第一篇：農村信用社信貸業務品種

農村信用社信貸業務品種

截至2008年末，全市農村信用社各項存款220.68億元，較年初增加36.81億元。各項貸款余額170.47億元，較年初增長13.25億元。

多年來，全市農村信用社始終堅持“四個面向”的市場定位，優先扶持“三農”產業發展。重點支持當地農戶種植養殖、農產品規模生產、深度加工、倉儲銷售，支持農業龍頭企業、農民專業合作組織等。截至2008年底，農業貸款余額133.27億元，占各項貸款的78.18%，較年初增長18.88億元。不斷加大對中小企業的扶持力度，累計支持中小企業1100多家，累計發放信貸資金50多億元，有效地緩解了中小企業的融資困難。

為全面滿足“三農”和中小企業金融服務需求，全市農村信用社大膽創新，相繼推出農戶小額信用貸款、聯戶聯保貸款、企業聯盟貸款、住房按揭貸款等22個信貸產品。

1.農戶小額信用貸款

產品概述

農戶小額信用貸款，是指經信用評定符合借款條件的農戶僅憑借自身信譽而不提供任何擔保向信用社申請辦理的貸款。

? 特點：

無需擔保、方便靈活； 貸款額度一般不超過5000元； 貸款期限不超過1年。? 申請條件：

資信良好的農戶均可在其居住地農村信用社網點辦理。? 貸款利率：執行中國人民銀行同期同檔次利率并適當上浮。

? 還款方式：利隨本清 操作流程

農戶直接向農村信用社提出貸款申請，經審查符合貸款條件，審批后簽訂貸款合同，發放貸款。

2.一戶多保貸款

產品概述

一戶多保貸款，是指經信用評定符合借款條件的客戶申請辦理，并由經信用評定資信良好的保證人為其提供保證擔保的貸款，保證人不少于兩人。

? 特點：

一人貸款，多人擔保；

貸款額度根據借款人資信狀況和擔保情況靈活確定，農戶貸款一般不超過10萬元，個體工商戶貸款一般不超過30 萬元貸款一般采用《貸款證》貸款的方式辦理；

貸款期限一般不超過1年。

廣泛適用于農戶、個體工商戶、城區居民、企業等各類客戶。

? 申請條件：

資信良好、能提供多戶的客戶擔保均可在其居住地農村信用社網點辦理。

? 貸款利率：執行中國人民銀行同期同檔次利率并適當上浮。

? 還款方式：小額貸款一般采用利隨本清的方式，5萬元以上的貸款一般采用定期結息、到期還款的方式。

操作流程

經評級，資信良好的自然人客戶均可向農村信用社提出貸款申請，并有多名保證人提供擔保，經審查符合貸款條件，核發貸款證，憑貸款證到柜臺直接辦理貸款。

經評級，資信良好的法人客戶向聯社公司業務部提出貸款申請，或委托當地農村信用社向聯社公司業務部轉交申請，并有多名保證人提供擔保，經審查符合貸款條件，簽訂借款合同和擔保合同，辦理貸款。

3.聯戶聯保貸款

產品概述 聯戶聯保貸款，是指經信用評定符合借款條件的農戶自愿組成聯保小組，相互承擔連帶保證責任，共同向信用社申請辦理的貸款。

? 特點：

聯戶聯保，風險共擔；

聯保小組成員一般有3至5戶組成，成員貸款額度可不相同；

貸款額度根據借款人資信狀況和擔保情況靈活確定，農戶貸款一般不超過10萬元，個體工商戶貸款一般不超過30萬元；

貸款一般采用《貸款證》貸款的方式辦理； 貸款期限一般不超過1年。? 申請條件：

資信良好的客戶自愿組成聯保小組，相互承擔保證責任均可共同在其居住地農村信用社網點辦理。

? 貸款利率：執行中國人民銀行同期同檔次利率并適當上浮。

? 還款方式：小額貸款一般采用利隨本清的方式，5萬元以上的貸款一般采用定期結息、到期還款的方式。

操作流程

經評級，資信良好的多名客戶均可組成聯保小組共同向農村信用社提出貸款申請，經審查符合貸款條件，核發貸款 證，借款人憑貸款證到柜臺直接辦理貸款。

4.大聯保體貸款

產品概述

大聯保體貸款，是指經信用評定符合借款條件的農戶，在村委的組織下，共同組成村級大聯保體，聯保體成員按其借款額度繳納一定比例的保證金（或由村集體統一繳納保證金），共同向信用社申請辦理的貸款。

或：經信用評定符合借款條件的農民專業合作社社員，在合作社的組織下，共同組成農民專業合作社大聯保體，聯保體成員按其借款額度繳納一定比例的保證金（或由合作社統一繳納保證金），共同向信用社申請辦理的貸款。

? 特點：

村級聯保，風險共擔；

大聯保體成員貸款額度一般不相同；

貸款額度根據借款人資信狀況和擔保情況靈活確定，農戶貸款額度一般不超過10萬元，個體工商戶貸款額度一般不超過30萬元；

貸款一般采用《貸款證》貸款的方式辦理； 貸款期限一般不超過1年。? 申請條件：

信用村組織信用戶組成大聯保體，相互承擔保證責任均 可共同在其居住地農村信用社網點辦理。

? 貸款利率：執行中國人民銀行同期同檔次利率并適當上浮。

? 還款方式：小額貸款一般采用利隨本清的方式，5萬元以上的貸款一般采用定期結息、到期還款的方式。

操作流程

經評級，信用村組織本村信用戶組成大聯保體共同向農村信用社提出貸款申請，經審查符合貸款條件，逐戶核發貸款證，借款人憑貸款證到柜臺直接辦理貸款。

5.農民住房貸款

產品概述

農民住房貸款，是指農村信用社向轄內農村村民發放的用于建設、購買居住用房所需的人民幣貸款，主要包括自建房貸款（含危房改造貸款）、村民公寓貸款、商品房貸款和二手房貸款。

? 特點：

單獨授信、專款專用； 一次借款，分期還款；

貸款額度不超過房屋總價的60%； 貸款期限較長一般在2～10年之間。? 申請條件： 年齡不小于18周歲，不超過55周歲（加貸款期限）； 借款人的戶口或所建、所購住房在縣（市、區）聯社服務轄區內；

有合法的經濟來源，收入高于當地農民平均水平，具備按期償還貸款本息的能力；

建房或購房的自有資金（包括已投入的建房資金）在總價款的40%（含）以上，并將自有資金存入在信用社開立的個人結算賬戶。

? 貸款利率：利率優惠，低于生產性貸款。? 還款方式：可采用等本息還款、等本還款法。操作流程

經評級，資信良好的農民均可向所在地農村信用社提出貸款申請，并提供農村信用社認可的擔保，經審查符合貸款條件，直接辦理貸款。

6.農業基礎設施建設貸款

產品概述

農業基礎設施建設貸款是指農村信用社向借款人發放的用于農業生產的農村電力通信、道路交通、農田水利（包括飲水工程）、農產品流通、農業科研文化、能源和環境等設施的基本建設和改造貸款。

? 特點： 遵循“統一授信、集中管理、專款專用、封閉運行”的原則；

? 貸款對象

農業基礎設施建設貸款的對象是經工商行政管理或其他有權部門核準登記，依法可以從事農業基礎設施建設和經營的企（事）業法人、個人獨資企業、合伙企業和其他經濟組織。

? 申請條件：

借款人在工商行政管理登記并辦理年檢手續，依法從事農業基礎設施建設和經營；

借款人具有健全的組織機構和財務管理制度，信用等級評定在BBB級（含）以上；

資產負債率不超過70%，有按期償還貸款本息的能力；

在農村信用社開立賬戶；

具有中國人民銀行頒發并經過年檢的貸款卡； 建設項目必須符合國家宏觀政策、區域發展規劃和相關產業政策；取得立項、規劃、土地、環保、安檢等有權審核審批部門的正式批準文件等；

建設項目須進行債項評級或項目評估，評級結果良好或項目評估可行；

流動資金貸款自有資金比例不得低于30%，項目貸款自有資金比例不得低于40%； 能夠提供農村信用社認可的有效擔保； 農村信用社規定的其他條件。操作流程

符合條件的借款人向所在地聯社公司業務部提出申請，經評估，貸款項目合規、具有可行性和效益性；經審查，資信良好，符合借款條件，能提供農村信用社認可的擔保，可辦理。

7.專業市場（商戶）聯盟貸款

產品概述

專業市場（商戶）聯盟貸款，是指某一市場內經信用評定符合借款條件的個體工商戶，自愿組成商戶聯盟，聯盟成員按其借款額度繳納一定比例的保證金，共同向信用社申請辦理的貸款。

? 特點：

盟員聯保，風險共擔； 成員貸款額度一般不相同；

貸款額度根據借款人資信狀況和擔保情況靈活確定，貸款額度一般不超過30萬元；

貸款一般采用《貸款證》貸款的方式辦理； 貸款期限一般不超過1年。? 申請條件： 專業市場內資信良好的商戶自愿組成信用聯盟，相互承擔保證責任均可共同在其經營地農村信用社網點辦理。

? 貸款利率：執行中國人民銀行同期同檔次利率并適當上浮。

? 還款方式：小額貸款一般采用利隨本清的方式，5萬元以上的貸款一般采用定期結息、到期還款的方式。

操作流程

經評級，專業市場內資信良好的商戶自愿組成信用聯盟共同向農村信用社提出貸款申請，經審查符合貸款條件，逐戶核發貸款證，借款人憑貸款證到柜臺直接辦理貸款。

8.一抵通貸款

產品概述

一抵通貸款，是指經信用評定符合借款條件的客戶向信用社申請提供房地產等有效資產抵押，一次性簽訂最高額抵押合同，在一定額度和期限內周轉使用的貸款。

? 特點：

一次抵押，周轉使用，靈活方便；

貸款額度根據借款人資信狀況和抵押物保值增值情況靈活確定，貸款額度一般不超過100萬元；

貸款期限一般不超過1年。

廣泛適用于農戶、個體工商戶、城區居民、企業等各類 客戶。

? 申請條件：

資信良好可提供有效資產抵押的個體工商戶、中小企業可共同在其經營地農村信用社網點辦理。

? 貸款利率：執行中國人民銀行同期同檔次利率并適當上浮。

? 還款方式：一般采用定期結息、到期還款的方式。操作流程

經評級，資信良好可提供有效資產抵押的自然人客戶向經營地農村信用社提出貸款申請（法人客戶向聯社公司業務部提出貸款申請，或委托當地農村信用社向聯社公司業務部轉交申請），經審查符合貸款條件，簽訂最高額借款合同，借款人根據需要隨時到柜臺直接辦理貸款。

9.住房消費貸款

產品概述

住房消費貸款，是指農村信用社向個人發放的用于購買商品房（含經濟適用房、普通商品住房、別墅和商業用房）的貸款，一般以所購住房辦理抵押。包括“一手房”住房貸款和“二手房”住房貸款。

“一手房”住房貸款：指向在住房一級市場購買由房地產開發商或售房單位直接出售的住房的自然人發放的貸款，又 稱首次交易住房貸款。

“二手房”住房貸款：指向在住房二級市場購買再次交易住房的自然人發放的貸款，又稱再交易住房貸款。

? 特點：

一般采用按揭貸款方式辦理； 一次借款，分期還款。

貸款額度不超過房屋總價的70%，貸款額度一般不超過100萬元；

貸款期限較長一般在5～20年之間。? 申請條件：

資信良好可提供有效資產抵押的個體工商戶、中小企業可共同在其經營地農村信用社網點辦理。

? 貸款利率：執行中國人民銀行個人住房貸款有關規定。

? 還款方式：一般采用等本還款或等本息還款的方式。操作流程

經評級，資信良好、有穩定收入來源的客戶均可向農村信用社提出貸款申請，經審查符合貸款條件，簽訂住借款合同，辦理貸款。

10.中小企業信用聯盟貸款

產品概述 中小企業信用聯盟貸款，是指經信用評定符合借款條件的企業，自愿組成、依法核準登記的企業信用聯盟，聯盟成員按其借款額度繳納一定比例的保證金，共同向信用社申請辦理的貸款。

? 特點：

盟員聯保，風險共擔；

貸款優先、貸款額度大、利率優惠； 成員貸款額度一般不相同； 貸款期限一般為流動資金貸款。? 申請條件：

資信良好的中小企業自愿組成信用聯盟，相互承擔保證責任均可共同向聯社公司業務部提出貸款申請。

? 貸款利率：執行中國人民銀行同期同檔次利率并適當上浮。

還款方式：一般采用定期結息、到期還款的方式。操作流程

經信用評定符合借款條件的企業，自愿組成信用互助聯盟，聯盟成員按其借款額度繳納一定比例的保證金，共同向聯社公司業務部申請辦理的貸款。

11.第三方監管動產質押貸款

產品概述 第三方監管動產質押貸款，是企業以符合條件的動產向農村信用社質押，農村信用社、借款人與第三方共同簽訂三方協議，委托第三方對質押的動產在質押期內進行日常監管，并且保證質物安全，農村信用社為借款人提供貸款、票據承兌、貼現等本外幣授信支持的一種融資方式。

? 適用對象：

各類具備一定經營規模、管理水平較高、經營效益良好的商貿流通企業；原材料來源穩定、半成品及產成品附加價值較高、市場銷售情況良好的制造類企業等。

? 貸款利率：執行中國人民銀行同期同檔次利率并適當上浮。

? 還款方式：一般采用定期結息、到期還款的方式。? 借款額度：最高不能超過質押物凈值的60%。操作流程

借款人向聯社公司業務部提出借款申請，并與信用社、具備資產監管資質的第三方共同簽訂三方協議，委托第三方對質押的動產在質押期內進行日常監管，經審核同意后，簽訂借款合同、質押合同，辦理貸款。

12.社團貸款

產品概述

社團貸款，是指由兩家以上聯社采用同一貸款協議，按 相同的貸款條件向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。對于貸款需求額度較大的優質客戶，可以委托所在地信用社為其組織社團貸款。

? 特點

多家農信社采用同一貸款合同，向同一借款人提供貸款；

一般采用房地等有效資產抵押方式； 借款期限一般不超過3年。? 適用對象：

經營規模大、管理水平高、經營效益良好、資金需求額度大的借款單位。

? 貸款利率：執行中國人民銀行同期同檔次利率并適當上浮。

? 還款方式：一般采用定期結息、分期還款的方式。操作流程

借款人向所在地聯社公司業務部提出申請，委托作為牽頭社其代為組織社團貸款，牽頭社有社團貸款意向的聯社發出邀請，并組織其公司業務部門集體調查，并向牽頭社反饋意見，參與社均同意辦理，則簽訂合作協議，經審批同意，各參與社與借款人共同簽訂借款合同和抵押合同，辦理貸款。13.出國勞務個人貸款

產品概述

出國勞務個人貸款是農村信用社向出國勞務人員發放的用于出國前期繳納各種費用的貸款。

? 特點：

具有申請門檻低、手續方便快捷、貸款利率優惠等諸多優點。

適用于有出國打工愿望人員的貸款。操作流程

借款人直接向所在地信用社提出貸款申請，經審核符合借款條件，簽訂合同，辦理貸款。

14.保兌倉業務

產品概述

保兌倉業務指（承兌銀行、信用社）與經銷商（承兌申請人）、供貨商通過三方合作協議參照保全倉庫方式，即以貿易中的物權控制包括貨物監管、回購擔保等作為保證措施，而開展的特定票據業務服務模式。

? 特點：

保兌倉業務可以有效扶持經銷商（賣方），同時保證賣方對貨物的控制；

賣方提前獲得生產資金，保證賣方的正常生產，鎖定市 場銷售終端，擴大市場份額；

賣方將應收賬款轉化為應收票據或現金，應收賬款大幅減少，改善企業的資產質量；

能夠保證買方商品供應通暢，避免了銷售旺季商品的斷檔；

買方獲得批發購買優惠，使其享受到大宗訂貨和淡季打折的優惠政策，避免購貨成本增加。

主要適用于知名品牌產品生產廠家（包括其直屬銷售部門、銷售公司）與其下游主要經銷商的批量供貨所形成的商品交易關系或債權債務關系。

操作流程

買方直接向聯社公司業務部提出申請，并提供有關資料，經審核同意，簽訂協議，直接辦理。

15.銀行承兌匯票業務

產品概述

銀行承兌匯票業務指由出票人簽發，并由出票人向開戶信用社申請，經縣（市、區）聯社、農村合作銀行（以下統稱縣級聯社）審批同意承兌的票據。

? 特點：

具有無金額起點限制、有效期內可以貼現、背書轉讓等優點。

? 辦理條件： 在農村信用社開立基本賬戶或一般賬戶，依法從事經營活動的法人或其他經濟組織；

有合法真實的商品或勞務交易背景；與開戶信用社有真實的委托付款關系。

操作流程

申請簽發單位直接向聯社公司業務部提出申請，并提供有關資料，經審核同意，簽訂協議，直接辦理。

16.銀行承兌匯票貼現

產品概述

銀行承兌匯票貼現是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期前，為了取得資金而貼付一定的利息將票據權利轉讓給農村信用社的票據行為。

? 特點：

銀行承兌匯票具有快速變現、手續方便、融資成本低等。? 辦理條件：

依法從事經營活動的企業法人或其他經濟組織； 與出票人或其直接前手之間具有真實的商品交易關系；在申請貼現社開立賬戶。

操作流程

貼現申請人直接向聯社公司業務部提出申請，并提供有關資料，經審核同意，簽訂協議，直接辦理。

17.“一保通”貸款

產品概述

“一保通”貸款是指農村信用社向小微企業發放的由擔保機構提供保證的貸款。

? 特點：

手續簡便，一次性簽訂最高額借款合同，在核定的貸款額度和期限內周轉使用。

適用于小微企業及專業市場商戶信用聯盟、中小企業信用聯盟會員。

操作流程

經評級，資信良好可提供有效資產抵押的個體工商戶向經營地農村信用社提出貸款申請（法人客戶向聯社公司業務部提出貸款申請，或委托當地農村信用社向聯社公司業務部轉交申請），經審查符合貸款條件，簽訂最高額借款合同，借款人根據需要隨時到柜臺直接辦理貸款。

18.個人消費“一抵通”

產品概述

個人消費“一抵通”貸款是指借款申請人以個人住房或商用房作抵押，向農村信用社（合行）申請用于個人消費的貸款。? 特點：

貸款額度大、利率低、手續簡便等優點。

適合于個人購買住房、汽車、大型家電或房屋裝修等消費性支出。

操作流程

經評級，資信良好、有穩定收入來源的客戶均可向農村信用社提出貸款申請，經審查符合貸款條件，簽訂合同，辦理貸款。

19.白領通貸款

產品概述

白領通貸款是指農村信用社根據借款人（白領階層）的信譽度、經濟收入以及貢獻狀況，向借款人提供一定的授信額度。在授信有效期限和授信額度內，借款人可根據需要，方便快捷地辦理貸款業務。

? 特點：

采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法，使用貸款證辦理。

操作流程

經評級，資信良好、有穩定收入來源的白領階層客戶均可向農村信用社提出貸款申請，經審查符合貸款條件，簽訂合同，辦理貸款。

20.循環信貸

產品概述

循環信貸是指信用社與借款人一次性簽訂一個總的借款合同，在合同規定的額度、期限內，借款人可以多次用信、逐筆歸還、循環使用的信貸業務。

? 特點：

在確定的最高綜合授信額度和在規定期限內可循環使用信貸額度。

適用于循環信貸只適用于經國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企事業法人和其他經濟組織的流動資金貸款。

操作流程

經評級，資信良好的企業向聯社公司業務部提出借款申請，經審核符合借款條件，直接簽訂合同，辦理貸款。

21.個人創業貸款

產品概述

個人創業貸款是指農村信用社向有一定經濟基礎和創業技能的客戶發放的小額創業貸款。

? 特點：

生產性貸款，不能用于消費。適用于大學畢業生、農村青年、農村婦女、下崗職工、返鄉農民工等立志創業的群體。

貸款額度一般為10萬元。

貸款期限根據從事項目的周期靈活確定。操作流程

經團委、婦聯等部門推薦，向所在地農村信用社提出貸款申請，并經審核同意，簽訂合同，辦理貸款。

22.倉單質押貸款

產品概述

倉單質押貸款是指農村信用社與出質人、保管人簽訂合作協議，以保管人簽發的出質人的貨物倉單為質押，為借款人辦理的短期信貸業務。

? 特點：

該業務使廠家、經銷商、下游用戶和信用社之間的資金流、物流與信息流在封閉流程中運作，迅速提高銷售效率，降低經營成本。同時還可以有效解決貸款擔保難，緩解企業因庫存商品而造成的短期流動資金不足的問題。

適用于 家電、手機、汽車、機械設備、醫療器械、金屬材料、化工原料等大件耐用商品的生產商、經銷商。

操作流程

借款人向聯社公司業務部提出借款申請，并與信用社、保管人合作協議，以保管人簽發的出質人的貨物倉單為質押，經審核同意后，簽訂借款合同、質押合同，辦理貸款。

詳情請垂詢當地農村信用社！

第二篇：農村信用社信貸業務必備常識[范文模版]

考點自測

第三章農村信用社信貸業務必備常識

一、判斷題

1.農村信用社的貸款主要針對于農民或者農村企業、事業單位在生活、生產經營中的資金需

求。（）

2.所謂信用貸款，是指金融機構基于擔保人的信譽而發放給借款人的貸款。（3.規定最高上

浮系數為貸款基準利率的0.9倍，貸款利率下浮幅度2.3倍。（4.對于貸款的展期，我國中央銀行規定，（）

5.呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）5年（含5期或逾期不到5。（）

二、單項選擇題

1.所謂短期貸款是指（）。

A.貸款期限在5年以上（含5B.貸款期限在1年以內（含1C.貸款期限在1年）5年以內的貸款

D.貸款期限在5

2.）。

A.6個月個月D.2年

3.除（）

A.B.銀監會

C.國家發展改革委員會

4.對本行貸款的發放和收回負全部責任的是（）。

A.信貸員B.本行行長

C.本行貸款管理部門D.本行的上級銀行

5.貸款業務人員的下列行為中，附合信貸工作崗位責任制度的是（）。

A.嚴某從信貸員李某處貸到2萬元貸款，送給李某1千元“辛苦費”，李某欣然收受

B.嚴某從信貸員李某處貸到2萬元貸款，從中拿出5萬元借給李某暫時使用

C.信貸員李某向無擔保能力的舅舅馬某發放1000元短期貸款

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考點自測

D.信貸員李某向其大學同學王某發放5000元貸款，并為其擔保

6.要申請小額信用貸款，農戶應首先向當地農村信用社申請辦理（）。

A.社員卡B.股份卡

C.會員證D.貸款證

7.法定貸款利率的公布、實施均由負責。（）

A.國務院B.銀監會

C.中國銀行D.中國人民銀行

8.以下不屬于對借款人的限制性規定的是（）。

A.借款人不得是機關法人及其分支機構

B.C.不得向多個獨立的貸款人申請貸款

D.不得用貸款炒買炒賣有價證券、期貨和房地產

三、多項選擇題

1.下列選項中，對貸款展期的敘述正確的有（）。

A.B.1/2

C.3年

D.1/

22.）。

A.B.C.D.3.）。

A.B.C.D.4.不良貸款的種類包括（）。

A.信用貸款B.逾期貸款

C.呆滯貸款D.呆賬貸款

5.我國金融機構貸款管理責任制主要包含（）。

A.行長（經理、主任）負責制

B.審貸分離制度

考點自測

C.分級審批制

D.信貸工作崗位責任制

四、簡答題

1.簡述貸款利息管理的主要內容。

2.簡述借款人的條件。

3.五、論述題

1.試述在信貸業務中，對貸款人的限制性規定。

考點自測

2.試述呆賬貸款認定的依據是什么?

一、判斷題

1.√

2.而非“基于擔保人的信譽而發放給借款人的貸款”。

3.×【解析】2.3倍，貸款利率下浮幅度0.9倍。

4.√

5.2年（含2

年）2年但生產經營已停止、項目已停建

。本題題干錯在把年數表述錯了。

1.B本題選項A所述是長期貸款；選項C所述是中期貸款；只有選項B是短期貸款的準

確含義。

2.A【解析】中央銀行限制最長的貸款期限是：自營貸款期限一般最長不得超過10年，超過

10年應當報中國人民銀行備案；票據貼現的貼現期期最長不得超過6個月，貼現期限計算

從貼現之日起到票據到期日止。

3.C【解析】除國務院外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。

4.B【解析】貸款實行分級經營管理，各級行長應當對本級行貸款的發放和收回負全部責任。

5.B【解析】貸款人的貸款業務人員，不得有下列行為：（1）索取、收受賄賂或者違反國家

規定收受各種名義的回扣、手續費；（2）貪污、挪用、侵占貸款資金；（3）違反規定向親屬、考點自測

朋友發放貸款或者提供擔保；（4）在其他經濟組織兼職；（5）違反法律、行政法規和業務管

理規定的其他行為。

6.D【解析】要申請小額信用貸款，農戶應首先向當地農村信用社申請辦理貸款證。農村信

用社接到申請后會對申請者的信用等級進行評定，并根據評定的信用等級，核定相應等級的信用貸款限額，并頒發貸款證。

7.D【解析】法定貨幣利率一經確定，任何單位和個人均無權變動。法定貸款利率的公布、實施均由中國人民銀行負責。

8.C【解析】貸款人可以向多個多個獨立的貸款人申請貸款并依條件取得貸款。

三、多項選擇題

1.ABC【解析】對于貸款展期，中央銀行作出了一定的限制性規定，具體為：展期期限累計不得超過原貸款期限；（2）1/2；

（3）長期貸款展期期限累計不得超過3年。法律另有規定的除外。2.AD

3.ABCD【解析】本題考查借款人的權利，屬識記內容。

4.BCD

5.ABCD【解析】我國金融機構貸款管理責任制主要包

四、簡答題

1.簡述貸款利息管理的主要內容。

答：（1確定每筆貸款利率，并在（2

（3）

（4

（5給借款人。

（6

2.答：應具備以下基本條件：（1）具有合法身份證件或境內有效居住證明；

（2）具有完全民事行為能力；（3）信用良好，有穩定的收入或資產，具備按期還本付息能

力；（4）管理機關另有規定的除外。

借款人為法人或其他組織的，應具備以下基本條件：（1）有按期還本付息的能力；（2）原

應付貸款利息和到期貸款已按期清償；（3）經過工商部門辦理年檢手續；（4）已開立基本

帳戶或一般存款帳戶；（5）企業法人對外的股本權益性投資總額不得超過其資產凈值的50％；（6）申請中、長期貸款，新建項目企業法人的所有者權益一般不得低于項目所需總

投資的25％。在具體執行時，加工業應高一些，商業可以低一些；盈利水平低的應高一些，盈利水平高的可以低一些；（7）申請短期貸款，企業法人的新增流動資產一般不得小于新

考點自測

增流動負債。

3.簡述借款合同簽字的基本要求。

答：借款合同簽字要做到：（1）借款與擔保雙方當事人本人簽名蓋章加指印；（2）借款人和

擔保人如果是法人，則合同簽字人應是法人代表本人簽字；（3）如果合同中發生文字修改，必須經借款當事人簽章認可；（4）合同應加蓋各方面當事人的法人公章。

五、論述題

1.試述在信貸業務中，對貸款人的限制性規定。

答：（1債風險管理指標）。

（2）不得發放貸款用于收取利息。

（3產品、項目；②嚴重違反國家有關外匯管理規定；未取得建筑、投資、開工許可證或有關批文；⑤其他嚴重違法

經營行為。

（4

（5）不得在借款合同之外收取任何費用。

（6

（7近親屬；

2.?

宣告失蹤或死亡，以其財產或

確實無力償還的部分或全

貸款人向法院申請訴訟，經法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合解散在三

⑹其他經國家稅務總局批準核銷的貸款。

第三篇：農村信用社考試信貸業務復習題

1、信用社的貸款分類有哪些？

一、按貸款主體分為自營貸款和委托貸款；

二、貸款期限分為短期、中期和長期貸款；

三、按貸款方式分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現。

2、什么是自營貸款？

自營貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回本金和利息。

3、什么是委托貸款？

委托貸款，系指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續費，不承擔貸款風險。

4、什么是保證貸款？

保證貸款系指按《中華人民共和國擔保法》規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款。

5、什么是抵押貸款？

抵押貸款系指按《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。

6、什么是質押貸款？

質押貸款系指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。

7、如何進行到期貸款的催收工作？

（一）短期貸款到期前7天,中長期貸款到期前30天,應向借款人發出《貸款催收通知書》；農戶貸款可口頭或電話通知借款人，籌措資金按期歸還貸款本息；保證貸款應通知擔保人協助催收。

8、貸款逾期后，信用社應采取哪些措施？

貸款逾期7日內向借款人、保證人發出《貸款催收通知書》；向抵押人或出質人發出《處分抵押物通知書》或《處置質押物通知書》；對貸款逾期一個月仍不能還款的，要進行如下處理：

1、采取質押形式擔保的，應根據合同約定處理質押物償還貸款，并將處理情況書面通知借款人；

2、采取抵押形式擔保的，應根據合同約定，先與抵押人通過協商的方式處置抵押物。協商不成或無法協商的，可直接憑抵押人出具的《委托拍賣書》委托有關部門依法處置抵押物；

3、采取保證形式擔保的，要依法追究保證人的連帶保證責任。

4、行政事業單位在崗職工信用貸款、保證擔保貸款到期后借款人未能償還貸款本息，信用社可于貸款到期日的次日起，根據《委托扣劃工資授權書》和《代扣工資還款承諾書》，按月扣收借款人、聯保人或保證人的工資，直至還清貸款本息為止。扣收工資時不能全額扣收，要為其保留最低生活保障費用（按當地政府規定標準）。

9、貸后檢查的內容主要有哪些？

（1）帳務是否準確，總分帳是否相符，帳簿是否一致，科目劃分使用是否正確；

（2）有無借款戶不認帳，頂名、冒名貸款及以貸收息行為；

（3）貸款是否合規合法，有無超權限、超規模、跨區域放款現象，保證、抵（質）押貸款是否符合規定，手續是否合法，憑證要素是否齊全；

（4）貸款時效及抵（質）押擔保貸款的期限是否有保證；有無挪用、截留貸款，收貸不入賬和以貸收物、以貸謀私違法問題；

（5）貸款抵（質）押物品是否與會計總帳、抵（質）押物品登記簿及貸款檔案一致；

（6）貸款檔案是否按規定管理，登記是否真實完整；

10、對借款人的哪些情況信用社應嚴密監控？

（1）對于應按期償還的本金和利息，首次在還款日期無故向后拖延，或償還的金額少于規定金額；

（2）對于到期的貸款要求展期或轉貸；

（3）借款人在信用社的帳戶資金流量明顯減少，或只出不進，帳戶沒有余額；

（4）借款人態度發生變化，有意疏遠與信用社、信貸員關系的；

（5）借款人的不法行為被揭露，司法部門要求檢查或凍結借款人存款賬戶的；

（6）借款人與本社的其他業務往來明顯減少；

11、信貸人員在填寫貸款憑證時應注意哪些問題？

（一）要素填寫齊全；

（二）不能涂改、挖補、刀刮、皮擦；

（三）利率不能隨意更改；

（四）借款人名稱、簽字、蓋章三者必須一致；

（五）印鑒不得用篆字名章；

（六）借款人本人親自辦理貸款手續，并親自簽字蓋章。

13、貸款期限內不能按約定支付利息的貸款應如何處理？

貸款期限內不能按約定支付利息的，短期貸款根據貸款合同利率按季或按月計收復利，逾期后改按罰息利率計收復利；中長期貸款根據貸款合同利率按季計收復利，逾期后改按罰息利率計收復利。最后一筆貸款清償時，利隨本清。

14、約期內貸款利率如何調整？

貸款合同期內原則上執行合同利率。一年期以內（含一年期）貸款遇利率調整仍執行合同利率；一年期以上貸款遇利率調整時，借貸雙方按照合同約定確定貸款利率，合同中約定調整的，在合同期間可按月、按季、按年調整，合同中無約定調整的，仍執行原合同利率。

15、如果貸款展期則貸款的利率應如何確定？

貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。若新利率低于原利率，在簽訂展期合同時一般按原利率確定或按照有關法規雙方協議確定。

16、擠占挪用和逾期貸款的加罰息應如何計算？

逾期貸款從逾期之日起加收貸款合同約定利率水平的50%罰息；擠占挪用貸款從擠占挪用之日起加收貸款合同約定利率水平的100%罰息，直至還清本息為止。逾期貸款或擠占挪用貸款，不能按期支付利息的，執行罰息利率按季計收復利；如同一筆貸款既逾期又擠占挪用，計收利息應擇其重，不能并處。

17、辦理貸款展期的條件有哪些？

1、生產經營正常；

2、未涉大額訴訟；

3、按借款合同約定及時償還利息，不欠息；

4、擔保人愿意繼續提供保證、抵押或質押擔保的；

5、農戶貸款因遭受無法抗力的自然災害；

6、市、縣兩級聯社及放貸信用社審貸部門同意展期的。

18、貸款“四公開”、“八不準”的內容是什么？

“四公開”即：公開貸款對象、公開貸款條件、公開貸款利率、公開貸款程序。

“八不準”即：一是不準以物抵貸，不準以任何形式用化肥、種籽等農用物資頂抵貸款，必須將現金交到農民手中。二是不準放新收舊，嚴禁在發放貸款時扣收陳欠貸款本金和利息。三是不準提前扣收貸款利息，各信用社應將發放的貸款足額交至貸戶手中，不得要求貸款戶

開立存款帳戶將貸款利息存入信用社。四是不準強制入股，嚴禁在發放貸款時扣收貸戶股金。五是不準代扣稅費。六是不準集體承貸，不得變相以鄉村干部或社員名義發放貸款鄉村集體使用。七是不準違反信貸政策發放貸款。八是不準違反利率管理規定發放貸款，“短貸長約”和“長貸短約”。

19、信用社處置抵債資產取得變現收入按怎樣的順序分配？

信用社處置抵債資產取得變現收入按下列順序分配：

（一）支付處理抵債資產所需的稅金；

（二）償還借款人所欠信用社貸款本金；

（三）償還借款人所欠信用社貸款利息；

（四）變現收入償還借款人所欠信用社貸款本金及利息

后，仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關協議處理，作為信用社的當期收入或退還借款人。

20、處置抵債資產情況報告的具體內容應包括什么？

處置方式、方法初步確定后，要形成完整的處置抵債資產情況報告，按照審批權限報各級管理部門審批，報告的具體內容應包括：

1、原借款人的基本情況、資產收回情況、資產現有狀況及相關情況；

2、處置方式的選擇及理由、處置價格的建議及依據；

3、處置資金的分配及損失情況；

4、擬定實施的處置時間、不確定性風險因素及將采取的補救措施；

5、擬定處置公示過程、結果和審批情況；

6、處置抵債資產的責任認定及落實情況。

21、信用社收回和處置抵債資產的原則有哪些？

信用社堅持以現金方式回收貸款，在確實無法以現金形式回收貸款的前提下方可考慮收回抵債資產，并堅持以下原則：

（一）堅持保護信用社最大利益的原則；

（二）堅持公開、公平、公正的原則；

（三）堅持逐級審查、分級審批、集體決策的原則；

（四）堅持依法合規操作原則；

（五）堅持審慎決策原則。

23、什么是抵債資產？

抵債資產是指借款人不能按約以現金形式歸還全部貸款，信用社根據有關法規和協議取得借款人、擔保人的資產用以抵償貸款本息而形成的待處置的資產。

24、通過貸款風險分類要達到哪些目標？

(一)揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款的質量；

(二)發現貸款發放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；

(三)為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。

28、什么是有限責任公司和股份有限公司？

有限責任公司和股份有限公司是企業法人。

有限責任公司是依公司法成立的，股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任的企業法人。

股份有限公司是依公司法成立的，其全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任的企業法人。

29、什么是一般保證和連帶責任保證？

當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般

保證。

當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。

30、一般保證和連帶責任保證的區別是什么？

一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。

連帶責任保證的債務人在主合同規定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。

31、擔保的形式都有什么？擔保的范圍是什么？

擔保法規定的擔保形式有保證、抵押、質押、留置和定金。

擔保的范圍包括：主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。擔保合同另有約定的，按照約定.32、借款合同的主要內容有哪些？

答案：所有貸款應當由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應當約定借款種類，借款用途、金額、利率，借款期限，還款方式，借、貸雙方的權利、義務，違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

33、貸款人的權利有哪些？

貸款人有權根據貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，除國務院批準的特定貸款外，有權拒絕任何單位和個人強令其發放貸款或者提供擔保。

一、要求借款人提供與借款有關的資料；

二、根據借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；

三、了解借款人的生產經營活動和財務活動；

四、依合同約定從借款人帳戶上劃收貸款本金和利息；

五、借款人未能履行借款合同規定義務的，貸款人有權依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；

六、在貸款將受或已受損失時，可依據合同規定，采取使貸款免受損失的措施。

34、貸款人的義務有哪些？

一、應當公布所經營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。

二、應當公開貸款審查的資信內容和發放貸款的條件。

三、貸款人應當審議借款人的借款申請，并及時答復貸與不貸。短期貸款答復時間不得超過1個月，中期、長期貸款答復時間不得超過6個月；國家另有規定者除外。

四、應當對借款人的債務、財務、生產、經營情況保密，但對依法查詢者除外。

35、貸款通則對貸款展期的規定有哪些？

一、借款人不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。

二、是否展期由貸款人決定。

三、申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執行。

四、短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。

五、借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款帳戶。

六、貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。

36、財產所有權是指所有人依法對自己的財產享有占有、處分、收益、使用的權力。如何進行到期貸款的催收工作？

（一）短期貸款到期前7天,中長期貸款到期前30天,應向借款人發出《貸款催收通知書》；農戶貸款可口頭或電話通知借款人，籌措資金按期歸還貸款本息；保證貸款應通知擔保人協助催收。

37、采取什么樣方法進行貸后檢查？

答案：貸后檢查要深入鄉、村、屯、企事業單位及個體工商戶，與借款戶見面，檢查帳目、核對貸款、了解情況。

38、貸后檢查的內容主要有哪些？

（1）帳務是否準確，總分帳是否相符，帳簿是否一致，科目劃分使用是否正確；

（2）有無借款戶不認帳，頂名、冒名貸款及以貸收息行為；

（3）貸款是否合規合法，有無超權限、超規模、跨區域放款現象，保證、抵（質）押貸款是否符合規定，手續是否合法，憑證要素是否齊全；

（4）貸款時效及抵（質）押擔保貸款的期限是否有保證；有無挪用、截留貸款，收貸不入賬和以貸收物、以貸謀私違法問題；

（5）貸款抵（質）押物品是否與會計總帳、抵（質）押物品登記簿及貸款檔案一致；

（6）貸款檔案是否按規定管理，登記是否真實完整；

39、貸后跟蹤檢查的主要方式有哪些？

答案：貸后跟蹤檢查的主要方式是采取聽、看、查等方法，即聽借款人介紹經營的基本情況，看抵押物，查信貸資金投向、產品生產、庫存、銷售、財務收支、現金流量等。

第四篇：農村信用社信貸業務考試題1

農村信用社信貸業務應知應會試題

一、填空題

1、信用社的貸款發放應當符合國家的農業產業政策和農村

經濟發展需要，堅持效益性.安全性.流動性的原則。

2、目前開展的國家助學貸款工作，實行“四定”政策，即定學校、定范圍、定額度、定銀行。

3、按照人民銀行的規定，農戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法。

4、從2006年起，全省農村信用社全面實行貸款質量五級分類管理，即把貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。

5、按照人民銀行的規定，在貸款質量五級分類中，不良貸款指次級、可疑和損失的貸款。

6、信用社社區內的貸款農戶必須是具有完全民事行為能力，有勞動生產或經營能力的自然人。

7、信用貸款，系指以借款人的信譽發放的貸款。

8、流動資金貸款按貸款方式分為信用貸款和擔保貸款。其中擔保貸款分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款。

9、信用社的貸款程序為：貸款申請，評估借款人的信用等級，貸款調查、貸款風險評估，貸款審批，簽訂借款合同，發放貸款，貸后檢查和貸款收回。

10、短期貸款系指貸款期限在1年以內(含1年)的貸款。

11、辦理流動資金貸款應按照農信社評級和授信管理的相 1

關規定對借款人進行評級和授信。

12、經批準展期貸款的展期加上原期限達到新的利率檔次時，從展期之日起，貸款利息按照新的期限檔次利率計收。

13、信用社貸款審查小組的職責是評估審查超過信貸員授權額度的貸款風險及可行性。

14、抵債資產系指借款人不能依約歸還債務時，以債務人、擔保人的抵押物、質物及其他資產抵償所欠債權人的債務本息而形成的待處理資產。

15、農村信用社客戶經理是為客戶綜合提供存款、貸款、結算、咨詢等金融服務的市場營銷人員。

16、授權人、轉授權人、受權人必須是合法的法人或者具有經有權部門批準的從事授權業務的法定資格的自然人。

17、貸款展期按照“誰批準發放、誰批準展期”的原則辦理。

18、《農村信用社資產負債比例管理暫行辦法》中規定對最

大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%。十家不得超過本社資本總額的1.5倍

19、《農村信用社資產負債比例管理暫行辦法》中規定貸

款利息收回率指標不得低于90%。

20、抵押貸款到期前10天，貸款調查要向借款人、抵押人發出《借款到期通知書》，并收回回執。

21、抵押貸款的額度(借款本息)一般不得超過抵押物品價

值的70%。

22、按貸款期限劃分為貸款種類可以分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

23、擔保貸款可分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款三種。

24、貸款按形態劃分可分為正常貸款和不良貸款。

25、準備金余額與各項存款余額的比例減去法定存款準備

金比例不低于3%。

26、流動性資產與流動性負債的比例不得低于25%。

27、流動比率是用來衡量企業短期償債能力的指標。對債權人來說，此項比率越高越好，因比率越高，債權越有保障。

28、貸后檢查的方法分為跟蹤檢查、定期檢查和不定期檢查。

29、借款合同的必須條款有借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借款雙方的權力和義務、違約責任和

雙方認為需要約定的其他重要事項。

30、借款合同擔保是為了促使借款人按期足額履行還本付

息義務，保障貸款人的債權不受損害，而由貸款與擔保人依照法

律規定設立的某種法律形式。

31、法人是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權力和承擔民事義務的組織。

貸款逾期(含延期后逾期)，借款人無力償還，信用社可根據擔保合同的規定，有權向擔保人收取貸款本息。

33、《商業銀行法》第四條第一款規定，商業銀行以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束。

34、低押物[必須具有合法性、流動性、穩定性三個特征。]的合法性是指抵押物必須是國家規定可以抵押的財產，同時又是抵押人有權處分的財產。

35、抵押物的流動性是指抵押物能在市場上較容易地實現其價值。

36、抵押物的穩定性是指抵押物能使用或保存不會使其價值急劇降低的財產。

37、動產質押是債務人或者第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。

38、《中華人民共和國民法通則》第二十六條規定：公民在法律允許的范圍內，依法經核準登記，從事工商業經營的，為個體工商戶。

39、國務院批準和國務院授權中國人民銀行制定的各種利率為法定利率。法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責。

40、中國人民銀行對商業銀行和其他金融機構的存、貸款利率為基準利率。基準利率由中國人民銀行總行確定。

41、農村信用社各項貸款利率的最高上浮幅度，現行政策為加權平均利率的1-2.3倍。

42、拆入資金余額與各項存款余額的比例不得高于4%。

43、拆入資金包括:銀行業拆入、金融性公司拆入、調入資金。

44、拆出資金包括：拆放銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金。

45、資金頭寸可分為時期頭存和時點頭寸兩種。

46、影響時期頭寸余缺的主要因素有：存款增減額，貸款增減額，資金拆出、資金拆入增減額，其他資金增減額。

47、要根據資金余缺情況，合理調度資金。當頭寸短缺時，可以通過組織存款、拆入、調入資金等措施增加負債，也可以壓縮信貸資產或調整資產結構。

48、當資金頭寸寬松時，則視為資金沒有得到充分運用，相應采取擴展資產業務，擴大資金有效運用等辦法加以平衡。

49、流動資產對資產總額的比率越高，說明信用社資產的流動性越強，其安全性就越大，但經營效益相對較低。

50、信貸資產質量分析的方法主要有兩種：一種是定量指標分析，一種是比較分析法。

51、應收帳款周轉率反映了企業應收帳款變現速度的快慢及管理效益的高低。企業應收帳款周轉率越高越好，周轉率高，周轉天數少，說明企業應收帳款回收狀況好，不易發生壞帳損失。

52、貸款利息償付率是指借款企業償還貸款應付利息的比例。償付率越高，反映借款企業的信用程度越好，經營效益也越高。

53、當事人訂立合同，應當具有相應的民事權利能力和民事

行為能力。

54、除國務院決定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。

55、貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任。

56、借款人與貸款人的借貸活動應當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。

57、未經國務院批準，任何人不得豁免貸款。除國務院批準外，任何單位和個人不得強令貸款人豁免貸款。

58、短期貸款的展期不得超過原貸款期限，中期貸款展期不得超過的一原貸款期限半，長期貸款展期不得超過三年。

59.農村信用社市場定位是立足三農，面向社區，服務城鄉。

60.信貸管理實行審貸分離，貸放分控制度。

61.“三法一指引”被稱為銀行信貸管理的一場革命，其精髓是受托支付、貸放分控、貸放一體、實貸實付、實貸實存。

62.貸款人應通過賬戶分析、憑證查驗等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。

63.受委托支付是指農信社根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給合同約定用途的借款人交易對象。

64.《固定資產貸款管理暫行辦法》規定，單筆金額超過項目投資5%或超過500萬元人民幣的，應采用貸款人受托支付方式。

65.《流動資產貸款管理暫行辦法》規定，單筆金額超過

1000萬元人民幣的，應采用貸款人受托支付方式。

66.《個人貸款管理暫行辦法》規定，借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣或貸款資金用于生產經營且金額不超過五十萬元人民幣的，可采取自主支付方式。

第五篇：淺談農村信用社信貸業務稽核如何適應

淺談農村信用社信貸業務稽核如何適應“貸款新規”

2009年7月至2010年2月，中國銀監會先后頒布了《固定資產貸款管理暫行辦法》《流動資金貸款管理暫行辦法》《個人貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》（并稱“三個辦法一個指引”,以下統稱貸款新規），初步構建和完善了我國銀行業金融機構的貸款業務法規框架，并將作為我國銀行業貸款風險監管的長期制度安排。通讀“三個辦法一個指引”，其中針對貸款業務操作的制度設計，與以往相比有了很大變化。特別是對借款條件限制、明確貸款用途、資金使用支付、貸后管理等都作出了硬性規定，對農村信用社信貸業務的稽核也提出了新的要求。

一、具體明確的貸款用途是貸款發放的前提

（一）辦法對用途的規定

無論是針對企業借款的《固貸辦法》《流貸辦法》，還是針對個人借款的《個貸辦法》，都對貸款用途作出了明確的規定，將貸款發放條件從“實貸實存”轉移到了“實貸實付”。

1、流動資金貸款申請條件中即有“借款用途明確、合法”的規定，對企業流動資金貸款申請用途給予了限定。

2、在企業申請固定資產貸款時，有“借款用途及還款來源明確、合法”的規定。

3、《個貸辦法》明確規定：個人貸款用途應符合法律、法規規定和國家有關政策，貸款人不得發放無指定用途的個人貸款。個人在提出貸款申請時，應當有明確合法的貸款用途。同時，貸款人應就借款人的借款用途進行盡職調查，有效防范個人貸款業務風險。

（二）稽核的要點和方法

1、稽核過程中，要求對借款人（企業、單位）的用途進行仔細、深入的判斷，要防止出現籠統地以“周轉”“流動資金”“固定資產投入”等名義向貸款人提出申請，調查人對申請人的申請不進行深入調查，蒙混過關。

2、對固定資產貸款用途的稽核可以通過查看項目立項審批文件、項目可行性報告等確定其用途；流動資金貸款可以通過查看借款人與商品（服務）供應商或購入方簽訂的供銷合同等資料進行判斷；對個人借款用途的判斷主要應根據不同的具體用途加以確定。

同時，對于轉貸、債務重組等事項，也務必對貸款的實際使用情況進行分析和判斷，認真測算轉貸是否符合條件。

二、約定貸款資金支付方式是控制資金走向的關鍵

（一）辦法對支付方式的規定

1、《流貸辦法》規定由借貸雙方在合同中約定貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準，要求貸款人應根據借款人的行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。特別地，對與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般、支付對象明確且單筆支付金額較大，以及貸款人認定的貿易融資等其他情形，《流貸辦法》要求原則上應采用貸款人受托支付方式。

2、《個貸辦法》明確規定：除特殊情形外，個人貸款資金應當采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付，即由貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。并要求貸款人應在貸款資金發放前審核借款人相關交易資料和憑證是否符合合同約定條件，在支付后做好有關細節的認定記錄。

（二）稽核的要點和方法

1、在對貸款發放后支付方式的稽核時，應嚴格把握特殊情形要求，對事先無法確定交易對象，不具備條件，未達到受托支付起點的生產經營貸款等個人貸款應作為特殊情形加以區別。對不符合采用自主支付方式條件的客戶，必須堅持采用貸款人受托支付方式。

2、在實際稽核過程中，重點應放在借、貸雙方在合同中約定的支付方式和支付條件是否符合規定、實際支付行為是否符合支付條件上。同時也可以根據支付交易記錄的收款對象佐證借款用途的真實性。

3、稽核操作時，可采用調取約定支付賬戶的資金實際支付節點、額度與借款人提供的用途證明文件中關于付款的約定條款進行比對，與投資項目的進展情況比對、借款人的提（收）貨簽收文件進行比對等方法，確定支付行為是否正常；也可以通過內外核對的方式確定支付行為的真實性。

三、強化面談面簽制度是防止頂冒名貸款的保證

（一）強化面談面簽制度的實際意義

經過多年來的實踐證明，發放頂、冒、假名貸款是農村信用社貸款經辦人員道德風險和操作風險最突出的隱患。

“貸款新規”中對個人貸款強調面談面簽，既達到了核實個人貸款的真實性，防止出現個人被不法分子冒名套取銀行貸款的目的，也實現了防止借款人的信貸資金被他人冒領挪用，切實保護借款人合法權益的效果。同時最重要的是可借此規范農村信用社的內部經營管理行為，防止內部人作案，是個一石三鳥的措施。

（二）稽核要點和方法

對面談面簽制度執行情況的稽核主要應從面談面簽資料的完整性、真實性入手。

1、農村信用社現行信貸業務的面談面簽資料就包括但不限于借款人身份證明資料、婚姻狀況證明、借款合同和借據、個人收入證明、面談記錄表以及其他能夠證明借款人身份的相關資料，如收集不齊全的，應當有輔助證明或說明原因。

2、對上述資料面簽的真實性主要應從各資料中簽名的相互比對加以判斷。部份外來資料如婚姻狀況證明、個人收入證明等，管理嚴格的部門也可能要求其面簽，即為農村信用社進行行筆跡比對創造了條件。對借款合同和借據、面談記錄表等資料的面簽還可以通過調閱監控錄像資料和開展內外核對進行，特別是對基層網點的稽核，該辦法是最有實際使用效果的。

四、落實貸后管理責任是防止信貸風險的最有效措施

貸款發放后定期對其進行管理和檢查，既能起到監督借款人按約定用途使用貸款的作用，也可通過管理和檢查及時發現貸款風險，迅速采取積極措施加以防范。對貸后管理和檢查稽核的要點是：

（一）對不同種類貸款貸后管理和檢查的頻率是否按業務管理部門的規定執行。

（二）貸后管理和檢查內容是否全面；是否分不同種類貸款管理和檢查有所側重；管理和檢查中發現調查、審批結論與實際的差異是否及時與借款人協商后調整策略和內容；對檢查發現問題是否及時采取補救措施等。

五、重視貸款新規中的幾個顯著變化，防止操作風險

（一）合理確定流動資金貸款額度。

《流貸辦法》的核心內容是要求銀行業金融機構合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據此發放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸，是該辦法的要義和精髓。

稽核操作中應重點審核測算內容的完整、真實性，測算方法的正確性；對超過企業實際需求額度發放貸款的，應當作為重大風險點監控。

（二）及時履行未獲批準貸款告之義務。

對未獲批準的個人貸款申請，貸款人負有告知借款人的義務。多年來的稽核實踐中，該項義務可能被忽視，經營層也可能會覺得無足輕重。但隨著人們維權意識的增強，忽視告知義務的履行，將會引起不必要的誤解和糾紛，有損農村信用社的公眾形象。

稽核過程中應加強對未獲批準貸款申請告之義務履行的留 存資料的審核。

（三）嚴格執行貸款展期要求。

新規對貸款展期的規定與《貸款通則》規定有重大變化。《貸款通則》只針對借款期限作出了“短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年”的規定。現行辦法中，針對借款主體不同，分別作出了不同的規定。

1、對 一年以內（含）的個人貸款，展期期限累計不得超過原貸款期限；一年以上的個人貸款，展期期限累計與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規定的最長貸款期限。

2、流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續管理。

3、對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的固定資產貸款，貸款人可與借款人協商進行貸款重組，不能展期。

稽核過程一是應加強對已展期貸款的期限確定的判斷，審查其是否與新規的要求相符；二是審查是否對不能按期歸還的固定資產貸款實行展期。

（四）加強對保證擔保貸款的約束，對以保證方式擔保的個人貸款，“貸款新規”規定貸款人應由不少于兩名信貸人員完成，而對其他方式貸款未作強制性約束。

（五）實行自主支付方式定期報告制度。

《流貸辦法》《個貸辦法》均對采用自主支付方式的客戶作出了應按合同約定定期報告貸款資金支付情況的要求，改變了以往由貸款人通過貸后檢查獲取貸款資金使用情況的規定，強化了借款人的責任。

稽核時，需重點關注借款人是否按約履行了定期報告義務；報告頻率是否與約定一致；報告的支付情況與貸后管理和檢查發現的情形是否一致。

“貸款新規”與《貸款通則》相比，加強了貸款條件、申請用途、資金流向和貸后管理等等方面的要求，是金融機構貸款管理的極大進步。本文僅對其中較為明顯的變化作了探討，還有很大部份有待其他有識之士仁者見仁、智者見智。作為農村信用社風險防范和控制的稽核部門，只有深入實踐，逐步探索新規與信用社稽核操作實務的結合點，才能將新規的精神實質與稽核操作有效結合，為實現農村信用社信貸業務風險管控起到應有的作用。