第一篇：我國商業銀行誠信缺失問題研究

我國商業銀行誠信缺失問題研究

【摘要】：在社會信用建設體系中,銀行信用是其最重要的主體,是連接社會、單位和個人三者之間信用的紐帶,在社會信用體系的構建中,具有引導和拉動的作用。可以說,銀行信用的正常化,是全社會信用體系健康完善的主要標志,也是構筑現代健康金融體系的基礎。我國現處于社會改革的關鍵階段,由于歷史及現實的種種原因,一些企業為追求短期利益而無視社會主義商業道德和商業倫理的基本要求,損人利己,不擇手段地聚斂財富,從而走入失信、違法的彎路。在這一過程中,商業銀行作為我國金融體系的主要基石,其本身的健康發展對國民經濟的穩健運行以及社會信用的健全起著十分重要的作用。我們應當看到,由于,我國銀行業相關法律的不完善以及監管的缺失、從業人員素質相差較大等原因,致使銀行信用的缺失。在相當程度上破壞了金融市場的有序性、公正性和公平性,給金融市場的健康發展和經濟的平穩運行造成諸多不利影響。誠信缺失作為銀行業面臨的首要風險,引起了銀行行業的高度重視。各商業銀行在防范這一風險的過程中做了許多有益的嘗試,然而,在具體信用風險管理工作中,信用風險管理不僅是技術、方法、法規和手段,更重要的是培育一種信用文化,我國的銀行業在運行機制上、運營理念上與國際同行相比并不差,甚至在某些方面還要超過國際同行,但是,我們要清醒的認識到我們的信用缺失,關鍵是缺少良好的崇尚信用的信用文化。可以說,分析銀行信用缺失的現狀、原因,并制定出解決的方案,對促進我國銀行業的健康發展有

著重要的意義。【關鍵詞】：信用誠信缺失商業銀行信用文化路徑選擇 【學位授予單位】：山西財經大學 【學位級別】：碩士 【學位授予年份】：2011 【分類號】：F832.2 【目錄】：摘要6-7ABSTRACT7-10第1章導論10-171.1本文相關概念的界定10-131.1.1信用101.1.2信用制度10-121.1.3信用文化12-131.1.4商業銀行131.2研究背景13-141.3國內外信用理解綜述14-151.4研究思路結構和內容151.5研究方法15-161.6本文的創新點16-17第2章我國商業銀行存在的誠信缺失問題的歷史背景及其社會影響17-242.1我國銀行業存在的信用缺失問題17-212.1.1我國銀行業信用的現狀17-182.1.2商業銀行的貸款制度還不完善182.1.3從業人員素質難以保證18-192.1.4銀行霸王形象難以轉變，侵害消費者事件時有發生19-202.1.5不良貸款率難以下降20-212.2誠信缺失對商業銀行的損害21-242.2.1銀行信用風險成為我國經濟運行中的瓶頸21-222.2.2銀行收益率低下，中間業務比重過低22-24第3章我國商業銀行誠信缺失的原因分析24-313.1我國社會信用的現狀24-263.1.1我國社會信用缺失的表現24-253.1.2我國信用缺失的經濟社會根源25-263.2銀行誠信缺失的經濟學視角分析26-273.3銀行誠信缺失的法學及倫理學視角分析27-31第4章解決目前我國商業銀行誠信缺失問題的措施31-394.1從國家層面采取措施31-344.1.1健全信用法律法規，加強對誠信缺失的懲罰力度31-324.1.2加強銀行監管體系建設，加強風險監管力度324.1.3加強社會范圍內的誠信文化建設32-334.1.4加大誠信檔案體系建設33-344.2從銀行層面采取措施34-394.2.1加強內部監管，建立健全銀行內部監管體系34-354.2.2著力提高從業人員素質，特別是從業人員的誠信意識35-364.2.3塑造銀行的合規文化，打造誠信銀行36-39結束語39-40參考文獻40-41致謝41-42攻讀碩士學位期間發表的論文42-43

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第二篇：我國商業銀行國際化問題研究（范文）

金

融 姓名：劉少宇班級：5 學

論

文

學號：

1201010504

摘要：商業銀行國際化是世界經濟一體化和全球化的重要組成部分，也是當今全球經濟發展的大趨勢。特別是近幾十年來，這種趨勢更加明顯，越來越多的銀行加入國際化的行列，其國際業務的比重也逐年上升。商業銀行國際化不僅可以降低系統性風險，而且可從其經濟的高增長中獲得豐厚回報，擴大國際業務收入在銀行總收入中所占比重，提升銀行收入的多樣化和穩定性。因此商業銀行國際化具有非常的現實意義和深遠的戰略意義。

關鍵詞：商業銀行，國際化發展

一、我國商業銀行國際化發展的新趨勢

我國工、中、建、交等大型商業銀行通過股份制改革、境內外公開上市，完成了從國有獨資銀行向股份制商業銀行，進而向上市銀行的轉變。通過近年來的加速發展和股改上市，這幾家行資產質量、經營效益、業務結構、管理效率和治理水平都有了明顯的改善和提高，這為商業銀行國際化發展奠定了堅實的基礎，也呈現出一些新的特點，商業銀行國際化已成為銀行業發展的一個亮點。1.組織機構集團化。

年代初,特別是近幾年來,不僅中小銀行紛紛合并結盟組成緊密型銀行集團與大銀行競爭抗衡,大銀行也主動合并構成超級大行稱雄國內國際金融市場,以取得經營中的主動權,增強抗風險能力。2.分支網絡全球化。

第二次世界大戰后,商業銀行向海外設立分支機構興于60 年代,70～80 年代在和南亞國家發展很快。我國改革之初和東歐蘇聯變革之前,西方國家商業銀行互設網點基本形成格局。3.業務經營綜合化。

年代以前,各國對商業銀行管制較嚴格,在業務范圍上有明確的限制,大多采用“分業式”管理。從70 年代始,在金融法規比較健全和商業銀行經營較為規范的前提下,各國相繼放寬了商業銀行經營范圍,不僅允許經營債券和有條件地參與股票業務,而且還開辦了信托、保險、租賃、保管、代理、外匯、咨詢等多種新業務。可以說,凡是與貨幣信用有關的業務,銀行都開始辦理。4.收益渠道多元化。商業銀行傳統的業務是存貸款,從存貸利差中獲取利潤是銀行主要收入來源。但90 年代以來,銀行利差在激烈的競爭中進一步縮小,以便吸引存貸客戶。為了保持穩定的收入,銀行把注意力轉向中間業務和其他業務。在金融創新中出現的大量新型交易工具,已成為投資獲利的重要來源。據統計,現有金融衍生工具已多達上千種,經營有方的銀行從中獲利甚豐,所以,銀行在保持表內業務穩定收入的同時,十分重視表外業務的開拓。5.同業競爭激烈化。

當今的銀行業競爭已不受國界的限制,世界貿易組織成員國必須相互金融市場,不得設置障礙,銀行將面對來自國內和國外的競爭。6.對外服務周到化。

信譽是銀行生存的基礎,信譽主要來自服 務,服務質量關鍵取決于效率。雖然微笑服務和規范用語必不可少,但現代化的業務處理設備、及時準確的信息更受客戶歡迎。（1）

二、我國商業銀行國際化發展面臨的挑戰

在國際金融市場進一步發展、經濟全球化進程加快以及我國銀行業改革迅速推進的大背景下，我國大型商業銀行國際化進程不斷加速，引起了國際社會的關注，在國際市場上成為不可忽視的新生力量。在快速發展的同時，我們也應該清楚的看到，還有一系列的考驗都在等待著剛剛走向國際舞臺的我國商業銀行。我們要正視國際金融環境帶來的挑戰，清醒的認真在國際化過程中存在的不足并加以改進，才能不斷推進我國商業銀行國際化的健康發展。

（一）國際金融環境復雜多變使我國商業銀行國際化道路并不平坦

20世紀90年代以來，國際金融局勢復雜多變，1994年爆發俄羅斯金融危機、墨西哥金融危機，1997年東南亞金融危機，2007年美國次貸危機席卷全球。特別是去年次貸危機爆發使我們更加清楚的認識到金融風險的復雜性、突變性、傳播性。目前，次貸危機從信貸市場蔓延到貨幣市場和股票市場，對全球銀行業的發展帶來巨大的負面影響，給全球金融市場帶來不小的打擊。同時我們也應該清醒的看到，雖然亞洲、中東和南非等地金融業務表現出良好的成長性，但是增長的勢頭并不穩固，經濟金融形勢受到地區局勢等各方面因素影響較為明顯，部分地區的市場經濟的運行并不規范。這些都增加了我國商業銀行國際化進程的難度。

（二）我國商業銀行國際化程度偏低，海外機構經營層次有待提升

截至2007年12月31日，中國銀行的海外資產占全行總資產的22.58％，除港澳之外的其他境外地區資產占全行總資產的3.83%，工商銀行海外資產占全行總資產不足3%，與花旗、匯豐、德意志銀行50％左右的占比水平相差甚遠，反映出我國商業銀行國際化程度不高，國際化進程尚處在起步階段（2）。我國商業銀行部分海外分支機構經營模式較為落后，規模有限，資產較少，人員不足，制約了經營層次的提升，無法在與當地商業銀行競爭中占有主動。客戶本土化進展也比較緩慢，多數境外機構核心客戶基礎薄弱，沒有充分融入當地經濟，成為當地主流銀行；也沒能好中資企業和華人華僑等客戶資源，制約了零售業務和中間業務的發展；海外機構的分散化導致業務發展呈現孤島效應，內外聯動層次較低，全球化經營潛力未能充分發揮。

（三）銀行之間競爭過于激烈

競爭過激影響了整個銀行體系的有序發展由于我國經濟長期依賴于貿易的發展,尤其是進出口國際貿易,銀行的國際業務早已成為一個有力的利潤增長點。隨著全國貿易總額的急速增加,各大商業銀行紛紛擴大開展國際業務的經營,這也因此打破了中國銀行曾經壟斷經營的局面。雖然,從經濟學的角度分析,競爭有利于整體服務質量的提高,以及國際業務的創新,有利于達到社會總體效用的最大化。然而,隨著競爭的不斷擴大,利潤空間被急速壓縮,各大銀行甚至采用了不正當的手段實現業務方面的增長,而忽略了業務質量的提高。如:某些銀行降低信用證的開征條件,或者接受信用擔保開征等等。這些行為一方面增加了業務的風險,另一方面助長了市場的投機行為,不利于市場的穩定發展。（3）

三、我國商業銀行國際業務的發展戰略

（一）認清當前形勢,樹立發展理念，當前商業銀行雖然意識到國際業務的重要地位,但很少意識到這類業務也需要結合營銷策略,這就需要銀行不僅要分析客觀經濟形勢,也許加強研究客戶需求,堅持以客戶為核心的方針,樹立良好的品牌形象,從而通過有效競爭,以增加銀行業務的競爭力。

（二）加大人才培養力度，為我國商業銀行國際化提供智力保障 優秀的國際化人才隊伍是商業銀行國際化發展的一個關鍵因素。當今世界成功開展跨國 經營的銀行，無不擁有一大批穩定的復合型、專家型金融人才。為滿足我國商業銀行國際化要求，我們需要一支既通曉國際規則與慣例、又熟悉本地經濟與文化的國際化人才隊伍。對于優秀人才隊伍建設，可以從以下幾個方面入手，第一，選拔人才要放眼全球，在全球范圍選拔具備國際化經營視野、熟悉銀行經營管理的中高級人才。第二，從國內商業銀行員工中，通過選拔考試，有計劃地增加境內中高級管理人員的境外培訓，開闊國際視野，增強國際化經營的管理能力。第三，要繼續推進境外經營機構薪酬制度的改革，完善各種保障措施，吸引、留住、用好國際化人才。（4）

（三）加快金融產品創新，提供金融服務的綜合競爭力近兩年來，我國商業銀行金融產品創新的速度和數量朝著有力于提升我國銀行競爭力的方向發展，但與國外先進銀行還有明顯的差距。我國商業銀行海外機構在繼續推廣現有的銀團貸款、國際結算與貿易融資、存匯業務的同時，結合當地慣例，豐富現有業務產品種類。在此基礎上，緊跟國際上商業銀行業務由批發業務向零售業務轉型的大趨勢（5），注重擴大零售客戶數量，提高個人中高端客戶比重。海外機構應充分利用信息技術來提升競爭優勢，通過發展ATM、銀行卡、網上銀行、電話銀行、手機銀行等業務，拓寬低成本服務渠道，實現物理網點和虛擬服務渠道并舉，形成相互補充、共同發展的多元化服務網絡，實現對客戶“任何時間、任何地點、任何方式”的無邊界全程服務。通過對客戶提供全方位的金融產品服務，提升我國商業銀行在海外知名度。參考文獻：

（1）《中國城市金融》

（2）工商銀行、中國銀行2007年年報

（2）《我國商業銀行國際化發展的現實與挑戰》 葛兆強（3）《銀行業國際化“漸入佳境”》 姜建清（5）《中國銀行業海外發展戰略的思考》 吳念魯

第三篇：我國商業銀行內部控制問題研究

我國商業銀行內部控制問題研究

摘 要：近年來，我國的商業銀行不斷對其內部控制制度進行探究深化，旨在健全和完善內部控制體系。但是，就目前的發展形勢來看，商業銀行的內部控制在實際工作中仍存在諸多問題。基于此，本文以巴塞爾協議為理論基礎，參照人民銀行、銀監會內部控制指引，針對商業銀行內部控制存在的問題進行分析，從而提出相關性的解決對策，進一步完善的構建內部控制體系。

關鍵詞：商業銀行；內部控制；措施

金融企業作為現代經濟的發展核心，對社會經濟的發展起著關鍵性作用，而商業銀行作為金融業的重要組成部分，就必須不斷健全和完善內部控制系統，以此來適應全新的金融環境。而從另一方面來說，內部控制也是商業銀行的一種自律行為。加強內部控制能夠有效地保護銀行資產的安全，預防金融風險，保障會計信息數據的真實可靠，提高銀行的經濟效益。所以，商業銀行應該自覺主動的建立完善內部控制的各種規章制度，并對其工作人員的業務經濟活動進行風險控制，才能夠真正的開拓銀行的市場之路。

一、我國商業銀行的內部控制定義

內部控制是保障銀行內部正常運營的保障，為保障經營目標的充分實現和各項業務的正常開展，防范和化解金融風險而制定并組織實施的，對內部各部門和人員進行相互制約和相互協調的一系列制度、措施、程序和方法。

內部控制是商業銀行為確保經營目標的實現和各項業務的正常開展，防止和化解金融風險而制定并組織實施的，對內部各個部門和員工進行相互制約和相互協作和調節的一系列制度、措施、程序和方法。就內部控制理論發展，它大致經歷了萌芽期―內部牽引階段、發展期―內部控制階段、完善期―內部控制結構階段、成熟期―內部控制整體框架階段。

1.控制的相關定義

COSO委員會提出了內部控制的相關具體概念：“內部控制是企業董事會、經理當局以及其他人員為達到財務報告的可靠性、經營活動的效率和效果、相關法律法規的遵循等三個目標而提供合理保證的過程。”

2.內部控制的構成

報告認為，內部控制由五個相互聯系的要素：控制環境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監督。監督是對內部控制系統的運行質量不斷進行評價的過程，即不斷地對內部控制的設計、運行和修正活動進行評價。

3.商業銀行內部控制的目標為

（1）確保國家法律法規及本行內部規章制度的有效執行；

（2）確保銀行內部各個業務板塊各項經營管理目標的全面實施和充分實現；

（3）確保實施全面風險管理，以健全的內控制度和嚴密的控制措施為保障，以健康的內部控制文化，先進、安全的信息系統等要素為支撐，建立完善的風險管理體系；

（4）確保風險管理體系的有效性，能及時全面有效地識別、計量、評估、控制、監測和化解各類風險，確保因哈根內部各個業務各項經營管理活動合規、穩健、高效、持續地開展。

4.商業銀行內部控制應遵循“全面性、優先性、制衡性、適當性、適應性、成本效益、有效性”的原則，具體包括：

（1）全面性原則

內部控制應覆蓋零售業務各項經營管理活動的所有流程及操作環節，覆蓋實施經營管理的所有部門、崗位及人員。所有參與經營管理活動的部門和人員都有相應的內部控制義務和職責，任何人不得擁有不受內部控制約束的權利，任何決策或操作均應當有案可查。

（2）優先性原則

內部控制以防范風險、審慎經營為出發點，銀行內部業務各項經營管理活動應事先制定有關政策、制度和程序，識別、計量和評估相關風險，提出風險防范措施，以體現“內控優先”的要求。

（3）制衡性原則

內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成互相制約和互相監督。

（4）適當性原則

內部控制應適當有效，既能有效防范風險又不影響經營效率，確保內部控制不疏漏、不過度。

（5）適應性原則

內部控制應當與各項業務的經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時進行調整。

（6）成本效益原則

內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

（7）有效性原則

（8）內部控制應當有效可行，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和有效糾正。

二、我國商業銀行內部控制存在的問題

1.內部控制環境

在內部控制環境上，主要存在管理人員對內控的重視度不足，且對風險的認知不夠，只是片面強調經濟業務上的開拓，以實現利潤的最大化，卻忽視了內部控制環境的重要性。比如法人代表的自我約束軟化、管理不健全，重建設輕管理等問題。而另一方面，我國的商業銀行在組織機構的建立上也較不合理。比如在部門、崗位的職責劃分上就模糊不清，有的部門之間在出現問題之后，出現互推責任，使得內部控制制度不能發揮其作用，最終導致了銀行業務流程的各個環節銜接不緊密，脫節現象頻發。

2.內部控制活動

一方面，我國商業銀行的控制制度的建立仍較不健全，管理部門之間的銜接也較不充分，使得銀行在控制分散和控制上存在不足。另一方面，由于商業銀行沒有明確的劃分各部門的風險防范職責，就導致了部門業務環節在實施關鍵控制活動上有所缺失，且大多數的銀行在內控方式上也偏重于業務的事后補救和監督，不夠重視風險的規避，也缺乏進行連貫的整理搜集和綜合監測銀行的監督機構或是組織。

3.監督評價機制

只有通過連續的評價監督，才能夠保障內部控制機制的有效運行，所以，必須監督商業銀行的內部控制。內控制度主要是由內部審計進行連續的監督和評價，因此內部審計就必須保持客觀獨立性，正確履行職能，揭露內部控制制度中存在的問題，為決策者提供準確的信息，以便及時提出應對措施。但是，目前的監督評價機制仍舊存在以下問題：一個是內部審計工作的不規范及其審計手段較為落后，另一個是商業銀行的分支機構在內控制度的檢查評價上仍有不足。

4.風險評估

一方面，在經營過程中，由于商業銀行沒有充分的考慮到可能遇到的各種對其不利的內部影響及其外部因素變化所帶來的風險，所以就可能導致銀行內部結構的變化其管理層的變動或是經濟周期的波動等。另一方面，我國對于銀行風險的測評缺乏連續性，就導致了風險發生后，銀行才意識到制度上存在的漏洞或是經營中隱藏的各項風險，不能夠根據不斷變化的環境及時作出反映。最后，我國商業銀行也沒有針對經營中所面臨的各項風險建立科學統一的風險體系，這就導致了我國部分銀行信貸業務的風險管理較為不足，且風險評估手段也極為單一。

5.信息交流與反饋

現如今，內部信息傳遞在我國商業銀行，依然在一定程度上導致信息傳遞不暢通，在一定程度上還依靠著金字塔式的組織結構來實現。關于信息傳遞的真實性準確性，而信息傳遞的效率和信息的時效性也會被受到影響，原因是龐大的組織結構、過長的傳遞鏈條，準確的完整的信息、逐漸遞減，頂端管理層的指示很難準確的傳遞到最基層，而基層機構的經營活動狀況也難以準確的傳遞到最高層。

三、完善我國商業銀行內部控制的措施

1.協調社會環境，完善法人治理結構

從廣義的視角來考察內部控制環境，就必須考慮到西方市場經濟的國家社會信用體系是否足夠完善。我國商業銀行能否穩健運行，不僅需要銀行內部能夠有效控制，更需要社會環境尤其是社會信用制度的大力支持，才能夠協調好商業銀行的內部發展。在市場經濟發達的國家，其金融法律法規相對齊全，且信用制度也得到了廣發的建立及其嚴格遵守，使得商業銀行的抵御信用風險和交易風險等風險都有了較為堅實的基礎，而這種社會信用支持能夠保障我國商業銀行的健康發展，所我國應該重視社會信用體系的建立，逐步完善和協調社會環境，健全法治社會。

2.加強合規管理，營造良好內控環境

加強合規管理，就是指商業銀行應該遵守包括監管和立法機構所規定的基本法律法規、行業協會所規定的行業規則及其適用于商業銀行職工的內部行為準則等。基于此，所謂的法律法規、行為準則不僅僅是單純的包括具有法律約束的文獻，更包括廣義上的誠實守信，公正客觀的道德行為規范準則。而為了能夠打造一個良好的銀行內控環境，我國自2000年以來也相繼成立了適應金融業發展的合規部門，比如2004年工商銀行就將合規管理與內控職能相結合，成立了內控合規部門，這樣一來，使得我國商業銀行內部控制便于管理，更營造了良好的內控氛圍。

3.重視外部監督，真實披露信息制度

銀行監督會作為商業銀行的監管部門能夠有效地對商業銀行的內部控制情況進行定期的評價，并以外部監管的視角，協助銀行找尋內控中存在的缺陷和漏洞，在督促銀行的同時進一步完善了內控機制管理，提高內控的管理水平。所以，在我國商業銀行不斷公開上市的情況下，商業銀行有必要重視起來自投資者和證券市場監管者的外部監督。基于此情況下，我國也強烈要求著上市公司必須設立并維持相應的內部控制結構，建立定期披露制度，真實客觀地反映上市公司的信息披露。而健全披露制度的同時也能夠有效的促進商業銀行提高對內控體系的建設，并能夠充分利用外部監督的優勢，完善內控體系。

4.有效發揮內控，提高內控效率

我國商業銀行的內部控制制度主要著重分析了具體流程中的風險，并據此采取適當的措施進行風險控制。所以，在實際操作中，可能由于控制的需要就將業務操作流程設計得較為復雜，且處理環節也增多，控制成本相對較高，內控效率低下。基于此，就必須對商業銀行的業務流程、管理流程及其企業文化等進行重新構造，以此展開全新的商業銀行管理模式，將客戶作為中心，輔之以市場經濟為導向來進行業務流程設計，再根據具體的業務流程重新塑造商業銀行的管理流程，打造更加完善的企業文化理念。以此達到簡化業務流程步驟，降低控制成本，提高內控效率的目標。

5.內控流程與操作和管理信息系統的有效結合

建立有效的信息溝通機制，確保董事會、監事會、高級管理層及時了解本行的經營和風險狀況，確保相關部門和員工及時了解與其職責相關的制度和信息。

就我國商業銀行而言，商業銀行內部應建立健全信息系統控制，通過內部控制流程與業務操作系統和管理信息系統的有效結合，加強對業務和管理活動的系統自動控制。商業銀行應建立健覆蓋所有業務和全部流程的管理信息系統和業務操作體系，確保及時、準確記錄經營管理的信息，確保信息的完整、連續、準確和可追溯。應當加強對信息的安全控制和保密管理，對各類信息的實施應該分等級的安全管理，對信息系統的訪問實施權限管理，確保信息安全。

四、結束語

我國商業銀行在實施內部控制上仍存在較多不足之處，不僅在理論研究上起步晚，在實踐經驗上更為不足。所以，商業銀行就必須在建立內控制度的過程中去慢慢摸索，不斷的去完善內控機制，才能夠提高我國商業銀行內部控制體系建設的最終效率，促進我國商業銀行的長遠發展。

參考文獻：

[1]路開強.我國商業銀行內部控制問題研究[D].山東大學，2014.[2]焦敏.我國商業銀行內部控制研究[J].金融經濟，2010，08：39-40.[3]周莉莉，陳杰.我國商業銀行內部控制研究[J].經濟問題探索，2010，05：130-136.[4]黃為娥.內部控制理論的新發展及其對我國的啟示[D].廈門：廈門大學，2006.[5]Barton J，Waymire G.Investor Protection under Regulated Financial Reporting [J].Journal of Accounting and Economics，2004（1）：35-38.[6]Bowen PL，Rohde FH.Fifth International research symposium on accounting information systems[J]，International Journal of Accounting Information Systems，2005，6（3）：157-158.[7]Angella Amudo，Eno L.Inanga.Evaluation of Internal Control Systems：A Case Study from Uganda[J].International Research Journal of Finance and Economics，2009，P125-P143.

第四篇：關于市場經濟下誠信缺失問題的分析和研究

關于市場經濟下誠信缺失問題的分析與研究

摘要：社會主義市場經濟條件下，誠信缺失嚴重阻礙了我國市場經濟的發展。建立健全法規制度，完善體制不足，加強公民道德建設，才能保證我國經濟健康持續發展。關鍵詞：市場經濟誠信缺失誠信機制道德建設

改革開放以來，我國逐漸擺脫了計劃經濟，走上了社會主義市場經濟的道路。經濟發展日新月異，綜合國力大大增強，人民生活水平顯著提高，我國在全球經濟發展中所起到的重要作用也越來越明顯。然而，現實中誠信缺失現象正嚴重阻礙著社會經濟發展，并影響到我國的對外開放形象。

1我國經濟誠信缺失的表現及原因

當前，我國的經濟誠信缺失現象是非常普遍的。小到個人，大到一個企業，都存在誠信缺失問題。就個人來講，開具假發票進行報銷，個體工商戶偷稅漏稅，侵犯他人知識產權，銷售較冒偽劣產品，欺詐他人財物等現象時有發生。在經濟活動中，企業不講誠信的現象更為突出，惡意逃廢銀行債務，相互之間拖欠貨款，利用合同進行欺詐，隊伍提供虛假財務報表，生產銷售假冒偽劣產品等現象普遍存在。據統計，中國企業因為信用缺失而導致的直接和間接的經濟損失高達5855 億元，相當于中國年財政收入的37%，中國國民生產總值每年此至少減少兩個百分點。誠信的缺失嚴重影響我國企業在國際市場上的聲譽，同時也影響了我國企業近一步發展的機會。據統計，在國際貿易中我國現匯交易達到80％，信用交易方式僅占20％左右。落后的結算方式嚴重阻礙了貿易的擴大和企業的發展，也使我國企業的競爭力大大減弱。另外，由于我國一些企業和個人制假販假，使得一些國家的企業和消費者對我國商品心存疑慮予以抵制，也極大地損害了我國的國際形象。世貿組織總干事穆爾曾尖銳地指出，中國加入世貿組織后，從長遠看，最缺乏的不是資金、技術和人才，而是信用以及建立和完善信用體系的機制。誠然，經濟誠信的缺失令人痛心，這是企業的悲哀，是全社會的不幸。我們不得不進行深刻的反思，為何會出現如此嚴重的經濟誠信問題，恐怕這不僅僅是社會道德的退步造成的。造成這種現象的原因應該是多方面的。既有體制的原因，也有管理教育的原因；既有外部環境的原因，也有個人自身的原因。

1.1 我國經濟制度的局限性

雖然經過二十多年的改革開放，我國已經從計劃經濟走上了市場經濟之路，但是與西方發達國家相比，我國的經濟市場還很不成熟。由于市場經濟活動數量大、變化快，加之信息的公開公正和迅速有效傳遞尚未實現，使交易雙方信息嚴重不對稱，給失信和欺詐提供了可趁之機；因為社會流動性加大和市場交易的不確定，也使失信者有了從事欺詐而逃避打擊處罰的社會環境。誠然，不成熟、不完善的市場經濟為暗箱操作造假行騙提供了更多空隙。市場經濟關系要靠契約維系，而遵守契約離不開誠實守信。這就需要建立與市場經濟相適應的誠信秩序，但這是一個長期的過程。

1.2 受經濟利益的驅動

誠信缺失與市場經濟條件下的經濟人理性有關，是市場經濟對利益的過度強調使人們失去了誠信。利益最大化成為人們遵循的最高原則和追求的最大目標。于是許多企業鋌而走險，做假賬，公布虛假財務報表，偷稅漏稅，賴賬逃賬，搞假冒偽劣，等，因為這些都能使之降低成本，在短時間內獲得了較高的利潤。由此產生了利益最大化原則與道德觀念的矛盾和沖突，使經濟誠信受到沖擊。

1.3 道德教育的虛化

傳統道德特別是儒家思想都把誠信看得非常重要，但卻僅僅或主要停留在道德層面上，僅僅或主要局限在強調注重個人自覺自省上，對實踐層面和社會約束方面的要求和設計不足，從而導致了誠信教育的蒼白無力。當今包括誠信在內的道德教育，尤其是經濟領域內的誠信道德教育，很多時候也還是局限于泛泛而談流于形式，缺乏實質內容，缺乏針對性，缺少有力和有效措施。特別是道德教育的要求和內容與實踐嚴重脫節，教育者說的和做的不相一致，致使被教育者不以為然，大大地削弱了道德教育的效果。

1.4 法律不健全

對失信者打擊不力 對失信行為的處罰力度弱，守信收益小，失信成本低，以致劣幣驅逐良幣、李鬼打敗李逵的現象時有發生。與西方發達國家相比，我國的法律法規還很不健全。雖然近年來我國在市場經濟立法方面做了大量努力，也取得了明顯進展，但是還不夠完善和具體，特別是對于社會失信行為的打擊處罰力度不夠，使得失信者敢于違法。

綜上，要有一個井然的市場秩序，光靠模糊的道德觀念遠遠不夠。關鍵就在于要建立一套完整的市場誠信機制，改進并完善相關的法律法規。只有這樣，誠信缺失、爾虞我詐的現象才能得到根本上的遏制。

就個人誠信制度而言，時至當下，中國依舊沒有一套完整的個人信用機制。然而，在以美國為首的西方國家，該機制已經存在并發展、完善了150余年。因此，借鑒西方國家的個人誠信制度，對完善我國的誠信制度是大有幫助的。西方發達國家的個人誠信制度運行機制

誠信是一種積極的社會關系和良好的道德風尚狀態。在西方發達國家，誠信的形成首先是從作為一種基本經濟活動規則的個人信用發展起來的。因此，個人信用制度的建立就在現實層面和邏輯關系上構成了整個社會誠信的基礎和前提。

西方的個人信用制度至今已有150多年的歷史，個人信用體系發展得非常完善。個人信用狀況主要是通過一系列有效的數據、證據和事實來說明的，個人可以通過信用方式獲得支付能力而進行消費、投資和經營。在美國，公民都有屬于自己的社會保障號，在歐洲國家，公民則有社會信用號，與之相應的是，每個公民的個人信用狀況都可以通過資信機構做出的信用報告而得到評估。這種報告為金融機構和國家管理部門的資金借貸和管理提供了可靠的個人信用依據，同時也將能夠終生地制約一個人的行為。有過失信記錄的人在社會生活中將會受到很大程度的限制。特別是美國，在個人信用制度建設方面，不僅有完善的個人信用檔案登記機制、規范的個人信用評估機制、嚴密而靈敏的個人信用風險預警、管理及轉嫁機制，而且還形成了較為完善的信用方面的法律體系。這一切使得信用意識已經深入到人們生活的各個方面。個人信用成為整個社會信用的基礎，而社會信用成為了市場經濟的基石。個人信用制度已成為西方發達國家基本的社會管理制度之一。信用檔案被西方人看作第二身份證。個人信用制度的建立對于西方形成誠信的社會道德規范，以及建立信用良好的市場經濟運行秩序起到了重要的促進作用。

2.1個人信用制度的運行機制與實施環境

從西方發達國家的情況來看，個人信用制度是市場經濟發展到一定時期的產物。它的出現，不僅要求具有相應的、保障其有效實施的基礎和環境，更必須具有一系列具體的運行機制。個人信用制度的實施環境，主要包括發達的市場環境和健全的法律制度。在西方發達國家，經過長期的發展，已形成比較完善的信用消費法律體系、規范的金融環境、便捷的信息網絡化系統。而這些正是個人信用消費得以健全發展的重要基礎。而個人信用制度的具體運作機制則包括：個人信用登記機制、個人信用評估機制、個人信用風險機制。

2.1.1個人信用登記機制

個人信用登記是開展個人信用業務活動的基礎。在西方國家，金融機構向消費者或私營企業主發放個人貸款之前，都需要向有關機構查詢該借款者的資信情況，而提供這類服務的機構往往是專業的個人資信檔案登記機構。例如美國的信用署和信用報告署，其擁有的信息十分完備，可以向發放貸款的金融機構提供關于消費者的信用種類及貸款余額、以往使用情況、償還歷史等各種信息。通過涵蓋全國每個企業、每個成人經濟活動、資信情況的電子信息系統，可以隨時為各種金融機構提供即時的、歷史的和全面的資料。個人資信檔案登記機制由兩個部分組成：（1）取得與借款有關的信用資料。個人資信檔案中的信息來自兩方面：一方面，是借款人在銀行所要求填寫的貸款申請表上反映出的關于其在就業、收入、居住和婚姻狀況、資產擁有及未償債務等方面的信息；另一方面，一些信用管理機構還可以提供與借款人信用歷史有關的資料，包括未償債務的清單、按時付款的記錄等。（2）在獲得資信材料后應該對其進行調查和核實，如通過借款人的雇主了解其收入情況；對借款人提供的抵押資產進行法律調查，以確定有沒有人在此前曾根據有關規定對這些資產提出過所有權要求，或對提供的不動產和個人財產進行估價等。

2.1.2.個人資信評估機制

個人資信評估機制是對資信檔案登記機制的進一步延續和深化。在建立個人資信檔案系統的基礎上，對每一位客戶的受信內容進行科學、準確的信用風險評級，為各金融機構提供的信用業務進行輔助決策。消費信貸的評估可以采用兩種方法，即判斷分析法和信貸統計評分法。

（1）判斷分析法。分析的關鍵是具體地確定借款人償還貸款的資金渠道。借款人的工資收入通常是其主要的資金來源，這就要求銀行對借款人目前工作的穩定性、債務負擔以及基本的生活費用等情況有一個基本的評估。一般銀行都規定，借款人的債務與收入的比率不能超過40%。如果涉及到大筆金額的信用額度貸款，借款人的毛收入必須相當于銀行向其提供的信用額度的兩倍或兩倍以上，判斷分析主要依賴銀行信貸人員的工作經驗和判斷事物的能力，以對借款人還款能力和意愿做出準確評估。

（2）信貸統計評分法。這種方法是把貸款申請人在每一個信用特征上獲得的分值全部加總，然后與銀行事先設定的分數線進行比較，凡是總分低于分數線的申請人將不能獲得貸款。

2.1.3.個人信用風險機制

個人信用風險機制包括更具體一些的內容：個人信用風險預警機制、個人信用風險管理機制、個人信用風險轉嫁機制。

（1）個人信用風險預警。銀行在發放個人信用貸款之后，預警機制的構建將成為控制風險的關鍵一步，如果預防風險得當，就可以在很大程度上降低銀行后續的風險管理難度。風險預警措施具體為嚴格實行貸后風險監測，跟蹤信貸資金流向。

（2）個人信用風險管理。各大金融機構對個人信用風險管理所采取的措施主要有以下幾方面：一是，制訂相關法規和契約，依法約束信用借款人的行為；二是，加強銀行自身風險管理措施，其遵循的基本方針是“系統管理”。三是，運用尖端技術防范風險，這一點在防止信用卡的偽造和冒用方面尤其突出。

（3）個人信用風險轉嫁。具體措施是利用抵押貸款擔保、信貸保險和個人信用保險來轉嫁部分風險。

2.2個人信用體系的主要模式

當前國際上在個人信用體制方面，主要有三種比較成熟的模式：

1、市場化模式。這種模式以美國、英國為代表。征信企業或公司可依法自由經營信用調查和信用管理業務，政府推動信用管理相關立法的出臺，強制有關部門及社會有關方面將征信數據以商業化或義務化形式貢獻出來，向社會開放。

2、中央信貸登記模式。這種模式以歐洲大陸一些國家如德國、法國、比利時等國為代表。這種體系是以中央銀行建立的銀行信貸登記為主體的征信管理體系。信貸登記系統的內容包括企業信貸信息和個人消費信貸信息。其特點表現于，信用信息服務機構是中央銀行的一個部門，銀行依法向信用信息局提供相關信用信息。

3、以銀行協會建立的會員制征信機構與商業性征信機構共同組成國家的社會信用管理模式。如日本，銀行協會建立了非營利的銀行會員制機構——日本個人信用信息中心，負責消費者個人征信和企業征信。會員銀行共享信息。該中心在收集信息時要付費，而在提供信息服務時要收費，以保持中心的發展，但這種收費并不以營利為目的。

除去個人誠信制度，同樣亟待健全的還有企業誠信機制。我國已經加入WTO融入經濟全球化，在國內外市場上我國企業將面臨發達國家先進企業的挑戰。在這種背景下，我國企業誠信制度的構建勢在必行，而且是刻不容緩。構建我國企業誠信制度的必要舉措

3.1 通過立法和嚴格執法建立企業失信懲罰機制。

企業誠信建設必須立法先行，完備的誠信管理法律體系是維護市場經濟秩序穩定和約束企業失信行為發生的前提。我國必須在盡可能短的時間內，借鑒發達國家的發展經驗和法律制度，制定出一套完整、規范的企業誠信管理法律體系，以法律手段對企業行為進行規范、約束，對失信企業及企業管理人員和直接責任人進行嚴厲的處罰，構成犯罪的必須依法追究其刑事責任。另一方面，在立法的基礎上，我們還要堅持公正嚴格執法、加大執行力度，使得法律真正成為維護債權人的合法利益、追究債務人違約侵權責任的有力武器。

3.2加強政府及職能部門的誠信建設。

誠信建設應當“從上做起”，各級政府及職能部門在誠信建設中應起表率作用，加強自身誠信、廉正建設，取信于民。首先，要轉變政府職能，徹底實現政企分開。政府職能要真正轉移到社會宏觀調控和為企業誠信建設提供服務上來，不能以行政手段直接干預企業的經營活動;第二，各級政府及職能部門應按誠信原則公正行事，并對企業誠信建設加強監管與指導;第三，各級政府及職能部門要提高政務和社會信息的透明度，保證公共信息向社會平等開放，為企業公平競爭、誠信經營創造良好的社會氛圍;第四，應當加強各級政府及職能部門所有公職人員的廉正建設，樹立廉潔奉公的公務人員形象。

3.3加快我國企業誠信信息系統建設。

企業誠信信息資料的建立、開放可以為企業誠信建設營造良好的社會環境條件。我們應依照WIC〕的基本規則和國際通行慣例，借鑒發達國家不同形式的信用征集模式，在全國范圍內，通過實現企業與銀行、工商、稅務、質檢、公安、司法、海關、證監等職能部門和各類行業組織、協會及商會之間的信息資源共享，加快我國企業誠信信息系統的建立與企業征信數據的開放，并通過網絡技術隨時跟蹤企業的經營動態，及時將各企業誠信資料向整個社會公開披露，讓誠信經營的企業暢行天下，讓失信的企業無立足之地。

3.4引導企業加強信用管理。

企業的信用管理是企業管理的一個重要組成部分，它包括對應收帳款和商品銷售的管理，對與企業發生業務往來的重要客戶、大客戶信用狀況的調查、征信和管理，它是企業正確篩選客戶、合作對象的有力保證。現在發達國家的企業對信用管理非常重視，在企業管理十幾項內容中，賒銷與信用管理排在企業管理的第一位，然后才是戰略目標管理、生產經營管理、財務管理、人力資源管理等。目前我國及社會各界應該積極引導企業重視并開展信用管理，首先要培養企業管理人員的信用風險意識;其次要引導、幫助企業建立由信用管理決策機構、信用管理專業部門和信用管理專業人員組成的完整的信用管理系統，在經營過程中依靠企業信用管理系統加強信用管理、防范信用風險。

3.5 發展社會信用服務中介機構。

社會信用服務中介機構，包括信用調查、征集、評價、擔保、咨詢等公司的健康發展。可以對企業的失信行為形成有效約束。我國應總結信用體系試點和示范經驗，借鑒國外信用

服務中介機構的發展經驗，大力推進和規范發展信用服務中介機構。同時，美國信用危機也提醒我們，政府應該加強對各類信用服務中介機構的監管，建立健全社會信用服務中介機構的市場準入、退出機制。另一方面，社會信用服務中介機構必須堅持獨立、客觀、公正的基本原則，為社會各界和市場交易提供信用調查、征集、評價、擔保及咨詢等信用服務。

3.6 在全社會范圍內倡導誠信價值觀

企業誠信建設問題雖然是一個經濟學問題，但企業失信行為的產生，從行為人角度來看就是一種道德缺失的表現。因此，要進行企業誠信建設，必須在全社會范圍內、在所有公民中倡導以“講誠信為榮，不講誠信為恥”的社會價值觀。目前，我們應該通過貫徹執行《公民道德建設實施綱要》，在全社會進行公民誠實守信的道德教育，培育公民誠實守信的思想觀念，使誠實守信成為每個人自覺遵循的行為準則。在全社會范圍內倡導誠信價值觀，可以為企業誠信建設創造良好的社會環境。

4、總結

正確認識誠信缺失的原因，可以澄清一些認識誤區，并對癥下藥，有針對性地采取措施，真正解決誠信問題，促進社會主義市場經濟健康發展。

4.1 形成有效的博弈規則

構建誠信的制度基礎。市場經濟發展史表明，在本來不相識的人之間建立相互信任關系是交易范圍擴大和經濟發展的基礎，而交易規則的形成是建立和維持信任關系的關鍵。這種博弈規則的有效制度安排必須體現：當事人履行契約比不履行契約更有利可圖，人們為實現交易帶來的長遠利益能抵擋短期機會主義行為的誘惑。為此，①要建立穩定的連續的交易關系；②要有公開、有效的信息傳遞機制，包括建立信息披露制度、交換制度等；③要有嚴格的產品責任和懲罰機制，市場主體的明示和默示擔保（承諾）都必須承擔責任。

4.2 加速道德文化建設

增強全民信用意識 法律和道德都是約束人的行為的。社會道德的約束是法律約束的前提和基礎，人們只有具有道德約束的品質修養，才能自覺遵守法律的約束。在經濟發達、法制健全的社會，經濟誠信顯得至關重要。因此，要深入進行以誠實守信為重要內容的道德文化教育，喚起全民的信用意識，逐步形成誠信為本，操守為重的良好社會風尚。

4.3健全法制法規，加大懲處力度

防范和治理失信，一定要重視建立一個系統的監管體系，在發揮道德準則的規范作用同時，還必須堅持依靠強有力的法律、法規的監督作用。只有這樣，市場誠信才能有法可依，納入正常的法制軌道，形成健全的監督體制和有序的市場秩序。法律法規在堅持發揮自身監督作用的同時，其所起到的懲戒作用更能使市場誠信原則切實可行。

總之，我們呼吁社會誠信，更呼吁經濟誠信。因為經濟誠信是社會誠信的基石。經濟誠信的缺失，損害的不是行業形象，而是整個國家誠信的形象。市場經濟必須以法治為規范，誠信是是社會價值體系的根本，是市場經濟充滿活力的根基，擁有良好誠信資源的市場經濟，是健康的市場經濟，是有秩序的市場經濟。在這種狀態下，社會運行成本降低，各方面的信任度提高，社會關系和諧。在我們整治目前突出問題的時候，還要從長遠著手，建立起良好的誠信機制，使市場經濟秩序能持久、健康地運行。

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第五篇：我國商業銀行信貸業務存在問題及對策研究

我國商業銀行信貸業務存在問題及對策研究

摘要：信貸業務是商業銀行的主體業務，信貸業務的管理在銀行經營管理中居于重要的地位。整體上來講我國商業銀行在取得快速發展的同時，自身的內部管理相對滯后，管理水平有待提高。特別是在信貸管理方面，缺乏貫穿從貨款調查到貸后管理整個信貸過程的精細化管理，信貸管理模式相對粗放，風險防范意識低，信貸風險預警不及時，難以有效支持商業銀行信貸業務的深入開展和銀行的可持續發展。當前我國商業銀行信貸管理中存在諸多問題，如:貸前審查不到位;事后資金監控有待完善;對于信貸人員的管理有待強化。為進一步完善我國商業銀行的信貸管理工作，應更新信貸管理理念，樹立信貸風險意識;完善信貸管理流程，做好貸前、貸中及貸后管理;提高管理水平，加強信貸隊伍的建設。對于我國商業銀行而言，實施信貸管理是我國商業銀行在激烈的競爭中提高自身實力，成為真正的國際性大銀行的必然選擇。在信貸管理項目前后，商業銀行必須立足自身實際，全盤考慮，放眼未來，這樣才能使信貸管理為商業銀行發揮更大的作用。

關鍵詞: 商業銀行;信貸管理;貸前審查;資金監控;信貸人員;對策分析

一、我國商業銀行信貸業務

（一）商業銀行信貸業務簡述

信貸業務又稱為信貸資產或貸款業務，是商業銀行最重要的資產業務，通過放款收回本金和利息，扣除成本后獲得利潤，所以信貸是商業銀行的主要贏利手段。

信貸是體現一定經濟關系的不同所有者之間的借貸行為，是以償還為條件的價值運動特殊形式，是債權人貸出貨幣，債務人按期償還并支付一定利息的信用活動（通過轉讓資金使用權獲取收益）。信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的總稱，包括存款、貸款和結算業務。狹義的信貸通常指銀行的貸款，即以銀行為主體的貨幣資金發放行為。

由于放款脫離了銀行的控制，不能按時收回本息的風險較大，所以對信貸應在遵守合同法和貸款通則的基礎上，建立嚴格的貸款制度，其主要內容是：建立貸款關系，貸款申請，貸前調查，貸款審批及發放，貸后檢查，貸款收回與展期，信貸制裁等制度。

（二）我國商業銀行信貸業務管理的現狀

1、貸前審查不到位

市場經濟條件下，商業銀行貸款的投放需以市場需求作為其根本導向，因此在審核貸款發放與否，保障信息的真實性和有效性是關鍵。當前我國正處于經濟轉型的關鍵時期，統一的社會主義信用體系尚未健全，信息相對于閉塞。商業銀行對于申請貸款的企業或其他單位缺乏必要的信息溝通，各商業銀行間也缺少一個系統完善的信息交流與共享平臺。因此，從一定程度上來講貸前信息的來源及對其的把握都有賴于信貸人員的業務能力、經驗及職業道德水平的高低。

然而單憑個人是難以對于申報材料及受評者經營情況的好壞、發展的前景、信用等級、償債能力等作出客觀全面的評價，因此造成商業銀行在放貸時難以對于企業的組織結構和資本情況有充分和深入的了解。部分商業銀行也存在著對于中介機構的資信證明或相關審計報告過于信賴的情況而放松了對于企業貸款條件的審查。由于貸前缺少嚴格的論證，客戶和項目評價質量不高，貸時的審查又流于形式，商業銀行的信貸風險程度不斷提升，前期把關有待加強。另外，風險分析工具較少，缺乏對于信貸風險評估的定量分析，量化標準和風險指標體系建設落后，難以對受評對象的未來償債能力及特定風險做出有效的評估，對于潛在風險的事前控制和防范能力不強。

2、事后資金監控有待完善

在實際信貸操作流程中，商業銀行“重貸輕管”的問題沒有得到根本性解決，在貸款發放后缺乏對借款人的持續監控，加上監控能力和手段的有限，商業銀行的貸后管理仍流于形式，貸后監控依舊是制約商業銀行持續發展的薄弱環節。部分商業銀行沒有建立起獨立的貸款使用管理的崗位，難以有效掌握貸款的實際運用情況，導致存在客戶未按照約定用途使用貸款的現象。信貸資金被挪用，甚至違規進入股市房地產等市場，對于信貸資產安全造成嚴重威脅，給商業銀行的經營管理體系帶來了危及安全的不良因素。

再者，我國商業銀行在發放貸款后，未能積極主動地參與貸款企業的整個生產經營中，與客戶建立長期的信貸合作關系。同時，對于不良貸款處理的策略上，我國商業銀行的普遍作法是清收，而非積極促進其轉化。當借款人出現不利于還款因素時，銀行往往不是及時采取有效措施盡量幫其搞好經營以維護貸款安全，轉向依靠處置抵押物或訴諸司法途徑以抽出貸款。這樣一來，不僅加劇了借貸方的經營困境，另一方面也有可能使不良資產變成真正的損失，不利于商業銀行資本的優化和持續運行。

3、對于信貸人員的管理有待強化

作為商業銀行信貸業務中最重要的主體之一，信貸人員工作的質量直接關系到銀行信貸管理工作的有效性，因信貸人員個人因素造成銀行信貸風險的例子時有發生。部分基層信貸人員由于受業務能力、知識水平等的限制，在貸前對于信息真實性及有效性的把握不到位，難以提供準確可靠的調查資料;有些信貸人員責任心不強，對于貸款者的資質調查，或草草了事，或盲目聽從借款人的自我介紹，導致信貸審查的低效率，極易造成大的信貸風險。與國外銀行相比，我國商業銀行用人機制不健全，存在諸多弊端。

對于商業銀行信貸人員的管理理念與手段落后，在人員制約方面更側重于對于人員的控制，激勵作用不明顯，信貸人力資源流失嚴重。特別是相當數量的中小城市商業銀行仍未建立起完整有效的績效考核體系，甚至有的激勵措施本末倒置，不僅難以保障商業銀行信貸業務的順利和持續開展，同時是以削弱銀行信貸管理水平和風險識別能力為代價。

三、完善我國商業銀行信貸管理的對策(一)更新信貸管理理念，樹立信貸風險意識

商業銀行作為經營風險的特殊企業，實現對信貸風險的有效管理是促進商業銀行正常發展不可或缺的重要因素。理念是行動的先導，只有我國商業銀行中普遍存在的不正確信貸管理理念得到糾正，信貸管理理念得到更新，我國商業銀行的信貸管理工作的完善和水平的提高才有進一步的可能。

當前，我國商業銀行要認真貫徹“三個辦法一個指引”中的原則性規定，重新樹立正確的信貸風險觀念，自上而下改變傳統的信貸思維和信貸營銷觀念，正確處理好信貸風險管理與提高運作效率的關系，化被動式的風險防范為內在式的主動風險防御管理，提高商業銀行的信貸管理水平。

(二)完善信貸管理流程，做好貸前、貸中及貸后管理

通過各部門的全力配合，對于貸款流程進行有效梳理和優化，確定涉及貸款流程的各個環節，包括賬戶開立、授信審批、發放支付審核等的詳細實施細則和操作規程，從制度上為信貸管理打好基礎。1． 強化貸前調查。

充分運用風險分析工具和量化的標準化指標體系，按照科學的計算方法，對企業的盈利能力和未來償債能力進行分析，全面了解和掌握借貸者的財務及經營狀況，有效預測企業發展前景和趨勢，實現信貸風險的正確評估。在綜合考慮客戶守信度、財務風險度、經營風險度的基礎上確定對客戶的授信等級。推行嚴格的專家審批制度，強化貸款審批環節，提高發放和支付的審核力度，最大限度地發揮支付審核在控制貸款資金流向方面的作用。2． 做好貸中管理。

建立健全客戶信貸的檔案管理機制，積極鼓勵提倡信貸人員深入客戶的日常經營管理活動中，密切關注客戶經營狀況，幫助客戶進行精細化管理、節約財務費用，與客戶建立起長期共

贏的合作關系。對于不利于還款因素的出現，要及時采取措施，控制和化解信貸風險，使信貸資產處于優化狀態。3． 注重貸后管理。

要充分意識到貸后管理的重要性，克服“重貸輕管”的錯誤理念，提高對貸后管理的認識。按照“一戶一策”原則，制定針對性強的差異化貸后跟蹤管理方案，實現貸后管理的精細化。

建立起動態的監控機制，提高對客戶的監測頻率，變事后管理為超前管理，實現貸款風險管理監控的到位。加強對貸后管理流程中關鍵性風險點的檢查力度，主動查找信貸管理中存在的問題，一發現問題，落實好檢查整改工作。

(三)提高管理水平，加強信貸隊伍的建設

商業銀行信貸管理的核心是對人的激勵，切實積極落實以人為本、激勵與約束并重的人力資源管理理念，提高商業銀行的信息經營管理水平。建立長效的信貸培訓機制，定期組織相關的培訓，內容涉及業務能力、知識水平及職業道德建設各個方面等，提高信貸人員的綜合素質，防止由于個別信貸人員的個人因素而產生錯誤的貸款決策。

加強信貸人員的選拔工作，為信貸隊伍不斷地注入新鮮的血液，提高其活力。同時可通過考試選拔的方式挑選專業的評估人員，保障評估人員隊伍的專業性。再者，建立健全合理有效的信貸績效考核和激勵機制，使得信貸工作人員的工作價值得到肯定和回報，充分調動信貸工作人員的工作積極性和主動性。(四)強化內控制度執行的有效性

商業銀行內控制度再好再嚴密若沒有得到認真的貫徹執行，或是執行過程中出現各種各樣的偏差都會直接影響內控機制建設的進程和效果。在進一步加強商業銀行內控制度建設的基礎上，加快銀行內部組織機構的改革，各部門間逐步形成權責明確、相互牽制的統一體，為內控制度的貫徹實施做好組織基礎，確保內控制度落實到每個個體避免有令不行，行而不嚴的現象。對于違反相關內控規章制度規定的不良行為，根據其情節嚴重程度做出處罰決定，并做好系統內部典型負面事件的宣傳以起到警戒作用，保障制度的嚴肅性和提高制度執行的有效性。(五)強化監督職能

商業銀行內控機制的建設及完善必須有一個強有力的內控機制監管部門，對銀行各項經營活動進行有效監控和實時監控，才能真正建立起商業銀行可持續發展的長效內控機制。商業銀行要逐步推進自身改革的不斷深入，建立起符合市場經濟要求的現代公司治理結構，實現董事會、監事會的雙重監管。充分利用現代計算機技術在內控機制建設中的積極作用，利用計算機輔助系統對于各項業務前、中、后過程進行全過程的時時監控，特別是要實現以補救為主的事后檢查向以預防為上的事前防范的轉變。明確確立內部稽核工作的權威性地位，實現稽核監督的獨立性、超脫性和超前性，對銀行內控機制的建設進行經常性的檢查評價，并及時檢查情況進行反饋。

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