第一篇：案件考試5

單選題、判斷題

1.存款風險滾動式檢查制度的檢查對象是___。答案:C

A、對公結算賬戶中核算的本幣存款 B、對私結算賬戶中核算的本、外幣存款 C、對公結算賬戶中核算的本、外幣存款 D、對私結算賬戶中核算的外幣存款

2.銀行業機構和工作人員在經營活動中要公平競爭。銷售或購買商品或服務，可以以（）方式給對方折扣，但必須如實入賬。答案:A

A明示 B暗示 C默示 D默認

3.中國人民銀行在()直接領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定。答案:C

A黨中央 B中央政治局 C國務院 D銀監局

4.在電子銀行業務中的重要憑證和工具管理方面，下列做法不正確的是？ 答案:C

A、為客戶開辦電子銀行業務注冊、變更業務時，應該嚴格遵守由客戶本人辦理，嚴禁他人代為辦理的規定

B、發放U盾、口令卡等重要憑證時，應核對申請表上打印的介質憑證號和發放給客戶的介質序號一致

C、銀行不必親手交給客戶本人，可以由代理人代領 D、銀行必須親手交給客戶本人

5.中國人民銀行根據執行貨幣政策的需要，可以決定對商業銀行貸款的數額、期限、利率和方式，但貸款的期限不得超過()。答案:B

A半年 B一年 C二年 D三年

6.當事人行使權利、履行義務應當遵循()原則? 答案:A

A誠實信用 B公平C公正 D合理

7.憑證整理的順序是：現金憑證在前，轉帳憑證在后，先現金付出憑證后現金收入憑證，先轉帳借方憑證后轉帳貸方憑證。先現金收入后付出（）答案:B

A、正確；B錯誤；

8.（）是銀行業從業人員的立身之本和基本要求，也是維護銀行聲譽的根本所在。答案:D A 勤勉盡職 B守法合規 C專業勝任 D品行正直

9.保證期間，債權人許可債務人轉讓債務的應征得（）的同意? 答案:A

A保證人 B抵押人 C質押人 D領導

10.票據貼現的貼現期限最長不得超過（）月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。答案:B

A三個 B六個 C十二個 D十八個

11.在開立賬戶管理方面，下列做法不正確的是？ 答案:B

A、開戶應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如授權他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權書

B、客戶提交的材料必須是真實的，必須進行核查，但開戶不必面對面填寫簽字 C、對非客戶開戶有權人提供的開戶資料和印鑒卡，堅決不予受理

D、對客戶資料必須嚴格保管，業務處理中必須做到“本人辦、面對面、不間隔、交本人”

12.銀行作為金融企業，其自身的企業文化應當是具有行業特色鮮明個性的、在實踐中形成并為全體員工自覺遵循的共同意識、（）、經營理念、制度規范、行為準則和品牌形象的總和。答案:A A價值觀念 B文化理念 C思想理念 D 目標信念

13.會計核算的“五無”是指：帳務無差錯、結算無透支、計息無事故、記帳無積壓、存款無串戶。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

14.民事案件的審判權由（）行使? 答案:B

A人民檢察院 B人民法院 C人民政府 D黨政機關

15.自營貸款期限最長一般不得超過（）年，超過的應當報中國人民銀行備案。答案:B

A五 B十 C二十 D三十

16.監督與舉報違法行為是銀行業從業人員職業操守的（）要求。答案:C

A義務性 B權利性 C權力性 D公平性

17.哪項不屬于操作風險防范“十三條”所列明的監管要求范圍？ 答案:A

A、不得為從事非法集資活動的企業提供開立賬戶、辦理結算、提供貸款等便利條件 B、建立和實施基層主管輪崗和強制性休假制度，并確保這一安排納入人事管理制度

C、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度并堅決執行

D、加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開

18.在發生庫款被盜的案件中，若銀行按照上級要求將金庫守押任務委托、外包給守押公司，庫房管理責任和風險通過外包完全轉移至守押公司，銀行不承擔任何責任。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

19.中華人民共和國的法定貨幣是人民幣（）答案:A

A、正確；B錯誤；

20.接管期限屆滿，國務院銀行業監督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過()? 答案:B

A一年 B二年 C三年 D半年

21.商業銀行因吊銷經營許可證被撤銷的，()應當依法及時組織成立清算組，進行清算，按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務? 答案:A

A國務院銀行業監督管理機構 B人民銀行 C法院 D當地政府

22.在開戶管理方面，下列做法不正確的是？ 答案:D

A、開戶手續完成后，應交給企業的有關資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網上銀行密鑰等材料，一律直接交給有權人，并由其簽字確認，嚴禁由他人代領 B、企業開戶必須留有企業負責人和財務負責人的聯系電話，銀行工作人員在開戶時要親自電話校對，核對無誤后才能辦理開戶手續

C、對在開戶后短時間內大筆資金入賬，又在短時間內劃出的可疑賬戶，要及時主動與開戶企業對賬，資金大額劃出時要與預留聯系人確認

D、所有客戶簽字環節，可以由有權人在柜臺當場面簽，也可由他人代簽，但不可離柜辦理

23.存款風險滾動式檢查制度是存款業務______的內部檢查制度。答案:C

A、制度合理性 B、制度有效性 C、操作合規性 D、操作全面性 24.設立村鎮銀行應當符合以下條件，注冊資本為實繳資本，在縣（市）設立的，最低限額為300萬人民幣，在鄉（鎮）設立的最低限額為100萬人民幣。（）答案:A

A、正確；B錯誤；

25.省（市、區）農村信用合作聯社、地市農村合作聯合社不得向農村信用合作聯社入股。（）答案:A

A、正確；B錯誤；

26.村鎮銀行最大股東持股證比例不得低于村鎮銀行股本總額的? 答案:A

A 20% B、15% C、30% D、30% 27.下列哪項不屬于防范操作風險內控“十個配套與聯動”？ 答案:C

A、完善審計體制、提升審計職能與加強對審計問責制度建設的配套與聯動 B、查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設的配套與聯動 C、激勵員工揭發舉報與員工薪酬制度的配套與聯動 D、重要崗位的強制性休假與崗位審計的配套與聯動

28.村鎮銀行最大股東或唯一股東不一定是銀行金融機構。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

29.現金出納工作規定：錢帳分管，先記帳后收款，先付款后記帳。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

30.要建立案件責任追究制度。對有案不查、瞞案不報、大案化小的，要按照有關規定嚴肅處理。對有章不循、違章不糾、屢糾屢犯等違規行為要從重處罰。（）答案:A

A、正確；B錯誤；

多選題

31.2005 年 4 月銀行業案件專項治理工作第五次會議提出了“十項 措施”，下列屬于該項內容的選項有（）答案:ABCF

A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態監管。

C、提高銀監會有效監管水平，發揮專業化監管的優勢。

D、加強一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政公章管理 E、加強貸款三查的盡職調查與三查檔案的保管。

F、加強銀行業金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力。32.商業銀行有下列哪些情形，對存款人或者其他客戶造成財產損害的，應當承擔支付遲延履行的利息以及其他民事責任()答案:ABCD

A無故拖延、拒絕支付存款本金和利息的

B違反票據承兌等結算業務規定，不予兌現，不予收付入賬，壓單、壓票或者違反規定退票的

C非法查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款的

D違反商業銀行法的規定對存款人或者其他客戶造成損害的其他行為

33.塑造企業文化有（）答案:ABCDE

A、制度化 B、實踐化 C、教育化 D、獎懲化 E、系統化

34.銀行內部控制的五大要素包括（）答案:ABCDE

A、內部控制環境 B、風險識別與評估 C、內部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰

35.良好內部控制機制的一般特征包括（）答案:ABCDE

A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性

36.商業銀行貸款，應當對借款人的（）等情況進行嚴格審查。答案:ABC

A借款用途 B償還能力 C還款方式 D還款時間

37.銀行案件風險成因（）。答案:ABCD

A.責任追究不到位，懲戒警示作用不足 B.教育培訓不重視，部分員工行為失范 C.經營思想不端正，弱化了內部管理 D.選人機制不科學，重要崗位用人失察

38.國務院銀行業監督管理機構的接管決定應當載明的主要內容（）答案:ABCD

A被接管的商業銀行名稱 B接管理由 C接管組織 D接管期限

39.良好內部控制機制包括（）。答案:ABCD A.有效性 B.全面性 C.及時性 D.獨立性

40.辦理抵押物登記，應當向登記部門提供下列哪些文件或者其復印件()答案:ABCD

A主合同 B抵押合同

C抵押物的所有權或者使用權證書 D抵押權人的身份證明

41.良好的職業操守包括（）答案:ABCDEFG

A、誠實信用 B、守法合規 C、專業勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競爭 G、抵制違規

42.案件防控長效機制建設要求在內部控制機制方面實施以下內容（）答案:ACDF A、完善內控制度建設

B、落實“四項制度” C、加強重點環節控制 D、持續內控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約

43.質押合同應當下列包括哪些內容（）答案:

A被擔保的主債權種類、數額 B債務人履行債務的期限

C質物的名稱、數量、質量、狀況 D質押擔保的范圍 E質物移交的時間

44.不得向非柜員或非正式員工發放柜員卡，柜員與柜員卡必須對應，（），嚴禁混崗。答案:BCD

A.一桌一人 B.一人一號 C.一人一卡 D.一卡一密

45.合同雙方當事人訂立合同，可以有哪幾種形式()答案:ABCD

A合同書形式 B口頭形式 C電報形式 D傳真形式

第二篇：案件考試3

單選題、判斷題

1.哪項不屬于操作風險防范“十三條”所列明的監管要求范圍？ 答案:A

A、不得為從事非法集資活動的企業提供開立賬戶、辦理結算、提供貸款等便利條件

B、建立和實施基層主管輪崗和強制性休假制度，并確保這一安排納入人事管理制度

C、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度并堅決執行

D、加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開

2.存款檢查以3至6個月為一個周期，在本周期未受到檢查的存款，應在下一個周期進行滾動檢查。具體周期由銀行自行確定，但一年不得少于___個周期。答案:A

A、2B、3C、4D、1

3.保證期間，債權人許可債務人轉讓債務的應征得（）的同意? 答案:A

A保證人B抵押人C質押人D領導

4.接管期限屆滿，國務院銀行業監督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過()? 答案:BA一年B二年C三年D半年

5.村鎮銀行最大股東持股證比例不得低于村鎮銀行股本總額的? 答案:A

A,20%B、15%C、30%D、30%

6.根據監管規定，哪項不屬于銀行業金融機構自查發現案件的情形？ 答案: D

A、在業務流程中，通過流程監督機制或IT系統預警功能發現異常情況或案件線索，經向相關部門負責人或本機構負責人報告并采取后續措施發現的案件

B、銀行業金融機構按照監管部門的部署，在組織開展全面檢查或專項檢查中發現異常情況或案件線索，經機構負責人研究并采取后續措施發現的案件

C、業務流程或工作部門的負責人，在日常管理監督或通過崗位輪換、強制休假等措施發現異常情況或案件線索，經向本機構負責人報告并采取后續措施發現的案件

D、監管部門在飛行檢查中發現案件線索的7.中華人民共和國的法定貨幣是人民幣（）答案(A)

A、正確；B錯誤；

8.根據《商業銀行操作風險管理指引》，操作風險包含下列哪種風險？ 答案:(C)

A、市場風險B、策略風險C、法律風險D、聲譽風險

9.票據貼現的貼現期限最長不得超過（）月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。答案:BA三個B六個C十二個D十八個

10.在發生庫款被盜的案件中，若銀行按照上級要求將金庫守押任務委托、外包給守押公司，庫房管理責任和風險通過外包完全轉移至守押公司，銀行不承擔任何責任。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

11.村鎮銀行最大股東或唯一股東不一定是銀行金融機構。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

12.下列分戶帳中設有借貸方發生額和借貸方余額四欄的是()。答案:C

A、甲種帳B乙種帳C、丙種帳D丁種帳。

13.向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為()年，法律另有規定的除外? 答案:BA一B二C三D四

14.下列做法是不符合監管要求的？ 答案:D

A、嚴禁行內辭退、辭職人員或社會上的“中間人”代客辦理業務

B、銀行必須確保對發放各類余額、月底、滿頁對賬單、回單的崗位與柜面人員相分離

C、對重要崗位和重點部位的監控錄像，每天要由專人負責定時查看

D、對開戶手續不符合規定的，一般不予辦理，但重點客戶、大型客戶等特殊情況除外

15.中國人民銀行是中華人民共和國的()銀行。答案:B

A商業B中央C專業D政策

16.我國銀行業第一個關于操作風險管理的規范性文件是： 答案:B

Ａ、《商業銀行操作風險管理指引》

Ｂ、《關于加大防范操作風險工作力度的通知》

Ｃ、《商業銀行資本充足率管理辦法》

Ｄ、《巴塞爾新資本協議》

17.活期存款的結息日為每年的6月30日。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

18.資產利潤率=利潤總額/資產余額×100%（）資產平均余額 答案:B

A、正確；B錯誤；

19.社團貸款是省內三家或三家以上具有法人資格，經營貸款業務的農村合作金融機構，采用同一借款合同，為同一借款人發放的貸款。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

20.存款檢查的周期為： 答案:B

A、1-3個月B、3-6個月C、6-12個月D、12-24個月

21.下列哪項不屬于防范操作風險內控“十個配套與聯動”？ 答案:C

A、完善審計體制、提升審計職能與加強對審計問責制度建設的配套與聯動

B、查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設的配套與聯動

C、激勵員工揭發舉報與員工薪酬制度的配套與聯動

D、重要崗位的強制性休假與崗位審計的配套與聯動

22.貸款人對大額借款人建立（）制度。答案: C

A主任負責B實時調查C駐廠信貸員D定期檢查

23.在開立賬戶管理方面，下列做法不正確的是？ 答案: B

A、開戶應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如授權他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權書

B、客戶提交的材料必須是真實的，必須進行核查，但開戶不必面對面填寫簽字

C、對非客戶開戶有權人提供的開戶資料和印鑒卡，堅決不予受理

D、對客戶資料必須嚴格保管，業務處理中必須做到“本人辦、面對面、不間隔、交本人”

24.憑證整理的順序是：現金憑證在前，轉帳憑證在后，先現金付出憑證后現金收入憑證，先轉帳借方憑證后轉帳貸方憑證。先現金收入后付出（）答案: B

A、正確；B錯誤；

25.會計核算的“五無”是指：帳務無差錯、結算無透支、計息無事故、記帳無積壓、存款無串戶。（B）答案:

A、正確；B錯誤；

26.中國人民銀行在()直接領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定。答案:C

A黨中央B中央政治局C國務院D銀監局

27.設立縣（市、區）農村商業銀行資本充足率不低于？ 答案:A

A、8%B、4%C、6%D、10%

28.定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，那么計算利息時應分段計付儲戶利息。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

29.銀行業機構和工作人員在經營活動中要公平競爭。銷售或購買商品或服務，可以以（）方式給對方折扣，但必須如實入賬。答案:A

A明示B暗示C默示D默認

30.銀行作為金融企業，其自身的企業文化應當是具有行業特色鮮明個性的、在實踐中形成并為全體員工自覺遵循的共同意識、（）、經營理念、制度規范、行為準則和品牌形象的總和。答案: A A價值觀念B文化理念C思想理念D 目標信念

多選題

31.質押合同應當下列包括哪些內容（）答案: ABCDE

A被擔保的主債權種類、數額B債務人履行債務的期限

C質物的名稱、數量、質量、狀況D質押擔保的范圍E質物移交的時間

32.企業文化建設主要包括（）答案:BCD

A、企業思想文化B、企業精神文化C、企業行為文化D、企業形象文化

33.擔保法規定下列哪些財產不得抵押（）答案:BCD

A土地使用權

B學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施

C所有權、使用權不明或者有爭議的財產D依法被查封、扣押、監管的財產

34.商業銀行有下列哪些情形，對存款人或者其他客戶造成財產損害的，應當承擔支付遲延履行的利息以及其他民事責任()答案: ABCD

A無故拖延、拒絕支付存款本金和利息的B違反票據承兌等結算業務規定，不予兌現，不予收付入賬，壓單、壓票或者違反規定退票的C非法查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款的D違反商業銀行法的規定對存款人或者其他客戶造成損害的其他行為

35.不得向非柜員或非正式員工發放柜員卡，柜員與柜員卡必須對應，（），嚴禁混崗。答案:BCD

A.一桌一人B.一人一號C.一人一卡D.一卡一密

36.企業法人終止的原因主要有()答案:ABC

A依法被撤銷；B解散；C依法宣告破產；D法人代表死亡

37.2005 年 4 月銀行業案件專項治理工作第五次會議提出了“十項 措施”，下列屬于該項內容的選項有（）答案:(ABCF)

A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態監管。

C、提高銀監會有效監管水平，發揮專業化監管的優勢。D、加強一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政公章管理

E、加強貸款三查的盡職調查與三查檔案的保管。F、加強銀行業金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力。

38.日常嚴格柜員的印章、柜員卡保管、防止混崗，監督柜員妥善保管自己的（），臨時離柜時，必須退出操作界面。答案:ABCD

A.印章B.柜員卡和密碼C.重要空白憑證D.現金

39.合同雙方當事人訂立合同，可以有哪幾種形式()答案:ABCD

A合同書形式B口頭形式C電報形式D傳真形式

40.良好內部控制機制的一般特征包括（）答案:ABCDE

A、有效性B、審慎性 C、全面性D、及時性 E、獨立性F、邏輯性

41.保證的方式有()答案:AC

A一般保證B終生保證C連帶責任保證D人格保證

42.銀行案件風險成因（）。答案 ABCD

A.責任追究不到位，懲戒警示作用不足

B.教育培訓不重視，部分員工行為失范

C.經營思想不端正，弱化了內部管理

D.選人機制不科學，重要崗位用人失察

43.辦理抵押物登記，應當向登記部門提供下列哪些文件或者其復印件()答案: ABC

A主合同B抵押合同C抵押物的所有權或者使用權證書D抵押權人的身份證明

44.國務院銀行業監督管理機構的接管決定應當載明的主要內容（）答案: ABCD

A被接管的商業銀行名稱B接管理由C接管組織D接管期限

45.案件防控長效機制建設要求在內部控制機制方面實施以下內容（）答案:ACDF

A、完善內控制度建設 B、落實“四項制度” C、加強重點環節控制

D、持續內控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約

單選題、判斷題

1.商業銀行因吊銷經營許可證被撤銷的，()應當依法及時組織成立清算組，進行清算，按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務? 答案: A

A國務院銀行業監督管理機構B人民銀行C法院D當地政府

3.申請人在人民法院采取保全措施后（）日內不起訴的，人民法院應當解除財產保全? 答案:BA十B十五C三十D六十

4.（）建設是完善風險和內控管理落實科學發展觀的重要保障。答案:B

A、企業文化B、合規文化C、企業形象D、外在形象

5.銀行業機構和工作人員在經營活動中要公平競爭。銷售或購買商品或服務，可以以（）方式給對方折扣，但必須如實入賬。答案:A

A明示B暗示C默示D默認

6.在發生庫款被盜的案件中，若銀行按照上級要求將金庫守押任務委托、外包給守押公司，庫房管理責任和風險通過外包完全轉移至守押公司，銀行不承擔任何責任。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

7.下列哪項不屬于防范操作風險內控“十個配套與聯動”？ 答案:C

A、完善審計體制、提升審計職能與加強對審計問責制度建設的配套與聯動

B、查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設的配套與聯動

C、激勵員工揭發舉報與員工薪酬制度的配套與聯動

D、重要崗位的強制性休假與崗位審計的配套與聯動

8.自營貸款期限最長一般不得超過（）年，超過的應當報中國人民銀行備案。答案:B

A五B十C二十D三十

9.活期存款的結息日為每年的6月30日。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

10.在開戶管理方面，下列做法不正確的是？ 答案:D

A、開戶手續完成后，應交給企業的有關資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網上銀行密鑰等材料，一律直接交給有權人，并由其簽字確認，嚴禁由他人代領

B、企業開戶必須留有企業負責人和財務負責人的聯系電話，銀行工作人員在開戶時要親自電話校對，核對無誤后才能辦理開戶手續

C、對在開戶后短時間內大筆資金入賬，又在短時間內劃出的可疑賬戶，要及時主動與開戶企業對賬，資金大額劃出時要與預留聯系人確認

D、所有客戶簽字環節，可以由有權人在柜臺當場面簽，也可由他人代簽，但不可離柜辦理

11.省（市、區）農村信用合作聯社、地市農村合作聯合社不得向農村信用合作聯社入股。（）答案:A

A、正確；B錯誤；

12.根據《商業銀行操作風險管理指引》，操作風險包含下列哪種風險？ 答案:C

A、市場風險B、策略風險C、法律風險D、聲譽風險

13.存款風險滾動式檢查制度的檢查對象是___。答案:C

A、對公結算賬戶中核算的本幣存款B、對私結算賬戶中核算的本、外幣存款

C、對公結算賬戶中核算的本、外幣存款D、對私結算賬戶中核算的外幣存款

14.內控制度要覆蓋所有風險點，包括決策、執行、監督全過程，重點崗位、主要風險環節做到相互制約、相互制衡。對新業務、新產品更要事先制定相關規章制度以準確計算和評估風險，防患于未然。（）答案:A

A、正確；B錯誤；

16.在開立賬戶管理方面，下列做法不正確的是？ 答案:B

A、開戶應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如授權他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權書

B、客戶提交的材料必須是真實的，必須進行核查，但開戶不必面對面填寫簽字

C、對非客戶開戶有權人提供的開戶資料和印鑒卡，堅決不予受理

D、對客戶資料必須嚴格保管，業務處理中必須做到“本人辦、面對面、不間隔、交本人”

17.當事人行使權利、履行義務應當遵循()原則? 答案:A

A誠實信用B公平C公正D合理

18.要建立案件責任追究制度。對有案不查、瞞案不報、大案化小的，要按照有關規定嚴肅處理。對有章不循、違章不糾、屢糾屢犯等違規行為要從重處罰。（）答案:A

A、正確；B錯誤；

19.根據監管規定，哪項不屬于銀行業金融機構自查發現案件的情形？ 答案:D

A、在業務流程中，通過流程監督機制或IT系統預警功能發現異常情況或案件線索，經向相關部門負責人或本機構負責人報告并采取后續措施發現的案件

B、銀行業金融機構按照監管部門的部署，在組織開展全面檢查或專項檢查中發現異常情況或案件線索，經機構負責人研究并采取后續措施發現的案件

C、業務流程或工作部門的負責人，在日常管理監督或通過崗位輪換、強制休假等措施發現異常情況或案件線索，經向本機構負責人報告并采取后續措施發現的案件

D、監管部門在飛行檢查中發現案件線索的20.庫房管理的質量要求：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。（）答案:A

A、正確；B錯誤；

21.授權應適當、明確，并采取書面形式；特殊情況下可以口頭授權，事后補發。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

22.存款風險滾動式檢查制度是存款業務______的內部檢查制度。答案:C

A、制度合理性B、制度有效性C、操作合規性D、操作全面性

24.商業銀行不能支付到期債務，經國務院銀行業監督管理機構同意，由()依法宣告其破產? 答案:AA人民法院B人民銀行C當地政府D上級主管行

25.接管期限屆滿，國務院銀行業監督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過()? 答案:BA一年B二年C三年D半年

26.流動比例越低，反映企業短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

27.一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為之日起()。答案:A

A半年B一年C二年D三年

29.現金出納工作規定：錢帳分管，先記帳后收款，先付款后記帳。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

30.社團貸款是省內三家或三家以上具有法人資格，經營貸款業務的農村合作金融機構，采用同一借款合同，為同一借款人發放的貸款。（）答案:B

A、正確；B錯誤；

多選題

31.銀行內部控制的五大要素包括（）答案:ABCDE

A、內部控制環境 B、風險識別與評估 C、內部控制措施

D、信息交流與反饋 E、監督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰

33.商業銀行貸款，應當對借款人的（）等情況進行嚴格審查。答案:ABC

A借款用途B償還能力C還款方式D還款時間

34.國務院銀行業監督管理機構的接管決定應當載明的主要內容（）答案:ABCD

A被接管的商業銀行名稱B接管理由C接管組織D接管期限

35.良好內部控制機制的一般特征包括（）答案:ABCDE

A、有效性B、審慎性 C、全面性D、及時性 E、獨立性F、邏輯性

36.不得向非柜員或非正式員工發放柜員卡，柜員與柜員卡必須對應，（），嚴禁混崗。答案:BCD

A.一桌一人B.一人一號C.一人一卡D.一卡一密

37.商業銀行有下列哪些情形，對存款人或者其他客戶造成財產損害的，應當承擔支付遲延履行的利息以及其他民事責任()答案:ABCD

A無故拖延、拒絕支付存款本金和利息的B違反票據承兌等結算業務規定，不予兌現，不予收付入賬，壓單、壓票或者違反規定退票的 C非法查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款的D違反商業銀行法的規定對存款人或者其他客戶造成損害的其他行為

38.企業文化建設主要包括（）答案: BCD

A、企業思想文化B、企業精神文化C、企業行為文化D、企業形象文化

39.保證的方式有()答案: AC

A一般保證B終生保證C連帶責任保證D人格保證

40.中小金融機構的案件責任追究應遵循以下原則（）答案:ADEF

A、教育懲罰相結合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度

42.塑造企業文化有（）答案: ABCDE

A、制度化B、實踐化C、教育化D、獎懲化E、系統化

43.員工行為管理的主要內容包括（）答案:ABC

A、堅持從嚴治行，對違規違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規土壤。

B、加強對員工行為的關注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過 “聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果。

C、加強對員工日常行為的管理。建立重點員工關注檔案，進行跟蹤 管理。做好員工工作時間之外的行為監督。

D、增強員工的自我保護意識。E、加強員工的自我學習

45.良好內部控制機制包括（）。答案: ABCD

A.有效性B.全面性C.及時性D.獨立性

第三篇：案件防控知識考試答案2011

卷B答案：

一、單選：

1-5.DBCDA

6-10.BBDCC

11-15.BDBCC

16-20.BCBAB 21-25.CCBAC 26-30AAACD

二、多選：

1.ABC 2.ACD 3.ABCD 4.ABD 5.ABCD 6.ABC 7.ABD 8.ACD 9.ACD 10.ABD 11.ABCD 12.ABCDE 13.BCDE 14.ABD 15.ABD

三、判斷題： 1-5:××√×× 6-10:√√××√

四、簡答題

（一）十個聯動建設內容：

1.針對票據業務案件高發、實行按規定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯動，禁止自開自貼和自管保證金的做法。

2.一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理聯動。3.基層行行長、主任的定期交流輪崗與會計主管的委派制并行與聯動。4.重要崗位的強制性休假與崗位審計緊密銜接聯動。

5.激勵基層員工署名揭發壞人壞事與對員工保護制度的配套建設聯動。6.貸款“三查”的盡職調查與“三查”檔案妥善保管責任制的配套建設聯動。7.完善審計制度，充實審計隊伍，提升工作質效與加強對審計問責制度建設的配套聯動。

8.查案、破案同處分適時與到位的雙重考核制度建設聯動。9.案件查處和相應信息披露的制度配套建設聯動。

10.對基層操作風險管控獎懲并舉的激勵約束機制建設聯動。

二）合規文化建設的必要性

1.給合規文化建設是落實科學發展觀的重要保障。2.合規文化建設是確保銀行業穩健運行的內在要求。3.合規文化建設有利于提高制度執行力。三）突發事件處置的基本原則

預防和處置突發事件，必須堅持“以人為本、全員參與，依法規范、預防為主，統一領導、分級負責，系統聯動、資源整合，快速反應、合理應對”的原則。

四）從重追究相關人員責任的情況：

1.機構屢屢發生同質同類案件。

2.對發現的案件苗頭、違法違規實施或重大線索不及時報告、制止、整改、糾正、處理，或故意包庇隱瞞的。

3.決策、指使、授意、教唆或脅迫他人實施違法違規行為的。

4.發生案件后，不采取積極措施挽回影響和損失，或隱瞞事實真相，隱匿、偽造、篡改、毀滅證據和妨礙、干擾、阻擾、抗拒調查和處理的。

5.案件引發支付風險或群體性事件，造成的社會影響特別惡劣、后果特別嚴重的。

6.由于提名、舉薦不當，人事管理部門考核失實，用人失察、失誤，造成“帶病”提拔形成嚴重后果，或把不良行為人安排到重要崗位等，引發案件風險的。

五、案例分析

(一)案件形成原因：

本案件的案發原因主要是信用社員工法制意識淡薄、內部管理混亂、監督制約機制失效和用人失察造成的。

1.干部交流制度、要害崗位人員輪崗制度等內控制度執行不力，信用社你內部人員相互勾結，崗位制約失效。信用社主任、儲蓄柜員、出納員相互勾結串通，合伙作案。

2.內部管理松懈，有章不循，違規操作、收儲不入賬、截留客戶資金、逆程序辦理業務等現象嚴重。

3.財務制度管理失效，稽核監督檢查不到位，導致犯罪分子以自制的現金付出憑證代替儲蓄存單，侵占資金。

4.貸款“三查”流于形式，違規違法辦理借、冒名貸款。

5.對基層機構主要責任人管理失效、關鍵崗位人員制約失效，引發案件。

（二）防范措施

1.嚴格制度落實禁止不相容崗位未分離或員工混崗、串崗操作，嚴禁一人兼辦錄入、授權或復核業務。監督部門要對監控錄像進行合理頻度抽查，重點查看柜員自辦業務和授權、復核環節。重點對大額提現或當日多筆累計達到大額提現限額的現金業務進行監督檢查。對風險大的網點實行整體移位、全面審計。2.要將“四項制度”常態化，堅持對基層網點負責人、會計主管和重要崗位人員進行崗位輪換、強制休假；建立科學、合理、有效的高管人員考核、使用管理機制，紡織“一把手”作案和“窩案”的發生。

3.業務部門加強管理、輔導、檢查，明確崗位職責，強化崗位制約，一線崗位實行雙人、雙職、雙責，使每一個工作人員、每一筆業務環節都處在相應的內部控制、監督、制約之下，驗方辦理業務“一手清”和兼崗、串崗等違規操作現象。

4.稽核監督部門加強稽核檢查，與業務管理部門相互協調、配合，采取有分有合的方式，有計劃、有步驟地開展工作，實現信息共享，增強案件防范工作的 2

聯動。

5.重視稽核監察問題的整改，對整改不到位，屢查屢犯的機構核人員，按有關規定，嚴肅追究責任。

6.加強員工政治思想教育、職業道德教育，引導員工牢固樹立正確的人生觀價值觀，培養誠實守信的職業操守，增加遵紀守法和風險意識；加強對員工業務知識、操作流程培訓，提高員工業務素質和執行規章制度的自覺性。

六、論述題

中小金融機構案件風險三年的案件專項治理取得了階段性成效，但由于農村中小金融機構長期歷史遺留問題較多、管理體制改革不到位和案防機制不健全等原因，致使案件數量在銀行業占比居首，風險隱患嚴重，案件防控工作任重道遠。

一、案件防控工作形勢依然嚴峻。一是農村合作金融機構案件數量和涉案金額一直高居銀行業首位。二是涉案金額和平均案值較大。三是案件專項治理工作開展不平衡。四是村鎮銀行、貸款公司、資金互助社三類新型農村金融機構，由于主要面向縣以下地區，服務于零散客戶，且法人治理結構不完善，監管鏈條過長等，案件風險也不可忽視。

二、防控案件風險難度加大。受全球金融危機影響，部分企業特別是縣域中小企業經營困難，資金鏈條斷裂，不僅貸款違約風險開始顯現，而且誘發內外勾結侵占、挪用、詐騙銀行資金案件明顯增多。農民持續增收的難度進一步加大，在經濟下行期和“去杠桿化”壓力下，銀行盈利模式和經營方式發生很大變化。由于農村中小金融機構激勵約束機制不完善，有的以存貸款多少論英雄、發獎金，從而誘發案件。案件防控面臨的內外部壓力加大，形勢比以往更加復雜。

三、內部控制基礎薄弱和制度執行力仍然不足。農村中小金融機構客觀上點多面廣，絕大多數分布在縣以下廣大農村地區，社會情況復雜。管理層級多，員工隊伍量龐大，整體素質仍然較低，結構性矛盾和問題突出。與商業銀行相比，這類機構法人治理不完善，內部管理機制不健全，應對高科技犯罪手段明顯不足。加之部分機構管理松懈。違規違章問題十分突出，農村中小金融機構仍是整個銀行業案防工作最薄弱的領域。

中小金融機構案件防范治理長效機制，是指以現代商業銀行內控目標為標桿，以加強合規文化建設為基礎，通過建立完善的組織管理體制體系和嚴密的內部控制制度，建設科學的信息技術和完善的安全設施，構建合規文化和風險管理體制框架，在中小金融機構內部建立起“治理完善、制度健全、內控嚴密、執行有力、持續有效”的內部控制體系，全面建立起“”查、防、堵、懲、教“相結合的案件防控工作機制，有效提升內控和風險管理水平，促進中小金融機構增強核心競爭力，實現中小金融機構健康有序運營。

中小金融機構案件防控長效機制既是一項長期工作，更是一項系統工程，既需要金融機構自身的努力，也需要良好外部環境的支持。

（一）公司治理機制方面。一是規范公司治理機制。二是完善風險管理構架。三是強化業務流程管理。四是推進合規文化建設。

（二）內部控制機制方面。一是完善內控制度建設。二是強化廣為流程制約。三是加強重點環節控制。四是持續內控制度評價。

（三）內部監督機制方面。一是實施會計委派。二是完善稽核體系。三是加大檢查整改。

（四）用人管理機制方面。一是完善勞動用工制度。二是提升全員素質。三是加大人員管控力度。四是科學制定薪酬分配制度。

（五）技防安全設施方面。一是加快電子化建設。二是加大安全設施投入。

（六）責任追究制度方面。一是加大違規處罰力度。二是嚴格案件責任追究。

（七）應急處置機制方面。建立應急處置機制，提高案件查處效率。

（八）信息披露機制方面。按照《商業銀行信息披露辦法》規定要求，逐步完善信息披露制度以及相應的工作機制，保證信息披露的真實性和有效性。

（九）協調聯動機制方面。中小金融機構應在監管部門的引導下，提請當地人民政府協調公安、紀檢、監察、審計等部門，共同建立案件查處聯席會議制度，把案件內部防控同爭取外部支持統一起來，形成案件防控的內外合力，切實加大案件查辦力度，有效減少案將損失，有效落實案件防控長效機制建設方面的市場準入、監管評級、高管任職等監管政策和要求。

卷A答案：

一、填空

1.信用風險管理 2.業務工作和黨風廉政建設工作 3.監督評價與糾正 4.操作合規性 5.封閉 6.2 7.基本存款賬戶8.業務專用章 9.六個月 /半年 10.邏輯尾箱

二、判斷

5、×√××× 6-

10、√√√××

三、單選題

5、CBDBA 6-

10、BCADA

四、多選題

1、ACD

2、ADF

3、ABCDE

4、ABD

5、ABCD

6、ABC

7、ABCD

8、ABD

9、ACD

10、ACD

11、BCD

12、ABCD

13、ABCDE

14、BCDE

15、ABD

五、名詞解釋

1.企業文化是指企業的指導思想、經營哲學和管理風貌，包括價值標準、經營哲學、管理制度、思想教育、行為準則、道德規范、文

化傳統、風俗習慣以及企業形象。

2.中小金融機構案件防控治理長效機制是指以現代商業銀行內控目標為標桿，以加強合規文化建設為基礎，通過建立完善的組織管理體系和嚴密的內部控制制度，建立科學的信息技術和完善的安全設施，構建合規文化和風險管理框架，在中小金融機構內部建立起“治理完善、制度健全、內控嚴密、執行有力、持續有效”的內部控制體系，全面建立起“查、防、堵、懲、教”相結合的案件防控工作機制，有效提升內控和風險管理水平，促進中小金融機構增強核心競爭力，實現中小金融機構健康有序運營。

3.內控制度源于內部牽制，指組織內部各個崗位、各項職能之間或流程中相互制約、相互監督的制度和機制，是管理層為實現預期目標而采用的管理辦法、措施。

六、簡答題

1.銀行案件風險形成的原因包括：一是思想認識不充分，對案防重視不夠；二是公司（法人）治理不完善，監督約束缺失；三是制度流程不健全，執行力不足；四是監督檢查不深入，不能有效揭示風險；五是責任追究不到位，懲戒警示作用不足；六是教育培訓不重視，部分員工行為失范；七是經營思想不端正，弱化了內部管理；八是選人機制不科學，重要崗位用人失察。

2.銀行內部控制制度包括以下幾個方面：

一、明確劃分股東（社員）、董（理）事會和高級管理層、經理人員各自的權利、責任和利益而形成的相互制衡關系。

二、為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段。

三、為保證各項業務和管理活動有效進行，保護資產的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策、制度和程序。

四、及時防范、發現和動態調整管理風險的機制。3.從輕、減輕追究相關人員責任的情況：一通過加大案件治理、完善流程操作、改進業務管理、加強稽核檢查及采取得當措施自查發現、主動揭露和暴露案件的。二案發前發現內控中存在問題并及時提示風險、提出整改要求，或曾主動反映、舉報案件線索的。三案發后及時主動追繳資金和積極賠償損失的，根據挽回損失程度相應減輕有關人員責任。四在暴力脅迫情況下行為失當，事后積極補救的。五有重大立功表現和其他可從輕、減輕處罰情節的。4.“八大領域”是：授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、錄像檢查、槍支彈藥管理。

七、案例分析

案例一.(一)案件形成原因：

本案件的案發原因主要是信用社員工法制意識淡薄、內部管理混亂、監督制約機制失效和用人失察造成的。

1.干部交流制度、要害崗位人員輪崗制度等內控制度執行不力，信用社你內部人員相互勾結，崗位制約失效。信用社主任、儲蓄柜員、出納員相互勾結串通，合伙作案。

2.內部管理松懈，有章不循，違規操作、收儲不入賬、截留客戶資金、逆程序辦理業務等現象嚴重。

3.財務制度管理失效，稽核監督檢查不到位，導致犯罪分子以自制的現金付出憑證代替儲蓄存單，侵占資金。

4.貸款“三查”流于形式，違規違法辦理借、冒名貸款。

5.對基層機構主要責任人管理失效、關鍵崗位人員制約失效，引發案件。

（二）防范措施

1.嚴格制度落實禁止不相容崗位未分離或員工混崗、串崗操作，嚴禁一人兼辦錄入、授權或復核業務。監督部門要對監控錄像進行合理頻度抽查，重點查看柜員自辦業務和授權、復核環節。重點對大額提現或當日多筆累計達到大額提現限額的現金業務進行監督檢查。對風險大的網點實行整體移位、全面審計。2.要將“四項制度”常態化，堅持對基層網點負責人、會計主管和重要崗位人員進行崗位輪換、強制休假；建立科學、合理、有效的高管人員考核、使用管理機制，紡織“一把手”作案和“窩案”的發生。

3.業務部門加強管理、輔導、檢查，明確崗位職責，強化崗位制約，一線崗位實行雙人、雙職、雙責，使每一個工作人員、每一筆業務環節都處在相應的內部控制、監督、制約之下，驗方辦理業務“一手清”和兼崗、串崗等違規操作現象。

4.稽核監督部門加強稽核檢查，與業務管理部門相互協調、配合，采取有分有合的方式，有計劃、有步驟地開展工作，實現信息共享，增強案件防范工作的聯動。

5.重視稽核監察問題的整改，對整改不到位，屢查屢犯的機構核人員，按有關規定，嚴肅追究責任。

6.加強員工政治思想教育、職業道德教育，引導員工牢固樹立正確的人生觀價值觀，培養誠實守信的職業操守，增加遵紀守法和風險意識；加強對員工業務知識、操作流程培訓，提高員工業務素質和執行規章制度的自覺性。

案例二 案件形成原因：

(一)內控制度不完善。S聯社雖然在2006年、2007年制定了一系列相關會計財務內控制度，但沒有制定清算中心操作流程和賬務處理相關制度，業務操作缺乏制度規范。

(二)復核把關不嚴。聯行業務人員在復核業務時有章不循，沒有認真履行復核職責，作案嫌疑人多次手工私制聯行轉賬憑證、入款進賬單，或加蓋私自刻制的業務專用章等進行操作，復核人員對進賬單的真實性和準確性未嚴格審查就加蓋了復核章，沒有按規定對上一日的業務流水進行逐筆勾對，風險意識薄弱。同時，聯行業務人員對嫌疑人過分信任，對其在日常業務操作中經常出現的串戶等差錯，未引起警惕。

(三)沒有嚴格落實對賬制度。如果嚴格執行換人對賬是可以及時發現該賬戶余額與真實業務不符的情況的。但由于在嫌疑人作案期間沒有換人對賬，才使其有機可乘。最終本案因接崗人員在每日營業終了結賬時對大同城票據交換中的“大同城代收戶”進行了余額對賬而得以暴露。

(四)沒有嚴格落實“四項制度”。S聯社雖有崗位輪換和強制休假相關制度，但是“四項制度”執行嚴重不力，犯罪嫌疑人在聯社清算中心同一崗位工作近十年未曾調整，最終釀成案件。

(五)監督檢查不到位。S聯社清算中心設在財會科，財會科沒有對清算中心業務進行日常自查，也沒有明確規定稽核監督部門對清算中心進行稽核的頻率和方法，沒有將退票、改賬、沖賬、平賬等特殊業務和過渡對目的差額勾對制度落實情況列入監查重點和必查內容。

防范措施

(一)規范清算中心崗位設置。增加業務、管理、監督人員。對職能崗位實行前臺業務、后臺業務徹底分離，實行分級授權，進一步明確和落實記賬崗、復核崗、事中監督崗、對賬崗、事后監督崗人員的責任。

(二)規范業務操作。明確資金清算業務、交換業務流程。規范進賬單的填制要求；加強復核工作，重申復核的內容、范圍和操作環節，要求復核人員逐筆核對賬務；完善退票操作，跟蹤檢查每筆退票業務；嚴格執行對賬制度，指定專人負責內部往來賬戶的每日對賬工作；明確專人負責存放同業、省聯社、人民銀行等賬戶的對賬工作；明確規定清算中心主管會計負責內外部賬務的核對以及賬務沖正工作。

(三)完善清算中心事后監督機制。成立會計事后監督中心，負責清算中心每筆業務的常規檢查工作，稽核部門不定期對清算中心常規檢查工作進行再監督，每半年必須開展一次再監督工作，內容包括各項支付結算、清算業務等。同時，對清算中心會計事后監督中發現的問題進行再檢查，跟進整改落實情況。

(四)完善票據操作系統。通過掃描實物票據、雙人錄入核對和電子驗印系統等手段防范操作風險，堵塞漏洞。

(五)設置柜員級別。按照分級授權和前后臺業務分離的原則，科技部對綜合業務系統柜員操作級別進行設置，同時設置清算中心系統主機需雙人才能開啟。(六)加強業務培訓。針對相關業務人員對票據交換業務知識缺乏的現象，對相關業務人員進行培訓，并組織人員進行討論和交流，使各個崗位的人員能夠明確自己的工作流程、要點和職責。

點評

該案涉及金額巨大，作案時間長，凸顯票據同城清算業務工作人員崗位制約制度執行不力，監督崗位形同虛設。因此要制定嚴謹的業務操作流程、加強制度執行、健全崗位制約，同時要加強監督崗位的職責培訓及對重要崗位的監督，特別是對重點業務崗位和主要業務環節要建立并實行全面、有效、銜接的內控制度，防范和控制風險。

第四篇：案件整理材料

無證經營

2011年9月23日9時10分,我局執法人員對沂源縣西里鎮中西里村王富勝商店進行檢查，向華盛超市負責人王富勝出示執法檢查證件并表明身份后，依法對其經營場所進行檢查，在華盛超市貨架下紙箱內查獲哈德門（軟）、紅河（硬）等3個品種共計3.2條卷煙（監銷標記是ZBYC370323100936）。當事人王富勝無煙草專賣零售許可證，其行為違反了《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》第6條第1款的規定，涉嫌構成無煙草專賣零售許可證經營卷煙的行為，經我局負責人批準，將上述煙草制品依法予以先行登記保存。先行登記保存通知書編號：源煙存通【2011】第B3-0000718號。

渠道外

2010年7月20日09時10分，我局執法人員向張宗玉商店負責人張宗玉出示執法證件并表明身份后，依法對其經營商店進行檢查，在商店東墻前貨架下紙箱內查獲華西（軟）2條，無監銷標記，該超市有煙草專賣零售許可證，證號為：37032310****，上述卷煙與張宗玉從當地煙草專賣批發企業購進的卷煙監銷標記中地區碼段明顯不符。當事人行為違反了《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》第00條的規定，涉嫌構成未在當地煙草專賣批發企業進貨的行為，經我局負責人批準，將該批卷煙予以先行登記保存。先行登記保存通知書編號：源煙存通[2011]第B3-0000716號

假冒卷煙

2011年7月11日9時10分,我局執法人員對沂源縣西里鎮西里集貿市場付照江攤點進行檢查，向付照江出示執法檢查證件并表明身份后，依法對其經營攤點進行檢查，在付照江攤點查獲煙絲141公斤。當事人付照江銷售非法生產的煙草制品，其行為違反了《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》第27條的規定，涉嫌構成銷售非法生產的煙草制品的行為，經我局負責人批準，將上述煙草制品依法予以先行登記保存。先行登記保存通知書編號：源煙存通【2011】第B3-0000718號。

舉報

2011年12月0日10時10分,我局行政執法人員接群眾舉報，沂源縣西里鎮中西里村華盛超市經營外地卷煙，沂源縣煙草專賣局執法人員遂立即前往。我局執法人員向華盛超市負責人王富勝出示執法檢查證件并表明身份后，依法對其經營場所進行檢查，在華盛超市貨架下紙箱內查獲哈德門（軟）、紅河（硬）等3個品種共計3.2條卷煙（監銷標記是ZBYC370323100936）。當事人王富勝無煙草專賣零售許可證，其行為違反了《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》第6條第1款的規定，涉嫌構成無煙草專賣零售許可證經營卷煙的行為，經我局負責人批準，將上述煙草制品依法予以先行登記保存。先行登記保存通知書編號：源煙存通【2011】第B3-0000718號。

2011年7月27日10時10分,我局行政執法人員接群眾舉報，沂源縣西里鎮中西里村華盛超市經營外地卷煙，沂源縣煙草專賣局執法人員遂立即前往。我局執法人員向華盛超市負責人王富勝出示執法檢查證件并表明身份后，依法對其經營場所進行檢查，在華盛超市貨架

下紙箱內查獲哈德門（軟）、紅河（硬）等3個品種共計3.2條卷煙（監銷標記是ZBYC370323100936）。當事人王富勝無煙草專賣零售許可證，其行為違反了《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》第6條第1款的規定，涉嫌構成無煙草專賣零售許可證經營卷煙的行為，經我局負責人批準，將上述煙草制品依法予以先行登記保存。先行登記保存通知書編號：源煙存通【2011】第B3-0000718號。

2010年12月05日9時,我局行政執法人員接群眾舉報沂源縣徐家莊鄉楊莊村吳修增經營非法生產煙草制品，沂源縣煙草專賣局執法人員對其進行檢查，在向當事人表明身份并出示執法檢查證件后，在其經營場所內發現其涉嫌經營非法生產煙草制品，經現場勘驗清點，共查獲軟哈德門6.1條，當事人的行為違反了《中華人民共和國煙草專賣法》及其《實施條例》的有關規定，經我局負責人批準，執法人員將上述物品依法予以先行登記保存。登記保存單號為源煙存2009第B3-0000029號。

2011年12月05日09時30分,我局行政執法人員接群眾舉報沂源縣南麻鎮西北麻村江玉良商店無煙草專賣零售許可證經營卷煙，我局執法人員遂前往對其商店進行檢查，在向當事人表明身份并出示執法檢查證件后，在其經營場所內發現其涉嫌無煙草專賣零售許可證經營卷煙，經現場勘驗清點，共查獲紅塔山（軟經典）卷煙等3個品種共計7條，當事人的行為違反了《中華人民共和國煙草專賣法》及其《實施條例》的有關規定，經我局負責人批準，執法人員將上述物品依法予以先行登記保存。登記保存單號為源煙存2011第B1-0000880號。

煙絲

2011年3月11日09時10分，沂源縣煙草專賣局行政執法人員在沂源縣西里鎮唐莊集貿市場付照江攤點進行檢查，在向當事人表明身份并出示執法檢查證件后，在其經營場所內發現其涉嫌經營非法生產煙草制品，經現場勘驗清點，共查獲煙絲222公斤，當事人的行為違反了《中華人民共和國煙草專賣法》及其《實施條例》的有關規定，經我局負責人批準，執法人員將上述物品依法予以先行登記保存。登記保存單號為源煙存通2011第B3-0000706號。

務農、漢

侯斌、袁順民、大豐收

送達回證

1、檢驗報告復印件。

2、行政處罰事先告知書（源煙處告）3行政處罰決定書（源煙告）

4、責令改正通知書（源煙責）5/先行登記物品保存處理通知書

檢驗報告

事由：鑒別真偽（案由）、地點：村加商店（查獲地點）意見：建議按規定抽樣送檢

案件標題

1、涉嫌無煙草專賣零售許可證銷售煙草制品

2、涉嫌銷售未在當地煙草專賣批發企業進貨

3、涉嫌銷售非法生產的煙草制品

第五篇：中小金融機構案件防控實物考試二

阜新—案件風險防控試題答案

（二）一、填空題：

1、風險管理

2、操作風險、信用風險、市場風險

3、三會一層

4、內部控制機制

5、聲譽

6、解除勞動合同

7、空存盜支銀行資金和吸儲不入帳

8、冒名貸款、貸款詐騙、違法發放貸款

9、退票業務

10、偽造客戶印鑒或簽名

二、判斷題：

1、對。

2、錯。

3、對。

4、對。

5、對。

6、錯。

7、對。

8、對。

9、錯。

10、對。

三、單選題：

1、A。

2、B。

3、A。

4、D。

5、C。

6、C。

7、D。

8、D。

9、C。

10、A。

四、1、ABCE。

2、ABCDE。

3、ABCD。

4、BCDE。

5、ABCDE。

6、ABCDE。

7、ABCD、8、AB。

9、BCD。

10、CE。

五、簡答題

（一）銀行案件風險成因：

1、思想認識不充分，對案防重視不夠。

2、公司（法人）治理不完善，監督約束缺失。

3、制度流程不健全，執行辦不足。

4、監督檢查不深入，不能有效揭示風險。

5、責任追究不到位，懲戒警示作用不足。

6、教育培訓不重視，部分員工行為失范。

7、經營思想不端正，弱化了內部管理。

8、選人機制不科學，重要崗位用人失察。

（二）案件責任追究原則

中小金融機構案件責任追究必須堅持事實清楚、證據確鑿、責任明確、處理適當、手續完備、程序合法、權責對等、逐級追究的原則。

（三）再貼現

再貼現是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業匯票，再以貼現方式向中央銀行轉讓的票據行為，是中央銀行的一種貨幣政策工具。

（四）貸記卡

貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費、后還款的信用卡。它主要具備透支、消費支付、轉帳結算、分期付款、存取款等功能。

六、案例分析題 形成原因：

（一）未嚴格執行對帳制度。縣聯社沒有認真執行與信用社定期對帳制度，發出對帳單后沒有后續管理，對未反饋的不予催繳。H信用社2007全年都未交回對帳單，聯社沒有采取任何措施，喪失對帳管理。

發案信用社主任嚴重失職，對內部帳戶和聯行業務的明顯異常情況沒有察覺，在長達2年的時間里沒有對內部會計帳務進行檢查、核對，導致不能發現帳帳、帳實不平的情況。

（二）崗位設臵不合理，崗位制約失效。H信用社主管

會計職責不清，違規辦理監柜業務，業務“一手清”，形成作案條件，由于崗位職責混亂，事后監督缺失，每日辦理的業務沒有審核、復核。信用社所有傳票由會計主管保管，會計傳票長期與科目日結單不符。

（三）監督檢查流于形式。2006年1月至案發日，靜觀聯社對該項信用社組織開展了案件專項治理大檢查、“回頭看”檢查、主任離任審計和多次財務會計檢查、常規稽核檢查等。在這些檢查中，檢查人員未認真履行職責，沒有對內部帳戶的相關傳票與交易流水進行逐筆勾對，也未對總帳與分戶帳等進行核對，導致陳某能通過修改手工帳、報表、自制成虛假傳票等方式長期作案。

（四）未嚴格執行“四項制度”。縣聯社沒有全面貫徹落實“四項制度”，陳某在H 信用社會計四年，沒有對其實行強制休假并進行審計或予以崗位輪換。

防范措施：

（一）嚴格執行對帳制度。要認真執行對帳制度，加大對內部帳的核對頻率，及時發出對帳單和認真收回回執，對未達帳進行深入檢查。

（二）嚴格執行崗位制約制度，必須做到記帳與復核、經辦與授權、記帳與對帳等制約崗位、人員相分離，嚴防“一手清”。

（三）加強監督檢查。上級業務主管部門、稽核監督部

門要根據轄內機構業務經營情況和風險管理狀況，采取常規檢查、突擊檢查等方式，對內部戶帳務進行檢查、稽核。同時落實業務管理條線和稽核監督條線責任，防止走過場。

（四）嚴格執行重要崗位輪崗、強制休假、親屬回避、干部交流“四項制度”。

七、論述題

應從公司治理、內部控制、內部監督、人員管理、技術防范、責任追究、應急處臵、信息披露、協調聯動等九個方面加強，提升案件防控水平。

（一）公司治理機制方面：要從規范公司治理機制、完善風險管理架構、強化業務流程管理、推進合規文化建設等方面加強。建立“結構簡捷、形式靈活、運行科學、治理有效”的公司（法人）治理模式，促進全面風險管理體系建設，構建有利于案件防范和風險管控的經營管理體制，確保依法合規經營，提升中小金融機構的社會形象。

（二）內部控制機制方面：要從完善制度建設、強化崗位流程制約、加強重點環節控制、持續內控制度評價方面加強。按照“內控優先、制度先行”的原則，建立嚴密的業務流程制約防線，嚴防操作風險，增強規制的適用性、規范性和可操作性。

（三）內部監督機制方面：要從實施會計委派、完善稽核體系、加大檢查整改方面加強。突出合規指標的考核，兼

顧績效指標的考核，建立健全銀行內部審計的問責和免責制度，建立整改臺帳，抓好后續跟蹤督促，確保整改實效。

（四）用人管理機制方面：要從完善勞動用工制度、提升全員素質、加大人員管控力度、科學制定薪酬分配制度方面加強。中小金融機構應健全完善科學的人力資源管理機制，提高自我防范能力，建立高危人員檔案，加快建立和完善員工養老保險，失業保險和醫療保險，解除員工后顧之憂。

（五）技防安全設施方面 ：要從加快電子化建設、加大安全設施投入兩個方面加強。提高信息科技系統支持業務運行和風險控制能力，有效防范盜竊、搶劫等外部人員針對銀行業機構的刑事案件。

（六）責任追究制度方面：要從加大違規處罰力度、嚴格案件責任追究兩個方面加強。對涉及違法犯罪的要堅決移送司法機關，按照“自查從寬、他查從嚴、盡職免責、失職重罰”的原則，嚴格案件責任追究。

（七）應急處臵機制方面：中小金融機構應建立應急處臵機制，提高案件查處效率，并深入分析案件成因特點，舉一反三，堵塞漏洞，消除隱患。

（八）信息披露機制方面：中小金融機構應按照《商業銀行信息披露辦法》規定要求，逐步完善信息披露制度以及相應的工作機制，保證信息披露的真實性和有效性。

（九）協調聯動機制方面：中小金融機構應在監管部門 的引導下，提請當地人民政府協調公安、紀檢、檢察、審計等部門，共同建立案件查處聯席會議制度，把案件內部防控同爭取外部支持統一起來，形成案件防控的內外合力，切實加大案件查辦力度，有效減少案件損失。