第一篇：中國保監(jiān)會保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)程(保監(jiān)發(fā)〔2005〕101號)

【發(fā)布單位】中國保監(jiān)會

【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)〔2005〕101號 【發(fā)布日期】2005-11-02 【生效日期】2005-11-02 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國保監(jiān)會

中國保監(jiān)會保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)程

(保監(jiān)發(fā)〔2005〕101號)

各保監(jiān)局、各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

為使保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)范化、制度化，確保保險統(tǒng)計信息質(zhì)量，充分發(fā)揮保險統(tǒng)計服務(wù)保險監(jiān)管和保險業(yè)發(fā)展的作用，我會制定了《中國保監(jiān)會保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》，現(xiàn)予以印發(fā)，并提出以下要求，請遵照執(zhí)行。

一、各保監(jiān)局今后在對保險機構(gòu)開展保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查時，應(yīng)嚴格按照《中國保監(jiān)會保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》執(zhí)行。執(zhí)行中如有什么問題，請及時與我會統(tǒng)計信息部聯(lián)系。

二、各公司在中國保監(jiān)會及其派出機構(gòu)開展的保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作中，應(yīng)積極給予配合和支持。

二○○五年十一月二日

中國保險監(jiān)督管理委員會保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)程

第一章 總 則

第一條第一條 為使保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)范化、制度化，確保保險統(tǒng)計信息質(zhì)量，充分發(fā)揮保險統(tǒng)計服務(wù)保險監(jiān)管和保險業(yè)發(fā)展的作用，根據(jù)《 中華人民共和國統(tǒng)計法》、《 中華人民共和國保險法》、《 中華人民共和國統(tǒng)計法實施細則》、《 保險統(tǒng)計管理暫行規(guī)定》和《中國保監(jiān)會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》等法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件，結(jié)合保險統(tǒng)計工作實際，特制定本規(guī)程。

第二條第二條 中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國保監(jiān)會”）及其派出機構(gòu)（以下簡稱“保監(jiān)局”）根據(jù)統(tǒng)計法規(guī)，依法對保險機構(gòu)開展保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查。

第三條第三條 保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查分為檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段。

第四條第四條 中國保監(jiān)會負責對全國范圍內(nèi)的保險機構(gòu)進行保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查，保監(jiān)局負責對本轄區(qū)內(nèi)的保險分支機構(gòu)進行保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查。

根據(jù)中國保監(jiān)會的授權(quán)，保監(jiān)局可以對商業(yè)保險總公司、保險集團公司、保險控股公司、政策性保險公司、保險資產(chǎn)管理公司和外資保險公司進行保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查。

第五條第五條 本規(guī)程中所稱保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查的保險機構(gòu)，是指經(jīng)中國保監(jiān)會或者保監(jiān)局批準設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司及其分支機構(gòu)、保險集團公司、保險控股公司、政策性保險公司、保險資產(chǎn)管理公司和外資保險公司。

對保險中介機構(gòu)及其分支機構(gòu)的保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查參照本規(guī)程執(zhí)行。

第二章 檢查機構(gòu)和檢查內(nèi)容

第六條第六條 中國保監(jiān)會及保監(jiān)局應(yīng)當按年制定檢查計劃，綜合運用全面檢查、專項檢查等方式開展檢查工作。

第七條第七條 中國保監(jiān)會統(tǒng)計管理部門負責組織和實施全國性的保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作。保監(jiān)局統(tǒng)計管理部門負責組織和實施轄區(qū)內(nèi)的保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作。

第八條第八條 保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查的內(nèi)容包括：統(tǒng)計法規(guī)和保險統(tǒng)計規(guī)章制度貫徹落實情況和保險統(tǒng)計管理情況；保險統(tǒng)計信息質(zhì)量情況；保險統(tǒng)計信息化建設(shè)情況；涉及保險統(tǒng)計的其他內(nèi)容。

國家安排的統(tǒng)計檢查，其檢查內(nèi)容按有關(guān)要求執(zhí)行。

第九條第九條 保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查的具體內(nèi)容可以涵蓋下列部分或全部內(nèi)容：

（一）統(tǒng)計法規(guī)、保險統(tǒng)計規(guī)章制度貫徹落實情況和保險統(tǒng)計管理情況

1.統(tǒng)計法規(guī)貫徹執(zhí)行情況

重點檢查是否按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》、《中華人民共和國統(tǒng)計法實施細則》和《保險統(tǒng)計管理暫行規(guī)定》，制定了符合要求的本單位的保險統(tǒng)計管理制度或具體實施辦法，是否組織過專門的學習培訓。

2.保險統(tǒng)計制度執(zhí)行情況

重點檢查是否存在保險統(tǒng)計違法違規(guī)行為：是否存在被檢查單位負責人強令或授意統(tǒng)計機構(gòu)、統(tǒng)計人員篡改或編造虛假保險統(tǒng)計信息的行為；是否存在對拒絕、抵制篡改或編造虛假保險統(tǒng)計信息的統(tǒng)計人員進行打擊報復的行為；是否存在拒絕提供情況或提供虛假情況及轉(zhuǎn)移、隱匿、毀棄原始統(tǒng)計記錄、統(tǒng)計臺賬、統(tǒng)計報表以及與統(tǒng)計有關(guān)的其他資料的行為。

3．保險統(tǒng)計信息的管理情況

（1）保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)管理體制是否完善，是否積極推進數(shù)據(jù)集中化管理工作；

（2）是否建立保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量管理責任制，是否定期對本單位的保險統(tǒng)計工作進行檢查和總結(jié)，被檢查單位的總公司對分支機構(gòu)統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量的管控是否得力，是否采取有效措施確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和準確性；

（3）是否建立、健全了保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)報表的管理制度，包括是否明確了數(shù)據(jù)的收集、加工、整理、分析和反饋流程，并建立了相應(yīng)的約束和管理規(guī)定，是否建立健全保險統(tǒng)計信息的審核制度；統(tǒng)計報表內(nèi)容是否完整、準確；

（4）是否分門別類地建立了以統(tǒng)計表形式整理的統(tǒng)計資料、以統(tǒng)計報告形式整理的統(tǒng)計資料和以出版物形式整理的統(tǒng)計資料，是否以電子方式保存上述統(tǒng)計資料；

（5）是否依法公布有關(guān)統(tǒng)計信息，公布的統(tǒng)計信息是否損害其他單位或者個人的合法利益；其他有關(guān)情況。

4．統(tǒng)計部門設(shè)置和統(tǒng)計隊伍建設(shè)情況

（1）是否按照《保險統(tǒng)計管理暫行規(guī)定》的要求設(shè)置統(tǒng)計部門或者指定職能部門負責統(tǒng)計工作，是否明確具體責任人；

（2）是否配備了相應(yīng)的統(tǒng)計人員，統(tǒng)計人員是否保持相對穩(wěn)定，是否設(shè)置了經(jīng)辦、復核崗；

（3）統(tǒng)計人員的綜合素質(zhì)是否勝任現(xiàn)有工作；

（4）是否對統(tǒng)計人員進行了有針對性的培訓。

（二）保險統(tǒng)計信息質(zhì)量情況

保險統(tǒng)計信息包括兩類：一類是通過中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)報送的統(tǒng)計信息（包括數(shù)據(jù)和信息）;另一類是通過紙制報表等方式采集的統(tǒng)計信息。

保險統(tǒng)計信息質(zhì)量檢查的主要內(nèi)容：主要是檢查保險統(tǒng)計信息的真實性、完整性、準確性和及時性。

1.保險統(tǒng)計信息的真實性

（1）報送的保險統(tǒng)計信息是否存在漏報、瞞報、虛報、拒報或者偽造、篡改統(tǒng)計信息等行為；

（2）報送的保險統(tǒng)計信息是否與其賬、證、表、實相符；

（3）業(yè)務(wù)報表和會計報表在相同口徑下數(shù)據(jù)是否一致；

（4）報送的保險統(tǒng)計信息是否存在誤導性陳述。

2.保險統(tǒng)計信息的完整性

主要檢查是否按照中國保監(jiān)會的要求報送全科目數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析等材料，是否存在漏報等情況。

3.保險統(tǒng)計信息的準確性

（1）是否按照中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）的統(tǒng)計標準采集、報送保險統(tǒng)計信息；

（2）是否按照中國保監(jiān)會的有關(guān)要求，將財務(wù)處理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)；

（3）數(shù)據(jù)來源是否準確和可靠，數(shù)據(jù)來源的范圍和提供時間是否清晰和明確，數(shù)據(jù)來源是否能完整覆蓋和準確反映各項統(tǒng)計要求；

（4）采集、報送的保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)的計算方法是否符合有關(guān)規(guī)定，計算數(shù)據(jù)是否正確。

4.保險統(tǒng)計信息的及時性

主要檢查是否按照中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）規(guī)定的時間報送保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)；是否按照中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）的規(guī)定編寫并報送保險統(tǒng)計分析。

（三）保險統(tǒng)計信息化建設(shè)情況

1．是否為統(tǒng)計部門配置了計算機軟硬件設(shè)備；

2．是否建立了有效和可靠的統(tǒng)計信息系統(tǒng)，包括是否按照中國保監(jiān)會要求，完成與監(jiān)管部門的網(wǎng)絡(luò)連接以及各項對接系統(tǒng)的開發(fā)、建設(shè)與對接調(diào)試工作；是否滿足監(jiān)管部門數(shù)據(jù)采集的要求；能否與機構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密聯(lián)合，業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否實現(xiàn)無縫連接；

3．是否制定了保證統(tǒng)計信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行的規(guī)章制度；是否采用授權(quán)訪問的安全管理措施，是否指定專門的系統(tǒng)管理員對信息系統(tǒng)進行管理維護，系統(tǒng)管理員是否對用戶創(chuàng)建、權(quán)限分配、口令設(shè)置等實行嚴格管控，以防止非法使用系統(tǒng)和破壞該系統(tǒng)安全的情況發(fā)生;

4．是否制定統(tǒng)計信息系統(tǒng)突發(fā)情況處置預案；

5．是否建立統(tǒng)計信息系統(tǒng)日常維護制度和數(shù)據(jù)信息備份方案。

（四）涉及保險統(tǒng)計管理的其他內(nèi)容

第三章 檢查準備階段

第十條第十條 申請立項。中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）開展保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查，應(yīng)先填寫《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查立項申請表》（格式詳見附件1），經(jīng)中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）分管統(tǒng)計工作的領(lǐng)導批準后，方可組織實施。

第十一條第十一條 成立檢查組。中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）根據(jù)檢查任務(wù)和對象，選定檢查人員，組成檢查組。檢查組人數(shù)按需確定，但不得少于2人。設(shè)組長1人，主查1人，其他檢查人員若干。檢查人員在進行檢查時應(yīng)當出示證件。

檢查組成員的基本職責：檢查組組長負責對現(xiàn)場檢查工作實施領(lǐng)導和有關(guān)重要事項的協(xié)調(diào)，包括確定主查人，組織與被檢查單位的進場會談和總結(jié)會談等；主查人負責檢查方案的制定、檢查工作的實施，復核、確認檢查中發(fā)現(xiàn)的事實，檢查報告的撰寫和處理決定的起草工作；一般檢查人員應(yīng)按照規(guī)定要求，做好工作底稿、檢查情況的填寫等檢查工作。

第十二條第十二條 制定檢查方案。檢查組應(yīng)當根據(jù)保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查任務(wù)制定《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查方案》(格式詳見附件2)。

第十三條第十三條 收集相關(guān)資料。現(xiàn)場檢查前，檢查組應(yīng)收集與本次檢查有關(guān)的資料：中國保監(jiān)會頒布的有關(guān)保險統(tǒng)計的規(guī)章和規(guī)范性文件；被檢查單位的基本情況，包括機構(gòu)名稱、主要負責人、主要業(yè)務(wù)及財務(wù)情況、保險統(tǒng)計信息報送情況、以往的被檢查情況等。

第十四條第十四條 開展檢查前培訓。檢查組成立后應(yīng)當根據(jù)現(xiàn)場檢查的有關(guān)內(nèi)容進行檢查前培訓。

第十五條第十五條 發(fā)出檢查通知。開展現(xiàn)場檢查前原則上應(yīng)提前5個工作日向被檢查單位發(fā)出《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查通知書》(格式詳見附件3)。現(xiàn)場檢查通知書可以提前以傳真方式發(fā)出，正式件在進場會談時出具。

特殊情況，檢查組可直接進場進行檢查。

第四章 檢查實施階段

第十六條第十六條 進場會談。檢查組進駐被檢查單位后，應(yīng)當舉行由全體檢查人員和被檢查單位主要負責人、保險統(tǒng)計部門負責人、相關(guān)部門負責人及相關(guān)人員參加的會談。

檢查組組長向被檢查單位出示《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查通知書》正式件，說明此次檢查的目的、內(nèi)容、范圍、檢查工作安排以及被檢查單位配合檢查的工作要求；向被檢查單位的主要負責人或統(tǒng)計部門負責人或相關(guān)人員提出詢問，聽取匯報。

會談結(jié)束后，檢查組應(yīng)當形成《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查進場會談記錄》(格式詳見附件4)。

第十七條第十七條 調(diào)閱資料。檢查組根據(jù)擬檢查的內(nèi)容，確定需要調(diào)閱的有關(guān)資料文件。

可調(diào)閱的常規(guī)資料主要包括：公司領(lǐng)導分工的文件；有關(guān)保險統(tǒng)計管理的制度和文件（包括明確保險統(tǒng)計聯(lián)系部門及聯(lián)系人的相關(guān)文件或會議記錄）；有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)報表管理的規(guī)章制度；有關(guān)統(tǒng)計部門設(shè)置以及人員配備的規(guī)章制度、具體落實文件；有關(guān)統(tǒng)計工作人員崗位職責的規(guī)章制度；統(tǒng)計培訓工作記錄；關(guān)于統(tǒng)計檢查的制度文件以及檢查報告；有關(guān)統(tǒng)計信息系統(tǒng)運行管理的規(guī)章制度；各類保險會計、統(tǒng)計報表及報表說明、分析、文件和資料；原始憑證、會計賬簿、業(yè)務(wù)臺賬；保險合同及附約、理賠記錄案卷；相關(guān)的電子文檔等；

檢查組調(diào)閱書面資料和電子文檔時，應(yīng)當填寫《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查調(diào)閱資料清單》(格式詳見附件5)一式兩份，由檢查組和被檢查單位雙方簽名確認后保存。檢查組辦理調(diào)閱、退回資料的工作應(yīng)當由專人負責。

資料調(diào)閱可根據(jù)工作進度和現(xiàn)場作業(yè)的實際需要逐次調(diào)閱。必要時可委托當?shù)乇１O(jiān)局調(diào)查。

檢查組應(yīng)當妥善保管調(diào)閱的資料。調(diào)閱的資料使用完畢后，應(yīng)及時歸還被檢查單位；對確需留存取證的資料，可進行復印留存。

第十八條第十八條 執(zhí)行檢查。

（一）檢查：根據(jù)檢查方案，運用專業(yè)知識和各種檢查方法分別對有關(guān)資料進行審查。

保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查方法主要包括抽樣、核對、審閱、計算、實地觀察、聽取匯報、詢問調(diào)查等。抽樣比例由檢查組根據(jù)具體情況決定。

需要查看業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)的，檢查組可要求被檢查單位及其數(shù)據(jù)庫管理員或操作人員配合，按照需要查閱、調(diào)閱、核對數(shù)據(jù)。

（二）分析：對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和需要查實的情況，檢查組應(yīng)通過查閱有關(guān)文件資料、實地察看或向有關(guān)單位和個人調(diào)查詢問等方法進行核對、分析。

（三）評價：對查明的事實進行綜合判斷，依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章作出檢查結(jié)論。

（四）編制工作底稿：檢查組實施現(xiàn)場檢查時，應(yīng)當對所檢查的事項及時記錄，制作《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作底稿》(格式詳見附件6)。

1、工作底稿應(yīng)對檢查情況進行真實準確的表述，與問題或事實有關(guān)的附件材料或檢查工作附表應(yīng)當列于工作底稿之后，并在工作底稿中予以編號注明。附件材料包括憑證、報表、文件、談話記錄、有關(guān)當事人的說明等對檢查事實和結(jié)論提供支持的其他材料的原件或復印件。

2、對單證、報表等有關(guān)資料進行計算、分析、比較后，應(yīng)將認定事項內(nèi)容填入工作底稿。

3、編制工作底稿應(yīng)當做到內(nèi)容完整、真實；工作底稿應(yīng)簡潔、清晰，符合文檔規(guī)范，便于統(tǒng)一裝訂。

（五）復核：主查人或由其指派的其他檢查人員應(yīng)對檢查期間的所有工作底稿進行復核并簽字認可。通過復核，判斷工作底稿是否符合檢查工作需要、是否足夠支持檢查結(jié)論。

在整個現(xiàn)場檢查期間，檢查組組長和主查人要及時掌握檢查工作進度和檢查情況，判斷有關(guān)檢查是否達到要求，及時解決疑難問題，確保按時保質(zhì)完成現(xiàn)場檢查任務(wù)。

第五章 檢查報告和檢查處理階段

第十九條第十九條 形成檢查情況。檢查組應(yīng)當根據(jù)《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作底稿》，針對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的情況與問題，進行分析、整理核對和集體討論后，對檢查事項進行實事求是、客觀公正的評價，形成《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查情況》(格式詳見附件7)。

第二十條第二十條 進行總結(jié)會談。檢查情況形成后，檢查組應(yīng)與被檢查單位舉行總結(jié)會談，通報《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查情況》，與被檢查單位交換意見。檢查組應(yīng)提前將擬進行總結(jié)會談的時間通知被檢查單位。總結(jié)會談由檢查組組長主持，由被檢查單位的法定代表人或主要負責人、統(tǒng)計部門和相關(guān)部門負責人及有關(guān)人員參加。

當被檢查單位對檢查情況有異議時，檢查組應(yīng)當進行核對，確有差錯應(yīng)予以更正。

檢查情況中未能達成共識的意見，檢查組應(yīng)通過核查、咨詢、討論、請示等方法，進一步論證，形成最終意見，并反饋被檢查單位。

第二十一條第二十一條 退出現(xiàn)場。現(xiàn)場檢查結(jié)束后檢查組應(yīng)當適時退出。檢查組退場前應(yīng)當告知被檢查單位，并歸還調(diào)閱的全部資料。

如現(xiàn)場檢查需要延期，檢查組應(yīng)將延期時間通知被檢查單位，原則上應(yīng)通知被檢查單位負責人。

第二十二條第二十二條 編制檢查報告。檢查組應(yīng)當在確認檢查事實后15個工作日內(nèi)完成《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查報告》(格式詳見附件8)，并經(jīng)檢查組組長簽字后，報有關(guān)領(lǐng)導審定。

檢查報告應(yīng)客觀反映被檢查單位的基本情況和存在問題，根據(jù)法律法規(guī)提出初步處理建議。檢查組應(yīng)對現(xiàn)場檢查報告保密。

第二十三條第二十三條 檢查處理。

1、被檢查單位不涉嫌違法但需整改的，檢查組應(yīng)提出檢查處理意見，出具檢查意見書(格式詳見附件9)。檢查意見書應(yīng)當載明檢查事實、檢查評價以及整改意見，并提交中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）主管領(lǐng)導簽發(fā)。

2、被檢查單位涉嫌違法，擬被行政處罰的，按照中國保監(jiān)會有關(guān)行政處罰的規(guī)定處理。

第二十四條第二十四條 在現(xiàn)場檢查中，中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）認為被檢查單位及其工作人員的違法行為已經(jīng)涉嫌構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當依照《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》向公安機關(guān)或人民檢察院移送案件。

第二十五條第二十五條 實施補充或后續(xù)檢查。處理決定下發(fā)前，如有必要對有關(guān)問題進行重新認定或進一步了解的，檢查組可實施補充現(xiàn)場檢查。

處理決定下發(fā)后，為監(jiān)督被檢查單位的整改情況，如有必要，檢查組可實施后續(xù)現(xiàn)場檢查。

第六章 檢查檔案整理階段

第二十六條第二十六條 在保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查過程中，檢查組應(yīng)當及時整理現(xiàn)場檢查情況檔案。檔案包括：現(xiàn)場檢查立項申請表、部署檢查的文件、現(xiàn)場檢查通知書、檢查方案、會談記錄、工作底稿、證明材料、檢查情況、被檢查單位的書面反饋意見、檢查報告、以及記錄反映檢查過程和檢查結(jié)果的文件及數(shù)據(jù)資料、檢查意見書、行政處罰事先告知書和行政處罰決定書、被檢查單位執(zhí)行處理決定的報告等。

第二十七條第二十七條 歸檔的案卷應(yīng)當編寫案卷目錄，卷內(nèi)材料目錄、案卷目錄一律用統(tǒng)一格式打印，卷內(nèi)文件資料目錄應(yīng)當放在卷首，檢查檔案整理完畢后，制作保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查檔案封面(格式詳見附件10)，封裝成冊，按檔案管理的有關(guān)規(guī)定妥善保管。

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第二篇：保監(jiān)發(fā)〔2009〕115號中國保監(jiān)會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程

保監(jiān)發(fā)〔2009〕115號

關(guān)于印發(fā)《中國保監(jiān)會 現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》的通知

各保監(jiān)局、機關(guān)各部門：

為貫徹實施修訂后的《保險法》，進一步規(guī)范現(xiàn)場檢查工作程序，提高檢查工作的科學性和有效性，我會對《中國保監(jiān)會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》進行了修訂。現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

二○○九年十月十九日中國保監(jiān)會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范現(xiàn)場檢查工作程序，提高檢查工作的科學性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國保險法》等法律、法規(guī)與規(guī)章，制定本規(guī)程。

第二條 本規(guī)程所稱現(xiàn)場檢查，是指中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“保監(jiān)會”）及其派出機構(gòu)（以下簡稱“派出機構(gòu)”）依法對被檢查單位經(jīng)營管理情況進行實地檢查的行政執(zhí)法活動。

現(xiàn)場檢查分為常規(guī)檢查和臨時檢查。

常規(guī)檢查是指按照工作安排對被檢查單位進行現(xiàn)場檢查的行政執(zhí)法活動。

臨時檢查是指針對舉報投訴、其他單位移送事項、非現(xiàn)場監(jiān)管預警信息、突發(fā)事件或者其他事項，臨時組織實施現(xiàn)場檢查的行政執(zhí)法活動。

第三條 本規(guī)程所稱派出單位，是指派出檢查組的保監(jiān)會及其派出機構(gòu)。

所稱被檢查單位，是指依法接受保監(jiān)會及其派出機構(gòu)監(jiān)管的保險機構(gòu)、保險中介機構(gòu)和境外保險機構(gòu)的代表機構(gòu)。其中，保險機構(gòu)是指保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司及其分支機構(gòu)。保險中介機構(gòu)是指保險代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀機2 構(gòu)和保險公估機構(gòu)及其分支機構(gòu)。

第四條 現(xiàn)場檢查工作分為檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段。

第五條 保監(jiān)會及其派出機構(gòu)實施現(xiàn)場檢查，應(yīng)當遵循依法、公正和效率的原則。

第二章 檢查管理

第六條 保監(jiān)會負責對保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司等法人機構(gòu)和境外保險機構(gòu)的代表機構(gòu)實施現(xiàn)場檢查。必要時，可以對保險公司分支機構(gòu)和保險中介機構(gòu)實施現(xiàn)場檢查。

派出機構(gòu)負責對保險公司分支機構(gòu)、保險中介機構(gòu)以及保監(jiān)會授權(quán)或者委托的其他機構(gòu)實施現(xiàn)場檢查。

第七條 派出機構(gòu)發(fā)現(xiàn)保險機構(gòu)法人單位在本轄區(qū)內(nèi)有違法違規(guī)行為的，應(yīng)當及時向保監(jiān)會報告，由保監(jiān)會根據(jù)情況組織實施現(xiàn)場檢查。

派出機構(gòu)發(fā)現(xiàn)異地保險公司分支機構(gòu)、保險中介機構(gòu)在本轄區(qū)內(nèi)有違法違規(guī)行為的，應(yīng)當予以查處，并及時告知保監(jiān)會和該保險公司分支機構(gòu)、保險中介機構(gòu)所在地的派出機構(gòu)。該保險公司分支機構(gòu)、保險中介機構(gòu)所在地的派出機構(gòu)應(yīng)當積極配合。

第八條 保監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當充分利用非現(xiàn)場監(jiān)管信息 3 制定現(xiàn)場檢查計劃。

現(xiàn)場檢查計劃應(yīng)當包括檢查目的、檢查項目和時間安排等。第九條 常規(guī)檢查計劃原則上按制定，臨時檢查計劃根據(jù)工作需要實時制定。

派出機構(gòu)的常規(guī)檢查計劃應(yīng)當報保監(jiān)會備案。

第十條 派出機構(gòu)應(yīng)當認真貫徹執(zhí)行保監(jiān)會部署的檢查計劃，如有特殊情況，應(yīng)當報保監(jiān)會批準。

第三章 檢查準備

第十一條 派出單位根據(jù)檢查任務(wù)和對象，選定現(xiàn)場檢查人員，組成檢查組，并指定檢查組組長和主查人。必要時，可以聘請資信良好的會計師事務(wù)所等社會中介力量參與檢查工作。

檢查組組長主要負責對檢查組的領(lǐng)導、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，根據(jù)需要，檢查組組長可以兼任主查人；主查人在檢查組組長領(lǐng)導下，主要負責檢查工作的實施、檢查報告的撰寫等工作。

第十二條 檢查組應(yīng)當根據(jù)檢查計劃和被檢查單位情況制定現(xiàn)場檢查方案。

現(xiàn)場檢查方案應(yīng)當包括檢查對象、檢查依據(jù)、檢查目的、檢查范圍、檢查內(nèi)容、檢查方式、時間安排、實施步驟、檢查組成員分工、紀律要求等。

現(xiàn)場檢查方案應(yīng)當報派出單位負責人批準。實施過程中，檢4 查組經(jīng)批準可以對現(xiàn)場檢查方案作適當調(diào)整。

第十三條 檢查組應(yīng)當收集整理與本次檢查有關(guān)的資料，主要包括：相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章與規(guī)范性文件，被檢查單位內(nèi)外部審計報告及其對內(nèi)外部檢查和審計的整改和處罰情況、高級管理人員任職情況等被檢查單位以往報送的有關(guān)材料，監(jiān)管部門收到的關(guān)于被檢查單位的舉報材料，以及被檢查單位的業(yè)務(wù)開展情況、經(jīng)營管理狀況和以往監(jiān)管情況等監(jiān)管部門掌握的被檢查單位的情況。

第十四條 檢查組組成后，可以根據(jù)情況組織進場前培訓。培訓內(nèi)容主要包括：學習、討論現(xiàn)場檢查方案，學習與檢查內(nèi)容有關(guān)的政策法規(guī)依據(jù)以及相關(guān)業(yè)務(wù)知識，熟練掌握稽核檢查信息系統(tǒng)，講解檢查方法、技巧與相關(guān)要求，介紹被檢查單位的基本情況和歷次檢查情況，學習現(xiàn)場檢查工作紀律，以及其他需要學習培訓的內(nèi)容。

第十五條 派出單位原則上應(yīng)當提前3個工作日向被檢查單位發(fā)出現(xiàn)場檢查通知書，告知檢查時間、檢查人員、檢查內(nèi)容以及對被檢查單位配合檢查的要求等。通知書可以傳真的形式發(fā)給被檢查單位。

現(xiàn)場檢查通知書規(guī)定的日期需要變動的，應(yīng)當及時通知被檢查單位。

事先通知可能影響現(xiàn)場檢查工作的，可以不事先通知。決定不予事先通知或者變動現(xiàn)場檢查通知書規(guī)定的日期的，5 應(yīng)當由派出單位負責人批準。

第四章 檢查實施

第十六條 檢查組應(yīng)當在規(guī)定的日期進入被檢查單位。第十七條 檢查組進入被檢查單位應(yīng)當出示現(xiàn)場檢查通知書原件、檢查組成員的行政執(zhí)法證件或者工作證件等合法證件，檢查人員不得少于二人。

第十八條 檢查組進入被檢查單位后原則上應(yīng)當組織進場會談。參加會談的人員由派出單位根據(jù)檢查任務(wù)確定。

會談內(nèi)容主要包括：介紹檢查組成員，向被檢查單位宣讀現(xiàn)場檢查通知書，告知檢查的目的、范圍、內(nèi)容、方式、時間以及被檢查單位的權(quán)利和義務(wù)等，聽取被檢查單位相關(guān)匯報，了解和質(zhì)詢相關(guān)情況，提出配合檢查工作的相關(guān)要求等。

會談內(nèi)容應(yīng)當明確專人記錄，并交被檢查單位相關(guān)負責人簽字認可。

第十九條 檢查組根據(jù)檢查需要，可以調(diào)閱原始憑證、會計賬簿、管理報表、會議記錄及其他相關(guān)資料，可以進入被檢查單位計算機系統(tǒng)查閱有關(guān)資料。

檢查組調(diào)閱資料時，應(yīng)當填寫《現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單》一式兩份，由檢查組和被檢查單位雙方經(jīng)辦人簽字后分別保存。

調(diào)閱的資料使用完畢后，應(yīng)當及時退還被檢查單位，并在《現(xiàn)6 場檢查資料調(diào)閱清單》上注明歸還日期，由接收人簽字確認。

第二十條 檢查組可以采用詢問、查閱資料、實地察看等方式獲取證據(jù)。證據(jù)主要有以下幾種：

（一）書證；

（二）物證；

（三）視聽資料；

（四）證人證言；

（五）當事人的陳述；

（六）鑒定結(jié)論；

（七）勘驗筆錄、調(diào)查筆錄。

第二十一條 檢查組對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題可以進行調(diào)查取證，并取得證明材料。

檢查組根據(jù)檢查需要，經(jīng)派出單位負責人批準，可以進入涉嫌違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；可以詢問當事人及與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項做出說明；可以查閱、復制與被調(diào)查事件有關(guān)的財產(chǎn)權(quán)登記等資料；可以查閱復制與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的財務(wù)會計資料及其他相關(guān)文件和資料。

經(jīng)保監(jiān)會負責人批準，檢查組可以查詢涉嫌違法經(jīng)營的被檢查對象以及與涉嫌違法事項有關(guān)的單位和個人的銀行賬戶。查詢銀行賬戶應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定依法實施。

第二十二條 檢查組在詢問或者查閱資料時，可以要求被詢 7 問人或者資料提供人簽署《聲明及承諾書》。

采用詢問方式的，應(yīng)當事先告知被詢問人不如實提供情況應(yīng)當承擔的法律責任，并由專人記錄詢問內(nèi)容。詢問記錄應(yīng)當交被詢問人核對，并由被詢問人逐頁簽字或者押印。被詢問人拒絕的，應(yīng)當注明；詢問記錄作出修改的，應(yīng)當由被詢問人在修改處簽字或者押印。詢問結(jié)束，詢問人、記錄人應(yīng)當在詢問記錄上簽字或者押印。

采用查閱資料方式的，可以復制資料。復制資料與原件核對無誤后，應(yīng)當注明原件出處，由被檢查單位負責人或者經(jīng)辦人逐頁簽注“經(jīng)核對與原件無誤”字樣，并加蓋被檢查單位公章。若復制資料較多，可在首頁簽注“經(jīng)核對與原件無誤”字樣，并加蓋騎縫章。

采用實地察看方式的，應(yīng)當有被檢查單位相關(guān)人員在場。檢查人員應(yīng)當就查看情況形成文字材料，并由被檢查相關(guān)人員簽字，加蓋被檢查單位公章。根據(jù)需要，可以通過下載、錄音、拍照和攝像，取得視聽資料。

必要時，檢查組可以聘請專門機構(gòu)對關(guān)鍵證據(jù)進行鑒定。第二十三條 在檢查證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，檢查組可以按照有關(guān)規(guī)定采取先行登記保存措施。

第二十四條 需要對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料予以封存的，應(yīng)當填寫《封存措施審批書》，并由派出單位負責人批準。對文件、資料采取封存措施的，應(yīng)當簽發(fā)《封存通知書》和《封存物品清單》，由當事人簽字或者蓋章確認。

第二十五條 對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，經(jīng)派出單位主要負責人批準，可以申請人民法院予以凍結(jié)或者查封。

第二十六條 檢查組應(yīng)當認真編制現(xiàn)場檢查工作底稿。如實記錄檢查全過程的相關(guān)情況和認定事項內(nèi)容，具體檢查人員應(yīng)當簽字確認。

工作底稿可以按照一事一稿進行記錄，也可以視檢查項目的情況進行合并處理。記錄的內(nèi)容應(yīng)當包括檢查的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題或者事實記錄、評價、意見和證據(jù)名稱及其來源等內(nèi)容。

檢查組組長應(yīng)當指派主查人或者其他檢查人員，對所有工作底稿進行復核并簽注復核意見。復核主要是判斷工作底稿是否符合工作需要，是否能夠支持檢查結(jié)論。

檢查人員應(yīng)當針對復核人員簽注的意見，及時修改完善工作底稿。

第二十七條 檢查組應(yīng)當統(tǒng)一匯總檢查證據(jù)材料，編制調(diào)查取證材料清單，并集中統(tǒng)一管理。

任何組織和個人不得涂改、毀棄、轉(zhuǎn)移資料、詢問記錄及其他證據(jù)。

第二十八條 檢查組對檢查中認定的事實以及有關(guān)資料進行核對、分析，并依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，進行綜合判斷，作 9 出檢查結(jié)論。

檢查組可以對被檢查單位業(yè)務(wù)開展情況、經(jīng)營管理水平以及遵守法律、法規(guī)、規(guī)章的情況做出綜合評價。

第五章 檢查報告

第二十九條 主查人根據(jù)現(xiàn)場檢查工作底稿，選定相關(guān)內(nèi)容，交由相關(guān)檢查組成員制作現(xiàn)場檢查事實確認書。

現(xiàn)場檢查事實確認書應(yīng)當包括被檢查單位基本情況、檢查中發(fā)現(xiàn)查證的各種問題和事實等內(nèi)容，并可根據(jù)需要附上相應(yīng)證據(jù)。

檢查組組長應(yīng)當組織檢查組全體成員對現(xiàn)場檢查事實確認書所載檢查事實進行討論定稿。

現(xiàn)場檢查事實確認書只記錄檢查事實，不作出定性表述。第三十條

檢查事實形成后，檢查組原則上應(yīng)當向被檢查單位主要負責人或者經(jīng)其授權(quán)的其他負責人，以及有關(guān)部門負責人現(xiàn)場反饋意見。檢查組應(yīng)當向被檢查單位提供現(xiàn)場檢查事實確認書，并向被檢查單位聲明，在后續(xù)處理過程中根據(jù)需要可能會對被檢查單位進行補充調(diào)查。

被檢查單位應(yīng)當對現(xiàn)場檢查事實確認書簽具意見，由被檢查單位主要責任人簽字并加蓋公章，并在5個工作日內(nèi)反饋至檢查組。被檢查單位對檢查事實有異議的，檢查組應(yīng)當進行核對，確有差錯應(yīng)當予以更正；未能達成共識的意見，檢查組應(yīng)當通過核10 查、咨詢、討論、請示等方式進一步論證，形成最終意見，書面反饋被檢查單位。

如因特殊原因不能向被檢查單位現(xiàn)場反饋意見的，檢查組應(yīng)當將《現(xiàn)場檢查事實確認書》書面材料發(fā)送被檢查單位，由被檢查單位在規(guī)定的時間內(nèi)反饋書面意見。

第三十一條 檢查組根據(jù)檢查事實及反饋意見形成現(xiàn)場檢查報告。

現(xiàn)場檢查報告內(nèi)容包括檢查工作基本情況、被檢查單位的基本情況、現(xiàn)場檢查事實、對現(xiàn)場檢查事實的反饋意見和給予或者不給予行政處罰、其他監(jiān)管措施的建議與相關(guān)依據(jù)，以及其他需要說明的問題。

現(xiàn)場檢查報告應(yīng)當在檢查組反饋意見后15個工作日內(nèi)提交派出單位負責人，如遇特殊情況，經(jīng)派出單位負責人批準，可適當延長。

第三十二條 檢查組退出被檢查單位后，在進入行政處罰程序前發(fā)現(xiàn)存在事實不清、證據(jù)不足等問題需要進一步核查的，或者進入行政處罰程序后，因主要事實不清或者主要證據(jù)不足，被案件審理部門退回并要求進一步核查的，可進入被檢查單位進行補充調(diào)查。作為該次現(xiàn)場檢查的組成部分，補充調(diào)查不是新的現(xiàn)場檢查。

補充調(diào)查應(yīng)當在規(guī)定的時間內(nèi)及時、有效完成。

第三十三條 在檢查過程中發(fā)現(xiàn)與被檢查單位存在業(yè)務(wù)、資 11 金等往來的機構(gòu)或者個人存在涉嫌違法違規(guī)問題的，檢查組應(yīng)當及時向派出單位報告，屬于保險監(jiān)管范圍內(nèi)的由派出單位組織檢查，保險監(jiān)管范圍以外的由派出單位按照有關(guān)規(guī)定及時移交有關(guān)單位或者移送司法機關(guān)。

第六章 檢查處理

第三十四條 現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)被檢查單位有涉嫌違法違規(guī)行為需要實施行政處罰的，應(yīng)當按照《中國保險監(jiān)督管理委員會行政處罰程序規(guī)定》的要求，啟動行政處罰程序?qū)υ撔袨檫M行處理。

對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的其他問題，應(yīng)當在檢查組反饋意見后30個工作日內(nèi)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取其他監(jiān)管措施。如遇特殊情況，經(jīng)派出單位負責人批準，可適當延長。

第三十五條 檢查組發(fā)現(xiàn)被檢查單位及其工作人員的行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當及時報告派出單位，由派出單位按照有關(guān)規(guī)定移送司法機關(guān)處理。

第三十六條 對被檢查單位給予行政處罰或者采取其他監(jiān)管措施的，派出單位可以根據(jù)情況決定是否開展后續(xù)檢查。

后續(xù)檢查是指派出單位對行政處罰決定書、其他監(jiān)管措施等行政文書所載內(nèi)容執(zhí)行情況和有關(guān)監(jiān)管要求落實情況實施的現(xiàn)場檢查。后續(xù)檢查中發(fā)現(xiàn)有新的違法違規(guī)線索的，應(yīng)當及時報告派出單位，依照有關(guān)規(guī)定組織檢查。第三十七條 決定實施后續(xù)檢查的，檢查準備工作可以簡化，但應(yīng)當成立檢查組，制定后續(xù)檢查方案。

后續(xù)檢查工作的實施，按照本規(guī)程第四、五、六章有關(guān)條款執(zhí)行。

后續(xù)檢查工作一般應(yīng)當在15個工作日內(nèi)完成。特殊情況下，經(jīng)派出單位負責人批準，可以適當延長。

第三十八條 后續(xù)檢查報告一般應(yīng)當在退場后的5個工作日內(nèi)提交派出單位負責人。如遇特殊情況，經(jīng)派出單位負責人批準，可適當延長。

第三十九條 派出單位應(yīng)當在接到后續(xù)檢查報告后的5個工作日內(nèi)，作出是否采取進一步監(jiān)管措施或者再次進行現(xiàn)場檢查的決定。

第七章 檢查檔案整理

第四十條 現(xiàn)場檢查工作結(jié)束后，派出單位應(yīng)當及時建立現(xiàn)場檢查檔案。原則上被檢查單位被檢查一次建立一個檔案。

檢查檔案主要包括：部署檢查的文件、現(xiàn)場檢查通知書、檢查方案、會談記錄、工作底稿、證明材料、現(xiàn)場檢查事實確認書、被檢查單位的書面反饋意見、檢查報告、后續(xù)檢查報告及決定等與該次現(xiàn)場檢查有關(guān)的資料。

第四十一條 檢查檔案資料應(yīng)當按順序整理裝訂。歸檔的案卷應(yīng)當編寫案卷目錄，案卷目錄、卷內(nèi)材料目錄一 13 律用統(tǒng)一格式打印，卷內(nèi)材料目錄應(yīng)當放在卷首。

檢查檔案整理完畢后，制作現(xiàn)場檢查檔案封面，封裝成冊。第四十二條 派出單位應(yīng)當加強現(xiàn)場檢查檔案管理的信息化工作，整理、保存現(xiàn)場檢查相關(guān)的電子文檔。

第四十三條 現(xiàn)場檢查檔案應(yīng)當按照國家檔案管理的法律、法規(guī)及規(guī)章制度等有關(guān)規(guī)定妥善保管。

第八章 其他規(guī)定

第四十四條 派出單位建立現(xiàn)場檢查回避制度。

檢查組成員與被檢查單位及其上下級單位有利害關(guān)系的，或者與被檢查單位的當事人有近親屬關(guān)系的，或者與被檢查單位有其他關(guān)系、可能影響公正執(zhí)法的，檢查組成員應(yīng)當自行回避。

被檢查單位要求檢查組成員回避的，檢查組相關(guān)成員是否回避，由派出單位負責人決定。

第四十五條 保監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當建立現(xiàn)場檢查督查制度。

保監(jiān)會對已辦結(jié)的現(xiàn)場檢查進行不定期抽查，重點復核現(xiàn)場檢查程序及相關(guān)文書制作是否規(guī)范、證據(jù)采集是否充分以及法律適用是否恰當?shù)取?/p>

第四十六條 現(xiàn)場檢查人員在現(xiàn)場檢查過程中必須嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)及保監(jiān)會現(xiàn)場檢查的規(guī)定，應(yīng)當依法檢查，文14 明執(zhí)法，嚴格遵守保密和廉政紀律。

第四十七條 派出單位應(yīng)當研究分析現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，查找產(chǎn)生問題的深層次原因和制度性因素，對現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章的薄弱環(huán)節(jié)和缺失點進行分析評估，及時提出政策建議。

第四十八條 現(xiàn)場檢查中發(fā)生抗拒執(zhí)法等惡性事件以及發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題的，現(xiàn)場檢查人員應(yīng)當及時向派出單位報告。對拒絕、妨礙現(xiàn)場檢查工作，未使用暴力、威脅方法的，由當?shù)嘏沙鰴C構(gòu)商請公安部門依法給予治安管理處罰。對恐嚇、圍攻現(xiàn)場檢查人員等涉嫌犯罪的行為，由當?shù)嘏沙鰴C構(gòu)及時商請司法機關(guān)依法處置。

現(xiàn)場檢查人員受到被檢查單位及其有關(guān)人員投訴舉報的，派出單位應(yīng)當及時調(diào)查，澄清事實。屬于誣告、陷害、誹謗的，依法追究投訴舉報人的法律責任；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第四十九條 保監(jiān)會及其派出機構(gòu)對現(xiàn)場檢查工作成績突出的單位和個人，應(yīng)當給予表彰。對無故不履行或者不適當履行現(xiàn)場檢查工作職責的，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定給予行政處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第九章 附 則

第五十條 派出機構(gòu)可以根據(jù)本規(guī)程制定實施細則，并報保 15 監(jiān)會備案。

第五十一條 保險信息化檢查另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。第五十二條 本規(guī)程由保監(jiān)會負責解釋。

第五十三條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。保監(jiān)會2006年3月14日發(fā)布的《中國保險監(jiān)督管理委員會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》（保監(jiān)發(fā)〔2006〕25號）同時廢止。

附件：現(xiàn)場檢查格式文書

1、現(xiàn)場檢查通知書

2、現(xiàn)場檢查會談記錄

3、聲明及承諾書

4、現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單

5、中國保監(jiān)會調(diào)查筆錄

6、中國保監(jiān)會現(xiàn)場勘驗筆錄

7、中國保監(jiān)會封存措施審批書

8、中國保監(jiān)會封存通知書

9、現(xiàn)場檢查工作底稿

10、現(xiàn)場檢查取證材料清單

11、現(xiàn)場檢查事實確認書

12、現(xiàn)場檢查報告

公開方式：主動公開

主題詞： 保險監(jiān)管 現(xiàn)場檢查 工作規(guī)程 通知

抄送：國有保險公司監(jiān)事會，中國保險行業(yè)協(xié)會，中國保險學會。

編錄：李娜 校對：李敏

中國保監(jiān)會辦公廳 2009年10月20日印發(fā)

第三篇：保險統(tǒng)計制度(保監(jiān)發(fā)〔2006〕127號)

【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)〔2006〕127號 【發(fā)布日期】2006-12-29 【生效日期】2006-12-29 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監(jiān)督管理委員會

保險統(tǒng)計制度

(保監(jiān)發(fā)〔2006〕127號)

各保監(jiān)局，各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、保險公司籌備組、保險資產(chǎn)管理公司籌備組：

根據(jù)財政部修訂的企業(yè)會計準則，我會對現(xiàn)行保險統(tǒng)計制度進行了修訂，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

現(xiàn)有統(tǒng)計制度中與本通知不符的，以本通知的規(guī)定為準。在執(zhí)行中如有問題，請及時與我會統(tǒng)計信息部聯(lián)系。

聯(lián)系人：李敏 杜林

電話：***6286098

傳真：01066288110

郵箱：tjglc＠circ.gov.cn

二○○六年十二月二十九日

保險統(tǒng)計制度

一、保險統(tǒng)計制度修訂的具體說明

（一）各集團（控股）公司及其所屬子公司、各保險公司（以下簡稱“各公司”）應(yīng)按本說明要求和有關(guān)規(guī)定，向我會報送保險統(tǒng)計信息。

（二）修訂后保險統(tǒng)計制度自各公司會計準則轉(zhuǎn)換后執(zhí)行。

（三）各公司會計準則轉(zhuǎn)換前應(yīng)按《保險統(tǒng)計指標》標明的報表科目，向我會報送保險集團（控股）公司、總公司、省級分公司的保險統(tǒng)計信息。

（四）對投連產(chǎn)品進行分拆核算的保險公司，應(yīng)按不分拆的口徑報送有關(guān)保險統(tǒng)計信息，此外還應(yīng)報送分拆后獨立帳戶資產(chǎn)、負債相關(guān)的保險統(tǒng)計信息。

（五）對“承運人責任險”等在本次制度修訂中增加的單險種統(tǒng)計指標信息，各公司應(yīng)自2007年3月起進行統(tǒng)計，4月起向我會報送相關(guān)信息。

（六）現(xiàn)金流量類統(tǒng)計信息改為季報信息，各公司應(yīng)報送至省級分公司。

（七）各公司在報送的統(tǒng)計分析中，應(yīng)增加因新會計準則實施帶來的對本公司財務(wù)結(jié)果的影響等內(nèi)容。

（八）自2007年1月1日起，各集團（控股）公司應(yīng)按本通知要求向我會報送其所屬保險資產(chǎn)管理公司的保險統(tǒng)計信息。保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)對其保險統(tǒng)計信息質(zhì)量負責。

（九）太平資產(chǎn)管理有限公司保險統(tǒng)計信息，應(yīng)單獨報送和管理。

（十）自2007年1月1日起實施新會計準則的公司，有關(guān)2007年1月的月報統(tǒng)計信息，可推遲至2007年2月26日前報送；有關(guān)2007年1月的快報統(tǒng)計信息，仍按原規(guī)定時間報送，但可不報“資產(chǎn)合計”統(tǒng)計信息。

（十一）各集團（控股）公司應(yīng)加強對統(tǒng)計制度轉(zhuǎn)換的管理，確保統(tǒng)計制度轉(zhuǎn)換工作的及時完成。各子公司應(yīng)積極支持并服從集團（控股）公司對轉(zhuǎn)換工作的管理。

（十二）各保監(jiān)局應(yīng)加強對轄內(nèi)保險公司統(tǒng)計制度轉(zhuǎn)換工作的指導和管理，并做好實施新統(tǒng)計制度的各項工作。

（十三）本通知未說明事項按我會現(xiàn)行規(guī)定辦理。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第四篇：《保險公司內(nèi)部控制基本準則》(保監(jiān)發(fā)〔2010〕69 號)

關(guān)于印發(fā)《保險公司內(nèi)部控制基本準則》的通知

2010-08-16 保監(jiān)發(fā)〔2010〕69 號

各保險公司、各保監(jiān)局： 為加強保險公司內(nèi)部控制建設(shè)，提高保險公司風險防范能力和經(jīng)營管理水平，促進保險公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營，我會制定了《保險公司內(nèi)部控制基本準則》。現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

中國保險監(jiān)督管理委員會 二○一○年八月十日

保險公司內(nèi)部控制基本準則 保險公司內(nèi)部控制基本準則 第一章 總 則 第一條 為加強保險公司內(nèi)部控制建設(shè)，提高保險公司風險防范能力和經(jīng)營管理水平，促進保險公 司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營，保護保險公司和被保險人等其他利益相關(guān)者合法權(quán)益，依據(jù)《保險法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和其他相關(guān)規(guī)定，制定本準則。第二條 本準則所稱內(nèi)部控制，是指保險公司各層級的機構(gòu)和人員，依據(jù)各自的職責，采取適當措 施，合理防范和有效控制經(jīng)營管理中的各種風險，防止公司經(jīng)營偏離發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的機制和過 程。第三條 保險公司內(nèi)部控制的目標包括：

（一）行為合規(guī)性目標。保證保險公司的經(jīng)營管理行為遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)規(guī)范、公 司內(nèi)部管理制度和誠信準則；

（二）資產(chǎn)安全性目標。保證保險公司資產(chǎn)安全可靠，防止公司資產(chǎn)被非法使用、處置和侵占；

（三）信息真實性目標。保證保險公司財務(wù)報告、償付能力報告等業(yè)務(wù)、財務(wù)及管理信息的真實、準確、完整；

（四）經(jīng)營有效性目標。增強保險公司決策執(zhí)行力，提高管理效率，改善經(jīng)營效益；

（五）戰(zhàn)略保障性目標。保障保險公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，促進穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展，保護股東、被保險人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第四條 保險公司建立和實施內(nèi)部控制，應(yīng)當遵循以下原則：

（一）全面和重點相統(tǒng)一。保險公司應(yīng)當建立全面、系統(tǒng)、規(guī)范化的內(nèi)部控制體系，覆蓋所有業(yè) 務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)，貫穿經(jīng)營管理全過程。在全面管理的基礎(chǔ)上，對公司重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域 實施重點控制。

（二）制衡和協(xié)作相統(tǒng)一。保險公司內(nèi)部控制應(yīng)當在組織架構(gòu)、崗位設(shè)置、權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程 等方面，通過適當?shù)穆氊煼蛛x、授權(quán)和層級審批等機制，形成合理制約和有效監(jiān)督。在制衡的基礎(chǔ)上，各職能部門和業(yè)務(wù)單位之間應(yīng)當相互配合，密切協(xié)作，提高效率，避免相互推諉或工作遺漏。

（三）權(quán)威性和適應(yīng)性相統(tǒng)一。保險公司內(nèi)部控制應(yīng)當與績效考核和問責相掛鉤，任何人不得擁 有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，未經(jīng)授權(quán)不得更改內(nèi)部控制程序。在確保內(nèi)部控制權(quán)威性的基礎(chǔ)上，公 司應(yīng)當及時調(diào)整和定期優(yōu)化內(nèi)部控制流程，使之不斷適應(yīng)經(jīng)營環(huán)境和管理要求的變化。

（四）有效控制和合理成本相統(tǒng)一。保險公司內(nèi)部控制應(yīng)當與公司實際風險狀況相匹配，確保內(nèi) 部控制措施滿足管理需求，風險得到有效防范。在有效控制的前提下，合理配置資源，盡可能降低內(nèi) 部控制成本。第五條 保險公司內(nèi)部控制體系包括以下三個組成部分：

（一）內(nèi)部控制基礎(chǔ)。包括公司治理、組織架構(gòu)、人力資源、信息系統(tǒng)和企業(yè)文化等。

（二）內(nèi)部控制程序。包括識別評估風險、設(shè)計實施控制措施等。

（三）內(nèi)部控制保證。包括信息溝通、內(nèi)控管理、內(nèi)部審計應(yīng)急機制和風險問責等。第六條 內(nèi)部控制基礎(chǔ)。保險公司應(yīng)當加強內(nèi)部控制基礎(chǔ)建設(shè)，為有效實施內(nèi)部控制營造良好環(huán)境。保險公司應(yīng)當建立規(guī)范的公司治理，形成授權(quán)清晰、運作規(guī)范、科學有效的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機 制。公司董事會、監(jiān)事會和管理層應(yīng)當對內(nèi)部控制高度重視，帶頭認真履行內(nèi)控職能。保險公司應(yīng)當根據(jù)保險業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制的需要，建立合理的組織架構(gòu)。按照便于管理、易于 考核、簡化層級、避免交叉的原則，科學設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)、分支機構(gòu)和工作崗位，明確職責分工，規(guī)定 清晰的報告路線。

保險公司應(yīng)當建立與內(nèi)部控制需要相適應(yīng)的人力資源政策，確保關(guān)鍵崗位的人員具有專業(yè)勝任能 力并定期接受相關(guān)培訓，公司關(guān)鍵崗位的考核、薪酬、獎懲、晉升等人力資源政策應(yīng)當與內(nèi)部控制成 效相掛鉤。保險公司應(yīng)當建立安全實用、覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，盡可能使各項業(yè)務(wù)活動信息化、流 程化、自動化，減少或消除人為干預和操作失誤，為內(nèi)部控制提供技術(shù)保障和系統(tǒng)支持。保險公司應(yīng)當培育領(lǐng)導高度重視、內(nèi)控人人有責和違規(guī)必受追究的內(nèi)控企業(yè)文化，形成以風險控 制為導向的管理理念和經(jīng)營風格，提高全體員工的風險防范意識，使內(nèi)控制度得到自覺遵守。第七條 內(nèi)部控制程序。保險公司應(yīng)當根據(jù)風險規(guī)律，合理設(shè)計內(nèi)嵌于業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制流程，努力實現(xiàn)對風險的過程控制。保險公司應(yīng)當對經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)活動中可能面臨的風險因素進行全面系統(tǒng)的識別分析，發(fā)現(xiàn)并確 定風險點，同時對重要風險點的發(fā)生概率、誘發(fā)因素、擴散規(guī)律和可能損失進行定性和定量評估，確 定風險應(yīng)對策略和控制重點。保險公司應(yīng)當根據(jù)風險識別評估的結(jié)果，科學設(shè)計內(nèi)部控制政策、程序和措施并嚴格執(zhí)行，同時 根據(jù)控制效果不斷改進內(nèi)部控制流程，將風險控制在預定目標或可承受的范圍內(nèi)。第八條 內(nèi)部控制保證。保險公司應(yīng)當建立多層次、全方位的監(jiān)控體系，實現(xiàn)對內(nèi)部控制活動的事 前、事中、事后有效監(jiān)控，為實現(xiàn)內(nèi)控目標提供保證。保險公司應(yīng)當建立信息和溝通機制，促進公司信息的廣泛共享和及時充分溝通，提高經(jīng)營管理透 明度，防止舞弊事件的發(fā)生。保險公司應(yīng)當建立內(nèi)控管理及評價機制，通過對公司內(nèi)部控制的整體設(shè)計和統(tǒng)籌規(guī)劃，推動各內(nèi) 部控制責任主體對風險進行實時監(jiān)測和定期排查，并據(jù)此調(diào)整和改進公司的內(nèi)部控制流程。保險公司應(yīng)當加強對內(nèi)部控制的審計檢查，定期根據(jù)檢查結(jié)果對內(nèi)部控制的健全性、合理性和有 效性進行評估，并按照規(guī)定的報告路線及時向?qū)徲媽ο蟆⒑弦?guī)管理職能部門和上級領(lǐng)導進行反饋和報 告。保險公司應(yīng)當建立內(nèi)控風險應(yīng)急管理機制，制定周全和可操作性強的應(yīng)急預案，明確各種風險情 形下的應(yīng)對措施，盡可能減少內(nèi)控風險的影響和損失。保險公司應(yīng)當嚴格內(nèi)部控制責任追究，對于違反內(nèi)部控制要求的行為，不管是否造成損失，都要 進行嚴肅處理，追究當事人和領(lǐng)導責任。

第九條 內(nèi)部控制活動的層次。保險公司應(yīng)當根據(jù)保險公司業(yè)務(wù)流程特點和資源優(yōu)化配置要求，按 照控制風險、提升服務(wù)、降低成本、提高效率的原則，科學建立和合理劃分內(nèi)部控制活動的重點和層 次。保險公司內(nèi)部控制活動分為前臺控制、后臺控制和基礎(chǔ)控制三個層次。前臺控制是對直接面對市 場和客戶的營銷及交易行為的控制活動；后臺控制是對業(yè)務(wù)處理和后援支持等運營行為的控制活動； 基礎(chǔ)控制是對為公司經(jīng)營運作提供決策支持和資源保障等管理行為的控制活動。第二章 內(nèi)部控制活動

銷售控制 第一節(jié) 銷售控制 第十條 銷售控制的內(nèi)容和基本要求。保險公司應(yīng)當以市場和客戶為導向，以業(yè)務(wù)品質(zhì)和效益為中 心，組織實施銷售控制活動。保險公司應(yīng)當根據(jù)不同渠道和方式銷售活動的特點，制定有針對性的內(nèi)部控制制度，強化對銷售 過程的控制，防范銷售風險。銷售控制主要包括銷售人員和機構(gòu)管理、銷售過程管理、銷售品質(zhì)管理、傭金手續(xù)費管理等活動 的全過程控制。第十一條 銷售人員和機構(gòu)控制。保險公司應(yīng)當建立并實施科學統(tǒng)一的銷售人員管理制度，規(guī)范對 各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓、業(yè)績考核、傭金和手續(xù)費、解約離司等。保險公司應(yīng)當建立代理機構(gòu)合作管理制度，規(guī)范與代理機構(gòu)合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉(zhuǎn)和傭金手續(xù)費結(jié)算等。第十二條 銷售過程和品質(zhì)控制。保險公司應(yīng)當規(guī)范銷售宣傳行為，嚴格按照監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部權(quán)限 編寫、印制和發(fā)放各類宣傳廣告材料，確保宣傳廣告內(nèi)容真實、合法，杜絕廣告宣傳中的誤導行為。保險公司應(yīng)當規(guī)范銷售展業(yè)行為，采取投保風險提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續(xù)費控 制、電話錄音、定期排查及反洗錢監(jiān)測等方式，建立銷售過程和銷售品質(zhì)風險控制機制，有效發(fā)現(xiàn)、監(jiān)控銷售中的誤導客戶、虛假業(yè)務(wù)、侵占保費、不正當競爭、非法集資和洗錢等行為，提升業(yè)務(wù)品質(zhì)。保險公司應(yīng)當規(guī)定客戶回訪的業(yè)務(wù)范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后 續(xù)處理措施，加強銷售風險監(jiān)控。

保險公司應(yīng)當規(guī)范與代理等中介機構(gòu)的合作行為，嚴格實行保費收取與傭金支付收支兩條線管理，定期對保費和重要單證進行清點對賬，確保賬賬一致、賬實相符，防止保費坐扣和單證流失。第十三條 傭金手續(xù)費控制。保險公司應(yīng)當嚴格規(guī)范傭金、手續(xù)費的計算和發(fā)放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續(xù)費的行為。保險公司應(yīng)當杜絕任何形式的商業(yè)賄賂行為。

運營控制 第二節(jié) 運營控制 第十四條 運營控制的內(nèi)容和基本要求。保險公司應(yīng)當以效率和風險控制為中心，按照集中化、專 業(yè)化的要求，組織實施運營控制活動。保險公司應(yīng)當針對運營活動的不同環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)的管理制度，強化操作流程控制，確保業(yè)務(wù)活 動正常運轉(zhuǎn)，防范運營風險。運營控制主要包括產(chǎn)品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業(yè)務(wù)單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。第十五條 產(chǎn)品控制。保險公司應(yīng)當明確產(chǎn)品開發(fā)流程，規(guī)范客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備、測試下發(fā)和跟蹤管理等控制事項，提高保險公司的產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新能力，提高產(chǎn)品適應(yīng)性，防范產(chǎn)品定價及條款法律風險。保險公司應(yīng)當建立產(chǎn)品開發(fā)職能部門及領(lǐng)導決策機構(gòu)，規(guī)范產(chǎn)品開發(fā)的程序、條件、審批權(quán)限和 職責，明確總精算師（精算責任人）和法律責任人的職責和權(quán)限，確保產(chǎn)品開發(fā)過程規(guī)范、嚴謹。保險公司應(yīng)當根據(jù)市場需求調(diào)查結(jié)果，從市場前景、盈利能力、定價和法律風險等方面對新產(chǎn)品 進行科學論證和客觀評價，依據(jù)評價結(jié)果和規(guī)定權(quán)限進行內(nèi)部審查，并按照監(jiān)管規(guī)定履行報批或報備 義務(wù)。第十六條 承保控制。保險公司應(yīng)當建立清晰的承保操作流程，規(guī)范投保受理、核保、保單繕制和 送達等控制事項。保險公司在投保受理時，應(yīng)當對投保資料進行初審，建立投保信息錄入復核機制，確保投保資料 填寫正確、完整，錄入準確。保險公司應(yīng)當明確核保的評點標準、分級審核權(quán)限、作業(yè)要求和核保人員資質(zhì)條件等，明確承保 調(diào)查的條件、程序和要求。

保險公司應(yīng)當在滿足規(guī)定條件的前提下繕制保單，采取適當校驗和監(jiān)控措施，確保保單內(nèi)容準確，及時確實送達客戶。第十七條 理賠控制。保險公司應(yīng)當建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規(guī)范報案 受理、現(xiàn)場查勘、責任認定、損失理算、賠款復核、賠款支付和結(jié)案歸檔等控制事項，確保理賠質(zhì)量 和理賠時效。保險公司在接到報案時應(yīng)當及時登記錄入，主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。保險公司應(yīng)當明確理賠的理算標準、分級處理權(quán)限、作業(yè)要求和理賠人員資質(zhì)條件等，明確現(xiàn)場 查勘的條件、時限、程序和要求，采取查勘與理算、理算與復核操作人員分離及利益相關(guān)方回避等措 施，防止理賠錯誤和舞弊行為。保險公司應(yīng)當建立重大、疑難案件會商和復核調(diào)查制度，明確其識別標準和處理要求，防范虛假 理賠或錯誤拒賠。第十八條 保全控制。保險公司應(yīng)當建立規(guī)范統(tǒng)一的保全管理制度，規(guī)范保險合同續(xù)期收費、合同 內(nèi)容及客戶資料變更、合同復效、生存給付和退保等控制事項。保險公司應(yīng)當明確各項保全管理措施的操作流程、審查內(nèi)容及標準、處理權(quán)限和作業(yè)要求等，防 范侵占客戶保費、冒領(lǐng)保險金、虛假業(yè)務(wù)和違規(guī)批單退費等侵害公司和客戶權(quán)益的行為。第十九條 收付費控制。保險公司應(yīng)當建立規(guī)范統(tǒng)一的收付費管理制度，明確規(guī)定收付費的管理流 程、作業(yè)要求和崗位職責，防止侵占、挪用及違規(guī)支付等行為，確保資金安全。保險公司原則上實行收付費崗位與業(yè)務(wù)處理崗位人員及職責的分離。實行一站式服務(wù)等方式的，應(yīng)當采取其他措施實施有效監(jiān)控。保險公司原則上采取非現(xiàn)金收付費方式，并確保將相關(guān)資金匯入保險合同確定的款項所有人或其 授權(quán)賬戶。確有必要采取現(xiàn)金方式的，應(yīng)當采取其他措施實施有效監(jiān)控。保險公司收付費時應(yīng)當嚴格按照規(guī)定核對投保人、被保險人或受益人以及實際領(lǐng)款人的身份，確 認其是否具備收付費主體的資格。第二十條 再保險控制。保險公司應(yīng)當建立再保險管理制度，規(guī)范再保險計劃、合同訂立、合同執(zhí) 行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項，完善業(yè)務(wù)風險分散和保障機制。保險公司應(yīng)當加強自身經(jīng)營管理數(shù)據(jù)及再保險市場的跟蹤分析，準確把握再保險需求，科學安排 再保險計劃，合理訂立再保險合同，確保及時、足額分保，并及時準確向再保險人提供分保業(yè)務(wù)信息。

保險公司應(yīng)當持續(xù)跟蹤了解再保險人的資信狀況，建立必要的應(yīng)對措施，防范再保險信用風險。第二十一條 業(yè)務(wù)單證控制。保險公司應(yīng)當建立業(yè)務(wù)單證管理制度，規(guī)范投保單、保單、保險卡、批單、收據(jù)、發(fā)票等保險單證的設(shè)計、印制、存放、申領(lǐng)和發(fā)放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事 項。保險公司應(yīng)當全程監(jiān)控分支機構(gòu)、部門和個人申領(lǐng)重要有價空白單證的名稱、時間、數(shù)量和流水 號，嚴格控制重要有價空白單證的領(lǐng)用數(shù)量和持有期限，做到定期回繳、核銷和盤點。第二十二條 會計處理控制。保險公司應(yīng)當規(guī)范會計核算流程，提高會計數(shù)據(jù)采集、賬目和報表生 成的自動化水平，實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)無縫連接，減少人工干預，確保會計處理的準確性和效率。保險公司應(yīng)當依據(jù)真實的業(yè)務(wù)事項進行會計處理，不得在違背業(yè)務(wù)真實性的情況下調(diào)整會計信息。保險公司應(yīng)當加強原始憑證與財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性核對，做到賬賬、賬實和賬表相符，確保會計信息真 實、完整、準確。保險公司應(yīng)當加強會計原始憑證管理，逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。第二十三條 客戶服務(wù)電話中心控制。保險公司應(yīng)當建立客戶電話中心管理制度，規(guī)范電話咨詢、查詢、投訴受理、報案登記、掛失登記、客戶回訪、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)辦、業(yè)務(wù)辦理跟蹤反饋等控制事項。保險公司應(yīng)當建立統(tǒng)一的客戶服務(wù)專線，二十四小時開通電話服務(wù)，保障電話接通率，統(tǒng)一服務(wù) 禮儀和標準，及時將客戶需求提交相關(guān)業(yè)務(wù)部門處理，提高客戶服務(wù)質(zhì)量。第二十四條 反洗錢控制。保險公司應(yīng)當依據(jù)《反洗錢法》及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，建立健全反洗錢控制 制度，明確反洗錢的職能機構(gòu)、崗位職責和報告路線。保險公司應(yīng)建立客戶身份識別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發(fā)現(xiàn)和報告等反洗錢 內(nèi)部操作規(guī)程，并通過宣傳培訓、定期演練和檢查等方式，確保相關(guān)崗位工作人員嚴格遵守操作規(guī)程，及時將可疑信息上報有關(guān)機構(gòu)。

基礎(chǔ)管理控制 第三節(jié) 基礎(chǔ)管理控制 第二十五條 基礎(chǔ)管理控制的內(nèi)容和基本要求。基礎(chǔ)管理控制主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、計劃財務(wù)、信息系統(tǒng)管理、行政管理、精算法律、分支機構(gòu)管理和風險管理等活動的全過程控制。其 中，風險管理既是保險公司基礎(chǔ)管理的重要組成部分，也是內(nèi)部控制監(jiān)控的重要環(huán)節(jié)。保險公司應(yīng)當按照制度化、規(guī)范化的要求，組織實施基礎(chǔ)管理控制活動。

保險公司應(yīng)當針對基礎(chǔ)管理的各項職能和活動，制定相應(yīng)的管理制度并組織實施，確保基礎(chǔ)管理 有序運轉(zhuǎn)、協(xié)調(diào)配合，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展和正常運營提供支持和服務(wù)。第二十六條 戰(zhàn)略規(guī)劃控制。保險公司應(yīng)當強化戰(zhàn)略規(guī)劃職能，規(guī)范戰(zhàn)略規(guī)劃中的信息收集、戰(zhàn)略 決策制定、論證和審批、決策執(zhí)行評估和跟蹤反饋等控制事項，為研發(fā)機構(gòu)提供必備的人力財力保障，提高戰(zhàn)略研究的指導性和實用性，確保公司經(jīng)營目標的合理性和決策的科學性。保險公司應(yīng)當加強對國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟金融形勢、自身經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)發(fā)展情況的及時分析和深入 研究，合理制定、及時調(diào)整公司整體經(jīng)營管理流程與組織架構(gòu)設(shè)置，制定科學的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，并為 公司的承保和投資等業(yè)務(wù)活動提供及時、有效的決策支持。保險公司應(yīng)當加強對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的實時分析，定期分析評估經(jīng)營管理和財務(wù)狀況，合理設(shè) 定分支機構(gòu)經(jīng)營計劃和績效指標，并實時予以指導和監(jiān)督，保證公司戰(zhàn)略目標有效執(zhí)行。第二十七條 人力資源控制。保險公司應(yīng)當建立人力資源管理制度，規(guī)范崗位職責及崗位價值設(shè)定、招聘、薪酬、績效考核、培訓、晉級晉職、獎懲、勞動保護、辭退與辭職等控制事項，為公司經(jīng)營管 理和持續(xù)發(fā)展提供人力資源支持。保險公司應(yīng)當根據(jù)經(jīng)營管理需要，合理設(shè)定工作崗位及人員編制，制定清晰的崗位職責及報告路 線，明確不同崗位的適任條件，適時進行崗位價值評估。保險公司應(yīng)當明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準、程序和要求，合理 制定不同崗位的績效考核指標、權(quán)重及考核方式和程序，建立與公司發(fā)展相適應(yīng)的激勵約束機制。保險公司應(yīng)當制定系統(tǒng)的員工培訓計劃，明確規(guī)定不同專業(yè)崗位員工培訓的時間、內(nèi)容、方式和 保障等，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和勝任能力。第二十八條 計劃財務(wù)控制。保險公司應(yīng)當建立嚴密的財務(wù)管理制度，規(guī)范公司預算、核算、費用 控制、資金管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等控制事項，降低公司運營成本，提高資產(chǎn)創(chuàng)利能力。保險公司應(yīng)當建立預算制度，實行全面預算管理，明確預算的編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核等 操作流程和作業(yè)要求，嚴格預算執(zhí)行與調(diào)整的審批權(quán)限，控制費用支出和預算偏差，確保預算執(zhí)行。保險公司應(yīng)當建立完善的準備金精算制度，按照國家有關(guān)法律法規(guī)要求以及審慎性經(jīng)營的原則，及時、足額計提準備金。保險公司應(yīng)當加強公司償付能力狀況的分析，提高償付能力管理的有效性。保險公司應(yīng)當明確現(xiàn)金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒、固定資產(chǎn)等資金與資產(chǎn)的保管要求 和職責權(quán)限。嚴格實行收支兩條線，對包括分支機構(gòu)在內(nèi)的公司資金實行統(tǒng)一管理和實時監(jiān)控，確保 資金及時上劃集中。定期核對現(xiàn)金和銀行存款賬戶，定期盤點，確保各項資產(chǎn)的安全和完整。

保險公司應(yīng)當建立信息統(tǒng)計管理制度，明確統(tǒng)計崗位職責，規(guī)范統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集、匯總、審核、分析、報送、管理等活動，有效滿足公司內(nèi)外部信息統(tǒng)計需求。第二十九條 精算法律控制。保險公司應(yīng)當完善精算和法律職能，配備足夠的專業(yè)精算和法律人員，明確其在相關(guān)管理和服務(wù)工作中的流程、權(quán)限及作業(yè)要求，為公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和日常管理提供專業(yè)支持。保險公司應(yīng)當在產(chǎn)品開發(fā)、責任準備金計提、資產(chǎn)負債匹配管理等方面充分運用精算技術(shù)，提高 經(jīng)營管理的專業(yè)化、精細化水平，防范定價失誤、準備金提取不足及資產(chǎn)負債不匹配等風險。保險公司在制度制定、合同訂立和管理、重大事項決策和處置、糾紛訴訟等方面，應(yīng)當有法律職 能部門和專業(yè)人員的提前介入和充分參與，防范法律風險。第三十條 信息系統(tǒng)控制。保險公司應(yīng)當建立信息系統(tǒng)管理制度，規(guī)范信息系統(tǒng)的統(tǒng)籌規(guī)劃、設(shè)計 開發(fā)、運行維護、安全管理、保密管理、災(zāi)難恢復管理等控制事項，提高業(yè)務(wù)和財務(wù)處理及辦公的信 息化水平，建立符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的信息系統(tǒng)。保險公司應(yīng)當統(tǒng)籌規(guī)劃信息系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)，整合公司的信息系統(tǒng)資源，形成不同業(yè)務(wù)單位、部 門、人員廣泛共享的信息平臺。保險公司應(yīng)當對信息系統(tǒng)使用實行授權(quán)管理，及時更新和完善信息系統(tǒng)安全控制措施，加強保密 管理和災(zāi)難恢復管理，提高信息系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性和安全性。第三十一條 行政管理控制。保險公司應(yīng)當分別制定相應(yīng)制度，規(guī)范采購、招投標、品牌宣傳、文 件及印章管理、后勤保障等行政管理行為，提高行政管理效率，為公司高效運轉(zhuǎn)提高有力支持。保險公司應(yīng)當明確采購及招投標的程序、條件和要求，規(guī)范采購行為，盡可能實現(xiàn)集中統(tǒng)一采購，降低采購成本，防范舞弊風險。保險公司應(yīng)當統(tǒng)籌規(guī)劃、合理配置品牌宣傳和商業(yè)廣告資源，統(tǒng)一公司品牌標識、職場視覺形象、員工禮儀和服務(wù)規(guī)范等，整合、提升公司的品牌形象。保險公司應(yīng)當制定文件及印章管理制度，確保文件流轉(zhuǎn)安全順暢、保存完整，合理設(shè)置印章的種 類，規(guī)范印章設(shè)計、刻制、領(lǐng)取、交接、保管、使用和銷毀等控制事項，加強用印審批登記和檔案管 理。第三十二條 分支機構(gòu)控制。保險公司應(yīng)當通過授權(quán)委托書或內(nèi)部管理規(guī)定等方式，根據(jù)總公司的 戰(zhàn)略規(guī)劃和管理能力，統(tǒng)一制定分支機構(gòu)組織設(shè)置、職責權(quán)限和運營規(guī)則，建立健全分支機構(gòu)管控制 度，實現(xiàn)對分支機構(gòu)的全面、動態(tài)、有效管控。

保險公司應(yīng)當通過規(guī)范的授權(quán)方式，對不同層級分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、財務(wù)和資金管理、人力資 源管理、行政管理、內(nèi)部控制建立統(tǒng)一、標準、明確的管理要求。保險公司可以根據(jù)不同分支機構(gòu)的 經(jīng)營和管控能力，在有章可循和可調(diào)控的前提下，適度采取差異化的業(yè)務(wù)政策或控制權(quán)限，提高分支 機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展能力。保險公司應(yīng)當通過信息技術(shù)手段和明確的報告要求，全面、實時、準確掌控分支機構(gòu)經(jīng)營管理信 息，定期對分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風險狀況進行分析和監(jiān)測，實現(xiàn)對分支機構(gòu)經(jīng)營管理的過程控制。保險公司應(yīng)當從業(yè)務(wù)、合規(guī)和風險等方面全面、科學設(shè)置分支機構(gòu)考核目標，加強對分支機構(gòu)及 其高管人員的審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行公司問責制度，確保分支機構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營。資金運用控制 第四節(jié) 資金運用控制 第三十三條 資金運用控制的內(nèi)容和基本要求。保險資金運用是保險公司經(jīng)營活動中相對獨立的組 成部分，是內(nèi)部控制的重點領(lǐng)域。資金運用控制包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、資產(chǎn)負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產(chǎn)托管等活動的全過程控制。保險公司應(yīng)當以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統(tǒng)一、專業(yè)、規(guī)范的要求，組織實 施資金運用控制活動。保險公司應(yīng)當針對資金運用的不同環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)的管理制度，規(guī)范保險資金運用的決策和交易 流程，防范資金運用中的市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險及其它風險。保險公司委托資產(chǎn)管理公司或其他機構(gòu)運用保險資金的，應(yīng)當確保其內(nèi)部控制措施滿足保險公司 的內(nèi)控要求。第三十四條 資產(chǎn)戰(zhàn)略配置控制。保險公司應(yīng)當在法律法規(guī)要求的投資品種和比例范圍內(nèi)，根據(jù)經(jīng) 營戰(zhàn)略和整體發(fā)展規(guī)劃，在資本金和償付能力約束下，制定中長期資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃，明確投資限制 和業(yè)績基準，努力實現(xiàn)長期投資目標，有效控制資產(chǎn)配置戰(zhàn)略風險。第三十五條 資產(chǎn)負債匹配控制。保險公司應(yīng)當以償付能力和保險產(chǎn)品負債特性為基礎(chǔ)，加強成本 收益管理、期限管理和風險預算，確定保險資金運用風險限額，科學評估資產(chǎn)錯配風險。保險公司資金運用部門應(yīng)當加強與公司產(chǎn)品開發(fā)、精算、財務(wù)和風險管理等職能部門的溝通，提 高資產(chǎn)負債匹配管理的有效性。第三十六條 投資決策控制。保險公司應(yīng)當制定清晰的投資決策流程，明確權(quán)限分配，建立相對集 中、分級管理、權(quán)責統(tǒng)一的投資決策授權(quán)制度，確定授權(quán)的標準、方式、時效和程序。

保險公司重要投資決策應(yīng)當有充分依據(jù)和書面記錄，重要投資決策應(yīng)當事先進行充分研究并形成 研究報告。保險公司應(yīng)當規(guī)定研究工作的流程、決策信息的采集范圍、報告的標準格式等，并采用先 進的研究方法和科學的評價方式，確保研究報告獨立、客觀、準確。第三十七條 交易行為控制。保險公司應(yīng)當建立獨立的投資交易執(zhí)行部門或崗位，實行集中交易。對于非交易所內(nèi)交易的，保險公司應(yīng)當通過崗位分離等其他監(jiān)控措施，有效監(jiān)控交易過程中的詢價、談判等關(guān)鍵行為，防范操作風險。保險公司應(yīng)當建立完善的交易記錄制度，完整準確記錄交易過程和交易結(jié)果，定期進行核對并做 好歸檔管理，其中對交易所內(nèi)進行的交易應(yīng)當每日核對。保險公司在交易管理過程中，應(yīng)當嚴格執(zhí)行公平交易制度，確保不同性質(zhì)和來源的資金利益得到 公平對待。第三十八條 資產(chǎn)托管控制。保險公司應(yīng)當實行投資資產(chǎn)第三方托管和監(jiān)督。保險公司應(yīng)當建立投資資產(chǎn)第三方托管制度，規(guī)范托管方甄選、合同訂立和信息交換等控制事項。保險公司應(yīng)當對托管機構(gòu)的信用狀況及資金清算、賬戶管理和風險控制等方面的能力素質(zhì)進行嚴格考 核和持續(xù)跟蹤，確保托管機構(gòu)資質(zhì)符合監(jiān)管要求及自身管理需要。

內(nèi)部控制的組織實施與監(jiān) 實施與監(jiān)控 第三章 內(nèi)部控制的組織實施與監(jiān)控 第三十九條 內(nèi)部控制的組織架構(gòu)。保險公司應(yīng)當建立由董事會負最終責任、管理層直接領(lǐng)導、內(nèi) 控職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負首要責任的分工明確、路線清晰、相互協(xié) 作、高效執(zhí)行的內(nèi)部控制組織體系。第四十條 董事會的職責。保險公司董事會要對公司內(nèi)控的健全性、合理性和有效性進行定期研究 和評價。公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置、主要內(nèi)控政策、重大風險事件處置應(yīng)當提交董事會討論和審議。董事會具體承擔內(nèi)部控制管理職責的專業(yè)委員會，應(yīng)當有熟悉公司業(yè)務(wù)和管理流程、對內(nèi)部控制 具備足夠?qū)I(yè)知識和經(jīng)驗的專家成員，為董事會決策提供專業(yè)意見和建議。第四十一條 監(jiān)事會的職責。保險公司監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、管理層履行內(nèi)部控制職責，對其疏 于履行內(nèi)部控制職能的行為進行質(zhì)詢。對董事及高管人員違反內(nèi)部控制要求的行為，應(yīng)當予以糾正并 根據(jù)規(guī)定的程序?qū)嵤﹩栘煛１O(jiān)事會應(yīng)當有具備履行職責所需專業(yè)勝任能力的成員。

第四十二條 管理層的職責。保險公司管理層應(yīng)當根據(jù)董事會的決定，建立健全公司內(nèi)部組織架構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，組織領(lǐng)導內(nèi)部控制體系的日常運行，為內(nèi)部控制提供必要的人力、財力、物力保 證，確保內(nèi)部控制措施得到有效執(zhí)行。保險公司應(yīng)當明確合規(guī)負責人或董事會指定的管理層成員具體負責內(nèi)部控制的統(tǒng)籌領(lǐng)導工作。第四十三條 內(nèi)控職能部門的職責。保險公司內(nèi)控管理職能部門負責對保險公司內(nèi)部控制的事前、事中的統(tǒng)籌規(guī)劃，組織推動、實時監(jiān)控和定期排查。保險公司可以指定合規(guī)管理部門或風險管理部門作為內(nèi)控管理職能部門，或者對現(xiàn)有管理資源進 行整合，建立統(tǒng)一的內(nèi)部控制、合規(guī)管理及風險管理職能力量。第四十四條 業(yè)務(wù)單位的職責。保險公司直接負責經(jīng)營管理、承擔內(nèi)部控制直接責任的業(yè)務(wù)單位、部門和人員，應(yīng)當參與制定并嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，按照規(guī)定的流程和方式進行操作。同時對內(nèi)部 控制缺陷和經(jīng)營管理中發(fā)生的風險問題，應(yīng)當按照規(guī)定時間和路線進行報告，直至問題得到整改處理。第四十五條 內(nèi)部審計的職責。保險公司內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制履行事后檢查監(jiān)督職能。內(nèi)部審 計部門應(yīng)當定期對公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行審計，審計范圍應(yīng)覆蓋公司所有主要 風險點。審計結(jié)果應(yīng)按照規(guī)定的時間和路線進行報告，并向同級內(nèi)控管理職能部門反饋，確保內(nèi)控缺 陷及時徹底整改。保險公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當與內(nèi)控管理職能部門分離。第四十六條 內(nèi)部控制問責。保險公司應(yīng)當建立內(nèi)控問責制度，根據(jù)內(nèi)控違規(guī)行為的情節(jié)嚴重程度、損失大小和主客觀因素等，明確劃分責任等級，規(guī)定具體的處理措施和程序。保險公司對已經(jīng)發(fā)生的內(nèi)控違規(guī)行為，應(yīng)當嚴格執(zhí)行內(nèi)控問責制度，追究當事人責任。因內(nèi)控程 序設(shè)計缺陷導致風險事故發(fā)生的，要同時追究內(nèi)控職能部門的責任。上級管理人員對內(nèi)控違規(guī)行為姑 息縱容或分管范圍內(nèi)同類內(nèi)控事件頻繁發(fā)生的，要承擔管理責任。第四十七條 透明度和反舞弊機制。保險公司應(yīng)當加強透明度和反舞弊機制建設(shè)，防止責任主體隱 瞞違規(guī)行為造成損失擴大或內(nèi)控缺陷得不到及時整改，防范通過隱秘手法謀取不正當利益的故意違規(guī) 行為。保險公司應(yīng)當通過專門措施加強內(nèi)外部經(jīng)營管理信息的收集和分析，并通過網(wǎng)絡(luò)平臺、內(nèi)部刊物、定期溝通和會議交流等方式實現(xiàn)信息廣泛共享。凡是不涉及商業(yè)秘密、知識產(chǎn)權(quán)和個人隱私的信息，都可以在企業(yè)內(nèi)部公開。

保險公司應(yīng)當建立舉報投訴機制，設(shè)置便于舉報投訴的途徑，明確舉報投訴的處理原則和程序并 讓所有員工知曉，保護舉報投訴人的合法權(quán)益。保險公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求對外披露內(nèi)部控制信息，自覺接受社會公眾的監(jiān)督。第四十八條 對外包業(yè)務(wù)的控制。保險公司將部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或管理職能授權(quán)或承包給外部機構(gòu)實施 完成的，應(yīng)當確保外包機構(gòu)符合保險公司的內(nèi)控要求，并對其外包業(yè)務(wù)的內(nèi)控風險承擔責任。外包業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理工作應(yīng)當接受監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管。第四章 內(nèi)部控制的評價與監(jiān)管

第四十九條 內(nèi)控評價制度。保險公司應(yīng)當制定內(nèi)部控制評價制度，每年對內(nèi)部控制體系的健全性、合理性和有效性進行綜合評估，編制內(nèi)部控制評估報告。第五十條 內(nèi)控評價制度的內(nèi)容。保險公司內(nèi)部控制評價制度應(yīng)當包括實施內(nèi)控評價的主體、時間、方式、程序、范圍、頻率、上報路線以及報告所揭示問題的處置和反饋等內(nèi)容。第五十一條 內(nèi)控評價的實施主體和過程。保險公司內(nèi)部控制評價應(yīng)當由公司內(nèi)部審計部門、內(nèi)控 管理職能部門和業(yè)務(wù)單位分工協(xié)作，配合完成。保險公司應(yīng)當將內(nèi)部控制評價作為對公司經(jīng)營管理風險點進行梳理排查和整改完善的持續(xù)性、系 統(tǒng)性工作。第五十二條 內(nèi)控評估報告。保險公司實施完成內(nèi)部控制評價工作以后，應(yīng)當編制內(nèi)部控制評估報 告。保險公司可以根據(jù)本單位實際，指定內(nèi)部審計部門或內(nèi)控管理職能部門牽頭負責評估報告的編制 工作。第五十三條 內(nèi)控評估報告的內(nèi)容。保險公司內(nèi)部控制評估報告應(yīng)當至少包括以下內(nèi)容：

（一）本公司內(nèi)部控制評價工作的基本情況，包括內(nèi)部控制評價的程序、標準、方法和依據(jù)；

（二）本公司建立內(nèi)部控制體系的工作情況，包括董事會、監(jiān)事會和管理層在內(nèi)部控制建設(shè)所做 的具體工作；

（三）本公司內(nèi)部控制的基本框架和主要政策；

（四）本公司內(nèi)部控制存在的重大缺陷、面臨的主要風險及其影響；

（五）本公司上一發(fā)生的違規(guī)行為和風險事件及其處理結(jié)果；

（六）對內(nèi)控缺陷及主要風險擬采取的改進措施和風險應(yīng)對方案；

（七）對本公司內(nèi)部控制健全性、合理性、有效性的評價結(jié)果，并根據(jù)監(jiān)管部門的評價標準，得 出自評得分及等級。第五十四條 評價結(jié)果分類。保險公司內(nèi)控評價結(jié)果分以下四類：

（一）合格。合格是指保險公司內(nèi)部控制基本健全、合理、有效。

（二）一般缺陷。一般缺陷是指保險公司內(nèi)部控制設(shè)計基本合理，基本覆蓋重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和高風 險領(lǐng)域，但無法保證有效執(zhí)行，存在運行缺陷。

（三）重大缺陷。重大缺陷是指保險公司內(nèi)部控制未能完全覆蓋重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和高風險領(lǐng)域，且 無法保證有效執(zhí)行，同時存在設(shè)計缺陷和運行缺陷。

（四）實質(zhì)性漏洞。實質(zhì)性漏洞是指保險公司因內(nèi)部控制設(shè)計或運行的嚴重缺陷，導致公司發(fā)生 重大風險事件或重大舞弊行為，造成公司財務(wù)或聲譽損失，嚴重影響經(jīng)營目標實現(xiàn)。第五十五條 內(nèi)部控制報告的審議和報備。保險公司內(nèi)部控制評估報告應(yīng)當提交董事會審議。審議 通過后的內(nèi)部控制評估報告，應(yīng)當于每年四月三十日前以書面和電子文本方式同時報送中國保監(jiān)會。上報中國保監(jiān)會的內(nèi)控評估報告應(yīng)當附董事會聲明，聲明內(nèi)容包括：董事會對建立健全和有效實 施內(nèi)部控制履行了指導和監(jiān)督職責。董事會及其全體成員對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔 個別及連帶責任。保險公司不報、漏報、瞞報或提供虛假的內(nèi)控評估報告的，依據(jù)《保險法》第一百七十一至一百 七十三條及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。第五十六條 內(nèi)控評估報告的鑒證和披露。中國保監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求保險公司在內(nèi)控評 估報告報送前，取得外部審計機構(gòu)的鑒證結(jié)論。保險公司應(yīng)當根據(jù)信息披露的相關(guān)規(guī)定，披露內(nèi)控評估報告的全部或部分內(nèi)容。第五十七條 抽查和監(jiān)管評價。中國保監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，對保險公司內(nèi)部控制情況進行檢查。檢查方式包括對部分內(nèi)控環(huán)節(jié)或業(yè)務(wù)單位進行抽查以及組織進行全面評價兩種。中國保監(jiān)會采取全面評價方式，可以委托獨立的中介機構(gòu)進行，保險公司應(yīng)當配合并承擔相應(yīng)費 用。

中國保監(jiān)會派出機構(gòu)負責對轄區(qū)內(nèi)保險公司分支機構(gòu)內(nèi)部控制進行檢查。第五十八條 檢查結(jié)果處置。中國保監(jiān)會對經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷及實質(zhì)性漏洞的保險 公司，應(yīng)當下發(fā)監(jiān)管意見函，要求公司限期整改并反饋。對內(nèi)控違規(guī)行為和風險事件負有直接責任和管理責任的當事人，應(yīng)當按照監(jiān)管規(guī)定予以處罰。公 司內(nèi)控存在嚴重問題，董事會、監(jiān)事會及管理層成員負有責任的，應(yīng)當追究其責任。第五章 附則

第五十九條 本準則適用于在中華人民共和國境內(nèi)成立的保險公司。保險集團公司、再保險公司和 保險資產(chǎn)管理公司的內(nèi)部控制，參照本準則執(zhí)行。第六十條 中國保監(jiān)會依據(jù)本準則的規(guī)定制定控制活動的應(yīng)用規(guī)范。本準則自 2011 年 1 月 1 日起施行。中國保監(jiān)會現(xiàn)行規(guī)定與本準則不一致的，依照本準則執(zhí)行。中國保監(jiān)會 1999 年 8 月 5 日發(fā)布的《保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導原則》（保監(jiān)發(fā)〔1999〕131 號）同時廢止。

第五篇：中國保監(jiān)會關(guān)于設(shè)立保險私募基金有關(guān)事項的通知保監(jiān)發(fā)〔2015〕89號

【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)〔2015〕89號 【發(fā)布日期】2015-09-10 【生效日期】2015-09-10 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監(jiān)督管理委員會

中國保監(jiān)會關(guān)于設(shè)立保險私募基金有關(guān)事項的通知

保監(jiān)發(fā)〔2015〕89號

各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

為進一步發(fā)揮保險資金長期投資的獨特優(yōu)勢，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，防范相關(guān)風險，現(xiàn)就規(guī)范設(shè)立保險私募基金有關(guān)事項通知如下：

一、保險資金可以設(shè)立私募基金，范圍包括成長基金、并購基金、新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)基金、夾層基金、不動產(chǎn)基金、創(chuàng)業(yè)投資基金和以上述基金為主要投資對象的母基金。

二、保險資金設(shè)立私募基金，投資方向應(yīng)當是國家重點支持的行業(yè)和領(lǐng)域，包括但不限于重大基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)等民生工程和國家重大工程；科技型企業(yè)、小微企業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等國家重點支持企業(yè)或產(chǎn)業(yè)；養(yǎng)老服務(wù)、健康醫(yī)療服務(wù)、保安服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)等符合保險產(chǎn)業(yè)鏈延伸方向的產(chǎn)業(yè)或業(yè)態(tài)。

三、保險資金設(shè)立私募基金，應(yīng)當事先確定發(fā)起人和基金管理人。發(fā)起人和基金管理人的名稱、高級管理人員、主要股東和實際控制人不得隨意變更。確需變更的，應(yīng)當遵循相關(guān)規(guī)定并履行決策程序。

四、保險資金設(shè)立私募基金，發(fā)起人應(yīng)當由保險資產(chǎn)管理機構(gòu)的下屬機構(gòu)擔任，主要負責發(fā)起設(shè)立私募基金、確定基金管理人、維護投資者利益并承擔法律責任，是通過私募基金開展投資業(yè)務(wù)的載體。

發(fā)起人應(yīng)當通過制度設(shè)計，與相應(yīng)的保險資產(chǎn)管理機構(gòu)劃清權(quán)利責任邊界，確保法律意義上的獨立運作；應(yīng)當通過合同約定，與投資人明確權(quán)利責任界定，確保投資風險充分披露。

五、基金管理人可以由發(fā)起人擔任，也可以由發(fā)起人指定保險資產(chǎn)管理機構(gòu)或保險資產(chǎn)管理機構(gòu)的其他下屬機構(gòu)擔任，主要負責資金募集、投資管理、信息披露、基金退出等事宜，是私募基金的投資管理機構(gòu)。

六、保險資金設(shè)立私募基金，基金管理人由保險資產(chǎn)管理機構(gòu)擔任的，應(yīng)當具備相應(yīng)的投資管理能力，且實際投資的項目不少于3個。

七、保險資金設(shè)立私募基金，基金管理人由保險資產(chǎn)管理機構(gòu)下屬機構(gòu)擔任的，應(yīng)當符合下列條件：

（一）保險資產(chǎn)管理機構(gòu)及其關(guān)聯(lián)的保險機構(gòu)在下屬機構(gòu)的股權(quán)占比合計應(yīng)當高于30%；

（二）具有穩(wěn)定的管理團隊，核心決策人員不少于3名，且具有8年以上相關(guān)經(jīng)驗；團隊成員已完成退出項目合計不少于3個；

（三）具有獨立的、市場化的管理運作機制，包括但不限于股權(quán)激勵機制、收益分成機制、跟投機制等；

（四）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

八、基金管理人可以聘請專業(yè)機構(gòu)提供相關(guān)服務(wù)，包括托管機構(gòu)、投資咨詢機構(gòu)、募集代理機構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等，上述機構(gòu)應(yīng)當符合《保險資金投資股權(quán)暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定。

九、保險資金設(shè)立的私募基金，應(yīng)當符合下列條件：

（一）已完成立項的儲備項目預期投資規(guī)模應(yīng)當至少覆蓋擬募集規(guī)模的20%；

（二）發(fā)起人及其關(guān)聯(lián)的保險機構(gòu)出資或認繳金額不低于擬募集規(guī)模的30%；

（三）配備專屬投資管理團隊，投資期內(nèi)具有3年以上相關(guān)經(jīng)驗的專屬投資管理人員不少于3名；

（四）明確約定投資策略、投資方式、投資領(lǐng)域、投資限制、共同投資、投資集中度、投資流程、決策流程、投后管理、退出機制等；

（五）建立由主要投資人組成的投資顧問委員會，重點處理關(guān)聯(lián)交易，利益沖突等事項；

（六）建立托管機制，托管機構(gòu)符合規(guī)定條件。

保險資產(chǎn)管理機構(gòu)、其關(guān)聯(lián)的保險機構(gòu)不得為私募基金提供擔保，不得以任何方式為私募基金的投資收益或賠償投資損失向私募基金的投資者做出承諾。

十、保險資金設(shè)立私募基金實行注冊制度，設(shè)立方案在相應(yīng)的決策機構(gòu)審議通過后，由保險資產(chǎn)管理機構(gòu)或者基金發(fā)起人向中國保監(jiān)會或者其指定機構(gòu)申請辦理相關(guān)手續(xù)；涉及新設(shè)發(fā)起人或基金管理人的，執(zhí)行《保險資金投資股權(quán)暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定。

十一、保險資金設(shè)立私募基金，可以向保險機構(gòu)和其他合格投資者募集。保險資金投資該類基金，投資比例遵循《中國保監(jiān)會關(guān)于加強和改進保險資金運用比例監(jiān)管的通知》的相關(guān)規(guī)定。

十二、保險資金設(shè)立的私募基金，投資業(yè)務(wù)涉及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當由決策機構(gòu)中非關(guān)聯(lián)方表決權(quán)2/3以上通過，且投資顧問委員會無異議方可實施，投資規(guī)模不得超過基金募集規(guī)模的50%。

十三、保險資金設(shè)立私募基金，基金管理人應(yīng)當于基金募集完成后的5個工作日、每季度結(jié)束后20個工作日和每年4月30日前，向中國保監(jiān)會指定的信息登記平臺提交募集情況報告、季度報告、報告及其他相關(guān)信息。

私募基金存續(xù)期間內(nèi)，發(fā)起人和基金管理人發(fā)生變更、核心決策團隊出現(xiàn)變動、基金管理出現(xiàn)重大風險和其他重大突發(fā)事件等情況的，基金管理人應(yīng)當及時向中國保監(jiān)會報告，并按規(guī)定辦理注冊信息變更事宜。

十四、保險資金設(shè)立私募基金，發(fā)起人、基金管理人，以及基金核心團隊成員存在下列行為的，中國保監(jiān)會將其不良行為記入檔案：

（一）公司治理、管理制度、決策流程和內(nèi)控機制運作不規(guī)范，存在重大風險隱患；

（二）管理團隊未能勤勉盡責，未能依照法律法規(guī)和合同約定，履行投資管理職責；

（三）未能妥善處理重大突發(fā)事件；

（四）未按照規(guī)定真實、準確、完整、及時地向投資人披露投資風險；

（五）未按照規(guī)定真實、準確、完整、及時地向監(jiān)管部門報告有關(guān)情況；

（六）其他違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本通知規(guī)定的行為。

保險資金不得投資列入不良記錄名單的機構(gòu)與個人發(fā)起設(shè)立的私募基金。

十五、保險資金設(shè)立私募基金，應(yīng)當遵守相關(guān)規(guī)章制度以及行業(yè)自律的規(guī)定并接受監(jiān)管。

十六、保險資金參與發(fā)起設(shè)立私募基金并投資該基金，保險資產(chǎn)管理機構(gòu)及其關(guān)聯(lián)的保險機構(gòu)在基金管理人的股權(quán)占比合計低于30%的，按照《保險資金投資股權(quán)暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十七、保險資金設(shè)立私募基金，募集境內(nèi)資金投向境外市場，參照本通知執(zhí)行，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

十八、本通知自發(fā)布之日起施行。有關(guān)政策規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

中國保監(jiān)會 2015年9月10日