第一篇：中國民生銀行公司業務批量授信方案審批管理制度

中國民生銀行公司業務批量授信方案審批管理制度

閱讀次數：790 日期：2013-03-21 10:40:36

中國民生銀行公司業務批量授信方案審批管理制度

一、實行批量授信方案審批模式的目的

批量授信方案審批模式，是總行各級審批部門對符合批量授信范圍的方案進行審批，審批通過后充分授權各級經營機構在方案框架內對符合方案要求的具體單筆授信項目實施高效獨立審批。批量授信方案審批模式，主要目的在于：

（一）強化市場和模式研究，加強項目規劃和落地。各級經營機構和各級評審機構在批量授信方案審批項下，將大力研究市場、研究客戶需求、研究商業模式，強化區域特色開發。

（二）整合審批資源，提高審批效率。在批量授信方案范圍內，對分行充分授權，在有效監督機制的前提下充分整合和利用分行的審批資源，提高審批效率。

（三）強化風險識別，加強產業鏈風險管理。在總行區域評審中心對批量授信方案統一審批機制下，實現全行大中小業務條線的聯動，從而統一評審標準，統一授信方案，統一風險管理，強化產業鏈風險管理。

二、批量授信方案審批模式的內涵

批量授信方案審批模式是我行探索并建立和逐步完善多層次風險管理以及監控機制的有效路徑。其根本內涵是：

（一）在總行層面通過建立產業鏈數據庫、加強產業鏈風險研究、加強行業組合研究，集中性把握產業鏈風險和集中度風險。

（二）區域評審中心在指導并深度參與市場調研、指導分行做好批量授信方案的基礎上，具體負責審批由經營機構上報的批量授信方案以及其他具體授信項目，并對分行在方案范圍內的盡職審批情況開展后督，動態調整業務授權，實施分類管理。

（三）分行層面則是在授權范圍內，根據區域評審中心審批的批量授信方案所限定的授信客戶、授信條件和管理要求，盡職獨立審批批量方案項下的具體授信項目，并接受總行區域評審中心對具體項目審批的動態和實時監督。

三、批量授信方案的范圍與確認

（一）批量授信方案的具體范圍

批量授信方案審批模式，首先需對批量授信方案的范圍做出界定。運行初期，暫定以符合以下范圍的屬于批量授信方案的定義，經營機構可在做好項目調研和規劃并完善開發方案的情況下，報相應的區域評審中心審批：

1、基于核心客戶的產業鏈批量開發業務。指基于通過各類產品和監控手段等風險捆綁和風險緩釋工具，將我行授信客戶主要信用風險有效轉嫁在核心廠商（或者核心客戶）的產業鏈批量開發業務，具體模式包括“M+1+N”、“1+N”等各類商業模式，具體產品可不限于交易融資。

2、基于產業集群的批量開發業務。是指針對具客戶數量集聚、產品結構類似、商業模式相近、產業聯系緊密等特點的產業集群，在市場調研和充分認識其風險特征的基礎上，制定產業集群全面開發方案，對集群內客戶進行批量開發。

3、基于產業園的批量開發業務。是指基于產業園企業集聚、產業特色鮮明、集群優勢明顯的特征，在產業園內對某類產品大類相近、政府管理政策類似的批量客戶實行批量開發的業務。

對產業集群和產業園區的批量授信業務，必須實行名單制管理，即批量授信方案必須提出明確的合作企業名單，按名單制管理要求進行上報。

4、圍繞交易平臺的批量開發業務。交易平臺類主體主要包括港口、專業市場、網絡交易中心等在批量開發模式中承擔信用管理、流程控制、物流監管、信息傳遞等責任的第三方業務交易平臺。通過與港口、市場業主、管理方、協會、商會、電子交易平臺等交易平臺類主體按共同合作、共獲收益原則搭建作業交易平臺，有效實施風險管理的批量授信模式。

5、其它具有類似風險特征的批量開發業務。如符合特定條件的集團客戶；或者以特定商業模式或新產品進行批量開發的業務。

6、不屬于批量授信方案的包括：

（1）某一中介機構開展的授信業務，如由特定監管商（港口類監管商除外）提供倉儲監管的授信業務。

（2）基于同一擔保人，如擔保公司開展的批量授信業務。

更為詳細的批量授信方案的范圍及確認原則，包括批量授信方案的準入條件、選擇方向、受限條件等見附件1-1：《批量授信方案的范圍及確認原則》。

（二）批量授信方案的確認與仲裁

1、如經營機構未能準確把握批量授信方案的范圍，總行以及區域評審中心將建立專門人員負責對批量授信方案進行解釋和確認，經營機構可以通過報送相應的表格進行確認。

如果區域評審中心和經營機構就批量授信方案認識上存在差異，也可以通過向總行申請仲裁解決（見附件1-1-1：《批量授信方案確認及仲裁表》）。在批量授信方案的確認次序上，按照集團客戶優先的原則確定，在此基礎上，依次按照產業鏈、核心客戶業務比例以及屬地原則確定，具體見《批量授信方案確認原則》。

2、根據具體業務的進展，總行將根據情況對批量授信方案的范圍進行調整，并及時予以公布。

四、批量授信方案審批基本流程

（一）批量授信方案調查。

1、經營機構對擬上報的批量授信方案，必須在對批量授信方案進行深入調研并做好項目規劃調研的基礎上，根據總行確定的《批量授信開發方案報告》模板撰寫調查報告。該報告包括對項目基本情況、項目的基本風險判斷、項目客戶選擇的基本標準、客戶授信的基本策略等要求。具體模板以及相關要求如附件1-4所示。

2、凡是涉及新增的具體授信項目，一律必須在批量授信方案獲得總行區域評審中心批復同意后，分行方可在授權范圍內進行終審（符合對分行新增業務授權范圍的除外）。存量續授信項目，按照對分行的授權業務劃分，確定終審機構。

3、鼓勵在批量授信開發方案中直接確定擬合作客戶名單，實行名單制規劃。其中產業集群和產業園批量授信方案必須實行名單制。

4、鼓勵在項目開發的方法上采用大中小聯合調研，在統一風險認識的基礎上，提出統一的批量授信方案，以便在對方案批復后各條線獨立審批。對小微業務，可根據產業鏈特點，在分行零售條線參與市場調研的前提下，提出小微建議額度。

（二）項目報送。對于做好規劃的批量授信方案，報區域評審中心審批。

目報送的具體形式為：

（1）在批量授信方案系統上線后，按照系統的要求，錄入項目的總金額、期限以及項目類型等基本要素，在該系統中進行方案的上報。

（2）在批量授信方案系統正式上線前，以現有的公司業務風險管理系統為基礎發起批量授信方案。

有核心客戶的，在該核心客戶的基礎上按照具體授信項目的形式發起批量授信方案。必錄項包括：金額（為批量授信方案的金額）、期限（為批量授信方案的期限）、品種（包含批量授信方案內具體授信項目的所有品種），利率等其他錄入項不做要求。在信貸建議框中說明本批量授信方案的主要方案，同時注明：“本項目為xxx批量授信方案”。

沒有核心客戶的，經營機構可選擇現有存量授信客戶發起上報；如沒有存量授信客戶的，以擬開發的某一潛在授信客戶上報。

2、報送資料要求。

（1）核心廠商必須提供全部一般公司授信要求的基礎材料；上下游方面應提供：反映上下游供銷合作關系、合作模式、合作金額的材料，捆綁核心廠商的方案設計，核心廠商對該方案的合作程度，核心廠商推薦主要上下游名單，除核心廠商擔保外的其他控制手段等。其他評審人員要求的補充材料。

（2）對產業集群、產業園批量授信方案確定的名單制客戶，至少必須錄入的資料包括：工商營業執照、貸款卡復印件、上一年度以及近期財務報表、納稅申報表。在集群或者園區批量授信方案獲批后，具體項目上報分行自行審批時，必須錄入完整的全部資料；如果包括但不限于財務信息和批復的批量方案不符的，分行不得終審，必須重新申請或調整批量授信方案。

（3）對集團客戶申報可支用額度，對集團本部，必須按照一般公司授信要求報送基礎材料；對核心成員單位比照產業集群名單制客戶的資料報送要求。

（三）分行風險審查以及具體項目報送路徑確定。

1、分行按照現有評審技術規范對下屬經營機構報送的批量授信方案進行審查，如果批量授信方案中涉及到小微的，必須由分行零售銀行部同步出具授信審查意見，并上掛公司業務風險管理系統。

2、分行評審報告采用現行的評審報告模板。所有的批量授信方案，均必須由分行召開貸審會進行審議。

3、在批量授信方案內的具體項目，由經總行授權的分行有權審批人確定本筆項目是否需要最終上報區域評審中心，應報未報且經分行有權人審批的，應當視為該有權審批人越權審批。

（四）風險審查和項目審批。區域評審中心受理批量授信方案，履行盡職審查和審批職能。

1、區域評審中心審查重點。鑒于是批量授信方案，區域評審中心在風險審查時側重于方案整體風險狀況、核心廠商集中性代償能力、商業模式和風險緩釋有效性、具體客戶準入標準等、放款要求和管理要求梳理和確定、名單制的確定等。區域評審中心評審報告采用現行的評審報告模板。

2、超出區域評審中心授權審批范圍的（如金額超出），報上級有權審批機構審批。

（五）返回調查和方案變更。

1、返回調查。區域評審中心在審查批量授信方案時，如認為方案未能反映方案整體風險、信息缺失、商業模式存在瑕疵等問題的，可返回經營機構進行補充調查。應明確補充調查需要進一步完善的信息，不得簡單退回；必要時可參與協助調查。

2、方案變更。對批量授信方案進行方案變更的，可以緊急請示方式發起方案變更。方案變更的范圍比照現行的授信方案變更執行。

（六）具體授信項目單筆審批。

由經營機構嚴格遵照區域評審中心對批量授信方案的審批方案，遵照謹慎性原則遴選客戶，在現有公司業務風險管理系統中進行項目審批。具體授信項目上報時，必須在系統上將批量授信方案的授信審批書作為附件掛在系統上。經營機構對具體的項目終審意見應注明“本項目屬于xxx批量授信方案”。

各經營機構應嚴格按照批量授信方案確定的客戶選擇方向開展業務，遵照方案的各項管理要求?？傂袑㈤_展動態跟蹤檢查，據此調整業務授權，實施分類管理。

（七）多層次后督機制。

1、批量授信方案監督。批量授信方案由區域評審中心審批后，全部進入總行授信評審部評審監督中心的后督范圍進行后督。

2、批量項下單筆項目監督。由原批量授信方案的區域評審中心評審工作室擔任批量項下單筆項目監督。

3、非批量下新增及存量續授信項目監督。具體由區域評審中心實施，區域評審中心可按照各自特點確定相應的監督崗位和人員設置。

上述三類層次的后督機制的具體監督方式、流程、監督重點和監督報告等見附件1-7《批量授信方案評審監督管理辦法》。

（八）項目監控和貸后管理。

對由分行終審的批量授信方案項下的具體授信項目，加強貸后監控力度，加大授信后回頭看，強化貸后管理。各級評審機構建立對項目的跟蹤機制和信息反饋機制，強化對項目的全流程風險管理。

對授權給分行權限內的新增及存量續授信項目，總行也將加強對分行整體項目風險把握，加強分行風險管理水平評價，適時動態調整授權。

（九）方案歸檔與授權檢查。

區域評審中心對批量授信方案審批，并經過總行評審中心后督后，該審批方案同步報總行風險管理部進行方案歸檔?？傂酗L險管理部根據批量項下分行審批運行情況定期進行授權檢查。

（十）報表與信息溝通。

各區域評審中心應于每周上報本區域評審中心批量授信方案的審批情況，供總行管理和分析決策?？偛拷⑿畔贤ń灰灼脚_，對批量授信方案審批方案發送給有需要的經營機構，指導其他經營機構開發其區域范圍內的該批量項下具體授信項目（上報區域評審中心審批）。

五、開展業務的方案模板

為規范各經營機構開展批量授信業務，總行制定了相關的業務方案模板，包括：批量授信方案調查模板，以及區域評審中心審批模板，分別見附件1-4和附件1-5。相關模板的主要內容和制作要求包括：

（一）批量授信方案模板。必須按照以下方面，詳細說明批量授信方案的基本情況、風險控制手段、商業模式和管理要求等。

1、批量授信方案的基本情況。本批量授信方案所屬的項目類型（產業鏈、集群等），項目所涉及的客戶群的規模、數量、盈利情況。產業鏈項目重點描述產業鏈整體規模、盈利模式、各節點情況等。產業集群批量開發側重產業集群的比較競爭優勢，如區位優勢、資源優勢等，集群內企業對比較優勢的持續占有分析，進入和退出壁壘。產業園項目重點描述地理位置、主導產業、產值、財稅情況、國家優惠政策、競爭優勢、同業授信情況等。交易平臺側重于平臺內企業的資金流、物流的控制。集團客戶批量方案應描述集團客戶的管理模式、集團管理戰略、資金歸集方式等。

2、批量授信方案核心廠商或名單客戶情況。側重于通過經營和財務等方面的分析，說明核心廠商或名單客戶的風險承債能力。其中：核心廠商項下融資側重核心廠商的經營財務狀況；產業集群和產業園區側重于對名單制企業或核心企業的財務經營和財務分析。集團客戶對集團本部和集團核心企業做經營和財務等方面的分析。

3、主要的商業模式。批量授信方案開發所采用的主要商業模式、風險捆綁方案以及有效性。涉及到業務流程的，需要說明業務操作流程、核心的風險措施，描述對物流、資金流、信息流的控制，其中交易融資業務需重點說明自償性的實現。

4、具體客戶的選擇標準和策略。對目標客戶進行分層分析，說明分層分析的維度、維度有效性以及根據該維度下我行的目標客戶所在。

如實行具體客戶名單制的，需要說明每個客戶的基本經營情況和財務情況，并對名單制內企業逐一分析。

5、具體客戶的授信策略和管理要求：客戶的限額、產品、期限、風險緩釋手段、貸后管理措施以及其他授信管理要求。

（二）區域評審中心審批模板?？梢园ǎ焊黝愔黧w的不同類型額度，包括直接核心主體額度、各類間接額度、小微建議額度上限等。其他授信要素，如期限、品種、主要的風險緩釋手段。各類限制性條件，如客戶選擇標準及選擇方向等。管理要求，包括放款條件和貸后監控條件等。責任人和小組成員名單。

小微條線如果基于批量授信方案進行獨立審批需符合上述要求，在此基礎上可獨立提出本條線授信管理的相關要求。

各區域評審中心終審時允許依據項目具體情況，對終審措辭和文本表達進行適度修訂。

六、審批范圍劃分

經營機構可在授權范圍內進行盡職獨立審查審批的業務包括以下兩類：一類是批量項下授信企業，不受該經營機構單筆業務授權上限限制（單受制于批量授信方案中設定的單筆限額上限要求）。另一類是經總行風險管理委員會授權確定的新增和存量續授信業務，受制于該經營機構單筆業務授權上限限制。業務審批范圍劃分請參閱附件1-6：《批量授信方案審批模式審批范圍劃分表》，具體仍以總行風險管理委員會對分行和區域評審中心的授權文件為準。

附件：1-1.批量授信方案的范圍及確認原則 1-1-1.批量授信方案確認及仲裁表 1-2.批量授信方案審批模式流程圖

1-3.非批量項下公司業務新增及存量續授信項目審批流程圖 1-4.批量授信開發方案報告模板 1-5.批量授信方案各類審批通知書模板 1-6.公司業務批量授信方案審批范圍劃分 1-7.批量授信方案評審監督管理辦法 1-8.批量授信方案管理臺帳

第二篇：公司業務授信審查審批參考意見

對公授信業務調查審查要點

對公授信業是我行的支柱性業務，同時也是風險高發業務之一，對公授信業務風險發生頻率可能相對較低，但由于對公業務的批發特點，其單筆風險事件的損失很大，這就對我們調查、審查提出了更高要求。對公授信業務務必要以現場查驗為主、外部核查為輔。

現場查驗是信貸人員到客戶經營辦公場所，對其提供的材料進行檢查、落實，訪談高管人員、相關人員，查看生產經營情況等。現場查驗重點從以下幾個方面把握：

一、基礎資料核查

1、基本資料

（1）查看營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證原件，核實經營期限；關注三個證件年檢情況、有效期限，法定代表人、經營范圍是否一致等。

（2）查看貸款卡、開戶許可證原件，核實貸款卡編碼、賬戶及賬號是否與復印件一致。

（3）查看獲得的各項行政許可證和經營資質證書的原件，重點關注證書的有效期限、年檢情況以及許可范圍等。

（4）查看驗資報告、公司章程、法定代表人身份證原件，核對驗資報告、公司章程，法定代表人是否與公司章程規定的一致；關注其出資人近三年是否發生重大變化。

（5）查看企業的公司章程、法定代表人身份證明。

2、經營資料

（1）查看企業征信報告、法定代表人個人基本信用信息報告，核對是否存在不良記錄，若有則要求企業或個人出具相關說明。

（2）查看客戶享受優惠政策的文件或證明原件，了解客戶獲得的具體支持，如資金、技術、稅收、土地等，重點關注政府補貼、減免稅收等政策。

（3）查看客戶的特許經營協議（特許經營授權書）原件，關注特許經營協議是否在有效期內，授權單位以及授權范圍。

（4）查看客戶所獲社會榮譽、產品獎項證明的原件，關注其頒發單位的級別（省級、市級、縣級等），及授予的最高榮譽或獎項。

（5）查看銀行（或第三方機構）出具的信用等級評定原件，重點關注評級報告的種類、評定等級及評級報告的截止有效期。

（6）對于查看主要設備或工藝技術證明材料的原件，核對主要設備或工藝技術證明材料是否與公司的主營業務相匹配，并記錄主要設備或工藝技術的名稱及證明出具機構。

3、備查資料

（1）查看法定代表人的簡歷、技能資格證明、社會職務證明、榮譽證書等。

（2）查看高管人員的簡歷、學歷、技能資質等。

（3）查看客戶重要合同或協議的原件，關注前五大客戶及前五大供貨的合作情況。

（4）查看客戶新建或擬建項目的可行性分析、建設方案等文件，重點關注新建項目的投資規模。

二、現場核查

1、企業概況

訪談董事長等高管人員，了解企業變革歷史、主營業務、主要產品等情況、企業經營戰略、企業的競爭的有劣勢、行業在區域中的地位、企業在行業中的地位、外部支持等情況。了解企業實際控制人，經營決策和執行過程，重點關注其經營是否穩定。

2、人力資源情況

了解公司董事、高級管理人員的任職情況，重點關注近三年董事長、總經理的變化；了解法定代表人、高級管理人員的履歷，重點關注法定代表人、高級管理人員的學歷和從業年限。

3、生產情況及技術水平

查看生產現場，向現場工作人員了解生產經營情況，主要關注產品結構、實際產量、技術水平等；產品成本的構成及成本控制措施；產品的質量、安全、環保、能耗管理及控制措施等。了解生產設備及生產工藝技術水平、產品技術標準等情況，重點關注主要設備或工藝的技術水平

4、購銷情況

了解主要原材料及構成比例，采購料采購區域、采購渠道、采購方式、采購周期、周期采購量、結算方式等，重點關注前五大原材料最大供應商的供應比率，將供應比率前五名的供應商進行記錄。

了解產品銷售渠道、銷售區域、銷售量、結算方式等情況；與客戶提供的主營業務及主要產品資料進行對比，如不一致則需要客戶確認。重點關注前五大客戶的合作年限，考察銷售的穩定及對客戶的依賴程度。

5、財務情況

訪談財務負責人等高管人員，了解客戶投資其他企業以及關聯企業情況，包括企業名稱、投資額度、關聯關系、關聯交易等。

查看客戶是否使用相關財務軟件進行財務管理，并請會計人員對變化超過30%的科目進行解釋，了解應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款、存貨、銀行長短期借款等重點科目明細。同時，核實應付賬款、其他應付款或資本公積科目中是否有關聯方或股東借款（投資款），如有則需要提供借款協議或股東會議記錄予以證明。

訪談財務機構負責人及會計人員，詢問經營數據，通過查看訂單、銷售合同、銀行對賬單等進行核實，并與財務報表對比，如不一致則需要客戶確認。了解客戶或有負債情況。了解客戶在他行的授信情況，重點關注授信額度、剩余額度、期限、授信條件等。

三、風險分析

根據調查情況，匯總形成對公授信業務風險分析，風險分析主要包括行業風險分析、財務風險分析、貸款用途及合理性分析、擔保風險分析、綜合效益分析等。通過對客戶風險的分析，合理確定授信額度并提供主要依據，提出貸款方案建議。

第三篇：中國民生銀行授信審批通知書管理辦法（小編推薦）

中國民生銀行授信審批通知書管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范中國民生銀行授信審批通知書的制作和使用，特制定本辦法。

第二條 中國民生銀行授信審批通知書（以下簡稱“審批書”）是指有權人根據授責權限向授信業務經營機構簽發的授信業務書面審批文件。

第三條 根據授信業務的最終審批結果，審批書分為“同意”、“不同意”、“續議”三種類型。

“同意”是指有權人同意經營機構按審批書所同意的方案敘做授信業務?！安煌狻笔侵赣袡嗳瞬煌饨洜I機構敘做所申報的授信業務。

“續議”是指有權人對經營機構申請敘做的授信業務暫不表達“同意”或“不同意”的意見，而要求進一步補充相關信息或落實相關條件后再作出決策。

第四條 根據審批內容的不同，審批書分為授信項目審批書和已審批授信方案調整審批書。

授信項目審批書適用于對完整授信方案的審批。已審批授信方案調整審批書適用于對已審批授信方案進行變更的審批和對授信執行過程中某些事項的審批。

第五條 所有的授信業務均應按規定申報，并取得有權人簽發審批書同意后方可按所同意的方案敘做?！巴狻毙蛯徟鷷墙洜I機構敘做授信業務的授權文件和執行依據。

第二章 行文規范

第六條 審批書行文應遵循“用語專業、層次清晰、觀點明確、要素完整、數據準確、條件可行”的基本原則。

第七條 基本格式

授信項目審批書應包括以下基本要素：文件名（中國民生銀行授信審批通知書）；編號；申報機構名稱；授信申請編號；授信申請人名稱；授信申請人客戶號；申請品種；申請金額；終審日期；終審意見類型；終審意見具體內容；終審人簽字；終審機構簽章；終審簽發日期。

已審批授信方案調整審批書應包括以下基本要素：文件名（中國民生銀行授信審批通知書）；編號；申報機構名稱；業務編號；授信申請人名稱；原授信申請編號；原授信方案審批書編號；終審日期；終審意見類型；終審意見具體內容；終審人簽字；終審機構簽章；終審簽發日期。

第八條 同意型授信項目審批書 “同意”型授信項目審批書應明確表述同意意見和所同意的授信方案。授信方案由以下要素組成：

1、受信人；

2、授信品種；

3、敞口類型；

4、循環類型；

5、授信金額；

6、授信幣種；

7、授信幣種選擇；

8、授信利率、費率；

9、授信期限；

10、償還方式；

11、還款安排；

12、額度分割；

13、授信用途；

14、與歷史授信關系；

15、擔保方式；

16、授信方案補充；

17、授信啟用條件；

18、放款前提條件；

19、授信期內需執行條件；20、關鍵操作設定；

21、其他特別要求；

22、提請關注事項。

授信方案補充是指對無法生成電子數據的或以電子數據表述不充分的授信方案要素采用文字方式補充說明并簡述授信方案，授信方案補充是完整授信方案的一部分。

授信啟用條件是指目前尚未具備或達到、在簽訂授信合同時必須具備或達到的條件，如取得政府許可、獲得授權、完成增資等。授信啟用條件未達到時，經營機構不得對外簽訂授信合同。

放款前提條件是指發放具體授信時必須具備或達到的條件，如擔保措施落實、資本金到位、符合特定抵質押率等。放款前提條件未達到時，經營機構不得發放具體授信。

授信期內需執行條件是指授信期內需執行的條件，如資金監管、抵押率控制、追加擔保等。授信期內需執行條件屬時點性的應明確條件落實的時限，屬時期性的應明確達到條件的時期，未明確的，時點性條件默認為貸款到期前完成，時期性條件默認為整個授信存續期均必須達到。授信期內需執行條件未達到要求的，經營機構在獲得新批準前應停止發放新具體授信并進入預警。

關鍵流程設定是指對授信業務敘做過程中的關鍵操作流程進行設定。關鍵操作流程設定的內容可以是授信啟用和放款前的，也可以是授信期內的，分別作為授信啟用條件、放款前提條件和授信期內需執行條件的一部分。經營機構應嚴格按關鍵流程設定的要求敘做授信業務。

其他特別要求。無法歸入授信啟用條件、放款前提條件、授信期內需執行條件的其他條件歸入“其他特別要求”。經營機構在敘做授信業務時，須滿足“其他特別要求”提出的要求。

提請關注事項。對不屬于必須執行但需提請經營機構關注的事項，歸入“提請關注事項”?！疤嵴堦P注事項”對經營機構沒有強制執行力，不影響授信業務的敘做。

在授信風險管理工作流程系統電子生成審批書的情況下，1-15項應在系統中生成電子數據，無法生成電子數據的或以電子數據表述不充分的，歸入“授信方案補充”在其他補充意見欄中采用文字表述；16-21項在其他補充意見欄中采 用文字表述。其他補充意見欄的內容與電子數據的內容不得沖突。

在手工制作審批書的情況下，應采用文字和表格方式清楚表述授信方案的各項要素。

第九條 同意型已審批授信方案調整審批書

“同意”型授信項目審批書應明確表述同意意見和所同意的已審批授信方案調整內容。

第十條 “不同意”型審批書

“不同意”型終審意見具體內容應明確表述不同意意見和不同意的主要理由。

第十一條 “續議型”審批書

“續議”型終審意見具體內容應明確表示續議的意見和續議的要求。第十二條 有權人同意的授信方案和已審批授信方案調整，應具有可操作性。

一、有權人發現對其授信決策具有約束力的前手意見存在可操作性疑問的，應要求前手重新明確。

二、有權人對擬批準方案可操作性存在疑問或擬批準方案與原申報方案差異較大的，應與申報機構溝通，不得通過設定不可操作條件實質否定項目。

三、有權人發現有重大事項未調查落實影響授信決策的，應在補充調查落實后進行決策，不得將落實貸前調查中應落實事項作為授信審批條件。

四、有權人不得在“同意型”審批書中闡述與授信執行無關的事項。第十三條 有權人同意敘做非標準授信品種時，應詳細表述區別于標準授信品種的個性化授信要求。

第十四條 有權人對于符合默認規則的事宜，無需在審批書中予以表述。審批書的默認規則如下：

一、審批書未提出特別要求的，其他授信敘做和管理的各項事宜均應按我行制度執行。

二、審批書未提出特別要求的，所有擔保措施必須在放款前依法辦妥手續。

三、為落實授信審批條件需要使用非標準法律文本的，該文本使用前必須經我行法律管理部門審批同意。

第三章 簽署和生效

第十五條 審批書由有權人根據受責權限和行內相關規定采用紙質手工簽字的方式簽署后生效。審批規則規定需要其他人員共同簽字或加蓋審批機構印章方可生效的，應由其他人員簽字或蓋章。第十六條 在授信風險管理工作流程系統電子生成審批書的情況下，有權人應先在系統中完成電子審批書的簽發，然后打印出紙質審批書并按第十五條規則盡快完成簽署。

紙質審批書可以是電子審批書的簡化版，但必須記載電子審批書的基本要素。紙質審批書與電子審批書內容矛盾或沖突的，審批無效。

第十七條 有權人簽署審批書時，應遵循以下規范：

一、有權人應在其授責范圍內簽署審批書，并遵循我行授信業務的相關管理規定。

二、有權人同意的授信方案在授信產品、金額、期限、利率、還款安排、擔保條件等方面不得寬泛于經營機構、下級審批機構、本級貸審會決議提出的條件。

三、有權人同意的已審批授信方案調整不得寬泛于經營機構申報方案和下級審批機構同意的內容。

四、有權人同意的授信方案和已審批授信方案調整，授信條件不得寬泛于對其具有約束力的貸審會決議所同意的授信方案和已審批授信方案調整內容。

第十八條 審批書自簽發之日起六個月內有效，在該有效期內，經營機構可以依據審批書的要求對外簽訂授信合同啟用授信，授信啟用后，審批書一直有效至授信結清終止。審批書對有效期有特別規定的，按審批書意見執行，最長不得超過1年。

第四章 執行

第十九條 紙質審批書原件及其電子掃描數據由最終審批機構下發給經營機構，再由經營機構逐級下發。

第二十條 經營機構在沒有接到紙質審批書原件（或掃描件）之前，不得根據系統中已生成的審批書擅自敘做授信業務。

第二十一條 各級經營機構必須嚴格執行審批書，審批書未明確事宜，按本辦法確定的默認規則和我行相關制度執行，不得以審批書沒有明確而擅自變形操作。

第二十二條 各級經營機構對審批書存在疑問的，應以書面方式要求有權解釋的人員或機構予以書面解釋。

第二十三條 各級機構和有關人員發現審批書違反我行管理制度的，應當停止執行，并向我行監督部門報告。

第五章 修改 第二十四條 各級經營機構在執行審批書時，發現審批書存在錯誤的，應報原審批人或有權審批人更正。

第二十五條 授信風險管理工作流程系統維護機構負責審批書電子文件修改工作，并建立專人負責制。

第二十六條 修改審批書須填寫“授信風險管理工作流程系統數據修改申請單”，并經終審人同意后方可進行。

第二十七條 審批書修改工作結束后，由授信風險管理工作流程系統維護機構負責通知終審人，并由原審批人或有權審批人根據本辦法相關規定重新簽署審批書紙質文件。

第二十八條 審批書修改生效按本辦法的審批書生效規則執行。

第二十九條 審批書修改生效的同時原審批書作廢，原紙質審批書原件交回最終審批機構。最終審批機構將審批書原件收回后，加蓋“已作廢”印章，同時按本辦法的相關規定存檔。

第六章 存檔

第三十條 紙質審批書原件作為經營機構信貸業務重要檔案，嚴格按照檔案管理制度存檔保管。最終審批機構應制作紙質審批書的復印件和電子掃描數據存檔保管。

第三十一條 “授信風險管理工作流程系統數據修改申請單”及作廢的紙質審批書原件作為修改后的審批書的附件，一并存檔保管。

第七章 檢查與考核

第三十二條 授信評審部負責審批書的日常檢查工作，檢查的主要內容包括行文質量、差錯率、授信條件可執行性、檔案管理等。

第三十三條 授信評審部應將審批書的質量納入對有權人的考核。

第八章 附則

第三十四條 非終審的各級審批意見和審查意見參照本辦法有關規定執行。第三十五條 本辦法適用于中國民生銀行公司類授信業務，其他類授信業務可參照本辦法執行。

第三十六條 本辦法由總行授信評審部解釋，審批書由簽發人或簽發機構依據本辦法解釋。

第三十七條 本辦法自下發之日起開始執行。原有相關制度與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第四篇：授信業務審批方式概述

授信業務審批方式概述

一、按照參加審批人數數量劃分

1、單人審批：是指由1名專職貸款審批人在其個人授權權限內通過審閱申報材料形成審批結論的方式。

2、雙人審批：是指由1名貸款審批牽頭人（一般指主管授信部門的行長）和1名專職貸款審批人（一般指授信部門總經理或其授權的人）分別獨立審閱申報材料形成審批結論的方式。

3、集體審批：是指首先由貸款審批牽頭人和專職貸款審批人分別獨立審閱申報材料，并于之后以召集多人參加信貸審批會議形成審批結論的方式。信貸審批會議參加人員一般包括牽頭審批人、專職貸款審批人、風險管理部門總經理和法律部門總經理等人。

二、按照是審批權限集中度劃分

1、授權審批：上級將一定的授信業務審批權限根據某種因素下放給下級的審批方式。授權審批可以體現以客戶為中心的理念，提高審批效率，但在風控風險上有一定欠缺，若采取授權審批方式，必須科學設計崗位間的制衡機制，如派駐風險經理平行作業。授權審批又可以分為三種授權審批方式：

1）按級別授權：授權級別依次為：a）董事長辦公會（董事長行使否決權），b）、關聯交易委員會（涉及關聯交易），c）、總行貸審會（行長行使否決權），d）、（授信、小企業、個人）牽頭審批人，e）、（授信審批部、個人業務部、小企業貸款部）專職審批人，f）、支行行長。

2）根據風險授權 分兩種情況：

一是評級授信。評級、授信時，全行所有客戶的授信評級由授信審批部審查、權限范圍內審批。

二是額度支用。有審批權的部門或支行在授信后的額度支用時，在權限范圍內自行審批，權限外報有權人審批。具體權限如下：支行審批低風險業務及總部授權的信貸業務；小企業貸款由小企業管理部門進行權限范圍內審批；個人貸款由個人業務管理進行權限范圍內審批；公司業務部所有信貸業務均由授信審批部審批。

低風險業務包括定期存單質押、金融債券、經本行認可的他行承兌匯票質押貸款。

3）根據風險授權

管理能力高的經營單位可以辦理低風險信貸業務和總部授權的權限內信貸業務審批；管理能力低的經營單位只能辦理低風險信貸業務。

2、集中審批：既不論業務風險大小、金額大小一律都有總部進行集中審批，一般采取召開貸審會的形式進行。此種方式雖然有效的防控了風險，但是犧牲了效率，增加了流程，不符合現代商業銀行以客戶為中心的理念。

第五篇：商業銀行授信業務審查審批要點

授信業務審查審批要點

（試行）

一、程序及要件審查

（一）支行申報的業務是否屬于總行審批權限范圍。

（二）支行申報的業務要件是否齊全。

根據總行相關文件及《關于規范支行信貸業務報批程序的通知》要求，支行上報業務至少包括以下材料：

1、支行信貸檔案資料（檔案內容須填寫完整）。

2、客戶書面申請。

3、客戶近3年的財務報表及最近一期的月度財務報表（確實無法提供的除外），集團客戶另需提供合并報表。其中最近一期月度財務報表的報告期與支行上報時間原則上不得相差3個月。財務報表須經過專業審計機構審計（客戶授信額度在3000萬元以內或項目法人可除外），至少包括三部分：（1）財務報表（資產負債表、損益表和現金流量表）；（2）財務報表編制說明；（3）專業審計機構的審計結論。

4、全部貸款近期的五級分類情況。

5、貸款的信用評級和風險度測算情況。

6、支行通過人民銀行《企業信用信息基礎數據庫》查詢的客戶在其他金融機構的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

7、支行通過信貸管理系統查詢的客戶在我行轄內的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

（三）下列授信業務需事先征詢總行相關部門意見：

1、涉及關系人業務的，需征詢總行理事會辦公室的意見；如確認為關系人貸款的，還需上報總行理事會關聯交易管理委員會審批。

2、涉及突破監管部門要求和總行信貸政策的，需征詢總行風險管理部的意見。

3、涉及集團統一授信，以及公司業務新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見。

4、涉及外匯信貸利率、費率確定及需要總行調劑外匯資金的，需征詢總行計財部、金融市場部等部門的意見。

5、涉及客戶開立帳戶、結算等問題的，需征詢總行運營管理總部的意見。

6、涉及法律疑難問題的，需征詢合規與法律部的意見。

二、合法合規性審查

（一）審查是否符合國家產業政策、行業政策的要求和規定，防止對國家明令淘汰的落后生產能力、工藝、產品和重復建設項目給予貸款支持。

（二）審查是否符合金融法律、法規，總行信貸政策、制度或指導意見的有關規定，防止借款人違反國家有關規定從事股本權益性投資或以信貸資金作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股，防止借款人利用貸款違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等的投資。

三、綜合承貸能力審查

（一）掌握客戶基本情況，分析其發展前景

1、分析借款人經濟性質、所屬行業、主營業務、注冊資本、經濟規模、隸屬關系、組織形式、產權構成、地理位臵及歷史變革等。對上市公司還要分析其上市時間、募集資金數額、近期股權結構及主要股東的股權比例。審查要點主要包括：

⑴借款人是否具備《貸款通則》規定的主體資格。⑵借款人行業排名及發展前景情況。

⑶注冊資金與實收資本是否一致，不一致的說明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無交叉違約的歷史記錄。

2、分析借款人主導產品質量、技術含量、產銷量、壽命周期、市場份額、出口創匯能力、實際銷售、潛在銷售及庫存變化等情況。

3、分析借款人主導產品資源儲備情況或上游原材料供應情況及下游產品市場需求情況，分析對供應商的依賴程度。

4、分析借款人主導產品的主要競爭對手情況及行業特征、行業管制、行業定位情況，分析行業成功的關鍵因素。

5、分析借款人技術和設備狀況、對外投資及投資收益情況。

6、分析借款人核心領導層的綜合素質、經營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準、歷史經營記錄及其經驗、相對于所有者的獨立性等情況。分析影響決策的相關人員（實際控制者）情況及決策過程。

7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉股或債務重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對其公司治理、履約記錄、行業特點以及宏觀經濟條件等方面進行分析。

8、分析與客戶信貸業務相關的社會購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應量、稅收、政府財政支出、價格控制、GDP增長、外匯來源、外匯管制規定、利率、政府其他管制等宏觀經濟環境變化對客戶發展前景的影響。

（二）掌握客戶銀行融資總量、結構和質量情況，分析客戶融資能力及信用狀況

1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級及變化、基本帳戶開立、通過我行結算占比以及其他中間業務占比情況。

2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過人民銀行《企業信用信息基礎數據庫》查詢結果，對借款人在其他金融機構的融資情況、信譽情況進行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關信貸政策和管理要求。

3、了解本地區同業和我行對借款人的授信情況。審查我行對該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。

4、了解有無不良信用記錄或債務重組、核銷貸款及掛帳停息等情況。

5、了解有無逃廢銀行債務情況。

6、了解對外擔保情況及其他或有負債情況。

（三）全面分析客戶財務狀況，核實其綜合償債能力

1、審查財務報表的合規性、真實性

⑴近三年財務報表是否經會（審）計師事務所審計并出具了無保留意見的審計報告,客戶委托審計的會（審）計師事務所有無不良從業記錄。⑵近三年財務報表是否具有可比性。特別要關注并表范圍是否一致，會計處理方法是否連續。對匯總或合并報表要了解匯總或合并范圍是否完整。

⑶對集團公司客戶，還應當分別分析集團公司本部財務報表和合并財務報表的主要財務指標。

2、近三年及最近一期資產負債及變化情況分析

⑴關注近三年以來資產、負債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產負債結構及財務比率（主要是資產負債率、流動比率、速動比率等）的增減變化情況及原因。

⑶如果應收賬款和其他應收款數額較大，需分析其構成及賬齡分布情況、計提壞賬準備情況，核實是否與關聯單位的關聯交易有關。特別要關注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來，核實公司主要股東與控股子公司的資金往來，核實有無集團公司占用子公司或子公司占用集團公司資金的情況。

⑷如果存貨數額較大，需分析其形態分布情況(原材料、在產品和產品)及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較。

⑸如果借款人對外長期投資較大，需關注其投資形式及投資收益情況，分析對外投資的資產質量如何。

⑹需要特別關注下列幾種情況： ①企業資產規模擴張過快；

②應收賬款大幅度增加，應收賬款帳齡過長； ③應付賬款規模大幅度增加；

④無形資產規模及遞延資產大幅度增加； ⑤企業過度負債經營。

3、近三年及最近一期經營收入及損益情況分析

⑴分析主營業務收入增長是否正常，是否有大起大落的情況，對其異常變化有無合理解釋。

⑵關注銷售收入有無虛列或重復計算等問題，成本計算有無少計或不當轉移等情況。

⑶關注利潤變化是否異常，核實是否有人為調節或編報虛假利潤等情況。

⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項目，對項目前景進行預測。

4、近三年現金流入及流出情況分析

⑴近三年現金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應分別分析經營活動現金凈流量、籌資活動現金凈流量或投資活動現金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個項目分析。

⑵如果銷售商品、提供勞務收到的現金與主營業務收入有較大差異，或經營活動現金凈流量與賬面利潤有較大差異，應分析形成差異的原因是否正常、合理。

⑶預測借款人到期還本付息的現金支付能力。

5、客戶主要財務指標之間相互關聯及邏輯關系分析

⑴主營業務收入與銷售商品、提供勞務收到的現金是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑵經營利潤與經營活動產生的現金流量凈額是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑶投資收益與長期投資是否匹配。⑷未分配利潤的增減與上年凈利潤是否匹配。

（四）弄清客戶關聯關系，防范關聯交易風險

1、分析客戶存在哪些關聯關系

⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業或受哪些企業控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關系）；

⑵合營企業、聯營企業及集團公司等；

⑶私營企業或家族式企業各利益方以及受主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的企業有哪些；

⑷其他存在關聯關系并可能轉移資產、收入和利潤的企業有哪些，如借款人主要的原材料供應商和產品經銷商等；

⑸形成互保及連環保關系的企業有哪些。

2、分析股東及關聯企業的銀行融資方式、融資總量、結構和我行占比

⑴了解關聯客戶的融資方式：

①集團公司統貸統還。如果集團公司控制力較弱，財務管理不統一，則存在較大風險。

② 集團公司與子公司同時從我行融資。應關注對該集團的統一授信情況，對集團公司本部融資要注意與其自身經營活動現金流量相匹配，對集團本部自身沒有經營活動現金流入量的原則上不能提供貸款。

③ 集團公司不融資，子公司獨立融資。應重點分析子公司償債能力，并要關注有無集團公司占用子公司資金的情況。

⑵了解集團內部我行融資總量、結構及占比。既要看各分子公 司融資總量和結構，又要看集團整體的融資總量和結構。

⑶了解控股股東及主要關聯企業基本情況和關聯程度，掌握內部關聯交易及內部定價等情況。

3、對關聯客戶授信審查需重點把握以下幾點：

通過對股東及關聯企業基本情況、財務及經營效益、信用狀況等進行分析，重點研究關聯企業之間的資金流動情況，特別要關注關聯企業之間的應收、應付科目的數額及資金流向，分析是否存在通過關聯關系轉移資金及作假帳等問題。如果借款人主要股東為民營企業或自然人的，更要對其通過關聯關系轉移資金、甚至長期占用借款人資金的情況予以關注，切實防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發生。

審查中要同時了解股東及關聯企業中有無債轉股、政策性破產、貸款掛帳停息等情況，關注企業改制過程中資產負債劃分是否合理，我行原有貸款償還責任是否落實，借款人及股東有無懸空我行債務、損害我行利益等情況。

四、用途審查

（一）流動資金貸款審查要點

1、是否真正用于生產經營，防止挪用于項目建設和對外投資；

2、是否真正用于本企業生產經營，防止轉借其他企業使用（集團公司實行統貸統還的除外）或代其他企業融資；

3、流動貸款原則上只能用于短期生產資金周轉，不能作為生產經營過程中鋪底流動資金長期占用；

4、注意貸款期限與企業生產經營周期的銜接，對發放中期流動資金貸款要從嚴控制；

（二）銀行承兌匯票業務審查要點

1、審查有無真實貿易（商品交易及服務）背景，嚴禁簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

2、審查承兌申請人（付款人）與收款人之間有無關聯關系，防范關系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；

3、審查是否存在滾動簽發銀行承兌匯票的情況。

（三）保函業務審查要點

1、對不直接從事生產經營或工程的，原則上不得出具非融資類保函；

2、對非融資類保函重點是核實申請人有無履行本筆保函項下業務的能力；

3、融資類保函必須從嚴掌握，除國家政策性銀行外，不得對申請人從其他商業銀行及金融機構借款提供擔保；

4、我行擔保所籌措資金原則上只能用于自身生產經營和項目建設，對用于項目資本金的不能辦理。

（四）項目貸款審查要點

1、審查項目建設是否合規

⑴項目產品是否在國家產業政策支持范圍之內；

⑵項目建設是否經有權部門批準立項或核準，可研報告是否已獲有權部門批準；

⑶項目環境評價報告是否已獲有權部門審批通過；

⑷項目占用土地的審批是否依法合規，建設用地是否符合國家規定；

⑸其他按規定需由有權部門批準的事項是否已獲審批。

2、審查項目資金來源落實情況

⑴項目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規定。審查還要測算各項投資支出與可研報告的差異，關注項目建設總投資構成，并與類似項目單位成本進行比較，分析是否有人為加大建設成本現象，防止人為夸大總投資而相應減少自籌的情況。

⑵項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點關注出資來源是否可靠，各出資人是否具備出資實力。對已經開工的項目要了解項目形象進度及已投入資金的來源渠道，項目自籌資金的實際到位進度，投入資金及投資計劃是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融資落實情況。多家銀行貸款時，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明外匯資金如何解決。

⑷加工項目鋪底流動資金是否落實，主要看借款人自有資金來源是否穩定、充足。

⑸注意防范借款人通過關聯關系虛假出資或抽回投資。

3、審查項目建設條件是否具備

⑴項目建設用地及水、電、汽供應是否落實，交通設施能否滿足項目建設需要。

⑵工藝技術是否成熟、可靠。項目采用的工藝技術是否需經專業部門論證，論證結論是否可信。如果是新產品，還需審查新產品的試制、試驗及論證情況。

⑶主要生產設備來源及設備先進程度，項目關鍵設備的研制或引進情況。⑷項目建成后主要原材料供應渠道及可靠性。⑸專業機構或其他中介機構對項目評估情況。

4、項目產品市場及競爭能力分析

⑴國際、國內市場供求、價格變動等情況。①本項目產品國際市場供需現狀分析。

②本項目產品國內市場供需現狀分析?？偵a能力、消費構成及需求情況，包括生產量、消費量、庫存量、進出口量、供需缺口等。本項目產品目前行業地位及行業排序情況，項目完成后借款人的行業地位及行業排序的預期情況。

③項目產品的上下游供求情況及變化趨勢。⑵項目產品目標市場供求狀況。

⑶本項目產品替代產品的發展情況及趨勢。

⑷主要競爭對手情況及與本企業、本項目競爭能力比較： ①規模；②市場占有率；③價格；④成本；⑤管理水平。

5、項目效益測算及償債能力分析 ⑴項目效益及投資回收期預測

①項目正常生產年新增銷售收入、新增利潤情況；②投資利潤率、銷售利潤率；③投資回收期；④內部收益率；⑤盈虧平衡點；⑥敏感性分析結果。

審查要特別關注項目產品定價是否合理，項目達產年銷售收入、利潤總額的測算是否過于樂觀。

⑵償債能力測算

①償債來源有哪些：A、項目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益； ②貸款期內原有存量貸款的償還計劃；

③根據測算結果審查我行貸款期限的確定是否合理；

以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來源的，審查還要查詢以前企業的折舊及攤銷提取情況；以企業往年未分配利潤作為還款來源的，要了解企業未分配利潤分配的會計政策；以項目新增效益作為還款來源的，要分析產品定價依據及價格變動趨勢（包括單位定價和銷售量。如電力項目要關注上網電量和電網電價，核實項目建成后的運營小時數；公路項目要關注通車年車流量及收費價格；一般加工產品要關注產銷率、單位產品售價及成本）；以其他資金作為還款來源的，要分析資金來源的合法性、合理性和可靠性。同時要關注償還多家銀行貸款時的還款順序。

五、擔保措施審查

（一）保證方式擔保審查

1、保證人基本情況

⑴審查保證人是否具備獨立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責任保證。

⑵審查保證人有無經營收入和實際的現金流量。分析其經營狀況、財務狀況和現金流量狀況以及綜合生產能力、市場占有率、發展前景等。

⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。

2、保證人與借款人之間關系

⑴關聯關系。由于關聯擔保并沒有提供有效的第二還款來源，因而擔保的可靠性存在很大問題，一般情況下應拒絕關聯企業提供的擔保。未經授權的非獨立法人提供的擔保無效。

⑵互保（包括連環擔保）關系。注意分析互保關系對保證能力的影響。對借款人與保證人屬同一集團公司內的企業，貸款要從嚴審查。

⑶擔保公司。特別要關注擔保公司的信譽和對外擔保數額、質量，核實其真實的擔保能力。

3、保證能力測算

要同時考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產：（1）凈資產減或有負債；（2）經營活動現金流入量及凈流量；（3）實際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔保的情況。

4、關注法律、法規禁止提供擔保的情況和雖然具備擔保能力但實際上無法追究其擔保責任的情況。

⑴關注國家機關或行政單位提供擔保無法律效力的規定。⑵保證人公司章程中明確規定對外提供擔保須經董事會同意或經股東大會批準的，應有董事會同意提供擔保的書面文件或股東大會同意提供擔保的決議。

⑶母公司為子公司提供保證，須關注母公司有無充足現金流量和擔保能力，母公司是否存在其他或有負債，其總量和結構情況如何。

⑷上市公司對外提供保證，應當審查董事會或股東會同意提供擔保的書面文件，同時審查擔保合同（或擔保函）中有無擔保人對擔保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔保人不是擔保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業，擔保人的擔保行為符合本公司章程 及章程規定的程序和權限，不違反法律法規及中國證監會的規定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔保人愿承擔由此產生的全部責任等。

（二）資產抵押方式擔保審查

1、抵押物的選擇

⑴審查是否符合法律、法規規定的可以抵押資產范圍。

⑵審查變現能力如何。

抵押物應具備良好的流動性和可變現能力，一般應選擇地理位臵優越、變現容易的房地產作為抵押物，社會公用設施不能作為抵押物。

2、核實抵押物權屬情況。審查抵押人對抵押財產有無處分權，抵押物有無已抵押給他人的情況，防止無效抵押、重復抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無長期低租、是否存在提前收取租金等現象。

3、審查抵押物價值確定或評估結果的合理性。

審查抵押物是否經過我行指定專業機構評估，分析評估價值是否合理，抵押率的設定是否適當。

4、抵押物保管地點及保管責任是否明確。

（三）動產及權利質押方式擔保審查

1、動產質押擔保方式審查 ⑴質物的選擇

①審查是否符合法律、法規規定的質押范圍；

②審查是否能夠及時變現；

③審查是否適宜長期保管，其價值是否會隨時間推移貶值。

⑵質物權屬是否明晰，質押人對質物有無處分權。⑶審查保管地點及保管方式能否保證質物的完整。

2、存單質押方式擔保審查。

⑴用于我行貸款質押的單位銀行定期存單，質押人須享有完全處分權；

⑵用于我行貸款質押的單位定期存單原則上應是我行開立的定期存單；

3、股權質押方式擔保審查

⑴用于質押的股權預期升值潛力應當較大；

⑵審查股權變現或轉讓的可能性大小。當前可用于質押的股權原則上限于上市公司股權；

⑶是否符合中國證監會和財政部關于股權質押的具體規定。

（四）其他貸款安全保障措施審查

1、公路收費權以外的各種收費權、經營權質押。

2、其他安全保障措施還包括：帳戶質押（帳戶監管協議）、股東完工擔保、涉及村社貸款的三方協議等。

六、綜合評價

（一）對各類影響貸款本息按期償還的風險因素進行分析，判斷風險發生的可能性及可控程度。

1、政策風險；

2、市場風險；

3、擔保風險；

4、關聯交易風險；

5、技術風險；

6、匯率風險；

7、項目超支風險；

8、財務（現金流短缺）風險；

9、籌資風險；

10、投資風險；

11、管理（貸后管理、異地監管等）風險；

12、貸款集中到期風險或期限風險；

13、過度融資和超單一客戶限額風險；

14、體制變化風險；

15、安全生產風險；

16、政府信用風險；

17、法律風險；

18、原料來源風險。

19、戰爭風險或國別風險； 20、……

（二）提出審查結論

1、審查意見

（1）融資金額及結構；

（2）期限（項目貸款須明確寬限期及從何時開始還款，提款期多長）；

（3）利率（或收費水平）及結息方式、周期；

（4）還款計劃和還款方式。超過一年的中長期貸款原則上要從寬限期滿后實行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實無法做到等額還款的，要按評估測算 的結果確定分年還款計劃，但也必須堅持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無足夠現金流量還款；

（5）擔保方式。

2、控制風險措施

（1）設定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發放貸款或提款。

（2）約定必要的財務限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當借款人生產經營或財務指標發生不利于貸款安全的變化時，貸款人有權宣布貸款提前到期；

根據客戶具體情況約定未經我行允許，合同期內不得因主觀原因關閉，分紅不得超過稅后凈收入的一定比例；

資本支出不得超過我行要求的一定數額，不得出售特定資產（主要指固定資產），未經我行同意原則上不得向其他金融機構申請授信，不得更改與其他金融機構的債務條款，不得提前清償其他長期債務，不得進行兼并收購等活動，不得為第三方提供額外債務擔保，不得向其他債權人或授信人抵押資產等條款。

（3）進行必要的風險提示，提出相關管理要求。