第一篇：中國保險監督管理委員會關于規范保險公司章程的意見(保監發〔2008〕57號)

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2008〕57號 【發布日期】2008-07-08 【生效日期】2008-10-01 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

中國保險監督管理委員會關于規范保險公司章程的意見

(保監發〔2008〕57號)

各保險公司、保險資產管理公司：

為規范公司章程內容，促進保險公司完善治理結構，我會制定了《關于規范保險公司章程的意見》?，F印發給你們，請各公司結合自身實際，認真貫徹落實。

中國保險監督管理委員會

二○○八年七月八日

關于規范保險公司章程的意見

保險公司章程是規范保險公司組織和行為，規定保險公司及其股東、董事、監事、管理層等各方權利、義務的具有法律約束力的重要文件，是規范公司治理結構的制度基礎。為促進保險公司規范運作，加強對公司章程的監管，規范章程內容，明確章程制定、修改程序，根據《 中華人民共和國保險法》、《 中華人民共和國公司法》和相關法律、行政法規及監管規定，提出如下意見。

一、章程的基本內容

保險公司章程應當對以下事項作出明確規定，內容應當符合法律、行政法規及監管規定的要求。

（一）基本事項

章程所記載的下列公司基本事項應當與行政許可的內容完全一致。

1、名稱和住所。

2、注冊資本和經營期限。

3、經營范圍。

4、法定代表人。

5、組織形式。

6、開業批準文件文號與營業執照簽發日期，開業前提交核準的章程除外。

7、發起人。保險公司章程應當編制發起人表，詳細記載發起人情況，包括發起人全稱、認購的股份數及持股比例。發起人已全部轉讓所持股份的，發起人表應當保留其記錄并予以注明。

8、股份結構。保險公司章程應當編制股份結構表，詳細記載股份情況，包括股份總數、股東全稱、持股數量及持股比例。

股東轉讓股份的，應當在備注中注明歷次股份轉讓情況，包括轉讓股份數量、交易對方、轉讓時間及中國保監會的批準文件文號或公司的報請備案文件文號。

股東已全部轉讓所持股份的，不再列入股份結構表，但應當在股份結構表備注中保留該股東的持股記錄。

公司已上市的，股份結構表應當記載限售流通股股東的持股情況，包括股東全稱、持股數量、持股比例及限售流通股的鎖定期。

股份結構表記載內容較多的，可以將股份結構表列入章程附件。

發起人表和股份結構表記載內容完全一致的，兩表可以合并。

（二）股東與股份規則

1、股東的權利與義務。保險公司章程應當明確股東的權利與義務。如有必要，應當明確權利的行使條件和方式。

保險公司發起人協議、股東出資協議或其他股東協議中對股東權利義務有特別約定的，應當同時修改章程相關條款或在章程中注明。章程應當明確協議內容與章程規定不一致時，以公司章程為準。

章程應當規定公司償付能力達不到監管要求時，公司主要股東應當支持保險公司改善償付能力。

2、股份規則。保險公司章程應當明確公司發行新股、股份回購、股份轉讓、股票質押等事項的程序和權限。

非上市公司章程應當規定股東轉讓公司股份或將公司股票質押時，有關股東應當將相關情況及時通知公司。

章程應當規定股東所持公司股份涉及訴訟或仲裁時，相關股東應當及時通知公司，并明確通知的時限與方式。公司應當將相關情況及時通知其他股東。

公司對股份轉讓設置股東優先購買權的，章程應當詳細規定優先購買權的行使方式。

3、關聯股東聲明。保險公司章程應當規定持有公司5%以上股份的股東之間產生關聯關系時，股東應當向公司報告，并明確報告的程序和方式。

（三）組織機構及其職權

保險公司章程應當按照法律、行政法規及監管規定的要求，明確公司組織機構的設置及其職權。

1、股東大會。保險公司章程應當明確股東大會的職權。

章程不得允許股東大會將其法定職權授予董事會或其他機構和個人行使。

2、董事會。保險公司章程應當明確董事會的構成，包括執行董事、非執行董事及獨立董事的人數。董事會組成人數應當具體、確定，不得為區間數。

章程應當明確董事會的職權。包括必須提交董事會審議決定的事項范圍，涉及投資或資產交易等事項的，應當明確額度或比例。

章程應當明確董事會授權公司其他機構履行其職權的方式和范圍。章程不得允許董事會將其法定職權籠統或永久授予公司其他機構或個人行使。

保險公司應當根據監管規定與公司實際需要，在章程中規定董事會下設專業委員會，并規定各專業委員會的名稱、構成及主要職權。

3、監事會。保險公司章程應當明確監事會的構成及職權。監事會中職工代表的比例應當符合《公司法》的規定。

監事會組成人數應當具體、確定，不得為區間數。

4、管理層。保險公司章程應當明確管理層的構成及職權。

公司同時設首席執行官和總經理職位的，章程應當明確其各自職權與產生方式。公司章程對首席執行官的規定不得違背法律、行政法規及監管規定。

5、法定代表人。保險公司章程應當規定法定代表人的具體職權與履職要求，當法定代表人不履行或不能履行職務時其職權的行使方式。

6、保險公司章程應當規定公司資產買賣、重大投資、對外擔保、重要業務合同、重大關聯交易等事項的審議權限及決策方式。

（四）董事、監事及高管人員的任免、職權及義務

1、董事及董事長。保險公司章程應當規定董事的任職條件、任免程序、職權和義務，相關內容應當符合監管要求。章程應當同時明確獨立董事的特別職責、權利和義務。

鼓勵保險公司采取累積投票制選舉產生董事。

章程應當明確董事長職權。公司設副董事長的，章程應當明確副董事長的具體人數。

章程應當按照《公司法》的相關規定，明確董事長不履行或不能履行職務時其職權的行使方式。公司設有多位副董事長的，章程應當明確接替順序或具體履行特定職務的副董事長的確定方式。

章程中不得出現董事長可以代行董事會職權等方面的相關表述。

章程應當規定當董事會表決的反對票和贊成票相等時，董事長無權多投一票。

2、監事及監事會主席。保險公司章程應當規定監事的任職條件、任免程序、職權和義務。

章程應當明確監事會主席不履行或不能履行職務時其職權的行使方式。

3、高級管理人員。保險公司章程應當規定高級管理人員的范圍、任職條件、任免程序，規定應當符合法律、行政法規及監管規定的要求。

（五）主要議事程序

1、保險公司章程應當規定股東大會、董事會及監事會的議事規則，或分別制定專門的議事規則作為章程附件。

2、議事規則包括會議召集、提案及通知、召開及主持、表決及決議、會議檔案保存、決議報告等內容。

股東大會、董事會議事規則由董事會擬定，股東大會批準。

監事會議事規則由監事會擬定，股東大會批準。

3、保險公司董事會議事規則應當符合《保險公司董事會運作指引》的要求。

股東大會、監事會議事規則參照《保險公司董事會運作指引》制定。

（六）財務會計制度

1、保險公司應當依照國家有關法律、行政法規及規章制度的規定，在章程中規定公司財務會計制度的主要事項，包括會計年度、會計報告內容、利潤分配方式等。

章程應當規定公司償付能力達不到監管要求時，公司不得向股東分配利潤。

2、保險公司應當依照國家有關法律、行政法規及規章制度的規定，在章程中規定各項保證金、保險保障基金、責任準備金的提取、繳納或運用方面的主要事項。

3、保險公司章程應當規定聘用、解聘會計師事務所的程序和審議權限。

（七）其他制度

1、保險公司章程應當明確規定保險公司不得為董事、監事和高級管理人員購買公司股票提供任何形式的財務資助。

2、保險公司章程應當對關聯交易管理、信息披露管理、內控合規管理、內部審計等制度作出原則規定。

3、保險公司章程應當對公司的分立、合并、解散及清算作出規定。經營有人壽保險業務的保險公司章程不得規定法定情形以外的解散事由。

4、保險公司章程應當規定公司的通知和公告辦法。

二、章程的制定和修改

（一）章程制定

保險公司設立時，應當按以下程序制定公司章程：

1、公司籌建機構起草公司章程草案。

2、公司創立大會對章程進行審議表決。

3、申請人將創立大會通過的章程作為申請開業材料之一報中國保監會審核。

4、公司籌建機構根據中國保監會的審核反饋意見對章程進行修改。修改后的公司章程符合相關規定的，中國保監會依法作出批復。

5、公司章程以中國保監會批復文本為準。

（二）章程修改

1、當出現下列事項時，公司應當于三個月內召開股東大會對章程進行修改：

（1）《公司法》、《保險法》或有關法律、行政法規及監管規定修改后，章程內容與相關規定相抵觸。

（2）公司章程記載的基本事項或規定的相關權利、義務、職責、議事程序等內容發生變更。

（3）其他導致章程必須修改的事項。

2、公司章程修改按如下程序進行：

（1）有提案權的股東或機構向股東大會提出章程修改的提案。

（2）股東大會對章程修改提案進行表決，決議必須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。

（3）公司向中國保監會報送章程修改審核申請。

（4）公司根據中國保監會的審核反饋意見，對章程進行修改。修改后的公司章程符合相關規定的，中國保監會依法作出批復。公司章程以批復文本為準。

（5）向公司登記機關辦理變更登記。

3、章程修改記錄。保險公司應當在公司章程正文前，用表格形式列明章程的制定及歷次修改情況。包括作出章程修改決議的時間、會議名稱、中國保監會的批準文件文號。

三、章程的審批及登記

中國保監會根據《保險法》、《保險公司管理規定》、《中國保監會行政許可事項實施規程》及其他相關法律、行政法規及監管規定對公司章程進行審批。

（一）申報資料

保險公司股東大會通過修改公司章程的決議后，應當在十個工作日內報中國保監會核準，并提交下列材料一式三份：

1、公司修改章程的申請文件。

2、股東大會同意章程修改的決議。決議內容包括：

（1）會議時間、地點、主持人、列席會議的董事、監事及高級管理人員。

（2）出席會議股東及其持有股份數量。

（3）出席會議股東所持有表決權的股份總數及占公司股份總數的比例。

（4）表決結果。

（5）參加會議股東的簽字。股東人數過多的，可以由會議主持人簽字并對會議和表決的真實性負責。

3、章程修改說明。包括章程修改的內容及修改原因。修改內容較少的，在章程修改說明中逐條列明；修改內容較多的，須另列新舊章程條款對照表，將修改的部分逐條列明。

4、修改前、修改后的公司章程及其電子文本。

5、章程附件。對附件做出修改的，公司應當同時對該附件的修改情況進行說明。

中國保監會在審查章程過程中，可以要求公司提交律師對章程合規性的法律意見書。

（二）章程修改涉及前置審批或備案事項的處理

1、前置審批或備案事項包括：公司名稱、住所、組織形式、注冊資本、經營范圍變更，公司分立或合并，按照規定應當審批或備案的股東變更。

2、因前置審批或備案事項對公司章程進行修改的，可以同時報送章程修改申請。

3、未經前置審批而對章程記載事項作出變更的，對章程修改的批復不得作為已經獲得該事項批準的依據，章程的該項修改無效。

（三）章程的生效與登記

1、保險公司章程須經中國保監會核準后方可生效。

2、章程經中國保監會核準后，應當及時向公司登記機關依法辦理變更登記。

四、其他

1、保險公司董事會應當確保公司章程在公司內部得到遵守，并對公司章程內容和修改程序的合規性負責。

2、對于章程應當修改而未在規定期限內修改的，或提交的章程明顯違反法律、行政法規及監管規定或存在較多疏漏的，中國保監會將對公司董事長、董事會秘書等相關負責人予以公開批評。

3、擅自變更公司章程或在章程修改申請中提供虛假資料的，由中國保監會根據有關法律、行政法規及監管規定追究公司及直接責任人的法律責任。

4、本意見適用于在中國境內依法設立的保險公司和保險資產管理公司。法律、行政法規對國有獨資保險公司、外資保險公司另有規定的，按照其規定執行。

本意見自二○○八年十月一日起施行。

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第二篇：中國保險監督管理委員會關于規范保險營銷團隊管理的通知(保監發

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2007〕93號 【發布日期】2007-09-18 【生效日期】2007-09-18 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

中國保險監督管理委員會關于規范保險營銷團隊管理的通知

(保監發〔2007〕93號)

各保險公司，各保險經紀公司、保險代理公司：

根據《保險營銷員管理規定》、《保險代理機構管理規定》、《保險經紀機構管理規定》、《保險中介從業人員繼續教育管理暫行辦法》等有關規定，為進一步規范保險營銷團隊管理，維護保險市場秩序，促進保險業健康發展，現就保險公司保險營銷員、保險經紀公司和保險代理公司（以下簡稱公司）的營銷人員（以下統稱為“保險營銷人員”）團隊管理的有關問題通知如下：

一、嚴格執行持證上崗制度

公司應當根據《保險法》以及有關規定制訂和完善保險營銷人員的管理辦法，加強公司內部監督、檢查力度；不得委托無《保險代理從業人員資格證書》和《保險營銷員展業證》或《保險代理從業人員執業證書》、《保險經紀從業人員執業證書》的保險營銷人員從事保險營銷活動。

二、完善團隊管理制度

（一）公司應當明確被增員人員的標準、條件、培訓方案、計劃和業績考核標準，不得僅以增員數量提供物質或者現金獎勵。

（二）公司有關管理制度應明確保險營銷人員可以只做業務，不增員和管理保險營銷團隊，且不得在計酬制度中有歧視性規定。

（三）公司應當與每一個招聘的保險營銷人員簽署書面委托協議。公司不得接受未簽署委托協議的任何人的保險業務，不得向其支付保險手續費或類似費用。公司應對委托協議妥善保管。

（四）公司應對增員保險營銷人員的人員予以授權，被授權增員的人員應當是與公司簽訂委托代理協議的正式保險營銷員，并且沒有投訴、誤導等不良記錄。

三、規范增員管理

（一）不得夸大誤導傭金收入或者手續費收入；

（二）不得發布宣傳保險營銷人員傭金或者手續費的廣告；

（三）不得以購買保險產品，交納入司費用作為成為保險營銷人員的必要條件。

被增員人員自愿購買保險產品的，依法享有投保人、被保險人的相關權利，包括知情權、猶豫期內撤單、變更或解除保險合同等權利。

四、規范押金管理制度

除法律另有規定外，公司以保障保險單證、保險費或客戶資金安全為目的向保險營銷人員收取押金的，應當征得保險營銷人員的書面同意，并在與保險營銷人員簽訂的委托協議中約定押金金額，明確押金的收取方式、收取目的、退還時間與退還條件，不得因約定以外其他理由扣減押金。保險公司和保險中介公司應當向保險營銷人員出具押金收據，加蓋公司印章，并在公司財務系統中單獨核算與管理。

五、維護保險營銷人員計酬制度的知情權

公司應當提供給每個保險營銷人員完整的計酬制度。公司修改計酬制度時，應當及時告知保險營銷人員有關調整情況。

六、落實崗前培訓和后續教育培訓

公司應當保證保險營銷人員完成不少于80小時的崗前培訓，每年接受累計不少于36小時的后續教育，并對培訓內容的合法性和真實性負責。

七、建立健全保險營銷人員的管理檔案

公司應當及時、準確、完整地登記保險營銷人員的個人基本資料、培訓教育情況、業務情況、獎懲情況等內容。

二○○七年九月十八日

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第三篇：中國保險監督管理委員會關于保險中介市場發展的若干意見(保監發

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2007〕107號 【發布日期】2007-11-29 【生效日期】2007-11-29 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

中國保險監督管理委員會關于保險中介市場發展的若干意見

(保監發〔2007〕107號)

各保監局，各保險公司、保險中介公司，中國保險行業協會，深圳、北京、湖北保險中介行業協會：

近年來，我國保險中介市場得到較快發展，市場主體迅速增加，業務規?？焖僭鲩L，市場體系初步建立，服務經濟社會的能力有所增強，在促進保險產品銷售、拓寬保險服務領域、完善保險市場機制等方面發揮了重要作用。但由于起步晚、基礎差，保險中介與經濟社會發展和保險業改革發展的需要還很不適應。為全面貫徹落實科學發展觀，進一步促進保險中介市場發展，更好地服務經濟社會發展和保險業發展大局，根據《國務院關于保險業改革發展的若干意見》（國發〔2006〕23號）精神，現提出如下意見：

一、發展保險中介市場的意義

保險中介是連接保險公司和廣大投保人的橋梁和紐帶，是保險業服務社會的窗口。作為保險產品的主要銷售渠道和保險產業鏈的重要環節，保險中介市場已經成為保險市場不可缺少的重要組成部分。發達的保險中介市場是保險業走向成熟的重要標志。保險越發達，保險中介越重要。

發展保險中介市場有利于擴大保險覆蓋面，滿足全社會的保險需求。改革開放以來，我國保險業發展取得巨大成就，保險覆蓋面有了很大提高，但整體發展水平仍然較低，其服務的深度和廣度仍有很大的擴展空間。發展保險中介市場，發揮保險中介在保險服務中的重要作用，有利于開拓新的保險領域，提供更加全面的保險保障，為經濟社會發展“保駕護航”。

發展保險中介市場有利于完善保險市場機制，促進保險業創新發展。發展保險中介市場順應了保險市場化改革的歷史趨勢，符合保險業的發展要求。充分發揮保險中介在保險產品、銷售和服務創新方面的積極作用，對提高保險市場運行效率，優化保險市場資源配置具有重要意義。

發展保險中介市場有利于推動保險公司轉換經營機制，促進保險業發展方式的轉變。長期以來，我國保險公司的經營機制沒有理順，保險公司習慣于“大而全、小而全”一條龍式的經營模式，經營效率不高。發展保險中介市場，支持和引導保險中介參與保險產業分工，對保險公司發揮自身優勢，增強核心競爭力，促進保險業發展方式轉變具有現實意義。

發展保險中介市場有利于發揮保險在綜合風險管理中的作用，提升保險業服務和諧社會建設的水平。當前，我國經濟社會正處于發展的關鍵時期，各行業、各領域的風險隱患也日益顯露。保險是市場經濟條件下風險管理的基本手段。保險中介點多面廣，與社會生產生活聯系緊密，是保險業參與綜合風險管理的重要力量。發展保險中介市場，鼓勵保險中介提供更多更好的風險管理服務，有利于發揮保險功能，提升保險業的服務水平，促進社會和諧發展。

二、保險中介市場發展的指導思想、總體目標和主要任務

隨著我國經濟社會發展水平的提高和保險業改革發展向縱深推進，保險需求將日益增長，保險中介的作用更加突出，發展保險中介市場成為保險業改革發展的必然要求。

發展保險中介市場的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以科學發展觀為統領，認真貫徹《國務院關于保險業改革發展的若干意見》（國發〔2006〕23號）精神，著力解決保險中介與經濟社會和保險業改革發展要求不相適應的矛盾，優化結構，創新發展，構建中國特色的保險中介市場，促進保險業又好又快發展，更好地為我國社會主義和諧社會建設服務。

總體目標是：構建一個市場體系完善、服務誠信規范、核心競爭力強和具有可持續發展能力的保險中介市場。圍繞上述目標，當前及今后一個時期的主要任務是：大力發展保險專業中介市場，積極發展保險營銷，規范發展保險兼業代理市場，優化完善保險中介市場結構；發揮市場機制的基礎性作用，支持自主創新，擴大對外開放，增強保險中介機構核心競爭力；加強誠信建設和隊伍建設，造就一支作風優良的從業隊伍，不斷提高服務水平；發揮行業自律組織作用，加強社會監督，加強和改善監管，切實保護保險消費者利益。當前保險市場尚處于發展初級階段的初始時期，保險中介市場發展尤為滯后，其發展將是一個長期過程。

三、大力發展保險專業中介機構，不斷提高服務能力和水平

不斷壯大保險專業中介機構群體，促進保險代理、經紀、公估協調發展。支持保險專業中介機構市場化重組與并購，推進保險專業中介機構專業化、集團化發展，培育一批規模大、實力強、有影響力的保險專業中介機構。支持符合條件的保險專業中介機構建立健全全國性服務網絡。鼓勵風險投資在內的各類資本投資保險專業中介機構，支持有條件的保險專業中介機構上市融資。引導保險專業中介機構完善法人治理結構，增強內控能力，提高經營管理水平。

鼓勵保險專業中介機構結合區域特點和市場實際，創新經營模式，挖掘市場潛力，拓展服務領域。發揮保險代理機構貼近投保人、效率高、靈活性強的特點，支持保險代理機構深入農村、鄉鎮、社區，服務千家萬戶，為個人和家庭提供便捷周到的保險服務。發揮保險經紀機構的專業優勢，鼓勵保險經紀機構為各類企事業單位、各級政府、各個行業提供風險管理服務，積極參與公共突發事件應急管理體系建設，充分發揮保險經紀機構在高風險領域、高科技保險、重大項目保險的承保和理賠方面的積極作用。鼓勵保險代理機構和保險經紀機構開展面向家庭和個人的理財咨詢服務。發展再保險經紀業務，促進再保險市場發展。發展保險公估機構，完善保險公估法律制度，提高保險理賠科學性、公正性，化解理賠糾紛。鼓勵保險公估機構開展保險欺詐案件調查工作和保險標的風險查勘業務。

四、完善保險營銷體制，提升保險營銷市場信用

保險公司要樹立長遠發展戰略，加大對保險營銷渠道的培育和投入，完善體制機制，實現保險營銷長遠健康發展；建立保險營銷服務標準，完善招募、培訓、考核、激勵、懲戒等各項保險營銷管理制度，提升保險營銷服務質量；加強保險營銷隊伍管控，落實保險營銷員持證上崗制度和繼續教育制度，加強保險營銷隊伍培訓，加強職業道德教育，提高隊伍素質，著力解決銷售誤導問題。

探索建立保險營銷員分級分類資格管理制度，針對投資型保險、健康保險等復雜產品建立更高層次的銷售資格要求，促進保險營銷隊伍向專業化、職業化方向發展。研究建立農村保險營銷員資格管理制度，穩定和發展農村保險營銷隊伍。建設保險營銷員行業信息共享平臺，規范保險營銷員流動管理。加強對保險營銷隊伍的正面宣傳和引導。表彰保險營銷員先進典型，樹立誠信優質服務的保險營銷行業形象。

借鑒國際經驗，改革完善保險營銷傭金制度，提高保險營銷員收入水平，鼓勵保險公司為保險營銷員提供意外傷害、醫療、養老等商業保險保障。進一步加強與有關部門的溝通和協調，完善營銷員權益保障制度，逐步改善保險營銷員的社會保障待遇。

五、規范發展保險兼業代理，充分發揮相關行業資源優勢

探索銀行、郵政等機構與保險公司之間深層次合作的途徑和方式，鼓勵其與保險公司建立長期穩定的合作關系。引導保險公司開發和設計適合銀行、郵政等渠道的保險產品。

嚴格保險兼業代理準入制度，強化許可證管理，規范審批流程，規范保險兼業代理機構市場行為，打擊利用壟斷地位或行業特權損害投保人利益的行為。落實保險兼業代理保證金制度和監管費繳納制度。完善保險兼業代理機構臺賬制度、保險業務人員持證上崗和繼續教育制度，強化保險公司對保險兼業代理機構的管理責任。探索建立與公安、交通、工商等部門聯動的查處通報制度。

六、推進改革創新和對外開放，增強行業市場競爭力

支持保險中介機構進行保險產品創新、銷售渠道創新和服務方式創新。研究制訂相關政策，充分調動保險中介機構進行產品創新的積極性。探索一人有限責任保險代理公司和合伙制保險中介機構，積極引導和推動保險中介機構組織形式創新。探索保險中介集團管理模式和保險專屬代理公司管理模式創新。積極參與社會管理和公共服務創新，鼓勵保險中介機構以保險顧問等方式協助各級政府部門引入保險機制。規范發展網絡銷售、電話銷售等新型銷售渠道。

繼續推進保險中介市場對外開放，提高保險中介行業國際化水平。擴大對外開放領域，適時開放保險代理和保險公估市場，引導管理經驗豐富、技術成熟的外資機構投資我國保險代理和保險公估市場，提升我國保險代理和保險公估行業專業化水平。調整對外開放的區域結構，積極引進和支持外資保險中介機構到我國中西部地區落戶和開展保險中介業務，促進中西部保險市場發展。充分利用外資保險中介機構在產品開發、風險管理等方面的經驗和技術優勢，引導外資保險中介機構向我國保險中介行業的薄弱環節和領域發展，促進中外保險中介機構的優勢互補，形成做大做強我國保險中介行業的內外合力。注重引進國外保險中介行業的先進經營管理制度和經驗，提高我國保險中介機構經營管理水平。

七、加強誠信建設和隊伍建設，提升行業社會信譽

培育保險中介誠信文化。加強保險中介從業人員誠信教育，將誠信教育納入繼續教育體系，實現誠信教育的制度化、常規化。加強與新聞媒體溝通協調，強化正面宣傳引導機制。建立失信行為的發現和懲戒機制，發揮懲戒機制的警示作用。建立保險中介機構和保險營銷員誠信檔案，落實保險營銷員掛牌展業制度，積極推動將保險中介從業人員和保險中介機構信用信息納入社會征信系統，加大誠信信息披露力度，發揮社會監督機制的作用。研究引入社會資信評估機構，建立保險中介社會評價體系，形成第三方獨立公正的外部評估機制，強化保險中介機構對自身信譽形象的重視和維護。

實施人才興業戰略，培養一支服務誠信、專業過硬、社會形象良好的保險中介從業隊伍。優化人才結構，深化人才體制改革，不斷探索創新激勵機制，充分調動廣大從業人員的積極性。建立保險中介機構高級管理人員培訓制度，提高高級管理人員經營管理能力和合規經營水平。堅持不懈抓好從業人員持證上崗監管工作，落實繼續教育制度，推進從業人員分級分類考試體系建設，建立中國特色的保險經紀師和中國保險公估師制度，提升從業隊伍素質。

八、加強合作，推進保險公司專業化社會化經營

保險公司要轉變觀念，走集約化經營之路，主動利用保險中介機構進行產品分銷、理賠和服務，實現經營機制轉換；要加強保險中介渠道管理，不斷提高對銷售渠道的支持力度和管控水平，加強業務外包風險的控制能力。

鼓勵保險公司與保險中介機構建立長期共贏的戰略合作關系。引導保險公司和保險中介機構明確各自定位，找準合作切入點，理順合作機制，提高合作層次，實現保險產業鏈上的合理分工。支持保險公司和保險中介機構擴大合作領域，探索在產品開發、業務管理、市場拓展、廣告宣傳、人員培訓、理賠服務等方面進行全面合作；鼓勵有條件的機構實現信息系統對接，建立高效的業務處理流程和信息交流機制。

九、加強監管和行業自律，營造良好發展環境

充分發揮市場在資源配置中的基礎性作用，完善市場需求導向的市場準入和退出機制，形成進出有序、充滿活力的市場格局。完善保險中介監管法規制度，大力推進監管現代化，抓緊監管信息化建設，建立完整的保險中介監管信息系統和從業人員管理信息平臺，提高監管的適時性和有效性。參照國際慣例，建立保險中介信息化標準，統一業務統計口徑。完善保險中介財務會計制度，保證財務數據真實、及時。加大保險中介市場監管信息披露力度，提高監管透明度。

把保護被保險人利益作為保險中介監管的出發點和根本目標。加大現場檢查力度，嚴肅查處欺詐誤導、挪用侵占保險費等損害被保險人和相關保險當事人利益的違法違規行為，繼續打擊保險中介機構商業賄賂行為、洗錢行為以及利用行政權力或行業壟斷地位進行的不正當競爭行為。把市場行為監管和公司治理監管有效結合起來，督促保險中介機構完善內部控制制度，增強規范經營的自我約束力。堅持科學監管，提高監管的針對性與有效性。突出重點，實行分類監管，有效地分配監管資源。加強與有關政府部門的協調配合，實施協同監管，發揮監管合力。

加強保險中介行業協會建設，充分發揮行業協會的行業自律作用。引導保險中介行業協會建立行業服務標準和從業人員培訓體系，加強行業交流與合作，促進保險業和諧發展。

加大保險中介的宣傳力度，提高全社會對保險中介的認知度。努力營造良好的法制環境、政策環境、市場環境和輿論環境，充分發揮政策引導和政府推動的重要作用，調動各方面的積極性和創造性，促進保險中介市場又好又快發展。

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第四篇：《保險公司內部控制基本準則》(保監發〔2010〕69 號)

關于印發《保險公司內部控制基本準則》的通知

2010-08-16 保監發〔2010〕69 號

各保險公司、各保監局： 為加強保險公司內部控制建設，提高保險公司風險防范能力和經營管理水平，促進保險公司合規、穩健、有效經營，我會制定了《保險公司內部控制基本準則》?，F予印發，請遵照執行。

中國保險監督管理委員會 二○一○年八月十日

保險公司內部控制基本準則 保險公司內部控制基本準則 第一章 總 則 第一條 為加強保險公司內部控制建設，提高保險公司風險防范能力和經營管理水平，促進保險公 司合規、穩健、有效經營，保護保險公司和被保險人等其他利益相關者合法權益，依據《保險法》、《企業內部控制基本規范》和其他相關規定，制定本準則。第二條 本準則所稱內部控制，是指保險公司各層級的機構和人員，依據各自的職責，采取適當措 施，合理防范和有效控制經營管理中的各種風險，防止公司經營偏離發展戰略和經營目標的機制和過 程。第三條 保險公司內部控制的目標包括：

（一）行為合規性目標。保證保險公司的經營管理行為遵守法律法規、監管規定、行業規范、公 司內部管理制度和誠信準則；

（二）資產安全性目標。保證保險公司資產安全可靠，防止公司資產被非法使用、處置和侵占；

（三）信息真實性目標。保證保險公司財務報告、償付能力報告等業務、財務及管理信息的真實、準確、完整；

（四）經營有效性目標。增強保險公司決策執行力，提高管理效率，改善經營效益；

（五）戰略保障性目標。保障保險公司實現發展戰略，促進穩健經營和可持續發展，保護股東、被保險人及其他利益相關者的合法權益。第四條 保險公司建立和實施內部控制，應當遵循以下原則：

（一）全面和重點相統一。保險公司應當建立全面、系統、規范化的內部控制體系，覆蓋所有業 務流程和操作環節，貫穿經營管理全過程。在全面管理的基礎上，對公司重要業務事項和高風險領域 實施重點控制。

（二）制衡和協作相統一。保險公司內部控制應當在組織架構、崗位設置、權責分配、業務流程 等方面，通過適當的職責分離、授權和層級審批等機制，形成合理制約和有效監督。在制衡的基礎上，各職能部門和業務單位之間應當相互配合，密切協作，提高效率，避免相互推諉或工作遺漏。

（三）權威性和適應性相統一。保險公司內部控制應當與績效考核和問責相掛鉤，任何人不得擁 有不受內部控制約束的權力，未經授權不得更改內部控制程序。在確保內部控制權威性的基礎上，公 司應當及時調整和定期優化內部控制流程，使之不斷適應經營環境和管理要求的變化。

（四）有效控制和合理成本相統一。保險公司內部控制應當與公司實際風險狀況相匹配，確保內 部控制措施滿足管理需求，風險得到有效防范。在有效控制的前提下，合理配置資源，盡可能降低內 部控制成本。第五條 保險公司內部控制體系包括以下三個組成部分：

（一）內部控制基礎。包括公司治理、組織架構、人力資源、信息系統和企業文化等。

（二）內部控制程序。包括識別評估風險、設計實施控制措施等。

（三）內部控制保證。包括信息溝通、內控管理、內部審計應急機制和風險問責等。第六條 內部控制基礎。保險公司應當加強內部控制基礎建設，為有效實施內部控制營造良好環境。保險公司應當建立規范的公司治理，形成授權清晰、運作規范、科學有效的決策、執行、監督機 制。公司董事會、監事會和管理層應當對內部控制高度重視，帶頭認真履行內控職能。保險公司應當根據保險業務流程和內部控制的需要，建立合理的組織架構。按照便于管理、易于 考核、簡化層級、避免交叉的原則，科學設置內設機構、分支機構和工作崗位，明確職責分工，規定 清晰的報告路線。

保險公司應當建立與內部控制需要相適應的人力資源政策，確保關鍵崗位的人員具有專業勝任能 力并定期接受相關培訓，公司關鍵崗位的考核、薪酬、獎懲、晉升等人力資源政策應當與內部控制成 效相掛鉤。保險公司應當建立安全實用、覆蓋所有業務環節的信息系統，盡可能使各項業務活動信息化、流 程化、自動化，減少或消除人為干預和操作失誤，為內部控制提供技術保障和系統支持。保險公司應當培育領導高度重視、內控人人有責和違規必受追究的內控企業文化，形成以風險控 制為導向的管理理念和經營風格，提高全體員工的風險防范意識，使內控制度得到自覺遵守。第七條 內部控制程序。保險公司應當根據風險規律，合理設計內嵌于業務活動的內部控制流程，努力實現對風險的過程控制。保險公司應當對經營管理和業務活動中可能面臨的風險因素進行全面系統的識別分析，發現并確 定風險點，同時對重要風險點的發生概率、誘發因素、擴散規律和可能損失進行定性和定量評估，確 定風險應對策略和控制重點。保險公司應當根據風險識別評估的結果，科學設計內部控制政策、程序和措施并嚴格執行，同時 根據控制效果不斷改進內部控制流程，將風險控制在預定目標或可承受的范圍內。第八條 內部控制保證。保險公司應當建立多層次、全方位的監控體系，實現對內部控制活動的事 前、事中、事后有效監控，為實現內控目標提供保證。保險公司應當建立信息和溝通機制，促進公司信息的廣泛共享和及時充分溝通，提高經營管理透 明度，防止舞弊事件的發生。保險公司應當建立內控管理及評價機制，通過對公司內部控制的整體設計和統籌規劃，推動各內 部控制責任主體對風險進行實時監測和定期排查，并據此調整和改進公司的內部控制流程。保險公司應當加強對內部控制的審計檢查，定期根據檢查結果對內部控制的健全性、合理性和有 效性進行評估，并按照規定的報告路線及時向審計對象、合規管理職能部門和上級領導進行反饋和報 告。保險公司應當建立內控風險應急管理機制，制定周全和可操作性強的應急預案，明確各種風險情 形下的應對措施，盡可能減少內控風險的影響和損失。保險公司應當嚴格內部控制責任追究，對于違反內部控制要求的行為，不管是否造成損失，都要 進行嚴肅處理，追究當事人和領導責任。

第九條 內部控制活動的層次。保險公司應當根據保險公司業務流程特點和資源優化配置要求，按 照控制風險、提升服務、降低成本、提高效率的原則，科學建立和合理劃分內部控制活動的重點和層 次。保險公司內部控制活動分為前臺控制、后臺控制和基礎控制三個層次。前臺控制是對直接面對市 場和客戶的營銷及交易行為的控制活動；后臺控制是對業務處理和后援支持等運營行為的控制活動； 基礎控制是對為公司經營運作提供決策支持和資源保障等管理行為的控制活動。第二章 內部控制活動

銷售控制 第一節 銷售控制 第十條 銷售控制的內容和基本要求。保險公司應當以市場和客戶為導向，以業務品質和效益為中 心，組織實施銷售控制活動。保險公司應當根據不同渠道和方式銷售活動的特點，制定有針對性的內部控制制度，強化對銷售 過程的控制，防范銷售風險。銷售控制主要包括銷售人員和機構管理、銷售過程管理、銷售品質管理、傭金手續費管理等活動 的全過程控制。第十一條 銷售人員和機構控制。保險公司應當建立并實施科學統一的銷售人員管理制度，規范對 各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓、業績考核、傭金和手續費、解約離司等。保險公司應當建立代理機構合作管理制度，規范與代理機構合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉和傭金手續費結算等。第十二條 銷售過程和品質控制。保險公司應當規范銷售宣傳行為，嚴格按照監管規定和內部權限 編寫、印制和發放各類宣傳廣告材料，確保宣傳廣告內容真實、合法，杜絕廣告宣傳中的誤導行為。保險公司應當規范銷售展業行為，采取投保風險提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續費控 制、電話錄音、定期排查及反洗錢監測等方式，建立銷售過程和銷售品質風險控制機制，有效發現、監控銷售中的誤導客戶、虛假業務、侵占保費、不正當競爭、非法集資和洗錢等行為，提升業務品質。保險公司應當規定客戶回訪的業務范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后 續處理措施，加強銷售風險監控。

保險公司應當規范與代理等中介機構的合作行為，嚴格實行保費收取與傭金支付收支兩條線管理，定期對保費和重要單證進行清點對賬，確保賬賬一致、賬實相符，防止保費坐扣和單證流失。第十三條 傭金手續費控制。保險公司應當嚴格規范傭金、手續費的計算和發放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續費的行為。保險公司應當杜絕任何形式的商業賄賂行為。

運營控制 第二節 運營控制 第十四條 運營控制的內容和基本要求。保險公司應當以效率和風險控制為中心，按照集中化、專 業化的要求，組織實施運營控制活動。保險公司應當針對運營活動的不同環節，制定相應的管理制度，強化操作流程控制，確保業務活 動正常運轉，防范運營風險。運營控制主要包括產品開發管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。第十五條 產品控制。保險公司應當明確產品開發流程，規范客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備、測試下發和跟蹤管理等控制事項，提高保險公司的產品研發和創新能力，提高產品適應性，防范產品定價及條款法律風險。保險公司應當建立產品開發職能部門及領導決策機構，規范產品開發的程序、條件、審批權限和 職責，明確總精算師（精算責任人）和法律責任人的職責和權限，確保產品開發過程規范、嚴謹。保險公司應當根據市場需求調查結果，從市場前景、盈利能力、定價和法律風險等方面對新產品 進行科學論證和客觀評價，依據評價結果和規定權限進行內部審查，并按照監管規定履行報批或報備 義務。第十六條 承保控制。保險公司應當建立清晰的承保操作流程，規范投保受理、核保、保單繕制和 送達等控制事項。保險公司在投保受理時，應當對投保資料進行初審，建立投保信息錄入復核機制，確保投保資料 填寫正確、完整，錄入準確。保險公司應當明確核保的評點標準、分級審核權限、作業要求和核保人員資質條件等，明確承保 調查的條件、程序和要求。

保險公司應當在滿足規定條件的前提下繕制保單，采取適當校驗和監控措施，確保保單內容準確，及時確實送達客戶。第十七條 理賠控制。保險公司應當建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規范報案 受理、現場查勘、責任認定、損失理算、賠款復核、賠款支付和結案歸檔等控制事項，確保理賠質量 和理賠時效。保險公司在接到報案時應當及時登記錄入，主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。保險公司應當明確理賠的理算標準、分級處理權限、作業要求和理賠人員資質條件等，明確現場 查勘的條件、時限、程序和要求，采取查勘與理算、理算與復核操作人員分離及利益相關方回避等措 施，防止理賠錯誤和舞弊行為。保險公司應當建立重大、疑難案件會商和復核調查制度，明確其識別標準和處理要求，防范虛假 理賠或錯誤拒賠。第十八條 保全控制。保險公司應當建立規范統一的保全管理制度，規范保險合同續期收費、合同 內容及客戶資料變更、合同復效、生存給付和退保等控制事項。保險公司應當明確各項保全管理措施的操作流程、審查內容及標準、處理權限和作業要求等，防 范侵占客戶保費、冒領保險金、虛假業務和違規批單退費等侵害公司和客戶權益的行為。第十九條 收付費控制。保險公司應當建立規范統一的收付費管理制度，明確規定收付費的管理流 程、作業要求和崗位職責，防止侵占、挪用及違規支付等行為，確保資金安全。保險公司原則上實行收付費崗位與業務處理崗位人員及職責的分離。實行一站式服務等方式的，應當采取其他措施實施有效監控。保險公司原則上采取非現金收付費方式，并確保將相關資金匯入保險合同確定的款項所有人或其 授權賬戶。確有必要采取現金方式的，應當采取其他措施實施有效監控。保險公司收付費時應當嚴格按照規定核對投保人、被保險人或受益人以及實際領款人的身份，確 認其是否具備收付費主體的資格。第二十條 再保險控制。保險公司應當建立再保險管理制度，規范再保險計劃、合同訂立、合同執 行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項，完善業務風險分散和保障機制。保險公司應當加強自身經營管理數據及再保險市場的跟蹤分析，準確把握再保險需求，科學安排 再保險計劃，合理訂立再保險合同，確保及時、足額分保，并及時準確向再保險人提供分保業務信息。

保險公司應當持續跟蹤了解再保險人的資信狀況，建立必要的應對措施，防范再保險信用風險。第二十一條 業務單證控制。保險公司應當建立業務單證管理制度，規范投保單、保單、保險卡、批單、收據、發票等保險單證的設計、印制、存放、申領和發放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事 項。保險公司應當全程監控分支機構、部門和個人申領重要有價空白單證的名稱、時間、數量和流水 號，嚴格控制重要有價空白單證的領用數量和持有期限，做到定期回繳、核銷和盤點。第二十二條 會計處理控制。保險公司應當規范會計核算流程，提高會計數據采集、賬目和報表生 成的自動化水平，實現業務系統和財務系統無縫連接，減少人工干預，確保會計處理的準確性和效率。保險公司應當依據真實的業務事項進行會計處理，不得在違背業務真實性的情況下調整會計信息。保險公司應當加強原始憑證與財務數據的一致性核對，做到賬賬、賬實和賬表相符，確保會計信息真 實、完整、準確。保險公司應當加強會計原始憑證管理，逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。第二十三條 客戶服務電話中心控制。保險公司應當建立客戶電話中心管理制度，規范電話咨詢、查詢、投訴受理、報案登記、掛失登記、客戶回訪、業務轉辦、業務辦理跟蹤反饋等控制事項。保險公司應當建立統一的客戶服務專線，二十四小時開通電話服務，保障電話接通率，統一服務 禮儀和標準，及時將客戶需求提交相關業務部門處理，提高客戶服務質量。第二十四條 反洗錢控制。保險公司應當依據《反洗錢法》及相關監管規定，建立健全反洗錢控制 制度，明確反洗錢的職能機構、崗位職責和報告路線。保險公司應建立客戶身份識別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發現和報告等反洗錢 內部操作規程，并通過宣傳培訓、定期演練和檢查等方式，確保相關崗位工作人員嚴格遵守操作規程，及時將可疑信息上報有關機構。

基礎管理控制 第三節 基礎管理控制 第二十五條 基礎管理控制的內容和基本要求?；A管理控制主要包括戰略規劃、人力資源管理、計劃財務、信息系統管理、行政管理、精算法律、分支機構管理和風險管理等活動的全過程控制。其 中，風險管理既是保險公司基礎管理的重要組成部分，也是內部控制監控的重要環節。保險公司應當按照制度化、規范化的要求，組織實施基礎管理控制活動。

保險公司應當針對基礎管理的各項職能和活動，制定相應的管理制度并組織實施，確?；A管理 有序運轉、協調配合，為公司業務發展和正常運營提供支持和服務。第二十六條 戰略規劃控制。保險公司應當強化戰略規劃職能，規范戰略規劃中的信息收集、戰略 決策制定、論證和審批、決策執行評估和跟蹤反饋等控制事項，為研發機構提供必備的人力財力保障，提高戰略研究的指導性和實用性，確保公司經營目標的合理性和決策的科學性。保險公司應當加強對國內外宏觀經濟金融形勢、自身經營活動及業務發展情況的及時分析和深入 研究，合理制定、及時調整公司整體經營管理流程與組織架構設置，制定科學的業務發展規劃，并為 公司的承保和投資等業務活動提供及時、有效的決策支持。保險公司應當加強對公司業務經營情況的實時分析，定期分析評估經營管理和財務狀況，合理設 定分支機構經營計劃和績效指標，并實時予以指導和監督，保證公司戰略目標有效執行。第二十七條 人力資源控制。保險公司應當建立人力資源管理制度，規范崗位職責及崗位價值設定、招聘、薪酬、績效考核、培訓、晉級晉職、獎懲、勞動保護、辭退與辭職等控制事項，為公司經營管 理和持續發展提供人力資源支持。保險公司應當根據經營管理需要，合理設定工作崗位及人員編制，制定清晰的崗位職責及報告路 線，明確不同崗位的適任條件，適時進行崗位價值評估。保險公司應當明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準、程序和要求，合理 制定不同崗位的績效考核指標、權重及考核方式和程序，建立與公司發展相適應的激勵約束機制。保險公司應當制定系統的員工培訓計劃，明確規定不同專業崗位員工培訓的時間、內容、方式和 保障等，提高員工的專業素質和勝任能力。第二十八條 計劃財務控制。保險公司應當建立嚴密的財務管理制度，規范公司預算、核算、費用 控制、資金管理、資產管理、財務報告等控制事項，降低公司運營成本，提高資產創利能力。保險公司應當建立預算制度，實行全面預算管理，明確預算的編制、執行、分析、調整、考核等 操作流程和作業要求，嚴格預算執行與調整的審批權限，控制費用支出和預算偏差，確保預算執行。保險公司應當建立完善的準備金精算制度，按照國家有關法律法規要求以及審慎性經營的原則，及時、足額計提準備金。保險公司應當加強公司償付能力狀況的分析，提高償付能力管理的有效性。保險公司應當明確現金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒、固定資產等資金與資產的保管要求 和職責權限。嚴格實行收支兩條線，對包括分支機構在內的公司資金實行統一管理和實時監控，確保 資金及時上劃集中。定期核對現金和銀行存款賬戶，定期盤點，確保各項資產的安全和完整。

保險公司應當建立信息統計管理制度，明確統計崗位職責，規范統計數據的收集、匯總、審核、分析、報送、管理等活動，有效滿足公司內外部信息統計需求。第二十九條 精算法律控制。保險公司應當完善精算和法律職能，配備足夠的專業精算和法律人員，明確其在相關管理和服務工作中的流程、權限及作業要求，為公司業務經營和日常管理提供專業支持。保險公司應當在產品開發、責任準備金計提、資產負債匹配管理等方面充分運用精算技術，提高 經營管理的專業化、精細化水平，防范定價失誤、準備金提取不足及資產負債不匹配等風險。保險公司在制度制定、合同訂立和管理、重大事項決策和處置、糾紛訴訟等方面，應當有法律職 能部門和專業人員的提前介入和充分參與，防范法律風險。第三十條 信息系統控制。保險公司應當建立信息系統管理制度，規范信息系統的統籌規劃、設計 開發、運行維護、安全管理、保密管理、災難恢復管理等控制事項，提高業務和財務處理及辦公的信 息化水平，建立符合業務發展和管理需要的信息系統。保險公司應當統籌規劃信息系統的開發建設，整合公司的信息系統資源，形成不同業務單位、部 門、人員廣泛共享的信息平臺。保險公司應當對信息系統使用實行授權管理，及時更新和完善信息系統安全控制措施，加強保密 管理和災難恢復管理，提高信息系統運行的穩定性和安全性。第三十一條 行政管理控制。保險公司應當分別制定相應制度，規范采購、招投標、品牌宣傳、文 件及印章管理、后勤保障等行政管理行為，提高行政管理效率，為公司高效運轉提高有力支持。保險公司應當明確采購及招投標的程序、條件和要求，規范采購行為，盡可能實現集中統一采購，降低采購成本，防范舞弊風險。保險公司應當統籌規劃、合理配置品牌宣傳和商業廣告資源，統一公司品牌標識、職場視覺形象、員工禮儀和服務規范等，整合、提升公司的品牌形象。保險公司應當制定文件及印章管理制度，確保文件流轉安全順暢、保存完整，合理設置印章的種 類，規范印章設計、刻制、領取、交接、保管、使用和銷毀等控制事項，加強用印審批登記和檔案管 理。第三十二條 分支機構控制。保險公司應當通過授權委托書或內部管理規定等方式，根據總公司的 戰略規劃和管理能力，統一制定分支機構組織設置、職責權限和運營規則，建立健全分支機構管控制 度，實現對分支機構的全面、動態、有效管控。

保險公司應當通過規范的授權方式，對不同層級分支機構的業務流程、財務和資金管理、人力資 源管理、行政管理、內部控制建立統一、標準、明確的管理要求。保險公司可以根據不同分支機構的 經營和管控能力，在有章可循和可調控的前提下，適度采取差異化的業務政策或控制權限，提高分支 機構的業務發展能力。保險公司應當通過信息技術手段和明確的報告要求，全面、實時、準確掌控分支機構經營管理信 息，定期對分支機構的業務、財務和風險狀況進行分析和監測，實現對分支機構經營管理的過程控制。保險公司應當從業務、合規和風險等方面全面、科學設置分支機構考核目標，加強對分支機構及 其高管人員的審計監督，嚴格執行公司問責制度，確保分支機構依法合規經營。資金運用控制 第四節 資金運用控制 第三十三條 資金運用控制的內容和基本要求。保險資金運用是保險公司經營活動中相對獨立的組 成部分，是內部控制的重點領域。資金運用控制包括資產戰略配置、資產負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產托管等活動的全過程控制。保險公司應當以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統一、專業、規范的要求，組織實 施資金運用控制活動。保險公司應當針對資金運用的不同環節，制定相應的管理制度，規范保險資金運用的決策和交易 流程，防范資金運用中的市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險及其它風險。保險公司委托資產管理公司或其他機構運用保險資金的，應當確保其內部控制措施滿足保險公司 的內控要求。第三十四條 資產戰略配置控制。保險公司應當在法律法規要求的投資品種和比例范圍內，根據經 營戰略和整體發展規劃，在資本金和償付能力約束下，制定中長期資產戰略配置計劃，明確投資限制 和業績基準，努力實現長期投資目標，有效控制資產配置戰略風險。第三十五條 資產負債匹配控制。保險公司應當以償付能力和保險產品負債特性為基礎，加強成本 收益管理、期限管理和風險預算，確定保險資金運用風險限額，科學評估資產錯配風險。保險公司資金運用部門應當加強與公司產品開發、精算、財務和風險管理等職能部門的溝通，提 高資產負債匹配管理的有效性。第三十六條 投資決策控制。保險公司應當制定清晰的投資決策流程，明確權限分配，建立相對集 中、分級管理、權責統一的投資決策授權制度，確定授權的標準、方式、時效和程序。

保險公司重要投資決策應當有充分依據和書面記錄，重要投資決策應當事先進行充分研究并形成 研究報告。保險公司應當規定研究工作的流程、決策信息的采集范圍、報告的標準格式等，并采用先 進的研究方法和科學的評價方式，確保研究報告獨立、客觀、準確。第三十七條 交易行為控制。保險公司應當建立獨立的投資交易執行部門或崗位，實行集中交易。對于非交易所內交易的，保險公司應當通過崗位分離等其他監控措施，有效監控交易過程中的詢價、談判等關鍵行為，防范操作風險。保險公司應當建立完善的交易記錄制度，完整準確記錄交易過程和交易結果，定期進行核對并做 好歸檔管理，其中對交易所內進行的交易應當每日核對。保險公司在交易管理過程中，應當嚴格執行公平交易制度，確保不同性質和來源的資金利益得到 公平對待。第三十八條 資產托管控制。保險公司應當實行投資資產第三方托管和監督。保險公司應當建立投資資產第三方托管制度，規范托管方甄選、合同訂立和信息交換等控制事項。保險公司應當對托管機構的信用狀況及資金清算、賬戶管理和風險控制等方面的能力素質進行嚴格考 核和持續跟蹤，確保托管機構資質符合監管要求及自身管理需要。

內部控制的組織實施與監 實施與監控 第三章 內部控制的組織實施與監控 第三十九條 內部控制的組織架構。保險公司應當建立由董事會負最終責任、管理層直接領導、內 控職能部門統籌協調、內部審計部門檢查監督、業務單位負首要責任的分工明確、路線清晰、相互協 作、高效執行的內部控制組織體系。第四十條 董事會的職責。保險公司董事會要對公司內控的健全性、合理性和有效性進行定期研究 和評價。公司內部控制組織架構設置、主要內控政策、重大風險事件處置應當提交董事會討論和審議。董事會具體承擔內部控制管理職責的專業委員會，應當有熟悉公司業務和管理流程、對內部控制 具備足夠專業知識和經驗的專家成員，為董事會決策提供專業意見和建議。第四十一條 監事會的職責。保險公司監事會負責監督董事會、管理層履行內部控制職責，對其疏 于履行內部控制職能的行為進行質詢。對董事及高管人員違反內部控制要求的行為，應當予以糾正并 根據規定的程序實施問責。監事會應當有具備履行職責所需專業勝任能力的成員。

第四十二條 管理層的職責。保險公司管理層應當根據董事會的決定，建立健全公司內部組織架構，完善內部控制制度，組織領導內部控制體系的日常運行，為內部控制提供必要的人力、財力、物力保 證，確保內部控制措施得到有效執行。保險公司應當明確合規負責人或董事會指定的管理層成員具體負責內部控制的統籌領導工作。第四十三條 內控職能部門的職責。保險公司內控管理職能部門負責對保險公司內部控制的事前、事中的統籌規劃，組織推動、實時監控和定期排查。保險公司可以指定合規管理部門或風險管理部門作為內控管理職能部門，或者對現有管理資源進 行整合，建立統一的內部控制、合規管理及風險管理職能力量。第四十四條 業務單位的職責。保險公司直接負責經營管理、承擔內部控制直接責任的業務單位、部門和人員，應當參與制定并嚴格執行內部控制制度，按照規定的流程和方式進行操作。同時對內部 控制缺陷和經營管理中發生的風險問題，應當按照規定時間和路線進行報告，直至問題得到整改處理。第四十五條 內部審計的職責。保險公司內部審計部門對內部控制履行事后檢查監督職能。內部審 計部門應當定期對公司內部控制的健全性、合理性和有效性進行審計，審計范圍應覆蓋公司所有主要 風險點。審計結果應按照規定的時間和路線進行報告，并向同級內控管理職能部門反饋，確保內控缺 陷及時徹底整改。保險公司內部審計部門應當與內控管理職能部門分離。第四十六條 內部控制問責。保險公司應當建立內控問責制度，根據內控違規行為的情節嚴重程度、損失大小和主客觀因素等，明確劃分責任等級，規定具體的處理措施和程序。保險公司對已經發生的內控違規行為，應當嚴格執行內控問責制度，追究當事人責任。因內控程 序設計缺陷導致風險事故發生的，要同時追究內控職能部門的責任。上級管理人員對內控違規行為姑 息縱容或分管范圍內同類內控事件頻繁發生的，要承擔管理責任。第四十七條 透明度和反舞弊機制。保險公司應當加強透明度和反舞弊機制建設，防止責任主體隱 瞞違規行為造成損失擴大或內控缺陷得不到及時整改，防范通過隱秘手法謀取不正當利益的故意違規 行為。保險公司應當通過專門措施加強內外部經營管理信息的收集和分析，并通過網絡平臺、內部刊物、定期溝通和會議交流等方式實現信息廣泛共享。凡是不涉及商業秘密、知識產權和個人隱私的信息，都可以在企業內部公開。

保險公司應當建立舉報投訴機制，設置便于舉報投訴的途徑，明確舉報投訴的處理原則和程序并 讓所有員工知曉，保護舉報投訴人的合法權益。保險公司應當根據相關法律法規的要求對外披露內部控制信息，自覺接受社會公眾的監督。第四十八條 對外包業務的控制。保險公司將部分業務環節或管理職能授權或承包給外部機構實施 完成的，應當確保外包機構符合保險公司的內控要求，并對其外包業務的內控風險承擔責任。外包業務的內控管理工作應當接受監管機構的監管。第四章 內部控制的評價與監管

第四十九條 內控評價制度。保險公司應當制定內部控制評價制度，每年對內部控制體系的健全性、合理性和有效性進行綜合評估，編制內部控制評估報告。第五十條 內控評價制度的內容。保險公司內部控制評價制度應當包括實施內控評價的主體、時間、方式、程序、范圍、頻率、上報路線以及報告所揭示問題的處置和反饋等內容。第五十一條 內控評價的實施主體和過程。保險公司內部控制評價應當由公司內部審計部門、內控 管理職能部門和業務單位分工協作，配合完成。保險公司應當將內部控制評價作為對公司經營管理風險點進行梳理排查和整改完善的持續性、系 統性工作。第五十二條 內控評估報告。保險公司實施完成內部控制評價工作以后，應當編制內部控制評估報 告。保險公司可以根據本單位實際，指定內部審計部門或內控管理職能部門牽頭負責評估報告的編制 工作。第五十三條 內控評估報告的內容。保險公司內部控制評估報告應當至少包括以下內容：

（一）本公司內部控制評價工作的基本情況，包括內部控制評價的程序、標準、方法和依據；

（二）本公司建立內部控制體系的工作情況，包括董事會、監事會和管理層在內部控制建設所做 的具體工作；

（三）本公司內部控制的基本框架和主要政策；

（四）本公司內部控制存在的重大缺陷、面臨的主要風險及其影響；

（五）本公司上一發生的違規行為和風險事件及其處理結果；

（六）對內控缺陷及主要風險擬采取的改進措施和風險應對方案；

（七）對本公司內部控制健全性、合理性、有效性的評價結果，并根據監管部門的評價標準，得 出自評得分及等級。第五十四條 評價結果分類。保險公司內控評價結果分以下四類：

（一）合格。合格是指保險公司內部控制基本健全、合理、有效。

（二）一般缺陷。一般缺陷是指保險公司內部控制設計基本合理，基本覆蓋重要業務環節和高風 險領域，但無法保證有效執行，存在運行缺陷。

（三）重大缺陷。重大缺陷是指保險公司內部控制未能完全覆蓋重要業務環節和高風險領域，且 無法保證有效執行，同時存在設計缺陷和運行缺陷。

（四）實質性漏洞。實質性漏洞是指保險公司因內部控制設計或運行的嚴重缺陷，導致公司發生 重大風險事件或重大舞弊行為，造成公司財務或聲譽損失，嚴重影響經營目標實現。第五十五條 內部控制報告的審議和報備。保險公司內部控制評估報告應當提交董事會審議。審議 通過后的內部控制評估報告，應當于每年四月三十日前以書面和電子文本方式同時報送中國保監會。上報中國保監會的內控評估報告應當附董事會聲明，聲明內容包括：董事會對建立健全和有效實 施內部控制履行了指導和監督職責。董事會及其全體成員對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔 個別及連帶責任。保險公司不報、漏報、瞞報或提供虛假的內控評估報告的，依據《保險法》第一百七十一至一百 七十三條及其他相關規定予以處罰。第五十六條 內控評估報告的鑒證和披露。中國保監會可以根據監管需要，要求保險公司在內控評 估報告報送前，取得外部審計機構的鑒證結論。保險公司應當根據信息披露的相關規定，披露內控評估報告的全部或部分內容。第五十七條 抽查和監管評價。中國保監會可以根據監管需要，對保險公司內部控制情況進行檢查。檢查方式包括對部分內控環節或業務單位進行抽查以及組織進行全面評價兩種。中國保監會采取全面評價方式，可以委托獨立的中介機構進行，保險公司應當配合并承擔相應費 用。

中國保監會派出機構負責對轄區內保險公司分支機構內部控制進行檢查。第五十八條 檢查結果處置。中國保監會對經檢查發現內部控制存在重大缺陷及實質性漏洞的保險 公司，應當下發監管意見函，要求公司限期整改并反饋。對內控違規行為和風險事件負有直接責任和管理責任的當事人，應當按照監管規定予以處罰。公 司內控存在嚴重問題，董事會、監事會及管理層成員負有責任的，應當追究其責任。第五章 附則

第五十九條 本準則適用于在中華人民共和國境內成立的保險公司。保險集團公司、再保險公司和 保險資產管理公司的內部控制，參照本準則執行。第六十條 中國保監會依據本準則的規定制定控制活動的應用規范。本準則自 2011 年 1 月 1 日起施行。中國保監會現行規定與本準則不一致的，依照本準則執行。中國保監會 1999 年 8 月 5 日發布的《保險公司內部控制制度建設指導原則》（保監發〔1999〕131 號）同時廢止。

第五篇：中國保險監督管理委員會關于規范公文報送有關事宜的通知(保監廳發〔2007〕27號)

中國保險監督管理委員會關于規范公文報送有關事宜的通知

（保監廳發〔2007〕27號）

各保監局，各保險公司、保險資產管理公司、保險經紀公司、保險公估公司：

為進一步規范公文格式和公文報送工作，提高辦文質量和效率，現將有關要求通知如下：

一、各保監局、保險公司、保險資產公司、保險中介公司（以下稱各單位）報送中國保監會的公文，文種應當是“請示”或者“報告”。“請示”用于向中國保監會請求指示、批準?！皥蟾妗庇糜谙蛑袊１O會匯報工作，反映情況，答復中國保監會的詢問?！皥蟾妗辈坏脢A帶請示事項。

二、各單位向中國保監會報送“請示”，應在“請示”落款后面注明聯系人和聯系電話，以便中國保監會有關部門辦理時能夠與報送公文的單位取得及時聯系。

三、各單位向中國保監會報送“請示”，應當堅持“一事一文”的原則，不得將不相關的事項放在同一份“請示”中。行政許可申請，應當按照《中國保監會行政許可實施規程》劃分的項目逐項申報，不得將多項許可申請合并在同一份申請中報送。

四、除中國保監會特別規定的外，各單位向中國保監會報送行政許可材料，應當有說明報送材料情況的公文。報送的材料作為該公文的附件，應在公文正文后面及落款前面列出附件清單。

五、各單位報送中國保監會的公文，除中國保監會有關業務部門特別要求的外，主送單位應寫“中國保監會”，不得將主送單位寫為有關業務部門。

六、各單位向中國保監會報送公文，報送主體應當符合有關保險規章的規定。行政許可申請，應當由《中國保監會行政許可實施規程》規定的報送主體報送。保險控股公司、保險集團公司不得替下屬子公司報送下屬子公司的行政許可申請。

七、各單位向中國保監會報送的公文，應當統一用A4紙印制，并裝訂整齊。除中國保監會特別要求的外，各單位向中國保監會報送公文，應一式三份（附件材料可以是一份原件加兩份復印件）。

八、各單位向中國保監會報送公文，應當由本單位負責文秘工作的部門統一向中國保監會辦公廳報送，各單位內設部門不得直接向中國保監會報送公文。各單位應當建立報送公文的登記簿，對報送中國保監會的公文統一管理。

九、各單位向中國保監會報送公文，一律交中國保監會辦公廳接收辦理。主送中國保監會的公文，不得直接報送中國保監會有關業務部門，除中國保監會領導同志直接交辦的事項外，也不得直接送交中國保監會領導同志個人，以免影響公文運轉秩序和領導工作安排。

以上規定，請認真遵照執行。

二○○七年六月五日