)險又不影響經(jīng)營效率，確保內(nèi)部控制不疏漏、不過度。

（5）適應(yīng)性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時進(jìn)行調(diào)整。

（6）成本效益原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

（7）有效性原則

（8）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有效可行，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和有效糾正。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題

1.內(nèi)部控制環(huán)境

在內(nèi)部控制環(huán)境上，主要存在管理人員對內(nèi)控的重視度不足，且對風(fēng)險的認(rèn)知不夠，只是片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的開拓，以實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，卻忽視了內(nèi)部控制環(huán)境的重要性。比如法人代表的自我約束軟化、管理不健全，重建設(shè)輕管理等問題。而另一方面，我國的商業(yè)銀行在組織機(jī)構(gòu)的建立上也較不合理。比如在部門、崗位的職責(zé)劃分上就模糊不清，有的部門之間在出現(xiàn)問題之后，出現(xiàn)互推責(zé)任，使得內(nèi)部控制制度不能發(fā)揮其作用，最終導(dǎo)致了銀行業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)銜接不緊密，脫節(jié)現(xiàn)象頻發(fā)。

2.內(nèi)部控制活動

一方面，我國商業(yè)銀行的控制制度的建立仍較不健全，管理部門之間的銜接也較不充分，使得銀行在控制分散和控制上存在不足。另一方面，由于商業(yè)銀行沒有明確的劃分各部門的風(fēng)險防范職責(zé)，就導(dǎo)致了部門業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)在實(shí)施關(guān)鍵控制活動上有所缺失，且大多數(shù)的銀行在內(nèi)控方式上也偏重于業(yè)務(wù)的事后補(bǔ)救和監(jiān)督，不夠重視風(fēng)險的規(guī)避，也缺乏進(jìn)行連貫的整理搜集和綜合監(jiān)測銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)或是組織。

3.監(jiān)督評價機(jī)制

只有通過連續(xù)的評價監(jiān)督，才能夠保障內(nèi)部控制機(jī)制的有效運(yùn)行，所以，必須監(jiān)督商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。內(nèi)控制度主要是由內(nèi)部審計進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)督和評價，因此內(nèi)部審計就必須保持客觀獨(dú)立性，正確履行職能，揭露內(nèi)部控制制度中存在的問題，為決策者提供準(zhǔn)確的信息，以便及時提出應(yīng)對措施。但是，目前的監(jiān)督評價機(jī)制仍舊存在以下問題：一個是內(nèi)部審計工作的不規(guī)范及其審計手段較為落后，另一個是商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)控制度的檢查評價上仍有不足。

4.風(fēng)險評估

一方面，在經(jīng)營過程中，由于商業(yè)銀行沒有充分的考慮到可能遇到的各種對其不利的內(nèi)部影響及其外部因素變化所帶來的風(fēng)險，所以就可能導(dǎo)致銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)的變化其管理層的變動或是經(jīng)濟(jì)周期的波動等。另一方面，我國對于銀行風(fēng)險的測評缺乏連續(xù)性，就導(dǎo)致了風(fēng)險發(fā)生后，銀行才意識到制度上存在的漏洞或是經(jīng)營中隱藏的各項風(fēng)險，不能夠根據(jù)不斷變化的環(huán)境及時作出反映。最后，我國商業(yè)銀行也沒有針對經(jīng)營中所面臨的各項風(fēng)險建立科學(xué)統(tǒng)一的風(fēng)險體系，這就導(dǎo)致了我國部分銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理較為不足，且風(fēng)險評估手段也極為單一。

5.信息交流與反饋

現(xiàn)如今，內(nèi)部信息傳遞在我國商業(yè)銀行，依然在一定程度上導(dǎo)致信息傳遞不暢通，在一定程度上還依靠著金字塔式的組織結(jié)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)。關(guān)于信息傳遞的真實(shí)性準(zhǔn)確性，而信息傳遞的效率和信息的時效性也會被受到影響，原因是龐大的組織結(jié)構(gòu)、過長的傳遞鏈條，準(zhǔn)確的完整的信息、逐漸遞減，頂端管理層的指示很難準(zhǔn)確的傳遞到最基層，而基層機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動狀況也難以準(zhǔn)確的傳遞到最高層。

三、完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的措施

1.協(xié)調(diào)社會環(huán)境，完善法人治理結(jié)構(gòu)

從廣義的視角來考察內(nèi)部控制環(huán)境，就必須考慮到西方市場經(jīng)濟(jì)的國家社會信用體系是否足夠完善。我國商業(yè)銀行能否穩(wěn)健運(yùn)行，不僅需要銀行內(nèi)部能夠有效控制，更需要社會環(huán)境尤其是社會信用制度的大力支持，才能夠協(xié)調(diào)好商業(yè)銀行的內(nèi)部發(fā)展。在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家，其金融法律法規(guī)相對齊全，且信用制度也得到了廣發(fā)的建立及其嚴(yán)格遵守，使得商業(yè)銀行的抵御信用風(fēng)險和交易風(fēng)險等風(fēng)險都有了較為堅實(shí)的基礎(chǔ)，而這種社會信用支持能夠保障我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展，所我國應(yīng)該重視社會信用體系的建立，逐步完善和協(xié)調(diào)社會環(huán)境，健全法治社會。

2.加強(qiáng)合規(guī)管理，營造良好內(nèi)控環(huán)境

加強(qiáng)合規(guī)管理，就是指商業(yè)銀行應(yīng)該遵守包括監(jiān)管和立法機(jī)構(gòu)所規(guī)定的基本法律法規(guī)、行業(yè)協(xié)會所規(guī)定的行業(yè)規(guī)則及其適用于商業(yè)銀行職工的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。基于此，所謂的法律法規(guī)、行為準(zhǔn)則不僅僅是單純的包括具有法律約束的文獻(xiàn)，更包括廣義上的誠實(shí)守信，公正客觀的道德行為規(guī)范準(zhǔn)則。而為了能夠打造一個良好的銀行內(nèi)控環(huán)境，我國自2000年以來也相繼成立了適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的合規(guī)部門，比如2004年工商銀行就將合規(guī)管理與內(nèi)控職能相結(jié)合，成立了內(nèi)控合規(guī)部門，這樣一來，使得我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制便于管理，更營造了良好的內(nèi)控氛圍。

3.重視外部監(jiān)督，真實(shí)披露信息制度

銀行監(jiān)督會作為商業(yè)銀行的監(jiān)管部門能夠有效地對商業(yè)銀行的內(nèi)部控制情況進(jìn)行定期的評價，并以外部監(jiān)管的視角，協(xié)助銀行找尋內(nèi)控中存在的缺陷和漏洞，在督促銀行的同時進(jìn)一步完善了內(nèi)控機(jī)制管理，提高內(nèi)控的管理水平。所以，在我國商業(yè)銀行不斷公開上市的情況下，商業(yè)銀行有必要重視起來自投資者和證券市場監(jiān)管者的外部監(jiān)督。基于此情況下，我國也強(qiáng)烈要求著上市公司必須設(shè)立并維持相應(yīng)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，建立定期披露制度，真實(shí)客觀地反映上市公司的信息披露。而健全披露制度的同時也能夠有效的促進(jìn)商業(yè)銀行提高對內(nèi)控體系的建設(shè)，并能夠充分利用外部監(jiān)督的優(yōu)勢，完善內(nèi)控體系。

4.有效發(fā)揮內(nèi)控，提高內(nèi)控效率

我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度主要著重分析了具體流程中的風(fēng)險，并據(jù)此采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行風(fēng)險控制。所以，在實(shí)際操作中，可能由于控制的需要就將業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計得較為復(fù)雜，且處理環(huán)節(jié)也增多，控制成本相對較高，內(nèi)控效率低下。基于此，就必須對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程、管理流程及其企業(yè)文化等進(jìn)行重新構(gòu)造，以此展開全新的商業(yè)銀行管理模式，將客戶作為中心，輔之以市場經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向來進(jìn)行業(yè)務(wù)流程設(shè)計，再根據(jù)具體的業(yè)務(wù)流程重新塑造商業(yè)銀行的管理流程，打造更加完善的企業(yè)文化理念。以此達(dá)到簡化業(yè)務(wù)流程步驟，降低控制成本，提高內(nèi)控效率的目標(biāo)。

5.內(nèi)控流程與操作和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合

建立有效的信息溝通機(jī)制，確保董事會、監(jiān)事會、高級管理層及時了解本行的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，確保相關(guān)部門和員工及時了解與其職責(zé)相關(guān)的制度和信息。

就我國商業(yè)銀行而言，商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)建立健全信息系統(tǒng)控制，通過內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。商業(yè)銀行應(yīng)建立健覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作體系，確保及時、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營管理的信息，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對信息的安全控制和保密管理，對各類信息的實(shí)施應(yīng)該分等級的安全管理，對信息系統(tǒng)的訪問實(shí)施權(quán)限管理，確保信息安全。

四、結(jié)束語

我國商業(yè)銀行在實(shí)施內(nèi)部控制上仍存在較多不足之處，不僅在理論研究上起步晚，在實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)上更為不足。所以，商業(yè)銀行就必須在建立內(nèi)控制度的過程中去慢慢摸索，不斷的去完善內(nèi)控機(jī)制，才能夠提高我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的最終效率，促進(jìn)我國商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第四篇：我國商業(yè)銀行推行綠色信貸的思考

我國商業(yè)銀行推行綠色信

貸的思考

論文關(guān)鍵詞綠色信貸；可持續(xù)發(fā)展；社會責(zé)任論文提要隨著我國經(jīng)濟(jì)總量及經(jīng)濟(jì)規(guī)模的發(fā)展壯大我國的生態(tài)環(huán)境不斷受到環(huán)境污染的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)同時在我國金融界出現(xiàn)了綠色信貸的意識與行動綠色信貸為社會各界所關(guān)注本文就綠色信貸中所涉及的商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會責(zé)任的沖突、銀政企三方的“利益同謀”、企業(yè)的違約成本過低及企業(yè)的信息不對稱等問題進(jìn)行探討并提出對策建議

一、引言

近年來我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就然而生態(tài)環(huán)境也不斷受到環(huán)境污染的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)一系列環(huán)境污染事件敲響了環(huán)境治理的警鐘保護(hù)生態(tài)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展逐漸成為人們的共識與此同時在我國金融界也出現(xiàn)了綠色信貸的意

識與行動綠色信貸為社會各界所關(guān)注推行綠色信貸無疑對建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會具有重要的現(xiàn)實(shí)意義然而我國商業(yè)銀行在踐行綠色信貸的道路上尚有諸多荊棘涉及商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會責(zé)任的沖突、銀政企三方的“利益同謀”、企業(yè)的違約成本過低及企業(yè)的信息不對稱等諸方面

二、商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會責(zé)任的沖突

綠色信貸的理念已經(jīng)暗示了商業(yè)銀行應(yīng)盡的社會責(zé)任但是隨著我國商業(yè)銀行市場化改革的不斷推進(jìn)實(shí)現(xiàn)效益最大化成為其主要動機(jī)之一即商業(yè)銀行是逐利的很顯然商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時難以兼顧社會責(zé)任在目前政策和盈利環(huán)境下雖然對“兩高”行業(yè)的貸款已經(jīng)被謹(jǐn)慎投放但是貸款余額依然占據(jù)了商業(yè)銀行信貸的相當(dāng)比例銀監(jiān)會的調(diào)查顯示截至2007年3月末五大行（工、農(nóng)、中、建、交）發(fā)放的“兩高”行業(yè)貸款余額達(dá)13326.39億元占五行全部貸款余額的11%正因?yàn)樯虡I(yè)銀行是逐利的所以它不得不去做這些大項目否則就是哪家銀行執(zhí)行政策越徹底其客戶資源、市場份額流

失越快其受到的損失越大如此一來我們一味地責(zé)備商業(yè)銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業(yè)的膨脹和大規(guī)模的擴(kuò)張無疑顯得有失公允另外各銀行均實(shí)行分行制管理鏈條較長且績效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主并未將環(huán)保績效納入其中因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告就顯示截至6月末投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%六大主要高耗能行業(yè)累計完成投資額同比增長24.1%均呈逐季加快趨勢

筆者認(rèn)為要扭轉(zhuǎn)此局勢一方面必須對商業(yè)銀行的信貸提供一個出口現(xiàn)在除了限制商業(yè)銀行的信貸行為也要引導(dǎo)和鼓勵新的資金投向這比堵住商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴(kuò)張可能更有效果這一方面必須由國家的產(chǎn)業(yè)政策提供支持尤其對那些有利于環(huán)保的大項目（如風(fēng)力發(fā)電、垃圾發(fā)電）除了在信貸上給予支持國家還應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策如減免稅收、財政貼息等財政政策以調(diào)動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性另外給予創(chuàng)新型的、技術(shù)自主革新的商業(yè)項目支持因?yàn)橹栽斐涩F(xiàn)在這么嚴(yán)重的污染除了企業(yè)趨利的原因以外還在于處理成本太高或者技術(shù)水平太低所以導(dǎo)致了許多企業(yè)在這一方面不作為了因此要鼓勵商業(yè)銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵約束機(jī)制為

商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動力在這方面不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施而且還要有對切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎勵政策

三、銀政企三方的“利益同謀”問題

改革開放以來地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩采取多種方式爭奪銀行的信貸資源那些污染大戶往往是納稅大戶是當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)支柱地方政府為了完成上級考核指標(biāo)、提升政績會千方百計地保住企業(yè)據(jù)國家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)2003～2005年期間由于地方政府的縱容和袒護(hù)全國7000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理僅為全部案件的0.71%地方銀行把壓力轉(zhuǎn)移到銀行上而地方銀行與政府之間的特殊利益關(guān)聯(lián)往往會使得銀行陷入左右為難的境地何況銀行尤其是國有大中型銀行往往也背負(fù)著“支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的宏觀政策負(fù)擔(dān)以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標(biāo)不少污染企業(yè)的利潤產(chǎn)值并不低還貸及時還有地方政府做風(fēng)險擔(dān)保符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤導(dǎo)向性故逐利動機(jī)驅(qū)使得銀行只看重信貸結(jié)果而不看其過程因此綠色

信貸單純依賴于銀行自律是不夠的我國中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績效考核指標(biāo)體系或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績效考核指標(biāo)中的比重并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預(yù)以人大審核為首的財政監(jiān)管對地方“污染政績”的經(jīng)濟(jì)約束是最硬的

銀行信貸的約束則軟得多

四、企業(yè)的違約成本問題

長期以來企業(yè)放任污染對我們的生存環(huán)境造成了嚴(yán)重污染盡管有觀點(diǎn)認(rèn)為這是我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展帶來的必然反應(yīng)但其根源還在于政策的不規(guī)范、不合理企業(yè)放任污染攀利只承擔(dān)了自己企業(yè)內(nèi)部的成本沒有承擔(dān)由于外部不經(jīng)濟(jì)而給社會造成的負(fù)面影響即社會成本企業(yè)沒有因污染環(huán)境而受到相應(yīng)程度的懲罰即違約成本過少現(xiàn)行法律允許環(huán)保部門對污染企業(yè)罰款的額度只有10萬元這樣的處罰與企業(yè)偷排結(jié)余的成本相比是杯水車薪在這方面我們不僅要加重懲罰力度

加大違規(guī)違法成本還應(yīng)該提倡企業(yè)的社會責(zé)任從經(jīng)濟(jì)上、環(huán)境上、形象上、政治上等多個角度加以分析只有企業(yè)意識到違規(guī)成本高昂到承受不起的情況下我們的政策才能體現(xiàn)出效果再者過去我們的政策引導(dǎo)不夠好的典型支持不夠沒有起到示范和推廣的作用從這個角度來講我們應(yīng)讓那些盡到綠色責(zé)任的企業(yè)取得良好的社會形象和長期的經(jīng)濟(jì)效益唯此社會上才會形成這樣一種自發(fā)的、內(nèi)在的治污動力、技改熱情、環(huán)保趨勢但是現(xiàn)在的情況恰好相反因?yàn)殡娏Α⒛茉吹刃袠I(yè)能夠帶來暴利導(dǎo)致我們大規(guī)模的資本進(jìn)入和項目上馬企業(yè)由于有原始的沖動賺錢效應(yīng)促使它就往這個方向走只有看到了做治污或者風(fēng)能發(fā)電等這樣一些好的、有利于社會的項目的前景他才能選擇這些項目

五、企業(yè)環(huán)保中的信息不對稱問題

2007年上半年國家環(huán)保總局和中國人民銀行曾就“共享企業(yè)環(huán)保信息”聯(lián)合發(fā)布文件把企業(yè)環(huán)保信息納入企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫形成了更為完整的環(huán)境信息系統(tǒng)銀行

可以多方面了解企業(yè)環(huán)境方面的信息從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力；還可以向環(huán)境方面的專家學(xué)者進(jìn)行咨詢根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特征客觀分析企業(yè)的環(huán)境信息了解企業(yè)有可能存在的環(huán)境風(fēng)險但是由于企業(yè)認(rèn)識到環(huán)境信息影響著其是否能夠得到銀行貸款因此企業(yè)就有可能隱瞞真實(shí)信息提供虛假信息或只提供有利于自己的信息那么銀行獲取的信息就不充分也即存在著信息不對稱因此銀行在向企業(yè)發(fā)放貸款時要始終堅持“三位一體”即貸前檢查、貸時審查和貸后檢查管理銀行要隨時對已經(jīng)發(fā)放的貸款進(jìn)行跟蹤掌握貸款的去向和用途檢查企業(yè)對貸款的使用情況監(jiān)督企業(yè)是否專款專用比如企業(yè)在申請貸款時說明貸款將用在環(huán)保項目上貸款發(fā)放后企業(yè)是否真正把貸款用在了環(huán)保項目上銀行要進(jìn)行跟蹤檢查等等

參考文獻(xiàn)

1何德旭張雪蘭對我國商業(yè)銀行推行綠色信貸若干問題的思考J上海金融2007.12.2鐘津嘉“綠色信貸”未來金融業(yè)發(fā)展模式—中國工商銀行董事長姜建清一席談J中國金融家2007.8.3劉江“綠色信貸”與節(jié)能減排J中國經(jīng)濟(jì)周刊2007.47.4李仁杰“綠色信貸”煥發(fā)商業(yè)銀行新生機(jī)J中國金融家2007.8.5羅贊“綠色信貸”大有文章可做J銀行家2007.9.6鄧瑛生態(tài)金融論J金融理論與實(shí)踐2002.1.7“綠色信貸”推動中國節(jié)能減排J世界環(huán)境2007.6.8

第五篇：我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在問題及對策研究

我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在問題及對策研究

摘要：信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主體業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)的管理在銀行經(jīng)營管理中居于重要的地位。整體上來講我國商業(yè)銀行在取得快速發(fā)展的同時，自身的內(nèi)部管理相對滯后，管理水平有待提高。特別是在信貸管理方面，缺乏貫穿從貨款調(diào)查到貸后管理整個信貸過程的精細(xì)化管理，信貸管理模式相對粗放，風(fēng)險防范意識低，信貸風(fēng)險預(yù)警不及時，難以有效支持商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的深入開展和銀行的可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸管理中存在諸多問題，如:貸前審查不到位;事后資金監(jiān)控有待完善;對于信貸人員的管理有待強(qiáng)化。為進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行的信貸管理工作，應(yīng)更新信貸管理理念，樹立信貸風(fēng)險意識;完善信貸管理流程，做好貸前、貸中及貸后管理;提高管理水平，加強(qiáng)信貸隊伍的建設(shè)。對于我國商業(yè)銀行而言，實(shí)施信貸管理是我國商業(yè)銀行在激烈的競爭中提高自身實(shí)力，成為真正的國際性大銀行的必然選擇。在信貸管理項目前后，商業(yè)銀行必須立足自身實(shí)際，全盤考慮，放眼未來，這樣才能使信貸管理為商業(yè)銀行發(fā)揮更大的作用。

關(guān)鍵詞: 商業(yè)銀行;信貸管理;貸前審查;資金監(jiān)控;信貸人員;對策分析

一、我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)

（一）商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)簡述

信貸業(yè)務(wù)又稱為信貸資產(chǎn)或貸款業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過放款收回本金和利息，扣除成本后獲得利潤，所以信貸是商業(yè)銀行的主要贏利手段。

信貸是體現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)關(guān)系的不同所有者之間的借貸行為，是以償還為條件的價值運(yùn)動特殊形式，是債權(quán)人貸出貨幣，債務(wù)人按期償還并支付一定利息的信用活動（通過轉(zhuǎn)讓資金使用權(quán)獲取收益）。信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的總稱，包括存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)。狹義的信貸通常指銀行的貸款，即以銀行為主體的貨幣資金發(fā)放行為。

由于放款脫離了銀行的控制，不能按時收回本息的風(fēng)險較大，所以對信貸應(yīng)在遵守合同法和貸款通則的基礎(chǔ)上，建立嚴(yán)格的貸款制度，其主要內(nèi)容是：建立貸款關(guān)系，貸款申請，貸前調(diào)查，貸款審批及發(fā)放，貸后檢查，貸款收回與展期，信貸制裁等制度。

（二）我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)狀

1、貸前審查不到位

市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行貸款的投放需以市場需求作為其根本導(dǎo)向，因此在審核貸款發(fā)放與否，保障信息的真實(shí)性和有效性是關(guān)鍵。當(dāng)前我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，統(tǒng)一的社會主義信用體系尚未健全，信息相對于閉塞。商業(yè)銀行對于申請貸款的企業(yè)或其他單位缺乏必要的信息溝通，各商業(yè)銀行間也缺少一個系統(tǒng)完善的信息交流與共享平臺。因此，從一定程度上來講貸前信息的來源及對其的把握都有賴于信貸人員的業(yè)務(wù)能力、經(jīng)驗(yàn)及職業(yè)道德水平的高低。

然而單憑個人是難以對于申報材料及受評者經(jīng)營情況的好壞、發(fā)展的前景、信用等級、償債能力等作出客觀全面的評價，因此造成商業(yè)銀行在放貸時難以對于企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和資本情況有充分和深入的了解。部分商業(yè)銀行也存在著對于中介機(jī)構(gòu)的資信證明或相關(guān)審計報告過于信賴的情況而放松了對于企業(yè)貸款條件的審查。由于貸前缺少嚴(yán)格的論證，客戶和項目評價質(zhì)量不高，貸時的審查又流于形式，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險程度不斷提升，前期把關(guān)有待加強(qiáng)。另外，風(fēng)險分析工具較少，缺乏對于信貸風(fēng)險評估的定量分析，量化標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險指標(biāo)體系建設(shè)落后，難以對受評對象的未來償債能力及特定風(fēng)險做出有效的評估，對于潛在風(fēng)險的事前控制和防范能力不強(qiáng)。

2、事后資金監(jiān)控有待完善

在實(shí)際信貸操作流程中，商業(yè)銀行“重貸輕管”的問題沒有得到根本性解決，在貸款發(fā)放后缺乏對借款人的持續(xù)監(jiān)控，加上監(jiān)控能力和手段的有限，商業(yè)銀行的貸后管理仍流于形式，貸后監(jiān)控依舊是制約商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。部分商業(yè)銀行沒有建立起獨(dú)立的貸款使用管理的崗位，難以有效掌握貸款的實(shí)際運(yùn)用情況，導(dǎo)致存在客戶未按照約定用途使用貸款的現(xiàn)象。信貸資金被挪用，甚至違規(guī)進(jìn)入股市房地產(chǎn)等市場，對于信貸資產(chǎn)安全造成嚴(yán)重威脅，給商業(yè)銀行的經(jīng)營管理體系帶來了危及安全的不良因素。

再者，我國商業(yè)銀行在發(fā)放貸款后，未能積極主動地參與貸款企業(yè)的整個生產(chǎn)經(jīng)營中，與客戶建立長期的信貸合作關(guān)系。同時，對于不良貸款處理的策略上，我國商業(yè)銀行的普遍作法是清收，而非積極促進(jìn)其轉(zhuǎn)化。當(dāng)借款人出現(xiàn)不利于還款因素時，銀行往往不是及時采取有效措施盡量幫其搞好經(jīng)營以維護(hù)貸款安全，轉(zhuǎn)向依靠處置抵押物或訴諸司法途徑以抽出貸款。這樣一來，不僅加劇了借貸方的經(jīng)營困境，另一方面也有可能使不良資產(chǎn)變成真正的損失，不利于商業(yè)銀行資本的優(yōu)化和持續(xù)運(yùn)行。

3、對于信貸人員的管理有待強(qiáng)化

作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中最重要的主體之一，信貸人員工作的質(zhì)量直接關(guān)系到銀行信貸管理工作的有效性，因信貸人員個人因素造成銀行信貸風(fēng)險的例子時有發(fā)生。部分基層信貸人員由于受業(yè)務(wù)能力、知識水平等的限制，在貸前對于信息真實(shí)性及有效性的把握不到位，難以提供準(zhǔn)確可靠的調(diào)查資料;有些信貸人員責(zé)任心不強(qiáng)，對于貸款者的資質(zhì)調(diào)查，或草草了事，或盲目聽從借款人的自我介紹，導(dǎo)致信貸審查的低效率，極易造成大的信貸風(fēng)險。與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行用人機(jī)制不健全，存在諸多弊端。

對于商業(yè)銀行信貸人員的管理理念與手段落后，在人員制約方面更側(cè)重于對于人員的控制，激勵作用不明顯，信貸人力資源流失嚴(yán)重。特別是相當(dāng)數(shù)量的中小城市商業(yè)銀行仍未建立起完整有效的績效考核體系，甚至有的激勵措施本末倒置，不僅難以保障商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的順利和持續(xù)開展，同時是以削弱銀行信貸管理水平和風(fēng)險識別能力為代價。

三、完善我國商業(yè)銀行信貸管理的對策(一)更新信貸管理理念，樹立信貸風(fēng)險意識

商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，實(shí)現(xiàn)對信貸風(fēng)險的有效管理是促進(jìn)商業(yè)銀行正常發(fā)展不可或缺的重要因素。理念是行動的先導(dǎo)，只有我國商業(yè)銀行中普遍存在的不正確信貸管理理念得到糾正，信貸管理理念得到更新，我國商業(yè)銀行的信貸管理工作的完善和水平的提高才有進(jìn)一步的可能。

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行要認(rèn)真貫徹“三個辦法一個指引”中的原則性規(guī)定，重新樹立正確的信貸風(fēng)險觀念，自上而下改變傳統(tǒng)的信貸思維和信貸營銷觀念，正確處理好信貸風(fēng)險管理與提高運(yùn)作效率的關(guān)系，化被動式的風(fēng)險防范為內(nèi)在式的主動風(fēng)險防御管理，提高商業(yè)銀行的信貸管理水平。

(二)完善信貸管理流程，做好貸前、貸中及貸后管理

通過各部門的全力配合，對于貸款流程進(jìn)行有效梳理和優(yōu)化，確定涉及貸款流程的各個環(huán)節(jié)，包括賬戶開立、授信審批、發(fā)放支付審核等的詳細(xì)實(shí)施細(xì)則和操作規(guī)程，從制度上為信貸管理打好基礎(chǔ)。1． 強(qiáng)化貸前調(diào)查。

充分運(yùn)用風(fēng)險分析工具和量化的標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)體系，按照科學(xué)的計算方法，對企業(yè)的盈利能力和未來償債能力進(jìn)行分析，全面了解和掌握借貸者的財務(wù)及經(jīng)營狀況，有效預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景和趨勢，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險的正確評估。在綜合考慮客戶守信度、財務(wù)風(fēng)險度、經(jīng)營風(fēng)險度的基礎(chǔ)上確定對客戶的授信等級。推行嚴(yán)格的專家審批制度，強(qiáng)化貸款審批環(huán)節(jié)，提高發(fā)放和支付的審核力度，最大限度地發(fā)揮支付審核在控制貸款資金流向方面的作用。2． 做好貸中管理。

建立健全客戶信貸的檔案管理機(jī)制，積極鼓勵提倡信貸人員深入客戶的日常經(jīng)營管理活動中，密切關(guān)注客戶經(jīng)營狀況，幫助客戶進(jìn)行精細(xì)化管理、節(jié)約財務(wù)費(fèi)用，與客戶建立起長期共

贏的合作關(guān)系。對于不利于還款因素的出現(xiàn)，要及時采取措施，控制和化解信貸風(fēng)險，使信貸資產(chǎn)處于優(yōu)化狀態(tài)。3． 注重貸后管理。

要充分意識到貸后管理的重要性，克服“重貸輕管”的錯誤理念，提高對貸后管理的認(rèn)識。按照“一戶一策”原則，制定針對性強(qiáng)的差異化貸后跟蹤管理方案，實(shí)現(xiàn)貸后管理的精細(xì)化。

建立起動態(tài)的監(jiān)控機(jī)制，提高對客戶的監(jiān)測頻率，變事后管理為超前管理，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險管理監(jiān)控的到位。加強(qiáng)對貸后管理流程中關(guān)鍵性風(fēng)險點(diǎn)的檢查力度，主動查找信貸管理中存在的問題，一發(fā)現(xiàn)問題，落實(shí)好檢查整改工作。

(三)提高管理水平，加強(qiáng)信貸隊伍的建設(shè)

商業(yè)銀行信貸管理的核心是對人的激勵，切實(shí)積極落實(shí)以人為本、激勵與約束并重的人力資源管理理念，提高商業(yè)銀行的信息經(jīng)營管理水平。建立長效的信貸培訓(xùn)機(jī)制，定期組織相關(guān)的培訓(xùn)，內(nèi)容涉及業(yè)務(wù)能力、知識水平及職業(yè)道德建設(shè)各個方面等，提高信貸人員的綜合素質(zhì)，防止由于個別信貸人員的個人因素而產(chǎn)生錯誤的貸款決策。

加強(qiáng)信貸人員的選拔工作，為信貸隊伍不斷地注入新鮮的血液，提高其活力。同時可通過考試選拔的方式挑選專業(yè)的評估人員，保障評估人員隊伍的專業(yè)性。再者，建立健全合理有效的信貸績效考核和激勵機(jī)制，使得信貸工作人員的工作價值得到肯定和回報，充分調(diào)動信貸工作人員的工作積極性和主動性。(四)強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性

商業(yè)銀行內(nèi)控制度再好再嚴(yán)密若沒有得到認(rèn)真的貫徹執(zhí)行，或是執(zhí)行過程中出現(xiàn)各種各樣的偏差都會直接影響內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的進(jìn)程和效果。在進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，加快銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的改革，各部門間逐步形成權(quán)責(zé)明確、相互牽制的統(tǒng)一體，為內(nèi)控制度的貫徹實(shí)施做好組織基礎(chǔ)，確保內(nèi)控制度落實(shí)到每個個體避免有令不行，行而不嚴(yán)的現(xiàn)象。對于違反相關(guān)內(nèi)控規(guī)章制度規(guī)定的不良行為，根據(jù)其情節(jié)嚴(yán)重程度做出處罰決定，并做好系統(tǒng)內(nèi)部典型負(fù)面事件的宣傳以起到警戒作用，保障制度的嚴(yán)肅性和提高制度執(zhí)行的有效性。(五)強(qiáng)化監(jiān)督職能

商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)及完善必須有一個強(qiáng)有力的內(nèi)控機(jī)制監(jiān)管部門，對銀行各項經(jīng)營活動進(jìn)行有效監(jiān)控和實(shí)時監(jiān)控，才能真正建立起商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的長效內(nèi)控機(jī)制。商業(yè)銀行要逐步推進(jìn)自身改革的不斷深入，建立起符合市場經(jīng)濟(jì)要求的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)董事會、監(jiān)事會的雙重監(jiān)管。充分利用現(xiàn)代計算機(jī)技術(shù)在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中的積極作用，利用計算機(jī)輔助系統(tǒng)對于各項業(yè)務(wù)前、中、后過程進(jìn)行全過程的時時監(jiān)控，特別是要實(shí)現(xiàn)以補(bǔ)救為主的事后檢查向以預(yù)防為上的事前防范的轉(zhuǎn)變。明確確立內(nèi)部稽核工作的權(quán)威性地位，實(shí)現(xiàn)稽核監(jiān)督的獨(dú)立性、超脫性和超前性，對銀行內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)進(jìn)行經(jīng)常性的檢查評價，并及時檢查情況進(jìn)行反饋。

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