第一篇：北海市商業銀行公司業務授信后管理辦法

@@@商業銀行 公司業務授信后管理辦法

（暫行）

目錄

第一章 總則.........................................................................................................................3 第二章 職責與分工...........................................................................................................4 第三章 工作程序................................................................................................................6

第一節 第二節 第三節 第四節 第五節 授信后檢查的內容........................................................................................6 授信后檢查的方法........................................................................................7 收息收貸管理..............................................................................................10 業務移交管理..............................................................................................13 考核與評價.................................................................................................14

第四章 附則.......................................................................................................................16 附件：....................................................................................................................................16

第一章 總則

第一條 為有效管理授信風險，規范授信后管理，完善對公授信業務授信后督導管理機制，建立統一的授信后管理體系，提高授信后管理的有效性，有效防范和控制信貸風險的發生，根據有關金融法規和我行的有關規定，特制定本辦法。

第二條 授信后管理是指從授信啟用到授信業務結清日的過程中對授信業務的管理，包括授信后檢查、收息收貸管理、風險預警管理、風險分類及預計損失計提、業務移交工作等。本辦法主要規范五級分類為正常、關注類授信的授信后管理，五級分類為次級、可疑或損失類的授信移交資產保全部門之前的授信后管理也適用本辦法，移交資產保全部門之后的授信后管理按照不良資產管理相關辦法執行。

第三條 本辦法所規范的業務范圍包含境內法人機構（非金融）的各類表內和表外授信業務。

第四條 授信后管理基本原則：

（一）分類管理原則：結合行業狀況、客戶實力、授信產品、風 險程度、銀企合作等因素，對授信業務和客戶實施分類、差別化的授信后管理措施及頻率；

（二）專業管理原則：在風險管理部設立專職的授信后管理崗，對授信后管理實施專業化、精細化的全方位監控和督導管理；

（三）動態管理原則：通過對企業財務信息及內外部非財務信息 的收集和綜合分析，動態調整授信后管理策略及信貸資產的風險分類結果，并與客戶開發/退出策略緊密結合；

（四）強化問責原則：堅持“誰經辦誰負責、誰管理誰負責、盡

職免責”的原則，嚴格落實問責制度，強化對違規行為的問責力度。

第二章 職責與分工

第五條 客戶經理（包括信貸員，下同）作為授信后管理工作制度的主要執行者，是授信后管理的第一責任人，職責包括：

（一）通過日常收息收貸管理、貸款用途檢查、非現場及現場全面檢查，完成檢查報告，并對風險分類和預計損失進行初分和初步測算；

（二）及時搜集客戶的經營管理及財務信息，了解客戶的非財務信息，并對上述信息加以分析應用；

（三）通過上述各項檢查主動發現（或解除）各種預警信號，對存在潛在風險的客戶應及時制定風險化解措施；

（四）落實授信項目的風險控制和防范措施，并負責持續監控，規避授信風險；

（五）按照要求開展各項風險排查，負責落實檢查發現問題的整改；

（六）負責放款操作之前妥善整理、保管貸款檔案，并及時補充授信后管理的最新材料，按規定移交放款中心；

（七）配合資產保全部門清收不良貸款；

（八）其它授信后管理工作。

第六條 經營單位部門負責人（業務部經理）主要職責：

（一）組織實施貸后管理方案；

（二）督促客戶經理落實各項檢查問題的整改；

（三）指導、督促客戶經理其它貸后管理工作；

（四）對客戶經理的風險分類結果進行審核；

（五）及時發現預警信號，并向經營單位負責人報告；

（六）對有風險預警信號的客戶直接負責組織進行全面現場檢 查。

第七條 經營單位負責人（各一級支行行長、總部營業部總經理、公司業務部總經理）主要職責：

（一）組織、督導部門負責人落實授信后管理工作；

（二）督促部門負責人落實各項檢查問題的整改；

（三）及時發現預警信號，并督導落實預警客戶的處理措施；

（四）直接參與關注、有定性預警信號和分行風險預警會要求檢查的客戶的全面檢查；

（五）根據授信后管理考核評價結果，對客戶經理和部門負責人進行績效考評。

第八條 分行風險管理部門的工作職責：

（一）貫徹執行總行制定的各項管理制度，并根據規定制定實施 細則；

（二）負責管理和監督本行的授信后管理工作，組織或參與制定 授信后管理方案并監督授信后管理方案的執行，參與重點項目的授信后檢查工作，組織實施授信用途檢查、全面檢查和專項檢查；

（三）組織本行的授信風險分類及預計損失認定的審核工作，在 權限內進行最終審定，并根據預警或清收情況對需調整風險分類及預計損失的在權限內進行調整或提出建議，上報審批；

（四）組織擬定或調整本行管理的不良信用客戶名單；

（五）按總行制度規定和要求及時上報各種統計報表和分析報

告；

（六）負責牽頭組織制定分行授信后管理考核辦法；

（七）依據總、分行制訂的授信后管理考核細則，對各經營單位、客戶經理進行考核評價。

第九條 總行信貸風險管理部的工作職責：

（一）制定全行授信后管理辦法和相關制度；

（二）負責管理和監督全行的授信后管理工作，組織實施專項 檢查，并定期對各分行的授信后管理工作質量進行考評；

（三）負責督促、指導分行及時整改各項內、外部檢查中發現 的授信后管理相關問題，落實各項授信后管理要求；

（四）負責超分行權限的授信風險分類和預計損失的最終審定 工作；

（五）定期進行全行信貸資產質量分析，參與重點項目的授信 后檢查，及時進行信貸風險預警并發布預警信息，組織擬定、調整和發布全行不良信用客戶名單。

第三章 工作程序 第一節 授信后檢查的內容

第十條 授信后檢查的內容主要包括對借款企業基本情況檢查、授信用途的檢查、重大經營管理事項的檢查、財務經營狀況或項目進展情況的檢查、結算往來情況的檢查、擔保條件的檢查、授信情況檢查、貸款分類檢查、授信效益檢查、授信審批條件落實情況檢查、風險預警檢查等，具體按《公司授信業務授信后檢查要點》（附件1）執行。

第二節 授信后檢查的方法

第十一條

授信后檢查應采取現場和非現場檢查相結合的方式。

（一）現場檢查要實地走訪客戶，通過與法人代表或財務主管面 談、檢查經營場所、進行財務查賬、盤點庫存等方式發現問題。現場檢查應堅持雙人經辦原則；

（二）非現場檢查要利用人民銀行征信系統、人民銀行信貸登記 咨詢系統、本行信貸管理系統、財務報表、電話、網絡、媒體等工具或渠道進行信息收集、信貸分析。

第十二條

分類管理是提高授信后管理精細化水平從而提高管理質量和效率的重要手段。按照客戶及其授信的風險狀況及重要性設定不同的檢查頻率，檢查內容也將有所側重。

按類別可將授信后檢查分為：授信用途檢查、全面檢查、專項檢 查。

全面檢查可分為：一般風險業務全面檢查、低風險業務全面檢查。低風險業務認定標準按《公司授信業務品種基本分類》執行。（附件2）

第十三條

授信用途檢查

（一）對本外幣貸款、進出口押匯、打包貸款，檢查人員必須 在資金使用后一周內進行貸款用途的核查，并填寫《公司業務授信用途檢查報告》（見附件3）；

（二）如果貸款品種為項目融資貸款、固定資產貸款或房地產 開發貸款則應按照《珠海市商業銀行固定資產貸款管理實施細則》、《珠海市商業銀行房地產開發貸款管理暫行辦法》的相關規定進行相應的檢查；

（三）檢查中發現借款人未按資金支付計劃（指借款人采取自 主支付方式的）或合同約定用途（指借款人采取受托支付方式的）使用貸款構成實質上的貸款挪用，應納入預警管理，并按照《珠海市商業銀行公司業務風險預警管理辦法》流程執行。

第十四條 全面檢查

（一）根據客戶貸款風險分類，不同級別客戶全面檢查頻率不 同：

對風險分類為正常的客戶，每三個月進行一次全面檢查；

對風險分類為關注的客戶，每一個月進行一次全面檢查；

對五級分類為次級以下（含次級）的不良貸款客戶應加大檢查頻率，至少每月全面檢查一次。

在我行有多筆貸款且風險分類不同的，按照最高檢查頻率對客戶進行授信后檢查。

（二）全面檢查后，填寫并完成《公司業務授信后檢查和風險分 類認定表》（見附件4）進行風險分類，對未納入資產保全的不良貸款進行預計損失測算，經部門負責人簽署意見后將紙質文件及時上報分行風險管理部；

（三）對于檢查中發現的各項預警信號，應嚴格按預警信號的處理流程處理；

（四）對正常類貸款，由經營單位負責人負責牽頭組織制訂授 信后管理方案，主辦項目的客戶經理具體執行、落實授信后管理方案；

（五）對關注類貸款，按照金額大小，分為單戶5000萬元（折 合人民幣，含）以上和5000萬元以下兩級管理：

5000萬元以上的關注類貸款，由分行風險管理部負責人牽頭組織經營單位、風險管理部門制訂授信后管理方案，經營單位負責人負責組織和保障授信后管理方案的實施，主辦項目經營單位的客戶經理具體執行、落實授信后管理方案。

5000萬元以下的關注類貸款，由經營單位負責人負責牽頭組織制訂授信后管理方案，主辦項目的客戶經理具體執行、落實授信后管理方案；

（六）對五級分類為次級以下（含次級）的貸款且未移交到資 產保全部門的客戶，不論金額大小，由經營單位負責人負責牽頭組織制訂授信后管理方案，研究處理辦法，適時提出催收方案和措施。主辦項目的客戶經理具體執行、落實授信后管理方案。經營單位負責人負責組織和實施客戶授信后管理工作，聽取授信后情況的匯報，部署對該類客戶的授信后管理方案；

（七）對五級分類為關注以下（含關注）的貸款，分行信貸風 險管理部、經營單位必要時需對客戶管理層進行走訪。

第十五條 低風險授信業務檢查

根據低風險業務的特點，其授信后檢查重點關注業務操作的合法合規性，有效防范操作風險和政策風險。

（一）授信用途檢查參照授信用途檢查的內容進行；

（二）每三個月完成一次信貸資產風險分類，并填寫《公司業務貸 后檢查和風險分類認定表》（見附件4）進行風險分類，經部門負責人簽署意見后將紙質文件及時上報分行風險管理部；

（三）信貸資產風險分類過程中，若發現客戶挪用信貸資金、抵（質）押物價值變化、貼現資金回流、入（出）庫記錄異常、其他預警

信號及影響我行信貸資產安全的不利因素，須嚴格按預警信號的處理流程執行。

第十六條

專項檢查

（一）根據管理的需要，總行可對某一行業、某一區域、某項產 品、某個客戶、某個事件及分行授信后管理執行情況等開展專項檢查；

（二）分行可對本行某一行業、某項產品、下屬機構授信后管理 情況等開展專項檢查；

（三）分行可根據總行布臵或自主命題制定排查方案，確定參與 部門和人員、排查范圍、內容、實施步驟，明確排查預期達到的目的，排查結果的反饋途徑和督導落實整改；

（四）專項檢查之后，根據檢查結果，形成結論和工作建議，并 按照要求向分行相關領導匯報或上報總行相關部門；

（五）存在問題的客戶應視風險程度，判斷是否轉入預警客戶管 理流程；

（六）向被檢查項目經營單位及客戶經理反饋排查中發現的問題，并督導落實整改。

第三節 收息收貸管理

第十七條

各行應按照我行有關會計規定確定貸款本息的回收順序。

第十八條

收息管理

（一）主辦項目客戶經理應在結息日前10個工作日以電話或書面等方式提醒客戶按期還息；

（二）借款企業未能按期足額支付貸款利息，項目主辦人應作 為預警信號管理并及時催收；

（三）對貸款已到期的企業，利息催收與本金催收同時進行。第十九條

到期授信管理

（一）授信主辦經營單位須按月統計下兩個月所有到期貸款，逐筆分析客戶經營情況、還款能力、判斷回收的可能性、并按照提前償還、到期償還、還后再貸、借新還舊、壓縮重組、逾期催收等回收方式，有針對性地制訂回收預案；

（二）經營單位應在月末5個工作日前完成下兩個月到期貸款的催收準備和到期安排預案的制訂，逐筆填寫《公司授信業務到期回收預案表》（見附件5）報分行風險管理部；

（三）客戶經理應在貸款到期前一個月書面發送《客戶還款提醒函》（見附件6）或電話、登門拜訪等形式提示借款人按時還款。

第二十條

逾期管理

（一）貸款一旦發生逾期（墊款），客戶經理應于3日內向債 務人和擔保人分別發出《逾期貸款通知函》（見附件7）和《逾期貸款協助催收函》（見附件8），并取得相應回執歸檔保管，并作為預警信號管理；

（二）客戶歸還全部逾期貸款（墊款）及欠息之前，客戶經理 至少每月應向債務人和擔保人分別發送《逾期貸款通知函》（見附件7）和《逾期貸款協助催收函》（見附件8），并取得相應回執歸檔保管，并作為預警信號管理。對無法取得回執的客戶，應當視具體情況采取上門催討、公證送達、訴訟等方式及時中斷訴訟時效；

（三）各分行應建立逾期貸款的統計分析制度，對本年度發生 的逾期貸款（含墊款），逐筆填寫《年內新發生公司逾期貸款分析表》（附件9），同時加大催收力度，落實回收進度。經營單位逐筆填寫

《年內新發生公司逾期貸款分析表》，同時撰寫分析報告后，于次月初4日內報分行風險管理部；分行風險管理部對單筆余額1000萬元以上的大額逾期貸款，逐筆填寫《年內新發生逾期貸款分析表》后，于次月初5日內上報總行信貸風險管理部。總、分行風險管理部應加強對逾期貸款的監測，必要時進行現場檢查或參與制訂回收預案，跟蹤預案的執行落實情況。

第二十一條 提前還款

借款人提前還款。授信業務到期前，借款人要求提前歸還借款的，項目主辦客戶經理應要求客戶提交《提前還款申請審批書》（見附件10），由經營單位負責人簽字同意后，交會計部門，由會計部門通知有關部門辦理賬務處理。

我行提前收回貸款。客戶違約導致我行提前收回貸款時，由項目主辦客戶經理填制《提前收回貸款通知書》（見附件11），報經營單位負責人與分行風險管理部負責人簽字同意后，交會計部門，由會計部門通知有關部門辦理賬務處理。

第二十二條 借款客戶要求展期或借新還舊的，項目主辦部門應當要求客戶在全部貸款到期前一個月向我行提出書面申請，并對其不能按期歸還貸款的原因進行調查，并上報風險預警委員會審議，如審議通過方可上報授信審批部門，嚴格按批復辦理展期或借新還舊相關手續。

第二十三條 有抵質押擔保的授信結清后，需要提取存放在會計部門（或營業部）庫中的重要權證類檔案原件時，按照《珠海市商業銀行放款中心管理暫行辦法》和《珠海市商業銀行信貸檔案管理辦法》辦理擔保解除手續及抵質押物權利憑證退還手續。

對于存單質押貸款和銀行承兌匯票質押授信，需用存單資金還貸或銀行承兌匯票托收款歸還授信的，應根據實際需要先解凍質押存單或先進行銀行承兌匯票托收手續。

第四節 業務移交管理

第二十四條 以下情況應按規定辦理授信業務移交：

（一）發生不良授信，為了及時排除隱患、化解風險、實現專業 化、集約化的保全清收，原則上應移交資產保全部進行集中清收管理；

（二）遇項目主辦人員和直接管理人員變動或離職的。上述業務移交應確定一名監交人監督業務移交過程，監交人可為檔案管理人員或部門綜合人員等。

第二十五條

不良授信移交的管理規定：

（一）對于新發生的不良授信，分行風險管理部應在發生后一個 月內出具《風險分析報告》，提交責任認定部門或機構。《風險分析報告》內容應包括授信基本情況、目前風險狀況、不良成因以及相關經驗教訓；

（二）經分行不良資產處臵委員會審議同意移交資產保全部的，分行風險管理部、資產保全部、資產經營部門對授信質量、風險分類及預計損失共同進行認定，并由相關部門參照《珠海市商業銀行授信業務盡職暫行辦法》對不良資產進行責任認定。對于涉及違法違規經營需要分行監察部門介入調查的，按照有關規定做出處理；

（三）業務移交雙方應填寫《授信業務移交表》（附件12），進 行管理責任移交；

（四）不良授信會計帳務、信貸檔案、抵質押品、業務權限的移 交，按照相應的辦法規定執行。

第二十六條 人員變動移交的管理規定：

（一）業務移交前應先進行授信質量認定，如屬業務跨經營部門 移交、或業務接收人員認為風險分類需要調整的，由移交和接交單位經辦人及負責人、分行風險管理部對授信風險分類及預計損失共同進行認定。如不屬于上述情況的，由移交和接交單位經辦人及負責人進行認定；

（二）業務移交雙方應填寫《授信業務移交表》，進行管理責任 移交；

（三）如涉及會計帳務、信貸檔案、抵質押品、業務權限的移交，按照相應的辦法規定執行。

第五節 考核與評價

第二十七條 授信后管理工作實行按季測評考核。第二十八條 總行對各分行考核的主要內容及方法：(一)對公授信后管理的運作情況；

(二)授信用途檢查、及全面檢查制度的執行情況；(三)收息收貸管理是否合規；(四)風險分類是否及時、準確；(五)預警信號的報告和處理是否及時；

(六)風險監控情況，各類報告是否及時提交完成；(七)是否建立授信后管理考核細則，并監督落實；(八)違規問責是否落實到位；(九)其他授信后工作；

總行依據監督考察的結果和分行的工作完成情況及工作質量，每季進行考核打分。

第二十九條 分行應依據《授信后管理考核細則》（附件13）

對各經營單位進行考核。

第三十條 分行對各經營單位考核的主要內容：(一)各項檢查完成情況；(二)授信后檢查報告質量評價；(三)預警事項及預警信號處理情況；(四)風險排查的完成及整改落實情況；(五)(六)(七)(八)收息收貸管理情況； 風險分類是否及時、準確； 非財務信息收集及外部走訪情況； 檔案管理及系統維護情況。

第三十一條 考核評價結果的實施：

(一)對于授信后檢查制度執行不到位或對預警信號反應滯后、報告不及時的單位及相關責任人，取消其各項評優評先資格；

(二)對授信后檢查制度執行到位，各項檢查報告質量優良，對風險揭示充分，對預警信號反應快速的經營單位和相關人員，可給予通報表揚或獎勵；

(三)由風險管理部對經營單位授信后管理工作進行質量評價，重大情況向行領導匯報；

(四)對于未執行授信后管理制度的單位（個人）或因此給本行造成資產損失的，各分行應嚴格按照《珠海市商業銀行全員問責暫行辦法》的有關條款進行問責。

第四章 附則

第三十二條

貸款發放及歸還后，有關人員須按規定將相關信息登記授信臺帳、信貸數據庫及人民銀行的“信貸登記咨詢信息系統”。

第三十三條

信貸檔案的保管、借閱等工作，按照《珠海市商業銀行信貸檔案管理辦法》執行。

第三十四條 有關辦法或協議對某些業務品種（如保兌倉、銀團貸款等）的授信后管理有特別規定或約定的，按照特別規定或約定執行。

第三十五條

以前有關制度、規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。

第三十六條

各分行可根據本辦法制訂實施細則。

第三十七條

本辦法由珠海市商業銀行總行負責解釋、修訂。第三十八條

現珠海市商業銀行總部履行總行及分行職責。第三十九條

本辦法自2011年1月4日起執行。附件：

1.《公司授信業務授信后檢查要點》 2.《公司授信業務品種基本分類》 3.《公司業務授信用途檢查報告》

4.《公司業務授信后檢查及五級分類認定表》 5.《公司授信業務到期回收預案表》 6.《客戶還款提醒函》 7.《逾期貸款通知函》 8.《逾期貸款協助催收函》

9.《年內新發生公司業務逾期貸款分析表（月報）》

10.《提前還款申請審批書》 11.《提前收回貸款通知書》 12.《授信業務移交表》

13.《授信后管理考核細則》

第二篇：某商業銀行異地授信業務管理辦法

某某商業銀行異地授信業務管理辦法

第一章

總

則

第一條 為促進某某商業銀行異地授信業務健康發展，切實防范異地授信業務風險，根據《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國銀行業監督管理法》等有關法律法規，結合我行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱異地授信是指我行向某某之外其他地區注冊的企業和個人（以下統稱為借款人）發放的所有授信，包括所有貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等各項表內外授信業務。若我行在當地（地級市）有分支機構的，不視為異地授信管理。

省外異地授信是指我行向無我行分支機構的省（直轄市、自治區）的注冊企業或個人發放的所有授信。

原我行在當地未設有分支機構，業務發生后我行在當地設立分支機構的，該地區的所有授信業務要逐步移交當地設立的分支機構管理。移交后的授信不再納入異地授信業務管理。

第三條 我行異地授信業務應必須堅持“審慎支持、統一授信、有效監控、防范風險、講求效益、全局最優”的原則。

（一）審慎支持。考慮到信息不對稱、監管難度大等原因，對異地授信需審慎支持。

（二）統一授信。異地信貸業務應納入單一客戶授信總量管理。如異地授信企業為我行集團客戶成員，應同時執行集團客戶管理相關規定。

（三）有效監控。開展異地信貸業務的經營單位必須具備相應的管理水平與風險控制能力，確保監控措施到位。

（四）防范風險。開展異地授信業務要以防范風險為前提，不得以其他理由淡化風險管理工作。

（五）講求效益。開展異地授信應注重風險與收益的匹配，不得出現純粹為了業務規模而發展異地授信客戶的情況。

（六）全局最優。我行開展辦理異地授信業務應避免系統內重復營銷和交叉競爭，防止多頭授信。我行在當地設有分支機構的，系統內其他分支機構不得在當地辦理異地授信業務，存量授信業務限期逐步退出或移交。

第四條

異地授信業務須符合外部監管規定、國家產業政策和我行信貸政策。

第二章

部門職責

第五條

經營單位的職責如下：

（一）負責收集借款人授信業務資料、現場調查；

（二）負責制定異地授信業務營銷、管理方案；

（三）負責異地授信客戶信用評級發起；

（四）負責異地授信業務分類發起；

（五）負責異地授信業務的貸后管理工作。第六條 總行業務管理部門 總行業務管理部門包括總行公司業務管理部、小微企業部和零售業務部。以上部門負責指導轄內機構有序開展異地授信業務的營銷、管理工作。

第七條

總行風險管理部

（一）負責受理異地授信業務的授信業務資料，并負責風險審查工作；

（二）負責組織召開貸款審查委員會，承擔貸款審查委員會秘書職能；

（三）負責異地授信客戶信用評級審核；

（四）負責異地集團授信客戶的認定、管理工作。第八條 總行信貸管理部

（一）負責受理異地授信業務的發放審核工作；

（二）負責異地授信業務的授信分類審定工作；

（三）負責異地授信業務的貸后監控工作，督促相關營銷部門認真履行貸后管理職責；

（四）牽頭向監管部門報備相關業務。第九條 總行資產保全部

負責移交后不良授信資產的清收、化解工作。

第三章

授信準入標準

第十條 分支機構開展異地授信業務，應同時滿足異地授信業務適用形式、授信客戶的準入標準。第十一條 異地授信業務適用形式 異地授信業務應符合以下任一適用形式：

（一）向注冊地為非某某的企業或個人提供授信。

（二）企業不在某某注冊但在某某設立分公司或項目，由于分公司或項目不具有獨立融資權，我行分支機構向分公司或項目提供授信，授信對象為在異地注冊的該企業。

（三）以在某某注冊的核心企業的信用基礎為依托，向其供應鏈上注冊在非某某的上下游企業提供異地供應鏈融資。

第十二條 異地授信業務客戶要求

異地授信必須選擇符合國家產業政策、經營穩定、主營業務突出、發展前景良好的優質客戶。辦理異地授信業務的客戶需同時符合以下條件：

（一）企（事）業法人或國家規定認可的其他組織

1、借款人依法設立；

2、授信業務用途明確、合法；

3、借款人生產經營合法、合規；

4、已持續經營三年以上，最近兩個會計保持盈利，有合法的還款來源（房地產開發授信業務除外）；

5、信用評級在BBB級（含）以上，信譽良好，無重大授信本金、利息逾期紀錄；

6、已在其他銀行獲得授信且目前有授信余額（房地產開發授信業務和異地供應鏈融資除外）；

7、我行要求的其他條件。

（二）自然人

1、借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關規定的境外自然人；

2、授信用途明確合法；

3、授信申請數額、期限和幣種合理；

4、借款人具備還款意愿和還款能力；

5、借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；

6、我行要求的其他條件。

第十三條 根據借款人的授信業務品種、借款人償債能力、資金回流狀況、銀行資金狀況等指標合理確定授信期限。

第十四條 根據借款人授信產品品種、授信條件、資金成本、與我行合作狀況等，在人民銀行規定的貸款利率浮動范圍內制定利率方案。

第四章

授信業務流程

第十五條 借款人根據擬申請的授信業務品種不同，需向我行提供以下材料。我行具體授信業務品種管理辦法有特殊要求的，依其具體要求執行。

（一）企（事）業法人或國家規定認可的其他組織流動資金授信 流動資金借款人向我行業務發起部門提出授信申請，提供資料包括但不限于以下內容：

1、借款人及保證人基本情況；

2、借款人及保證人營業執照、組織機構代碼證、機構信用代碼證、稅務登記證、授信卡、公司章程、驗資報告等；

3、近三財務報告（原則上為經過審計的財務報告。新建企業按實有年限提供報表）以及申請授信最近一期的財務報告；

4、抵押物、質物清單和有處分權人的同意抵押、質押的證明，及保證人擬同意保證的有關證明文件；

5、其他需要提供的資料。

（二）企（事）業法人或國家規定認可的其他組織固定資產授信

1、借款人及保證人基本情況；

2、借款人及保證人營業執照、機構信用代碼證、稅務登記證、授信卡、公司章程、驗資報告等；

3、項目建議書和可行性報告；

4、項目開工前期準備工作完成情況的報告；

5、經有權單位批準下達的項目投資計劃或開工通知書；

6、按規定項目竣工投產所需自籌流動資金落實情況及證明材料；

7、抵押物、質物清單和有處分權人的同意抵押、質押的證明，及保證人擬同意保證的有關證明文件；

8、我行認為需要提供的其他有關資料。

（三）個人授信需要提供的資料 借款人向我行經營單位提出授信申請，提供資料包括但不限于以下內容：

1、授信申請書；

2、身份證明證件（居民身份證、戶口簿、軍官證或其他有效身份證件）；

3、授信人認可的相關證明（包括但不限于營業執照、稅務登記證、租賃合同、銀行對賬單、產供銷單據等的原件及復印件）；

4、保證人同意為其提供借款擔保的書面文件及其資信證明，或抵質押物復印件；

5、我行要求提供的其他證明文件或資料。

第十六條 經營單位的客戶經理按照我行對借款人的基本條件進行審核，對符合我行授信基本條件的，予以受理并進入貸前調查階段。不符合我行授信基本條件的，及時告知借款人并退回資料。

第十七條 經營單位在進行異地授信業務的貸前調查時，必須堅持客觀、公正、實事求是的原則；調查內容堅持全面、真實的原則；調查方式堅持雙人調查原則。

第十八條 授信貸前調查的基本流程如下：

1、深入調查，并收集、整理授信項目基礎資料；

2、通過調查、分析，撰寫授信分析報告；

3、整理授信項目基礎資料、調查報告等，形成完整、獨立的授信項目上報審批資料。

第十九條 授信調查報告內容

（一）企（事）業法人或國家規定認可的其他組織短期授信業務調查報告應包括但不限于以下內容：

1、授信基本情況。包含借款人基本情況，主要裝備、生產工藝、生產能力、產品市場狀況，關聯公司情況、是否有預警信號，民營企業背景分析（如屬于民營企業），集團客戶管理模式（如屬于集團客戶）

2、授信業務基本情況。包含上次授信情況、授信批復條件落實情況、貸后管理情況、銀企合作情況、企業融資環境狀況、授信卡信息狀況等。

3、行業風險分析。包括客戶所屬行業、其在行業中的地位、行業整體判斷等。

4、經營管理風險分析。包括企業現有生產經營情況、目標和戰略的合理性及實施情況、產品與市場匹配度、供應分析、生產分析、銷售分析、管理層狀況等。

5、財務風險分析。對借款人財務報表質量進行判斷，對重要科目及附注、銷售及盈利能力、流動性、資產管理效率、還款能力分析、匯率分析等。

6、授信總量或授信額度分析。具體包括借款原因分析、資金需求測算、授信總量確定依據等。

7、擔保分析。主要分析擔保人、擔保物的擔保能力、擔保意愿等。

8、評級及盈利性分析。主要分析客戶信用評級狀況、現有授信分類、我行收益狀況等。

9、綜合結論。主要描述授信安排，包括授信品種、期限、利率/保證金比例、擔保、還款來源等主要授信要素，同時要對貸后管理要求作出安排。

具體可參照《關于規范公司授信業務申報審查工作的通知》（焦商銀發[2013]115號文）所附的調查報告模板。

（二）企（事）業法人或國家規定認可的其他組織固定資產授信調查報告內容包括但不限于以下內容：

1、借款人的評估。借款人概況；償債能力分析；獲利能力分析；經營管理能力分析；履約能力分析；發展潛力分析；對新建客戶或無法提供完整財務報表客戶的補充分析。

2、項目概況評估。項目基本情況；項目的必要性；項目的工藝技術及設備；項目的建設和生產條件；項目建設是否達到經濟規模；項目環保方案是否獲得環保部門的正式批準。

3、產品市場評估。行業及產品概況；產品市場現狀及預測；項目產品競爭力分析；項目單位銷售能力評估。

4、投資估算和資金籌措評估。投資估算主要參數；投資估算；流動資金投資估算；資金籌措評估；自有資金評估；項目籌資估算；資金使用計劃。

5、項目效益評估。測算依據及參數；項目成本、收入、稅收、利潤的評估 ；項目現金流量分析；項目盈利能力的分析；項目還款能力分析；不確定性分析；我行授信綜合效益評估；效益評價結論；關于改擴建與技術改造項目的評價。

6、授信擔保評估。保證評估；抵（質）押評估；其他擔保方式評估。

7、授信風險評價。政策和地區風險；借款人風險；項目風險；擔保風險；其他風險；綜合風險評價。

8、項目評估結論。

（三）個人授信的調查報告內容包括但不限于以下內容：

1、借款人基本情況：借款人的姓名、年齡、性別、婚姻狀況、文化程度、家庭成員、健康狀況、住址、職業、工作單位（經營地址）、身份證號碼、有無不良嗜好、其他家庭成員情況和誠信程度等。

2、借款人的經營情況或收入情況。家庭資產負債收入情況；借款人的經營情況。

3、借款用途及合理合規性。消費類授信根據借款人提供的合同、自有資金情況和對借款人的實地調查情況，確定借款金額和用途；經營類授信根據借款人的銷售收入、利潤、本的購銷合同簽訂情況、應收賬款和存貨的周轉速度、自有資金情況、實地調查了解的情況，確定合理的借款用途和金額。

4、還款來源。對職業穩定、收入穩定的工薪階層，根據其工作單位開出的收入證明與代發工資的銀行流水對比，并通過調查確定其真實收入水平；對流通類、建筑類經營戶，可通過查看其銀行資金往來的貸方發生額（剔除借款等大額非經營往來發生額）、進貨單、銷貨單和稅票，了解該行業合理的利潤率，以確定借款人合理的經營收入；對制造業經營戶，可通過查看其銀行資金往來的貸方發生額（剔除借款等大額非經營往來發生額）、消費、電費和稅票，了解該行業合理的利潤率，以確定借款人合理的經營收入；對其他類型的經營戶可根據其自身的經營特點，以合理方法確定經營收入數據。

5、授信的擔保人情況及擔保能力。房地產抵押；機械設備、車輛、船舶抵押；權利質押；動產質押（第三方監管）；自然人保證；企業法人保證。

6、授信的支付方式。貸款支付按我行的相關規定執行。

7、授信的風險點。風險分析和防范措施，內容包括但不限于借款借款人家庭收入的穩定性；擔保方式的有效性；授信期間可能存在的風險點，針對風險分析提出具體的防范措施，包括授信發放前的條件、授信發放與支付及貸后的管理要點。

8、借款人、擔保人的信用記錄情況。可以通過調查了解借款人、擔保人品行和在單位的表現，通過人民銀行的征信系統查詢，借款人、擔保人是否有不良記錄。

9、調查結論。對借款人申請事項的具體意見，包括是否授信、授信品種、金額、期限、利率、擔保方式、還款方式等。

第二十條 風險管理部對異地授信業務的風險審查堅持以實地調查為主、間接調查為輔的原則進行，對新增異地授信業務必須進行實地調查。總行風險管理部的風險審查以授信項目的合規性、資料的完整性、授信方案的可行性為主，獨立發表審查意見供貸款審查委員會決策時參考。

第二十一條 貸款審查委員會根據工作規則要求，對報送的授信業務進行評審。評審的主要內容包括但不限于：

（一）授信項目、授信業務是否合法、合規；

（二）授信項目是否符合國家產業政策、信貸政策；

（三）授信項目風險與收益的匹配度；

（四）授信業務的風險和防范措施；

（五）根據授信業務特點，需審議的其他內容。

第二十二條 省外異地授信、房地產異地授信和地方政府融資平臺異地授信均需由總行統一審批。具體流程如下：

經營單位直接調查并擬定授信方案，經經營單位行（部）務會研究后實行客戶經理、客戶部負責人、支行行長三級審批，報總行風險管理部門進行風險審查，風險管理部審查后報貸款審查委員會審議。貸款審查委員會集體評審后，將授信項目報行長審批。貸款審查委員會根據行長審批意見下發授信批復。

第六章

異地授信發放與支付管理

第二十三條 經營單位應與借款人簽訂書面授信合同，需擔保的應同時簽訂擔保合同。經營單位應要求借款人當面簽訂授信合同及其他相關文件，但電子銀行渠道辦理的授信除外。經營單位應在授信合同中與借款人明確約定產品品種、金額、期限、利率、用途、支付方式、還款方式等條款。對授信批復有特殊要求的，需在授信合同或擔保合同中做出明確約定。

對需要報備的異地授信業務，必須在取得監管部門同意辦理的前提下方可安排授信合同的簽訂事宜。

第二十四條 在發放授信前，經營單位應根據授信批復中對授信方案的要求，審核是否滿足發放條件，并將相關資料報發放審核部門審核。

經營單位應按照合同約定通過我行受托支付或借款人自主支付的方式對授信資金的支付進行管理與控制，監督授信資金按約定用途使用，并提供相應的證明資料。

第二十五條 授信發放過程中，借款人信用狀況下降、主營業務盈利能力不強、授信資金使用出現異常的，應與借款人協商補充授信發放和資金支付條件，或根據合同約定變更授信支付方式、停止授信的發放和資金支付。

第二十六條 授信發放后應將授信業務按相關監管要求將授信相關信息報送征信系統數據庫。

第七章

異地授信業務的貸后管理

第二十三條 客戶經理應按以下條款規定的頻率對客戶進行定期的現場檢查。

一、授信客戶的現場檢查

1、初次發放授信后7個工作日內應進行一次現場檢查；

2、授信分類為正常類授信客戶至少每季進行一次現場檢查。授信擔保方式為信用的，至少每月一次進行現場檢查；

3、不良類授信客戶至少每月進行一次現場檢查。

（二）特殊情況

客戶出現以下情況時客戶經理應立即進行現場檢查：

1、授信風險分類形態向下遷徙；

2、授信發生欠息、展期、逾期及或有資產到期墊付；

3、客戶出現停產、半停產狀況；

4、客戶發生可能影響授信資產安全的投資活動、法定代表人和實際控制人非正常變更、體制改革、債權債務糾紛、事故與賠償等重大事項。

二、貸后檢查報告

（一）授信分類為正常類授信客戶至少按季撰寫一次貸后管理報告；

（二）授信分類為不良類授信客戶至少每月撰寫一次調查報告。貸后檢查報告應及時報送至總行貸后管理部門審閱。

三、除現場檢查外，客戶經理還應通過非現場手段對授信客戶的經營狀況及擔保人、擔保物的狀況進行檢查。

第二十四條 在現場過程中，及時通過一些與授信安全密切相關的信息、指標來預測授信風險，發現授信存在的潛在風險。客戶經理通過對借款人、授信、擔保的日常貸后管理和公眾信息發現可能對借款人生產經營、授信資金安全、擔保等造成不利影響的信息時，應將重大信息詳細情況、對我行授信影響、經營單位的處置預案等形成書面報告，及時報告至總行信貸管理部，并抄報風險管理部和資產保全部。

第二十五條 授信到期前，經營單位分管客戶經理填寫授信業務本金和利息等的到期授信通知書。在短期授信到期前7日、中長期授信到期前30日，客戶經理必須發出到期授信通知書，經借款人簽收并經我行和擔保人確認后，存檔保存。授信到期三天前，客戶經理應確保結算賬戶上在有充足的償還授信本息資金。

結息日前，客戶經理應確保授信客戶結算賬戶上有足以償還授信利息的資金。

第二十六條 借款人歸還我行全部授信本息及費用后，我行釋放抵（質）押物，協助客戶辦理解押手續。我行與客戶之間相應的債權債務關系結束的過程。

第二十七條 異地授信貸后檢查必須雙人進行，營銷機構負責人要定期參與貸后檢查。

各經營單位應嚴格掌握異地授信業務風險分類標準，分類認定工作必須附有客戶財務信息和銀行定量定性分析資料。

第二十八條 異地授信業務檔案管理，按我行相關檔案管理辦法執行。

第八章

罰則 第二十九條 辦理異地授信過程中出現下列行為或情況之一的，應按我行有關規定對有關責任人進行責任追究：

（一）違反本辦法規定的流程辦理異地授信業務的；

（二）授信調查、風險審查與審批、貸后管理未盡職的；

（三）對借款人違反合同約定的行為應發現而未發現，或雖發現但未及時采取有效措施的；

（四）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求辦理授信業務的；

（五）與借款人串通違規辦理授信業務的；

（六）放任借款人將授信資金股權投資以及國家禁止生產、經營的領域和用途的；

（七）超越或變相超越權限審批授信業務的；

（八）未按本辦法規定進行授信資金支付管理與控制的；

（九）未落實審批條件辦理授信業務的；

（十）嚴重違反審慎經營規則的其他情形；

（十二）其他違反國家法律法規及我行授信業務有關制度規定的行為。

第九章

附則

第二十九條 本辦法適用于某某商業銀行轄內機構，自發布之日起實施。

第三十條 本辦法由總行風險管理部負責解釋。

第三篇：商業銀行授信業務審查審批要點

授信業務審查審批要點

（試行）

一、程序及要件審查

（一）支行申報的業務是否屬于總行審批權限范圍。

（二）支行申報的業務要件是否齊全。

根據總行相關文件及《關于規范支行信貸業務報批程序的通知》要求，支行上報業務至少包括以下材料：

1、支行信貸檔案資料（檔案內容須填寫完整）。

2、客戶書面申請。

3、客戶近3年的財務報表及最近一期的月度財務報表（確實無法提供的除外），集團客戶另需提供合并報表。其中最近一期月度財務報表的報告期與支行上報時間原則上不得相差3個月。財務報表須經過專業審計機構審計（客戶授信額度在3000萬元以內或項目法人可除外），至少包括三部分：（1）財務報表（資產負債表、損益表和現金流量表）；（2）財務報表編制說明；（3）專業審計機構的審計結論。

4、全部貸款近期的五級分類情況。

5、貸款的信用評級和風險度測算情況。

6、支行通過人民銀行《企業信用信息基礎數據庫》查詢的客戶在其他金融機構的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

7、支行通過信貸管理系統查詢的客戶在我行轄內的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

（三）下列授信業務需事先征詢總行相關部門意見：

1、涉及關系人業務的，需征詢總行理事會辦公室的意見；如確認為關系人貸款的，還需上報總行理事會關聯交易管理委員會審批。

2、涉及突破監管部門要求和總行信貸政策的，需征詢總行風險管理部的意見。

3、涉及集團統一授信，以及公司業務新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見。

4、涉及外匯信貸利率、費率確定及需要總行調劑外匯資金的，需征詢總行計財部、金融市場部等部門的意見。

5、涉及客戶開立帳戶、結算等問題的，需征詢總行運營管理總部的意見。

6、涉及法律疑難問題的，需征詢合規與法律部的意見。

二、合法合規性審查

（一）審查是否符合國家產業政策、行業政策的要求和規定，防止對國家明令淘汰的落后生產能力、工藝、產品和重復建設項目給予貸款支持。

（二）審查是否符合金融法律、法規，總行信貸政策、制度或指導意見的有關規定，防止借款人違反國家有關規定從事股本權益性投資或以信貸資金作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股，防止借款人利用貸款違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等的投資。

三、綜合承貸能力審查

（一）掌握客戶基本情況，分析其發展前景

1、分析借款人經濟性質、所屬行業、主營業務、注冊資本、經濟規模、隸屬關系、組織形式、產權構成、地理位臵及歷史變革等。對上市公司還要分析其上市時間、募集資金數額、近期股權結構及主要股東的股權比例。審查要點主要包括：

⑴借款人是否具備《貸款通則》規定的主體資格。⑵借款人行業排名及發展前景情況。

⑶注冊資金與實收資本是否一致，不一致的說明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無交叉違約的歷史記錄。

2、分析借款人主導產品質量、技術含量、產銷量、壽命周期、市場份額、出口創匯能力、實際銷售、潛在銷售及庫存變化等情況。

3、分析借款人主導產品資源儲備情況或上游原材料供應情況及下游產品市場需求情況，分析對供應商的依賴程度。

4、分析借款人主導產品的主要競爭對手情況及行業特征、行業管制、行業定位情況，分析行業成功的關鍵因素。

5、分析借款人技術和設備狀況、對外投資及投資收益情況。

6、分析借款人核心領導層的綜合素質、經營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準、歷史經營記錄及其經驗、相對于所有者的獨立性等情況。分析影響決策的相關人員（實際控制者）情況及決策過程。

7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉股或債務重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對其公司治理、履約記錄、行業特點以及宏觀經濟條件等方面進行分析。

8、分析與客戶信貸業務相關的社會購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應量、稅收、政府財政支出、價格控制、GDP增長、外匯來源、外匯管制規定、利率、政府其他管制等宏觀經濟環境變化對客戶發展前景的影響。

（二）掌握客戶銀行融資總量、結構和質量情況，分析客戶融資能力及信用狀況

1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級及變化、基本帳戶開立、通過我行結算占比以及其他中間業務占比情況。

2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過人民銀行《企業信用信息基礎數據庫》查詢結果，對借款人在其他金融機構的融資情況、信譽情況進行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關信貸政策和管理要求。

3、了解本地區同業和我行對借款人的授信情況。審查我行對該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。

4、了解有無不良信用記錄或債務重組、核銷貸款及掛帳停息等情況。

5、了解有無逃廢銀行債務情況。

6、了解對外擔保情況及其他或有負債情況。

（三）全面分析客戶財務狀況，核實其綜合償債能力

1、審查財務報表的合規性、真實性

⑴近三年財務報表是否經會（審）計師事務所審計并出具了無保留意見的審計報告,客戶委托審計的會（審）計師事務所有無不良從業記錄。⑵近三年財務報表是否具有可比性。特別要關注并表范圍是否一致，會計處理方法是否連續。對匯總或合并報表要了解匯總或合并范圍是否完整。

⑶對集團公司客戶，還應當分別分析集團公司本部財務報表和合并財務報表的主要財務指標。

2、近三年及最近一期資產負債及變化情況分析

⑴關注近三年以來資產、負債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產負債結構及財務比率（主要是資產負債率、流動比率、速動比率等）的增減變化情況及原因。

⑶如果應收賬款和其他應收款數額較大，需分析其構成及賬齡分布情況、計提壞賬準備情況，核實是否與關聯單位的關聯交易有關。特別要關注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來，核實公司主要股東與控股子公司的資金往來，核實有無集團公司占用子公司或子公司占用集團公司資金的情況。

⑷如果存貨數額較大，需分析其形態分布情況(原材料、在產品和產品)及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較。

⑸如果借款人對外長期投資較大，需關注其投資形式及投資收益情況，分析對外投資的資產質量如何。

⑹需要特別關注下列幾種情況： ①企業資產規模擴張過快；

②應收賬款大幅度增加，應收賬款帳齡過長； ③應付賬款規模大幅度增加；

④無形資產規模及遞延資產大幅度增加； ⑤企業過度負債經營。

3、近三年及最近一期經營收入及損益情況分析

⑴分析主營業務收入增長是否正常，是否有大起大落的情況，對其異常變化有無合理解釋。

⑵關注銷售收入有無虛列或重復計算等問題，成本計算有無少計或不當轉移等情況。

⑶關注利潤變化是否異常，核實是否有人為調節或編報虛假利潤等情況。

⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項目，對項目前景進行預測。

4、近三年現金流入及流出情況分析

⑴近三年現金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應分別分析經營活動現金凈流量、籌資活動現金凈流量或投資活動現金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個項目分析。

⑵如果銷售商品、提供勞務收到的現金與主營業務收入有較大差異，或經營活動現金凈流量與賬面利潤有較大差異，應分析形成差異的原因是否正常、合理。

⑶預測借款人到期還本付息的現金支付能力。

5、客戶主要財務指標之間相互關聯及邏輯關系分析

⑴主營業務收入與銷售商品、提供勞務收到的現金是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑵經營利潤與經營活動產生的現金流量凈額是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑶投資收益與長期投資是否匹配。⑷未分配利潤的增減與上年凈利潤是否匹配。

（四）弄清客戶關聯關系，防范關聯交易風險

1、分析客戶存在哪些關聯關系

⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業或受哪些企業控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關系）；

⑵合營企業、聯營企業及集團公司等；

⑶私營企業或家族式企業各利益方以及受主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的企業有哪些；

⑷其他存在關聯關系并可能轉移資產、收入和利潤的企業有哪些，如借款人主要的原材料供應商和產品經銷商等；

⑸形成互保及連環保關系的企業有哪些。

2、分析股東及關聯企業的銀行融資方式、融資總量、結構和我行占比

⑴了解關聯客戶的融資方式：

①集團公司統貸統還。如果集團公司控制力較弱，財務管理不統一，則存在較大風險。

② 集團公司與子公司同時從我行融資。應關注對該集團的統一授信情況，對集團公司本部融資要注意與其自身經營活動現金流量相匹配，對集團本部自身沒有經營活動現金流入量的原則上不能提供貸款。

③ 集團公司不融資，子公司獨立融資。應重點分析子公司償債能力，并要關注有無集團公司占用子公司資金的情況。

⑵了解集團內部我行融資總量、結構及占比。既要看各分子公 司融資總量和結構，又要看集團整體的融資總量和結構。

⑶了解控股股東及主要關聯企業基本情況和關聯程度，掌握內部關聯交易及內部定價等情況。

3、對關聯客戶授信審查需重點把握以下幾點：

通過對股東及關聯企業基本情況、財務及經營效益、信用狀況等進行分析，重點研究關聯企業之間的資金流動情況，特別要關注關聯企業之間的應收、應付科目的數額及資金流向，分析是否存在通過關聯關系轉移資金及作假帳等問題。如果借款人主要股東為民營企業或自然人的，更要對其通過關聯關系轉移資金、甚至長期占用借款人資金的情況予以關注，切實防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發生。

審查中要同時了解股東及關聯企業中有無債轉股、政策性破產、貸款掛帳停息等情況，關注企業改制過程中資產負債劃分是否合理，我行原有貸款償還責任是否落實，借款人及股東有無懸空我行債務、損害我行利益等情況。

四、用途審查

（一）流動資金貸款審查要點

1、是否真正用于生產經營，防止挪用于項目建設和對外投資；

2、是否真正用于本企業生產經營，防止轉借其他企業使用（集團公司實行統貸統還的除外）或代其他企業融資；

3、流動貸款原則上只能用于短期生產資金周轉，不能作為生產經營過程中鋪底流動資金長期占用；

4、注意貸款期限與企業生產經營周期的銜接，對發放中期流動資金貸款要從嚴控制；

（二）銀行承兌匯票業務審查要點

1、審查有無真實貿易（商品交易及服務）背景，嚴禁簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

2、審查承兌申請人（付款人）與收款人之間有無關聯關系，防范關系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；

3、審查是否存在滾動簽發銀行承兌匯票的情況。

（三）保函業務審查要點

1、對不直接從事生產經營或工程的，原則上不得出具非融資類保函；

2、對非融資類保函重點是核實申請人有無履行本筆保函項下業務的能力；

3、融資類保函必須從嚴掌握，除國家政策性銀行外，不得對申請人從其他商業銀行及金融機構借款提供擔保；

4、我行擔保所籌措資金原則上只能用于自身生產經營和項目建設，對用于項目資本金的不能辦理。

（四）項目貸款審查要點

1、審查項目建設是否合規

⑴項目產品是否在國家產業政策支持范圍之內；

⑵項目建設是否經有權部門批準立項或核準，可研報告是否已獲有權部門批準；

⑶項目環境評價報告是否已獲有權部門審批通過；

⑷項目占用土地的審批是否依法合規，建設用地是否符合國家規定；

⑸其他按規定需由有權部門批準的事項是否已獲審批。

2、審查項目資金來源落實情況

⑴項目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規定。審查還要測算各項投資支出與可研報告的差異，關注項目建設總投資構成，并與類似項目單位成本進行比較，分析是否有人為加大建設成本現象，防止人為夸大總投資而相應減少自籌的情況。

⑵項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點關注出資來源是否可靠，各出資人是否具備出資實力。對已經開工的項目要了解項目形象進度及已投入資金的來源渠道，項目自籌資金的實際到位進度，投入資金及投資計劃是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融資落實情況。多家銀行貸款時，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明外匯資金如何解決。

⑷加工項目鋪底流動資金是否落實，主要看借款人自有資金來源是否穩定、充足。

⑸注意防范借款人通過關聯關系虛假出資或抽回投資。

3、審查項目建設條件是否具備

⑴項目建設用地及水、電、汽供應是否落實，交通設施能否滿足項目建設需要。

⑵工藝技術是否成熟、可靠。項目采用的工藝技術是否需經專業部門論證，論證結論是否可信。如果是新產品，還需審查新產品的試制、試驗及論證情況。

⑶主要生產設備來源及設備先進程度，項目關鍵設備的研制或引進情況。⑷項目建成后主要原材料供應渠道及可靠性。⑸專業機構或其他中介機構對項目評估情況。

4、項目產品市場及競爭能力分析

⑴國際、國內市場供求、價格變動等情況。①本項目產品國際市場供需現狀分析。

②本項目產品國內市場供需現狀分析。總生產能力、消費構成及需求情況，包括生產量、消費量、庫存量、進出口量、供需缺口等。本項目產品目前行業地位及行業排序情況，項目完成后借款人的行業地位及行業排序的預期情況。

③項目產品的上下游供求情況及變化趨勢。⑵項目產品目標市場供求狀況。

⑶本項目產品替代產品的發展情況及趨勢。

⑷主要競爭對手情況及與本企業、本項目競爭能力比較： ①規模；②市場占有率；③價格；④成本；⑤管理水平。

5、項目效益測算及償債能力分析 ⑴項目效益及投資回收期預測

①項目正常生產年新增銷售收入、新增利潤情況；②投資利潤率、銷售利潤率；③投資回收期；④內部收益率；⑤盈虧平衡點；⑥敏感性分析結果。

審查要特別關注項目產品定價是否合理，項目達產年銷售收入、利潤總額的測算是否過于樂觀。

⑵償債能力測算

①償債來源有哪些：A、項目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益； ②貸款期內原有存量貸款的償還計劃；

③根據測算結果審查我行貸款期限的確定是否合理；

以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來源的，審查還要查詢以前企業的折舊及攤銷提取情況；以企業往年未分配利潤作為還款來源的，要了解企業未分配利潤分配的會計政策；以項目新增效益作為還款來源的，要分析產品定價依據及價格變動趨勢（包括單位定價和銷售量。如電力項目要關注上網電量和電網電價，核實項目建成后的運營小時數；公路項目要關注通車年車流量及收費價格；一般加工產品要關注產銷率、單位產品售價及成本）；以其他資金作為還款來源的，要分析資金來源的合法性、合理性和可靠性。同時要關注償還多家銀行貸款時的還款順序。

五、擔保措施審查

（一）保證方式擔保審查

1、保證人基本情況

⑴審查保證人是否具備獨立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責任保證。

⑵審查保證人有無經營收入和實際的現金流量。分析其經營狀況、財務狀況和現金流量狀況以及綜合生產能力、市場占有率、發展前景等。

⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。

2、保證人與借款人之間關系

⑴關聯關系。由于關聯擔保并沒有提供有效的第二還款來源，因而擔保的可靠性存在很大問題，一般情況下應拒絕關聯企業提供的擔保。未經授權的非獨立法人提供的擔保無效。

⑵互保（包括連環擔保）關系。注意分析互保關系對保證能力的影響。對借款人與保證人屬同一集團公司內的企業，貸款要從嚴審查。

⑶擔保公司。特別要關注擔保公司的信譽和對外擔保數額、質量，核實其真實的擔保能力。

3、保證能力測算

要同時考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產：（1）凈資產減或有負債；（2）經營活動現金流入量及凈流量；（3）實際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔保的情況。

4、關注法律、法規禁止提供擔保的情況和雖然具備擔保能力但實際上無法追究其擔保責任的情況。

⑴關注國家機關或行政單位提供擔保無法律效力的規定。⑵保證人公司章程中明確規定對外提供擔保須經董事會同意或經股東大會批準的，應有董事會同意提供擔保的書面文件或股東大會同意提供擔保的決議。

⑶母公司為子公司提供保證，須關注母公司有無充足現金流量和擔保能力，母公司是否存在其他或有負債，其總量和結構情況如何。

⑷上市公司對外提供保證，應當審查董事會或股東會同意提供擔保的書面文件，同時審查擔保合同（或擔保函）中有無擔保人對擔保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔保人不是擔保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業，擔保人的擔保行為符合本公司章程 及章程規定的程序和權限，不違反法律法規及中國證監會的規定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔保人愿承擔由此產生的全部責任等。

（二）資產抵押方式擔保審查

1、抵押物的選擇

⑴審查是否符合法律、法規規定的可以抵押資產范圍。

⑵審查變現能力如何。

抵押物應具備良好的流動性和可變現能力，一般應選擇地理位臵優越、變現容易的房地產作為抵押物，社會公用設施不能作為抵押物。

2、核實抵押物權屬情況。審查抵押人對抵押財產有無處分權，抵押物有無已抵押給他人的情況，防止無效抵押、重復抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無長期低租、是否存在提前收取租金等現象。

3、審查抵押物價值確定或評估結果的合理性。

審查抵押物是否經過我行指定專業機構評估，分析評估價值是否合理，抵押率的設定是否適當。

4、抵押物保管地點及保管責任是否明確。

（三）動產及權利質押方式擔保審查

1、動產質押擔保方式審查 ⑴質物的選擇

①審查是否符合法律、法規規定的質押范圍；

②審查是否能夠及時變現；

③審查是否適宜長期保管，其價值是否會隨時間推移貶值。

⑵質物權屬是否明晰，質押人對質物有無處分權。⑶審查保管地點及保管方式能否保證質物的完整。

2、存單質押方式擔保審查。

⑴用于我行貸款質押的單位銀行定期存單，質押人須享有完全處分權；

⑵用于我行貸款質押的單位定期存單原則上應是我行開立的定期存單；

3、股權質押方式擔保審查

⑴用于質押的股權預期升值潛力應當較大；

⑵審查股權變現或轉讓的可能性大小。當前可用于質押的股權原則上限于上市公司股權；

⑶是否符合中國證監會和財政部關于股權質押的具體規定。

（四）其他貸款安全保障措施審查

1、公路收費權以外的各種收費權、經營權質押。

2、其他安全保障措施還包括：帳戶質押（帳戶監管協議）、股東完工擔保、涉及村社貸款的三方協議等。

六、綜合評價

（一）對各類影響貸款本息按期償還的風險因素進行分析，判斷風險發生的可能性及可控程度。

1、政策風險；

2、市場風險；

3、擔保風險；

4、關聯交易風險；

5、技術風險；

6、匯率風險；

7、項目超支風險；

8、財務（現金流短缺）風險；

9、籌資風險；

10、投資風險；

11、管理（貸后管理、異地監管等）風險；

12、貸款集中到期風險或期限風險；

13、過度融資和超單一客戶限額風險；

14、體制變化風險；

15、安全生產風險；

16、政府信用風險；

17、法律風險；

18、原料來源風險。

19、戰爭風險或國別風險； 20、……

（二）提出審查結論

1、審查意見

（1）融資金額及結構；

（2）期限（項目貸款須明確寬限期及從何時開始還款，提款期多長）；

（3）利率（或收費水平）及結息方式、周期；

（4）還款計劃和還款方式。超過一年的中長期貸款原則上要從寬限期滿后實行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實無法做到等額還款的，要按評估測算 的結果確定分年還款計劃，但也必須堅持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無足夠現金流量還款；

（5）擔保方式。

2、控制風險措施

（1）設定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發放貸款或提款。

（2）約定必要的財務限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當借款人生產經營或財務指標發生不利于貸款安全的變化時，貸款人有權宣布貸款提前到期；

根據客戶具體情況約定未經我行允許，合同期內不得因主觀原因關閉，分紅不得超過稅后凈收入的一定比例；

資本支出不得超過我行要求的一定數額，不得出售特定資產（主要指固定資產），未經我行同意原則上不得向其他金融機構申請授信，不得更改與其他金融機構的債務條款，不得提前清償其他長期債務，不得進行兼并收購等活動，不得為第三方提供額外債務擔保，不得向其他債權人或授信人抵押資產等條款。

（3）進行必要的風險提示，提出相關管理要求。

第四篇：商業銀行授信業務授課教案1-概述

第一章

概 述

商業銀行貸款概述

商業銀行信貸資金來源：

資本金（股本或實收資本，各種公積金或盈余，風險準備金），存款（活期存款，定存款，儲蓄存款），借款（向中央銀行借款，同業借款，回購協議借款，發行金融債券，向國際金融市場借款）

信貸資金的一般特性：

虛擬性，期限性，增值性，周轉性，參與性

貸款種類：

按貸款期限劃分：短期（期限<=1年），中期（1年<期限<=5年），長期（期限>5年）按貸款方式：信用貸款，擔保貸款（保證貸款，抵押貸款，質押貸款），票據貼現 按貸款承擔經濟責任劃分：自營貸款，委托貸款，特定貸款 按占有形態劃分：正常貸款，逾期貸款，呆滯貸款，呆賬貸款 按風險度劃分：正常貸款，關注貸款，次級貸款，可疑貸款，損失貸款

貸款風險 信息不對稱

逆向選擇：交易前信息不對稱，檸檬（次貨或二手貨）模型 道德風險：交易后信息不對稱 信貸資金的周轉性：

存款人—（存入）—商業銀行—（放貸）—借款人—（還貸）—商業銀行—（歸還）—存款人

商業銀行貸款原則

安全性原則

含義：貸款分配與使用應保證貸款本息不受損失

信用風險：交易風險（選擇風險，承銷風險，操作風險），組合風險（內在風險，集中風險）

安全性指標

1.風險監管指標：

不良貸款率：不良貸款/貸款總額<5% 不良資產率：不良資產/資產總額<4% 單一客戶授信集中度：單一客戶授信總額/資本凈額<15% 關聯授信比例：全部關聯授信/資本凈額<50%

2.風險遷徙類指標

正常類貸款遷徙率：正常類貸款變為不良額/正常貸款<0.5% 關注類貸款遷徙率：關注類貸款變為不良額/關注貸款<1.5% 次級類貸款遷徙率：次級類貸款變為可疑類和損失類貸款/次級貸款<3% 可疑類貸款遷徙率：可疑類貸款變為損失額/可疑類貸款<40%

3.風險抵補類指標 盈利能力：

資產收益率：凈利潤/平均凈資產總額>0.6% 資本收益率：凈利潤/平均凈資產>11% 準備金庫存程度：

信貸資產準備金充足率：信貸資產實體準備/應提準備>100%（應提準備=1%信貸資產期末余額+2%關注類信貸資產+25%次級類信貸資產+50%可疑類信貸資產+100%損失類信貸資產+應提特種準備）

非信貸資產準備充足率：非信貸資產實提準備/預計損失＞100% 資本充足程度：

核心資本充足率：核心資本/風險加權資產≥4% 資本充足率：(核心資本+附屬資本)/風險加權資產≥8%

流動性原則

流動性原則指銀行在以最小的損失或者是無損失的狀態下，把貸款資產轉換為現金的能力。監管當局對商業銀行貸款業務流動性的指標要求 流動性比例：流動性資產/流動性負債＞25% 超額備付金率：(超額準備＋庫存現金)/各項存款總額＞2% 核心負債比率：核心負債/負債總額＞60% 流動性缺口率：(流動性缺口＋未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產＞-10% 效益性原則

效益性原則指貸款的分配和使用都必須以最小的貸款投入或費用，取得最大的收益或效用。監管當局對商業銀行貸款業務效益性的指標要求 資產收益率：稅后凈利潤/平均資產總額＞0.6% 資本收益率：稅后凈利潤/平均凈資產＞11% 利息回收率：實收利息/應收利息 資金成本率：籌資成本/平均資產總額

貸款三原則之間的相互關系 矛盾關系：流動性與安全性正相關 流動性與效益性負相關

統一關系：流動性原則是條件；安全性原則是基礎；效益性原則是最終目標

商業銀行貸款業務要在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的利潤，追求安全性、流動性、效益性的均衡統一。

商業銀行貸款政策

貸款授信制度

統一授信是指商業銀行對單一法人客戶或地區統一確定最高綜合授信額度，并加以集中統一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現、承兌、信用證、保函、擔保等表內外信用發放形式的本外幣統一綜合授信。

貸款授權制度 貸款授權制度是銀行控制和管理信用風險的重要手段，銀行根據信貸部門有關組織、人員的工作能力、經驗、職務、工作實績以及所負責貸款業務的特點和授信額度，決定每位有權審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。一般采說，分級授權的主要依據是貸款的金額。

貸款結構政策 期限結構：

銀行發放貸款的期限結構受到兩方面因素的制約：一是受銀行的資金來源和資產負債管理的限制；二是受借款人生產周期的限制。品種結構：

如企業貸款、消費貸款、農業貸款 地區結構

關系人貸款管理

《商業銀行法》規定：關系人是指商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。

《商業銀行法》規定：商業銀行不得給關系人發放信用貸款，發放擔保貸款的放款條件也不能優于其他借款人同類貸款的條件。

對關系人貸款政策管理的內容主要包括：關系人貸款的審批程序、關系人貸款的發放條件、關系人貸款的注銷、關系人貸款的規模。

信貸集中風險管理 信貸集中主要表現在以下方面：

貸款集中于某一借款人或一組相互關聯的借款人 貸款的抵押品單一或具有相同的特點 貸款集中于某一行業 貸款集中于某一種貸款 貸款集中于某一國家或地區 信貸集中風險判斷的兩個標準：

超過資本金25%或以上的信貸集中，這主要包括單一借款人、有密切關系的規模小的借款人、單一項目

超過資本金100%或以上的信貸集中，這主要包括某一行業、某一產品、或某一類抵押品

貸款的定價

銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額和對某些貸款收取的費用等等，因此，貸款定價也不僅僅是一個確定貸款利率的過程。在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關系、資產收益率目標等多種因素。

貸款的擔保

貸款擔保政策一般應包括以下內容： 明確擔保的方式

規定抵押品的鑒定、評估方法和程序

確定貸款與抵押品價值的比率、貸款與質押品價值的比率 確定擔保人的資格和還款能力的評估方法與程序等等

貸款的審批程序—“審貸分離”制度

商業銀行必須設置貸款調查、貸款審批、和貸款發放三個不同的崗位或職能，保證崗位之間、職能之間的相互獨立和相互制約。

貸款調查評估人員——貸前調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任； 貸款審查人員——貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；

貸款檢查人員——貸款發放以后的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。

貸款的日常管理和催收制度

信貸員應保持與借款人的密切聯系，定期或不定期走訪借款人，了解借款人的業務經營情況和財務狀況，進行定期的信貸分析。

銀行應制定有效的貸款回收催收制度。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單。

貸款損失準備金政策 貸款損失準備金的種類：

一般損失準備金，即按貸款余額的一定比例計提。

專項損失準備金，即按貸款風險分類的結果，根據貸款損失程度的不同按一定的風險權重計提的準備金。

特種損失準備金，即針對某一類貸款專門組合與類別，如國別行業等，提取一定比例的特別準備金。

貸款檔案管理政策

一套完整的貸款檔案管理制度包括：

貸款檔案的結構，其應包括的文件。一份完整的貸款檔案應包括三個部分：法律文件、信貸文件和還款記錄；

貸款檔案的保管責任人、信貸管理人員應該清楚所管的信貸檔案的完整程度，對所缺內容及原因應作書面記錄，歸入貸款檔案；

明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨保管，應保存在防火、防水、防損的地方； 明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。

貸款管理制度

信貸登記管理系統

銀行信貸登記咨詢是以銀行信貸登記咨詢系統為管理手段，通過對金融機構信貸業務和借款人信息登記，全面反映借款人資信情況，為金融機構提供借款人資信咨詢服務，并對金融機構和借款人的信貸行為進行監控的金融監管服務制度。貸款卡發放及管理 信貸登記管理

貸款主辦行制度

主辦銀行制度是企業選擇一家銀行作為自已的主辦銀行，雙方簽訂協議，主辦銀行主要承擔企業所需信貸資金，同時提供財務、匯兌、結算、信息等方面的配套服務，企業則保證產品不積壓，資金不挪用，利息不拖欠，并在主辦銀行建立結算基本賬戶，從而使銀行和企業建立較穩定的紐帶關系的一種制度，旨在最終形成以契約為基礎的信用關系。

主辦銀行制度從本質上講仍是一種銀企關系，有利于消除信息的不對稱。《貸款通則》中規定：

借款人應按中國人民銀行的規定與其開立基本帳戶的貸款人建立貸款主辦行關系。一個借款人只能有一個貸款主辦行，主辦行應當隨基本帳戶的變更而變更。

借款人發生企業分立、股份制改造、重大項目建設等涉及信貸資金使用和安全的重大經濟活動，事先應當征求主辦行的意見。

主辦行不包資金，但應當按規定有計劃地對借款人提供貸款，為借款人提供必要的信息咨詢、代理等金融服務。

主辦銀行制度的特征：

參與者主要是大中型企業

主辦銀行是企業的主要貸款人或銀團貸款牽頭人

主辦銀行辦理企業的主要金融及其相關業務

主辦銀行在獲得一般銀行所沒有的特殊利益同時，對企業負有更多的責任和義務

主辦銀行在了解企業信息、深入企業監管方面有一般銀行所沒有的特權

貸款三查制度

一、貸款的調查

調查借款人的信用等級

調查借款人的合法性

是否符合貸款基本條件的要求

貸款用途是否符合政策規定

二、貸款原因是否正當 調查借款的安全性（主要是償債能力）

調查借款的盈利性

核實借款擔保狀況

測定貸款的風險度

三、貸款的檢查 1．檢查方法

跟蹤檢查

定期檢查

專項檢查 2．檢查內容

貸款使用情況

擔保情況

企業的經營情況

信貸業務主責任人和經辦責任人制度

（一）主責任人制度

1.辦理權限內信貸業務，主責任人的界定 2.辦理超權限信貸業務，主責任人的界定 3.辦理特事特辦信貸業務，主責任人的界定

（二）經辦責任人制度

（三）建立經營責任人責任移交制度

貸款審查委員會

貸款審查委員會（簡稱貸審會）是行長領導下的信貸業務決策的議事機構，對有權審批人審批信貸業務起智力支持作用和制約作用。

主要職責

審議職責范圍內的信貸事項；督促有關部門落實貸審會審議、行長審批的各類信貸事項；指導和協調下級行貸審會工作。

信貸業務報備

定

義

信貸業務報備是指本級行審批權限內的信貸事項，在項目審批后實施前向上一級行進行備案的工作制度，是上一級行了解掌握信貸業務開展情況，把握信貸資金投向，對信貸業務實施縱向監督的重要環節。

信貸業務報備范圍

適用于銀行辦理的企事業法人、其它經濟組織等客戶的首筆信貸業務，中長期項目貸款，A級（含）以下客戶的增量信貸業務。

其他貸款管理制度

建立和健全信貸工作崗位責任制：

各級貸款管理部門應將貸款管理的每一個環節的管理責任落實到部門、崗位、個人，嚴格劃分各級信貸工作人員的職責。

貸款人對大額借款人建立駐廠信貸員制度

建立離職審計制：

貸款管理人員在調離原工作崗位時，應當對其在任職期間和權限內所發放的貸款風險情況進行審計。

第五篇：公司授信業務基本概念搜集整理

授信業務基本概念搜集整理

授信是指商業銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業務，以及票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業務。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。

表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。

商業銀行不得對以下用途的業務進行授信：

1、國家明令禁止的產品或項目；

2、違反國家有關規定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；

3、違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資；

4、其他違反國家法律法規和政策的項目。

客戶未按國家規定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權或變相越權和超授權批準的，商業銀行不得提供授信：

1、項目批準文件；

2、環保批準文件；

3、土地批準文件；

4、其他按國家規定需具備的批準文件。商業銀行授信決策做出后，授信條件發生變更的，商業銀行應依有關法律、法規或相應的合同條款重新決策或變更授信。

綜合授信是指商業銀行在對綜合授信客戶的財務狀況和信用風險進行綜合評估的基礎上，確定能夠和愿意承擔的風險總量，即最高綜合授信額度，并加以集中統一控制的信用風險管理制度。綜合授信的對象一般只能是法人，綜合授信的形式是一攬子授信，即貸款、打包放款、進口押匯、出口押匯、貼現、信用證、保函、承兌匯票等不同形式的授信都要置于該客戶的授信額度上限以內，以便集中統一管理和有效控制信用風險。實行綜合授信，對客戶來說，既獲得了銀行的信用支持，解決了資金困難，又減少了資金占壓。對銀行來說，則爭取和穩定了優質客戶，推動了各種信用業務的發展，增強了自身的競爭力，并有效地控制了信用風險。同時，實行綜合授信，簡化了授信的手續。只要在綜合授信額度內，客戶根據需要可以隨時向銀行提出授信申請，銀行可以立即放款，簡化了內部審批的程序，提高了工作效率，實現了一次簽約，多次授信。因此，綜合授信已得到銀行的普遍采用。

綜合授信額度是指銀行為客戶核定的短期授信業務的存量管理指標，只要授信余額不超過對應的業務品種指標，無論累計發放金額和發放次數為多少，中行公司業務部門均可快速向客戶提供短期授信，即企業可便捷地循環使用銀行的短期授信資金，從而滿足客戶對金融服務快捷性和便利性的要求。上述短期授信業務包括期限在一年以內（含一年）的貸款，開證、保函、押匯等，其中，投標保函、履約保函、預付款保函、關稅付款保函和海事保函的期限可放寬到一年以上。

最高綜合授信額度是指商業銀行在對單一法人客戶的風險和財務狀況進行綜合評估的基礎上,確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行授信與貸款的區別

授信不能等同于貸款。授信是一種風險控制的總的概念。貸款是銀行或其他信用機構向借款人所作的借款，須在一定期限內歸還，并支付利息。客戶對銀行的需求不僅包括貸款，還有票據、信用證等。授信包括了銀行的表內、表外業務，開信用證也要授信。

銀行授信分類 基本授信是指商業銀行根據國家信貸政策和每個地區客戶的基本情況所確定的信用額度。特別授信是指根據國家政策、市場情況變化及客戶經營的臨時需要，對特別項目及超過基本授信額度所給予的授信，特別授信的額度是一次性的，不可循環使用。

內部授信是指商業銀行在對單一法人客戶或集團性客戶的風險和財務狀況進行綜合評價的基礎上，核定最高綜合授信額度。作為商業銀行內部控制客戶信用風險的最高限額，該授信額度不與客戶見面，由商業銀行審批客戶單項信用需求時內部掌握使用。針對客戶確定的用于內部控制的授信額度是商業銀行的商業秘密，不得以任何形式對外泄露。

公開授信是指商業銀行對符合一定條件的單一法人客戶或集團性客戶，在對其風險和財務狀況進行綜合評價的基礎上，就核定的綜合授信額度，與客戶簽訂授信協議，使客戶在一定時期和核定的額度內能夠便捷地使用銀行信用。公開授信必須與客戶簽訂公開授信協議，協議中須載明公開授信額度的金額、有效期及使用條件。每次使用信用的期限要根據其具體用途按相關規定執行

內部授信與公開授信在操作上的區別 一是申請環節不同。公開授信是銀企雙方的經濟合同，具有法律效力，因此必須由客戶要約，提出申請，商業銀行承諾同意公開授信，構成符合《合同法》規定的授信合同。內部授信是商業銀行內部控制客戶信用風險的管理制度，不具有法律效力，因此不需申請。二是擔保環節不同。公開授信原則上要求采取最高額擔保，而內部授信則無擔保要求。三是內部授信不需與企業簽訂授信協議，而公開授信必須簽訂協議。四是用信不同。公開授信的客戶可以隨時向商業銀行申請提款，而不需要繁瑣的逐級審批手續，而一般授信的用信須嚴格按授權權限辦理手續。

企業要貸款，屬于對公業務。首先，銀行信貸審批中心對企業的資質審核一個額度→企業提供所需材料→經各個審批部門的審批→授信完成，授信層結束（有審批額度，授信期限等等信息）。

然后就是用信，在審批結束后，授信有效期內，可以辦理相關的信貸業務（此業務必須是審批批復通過的業務）。

授信審批流程在授信有效期內只走一遍，每次做業務在未超過授信有效期和授信額度之前，辦理業務直接到用信層就好，用信流程一般不是很復雜，就是看看額度，合同，期限，利率對不對之類的，沒有異常不會再用信卡你放不了款的。

授信是對企業資質的評價判斷，授予我行的信用給你，簡稱貸款審批。

用信是企業已有我行對你的信用，使用我行的信用叫用信，簡稱額度使用。

四、授信額度 授信額度是指由銀行批準的可以向公司客戶借貸的或已經貸出的最高貸款本金限額。授信額度就是判斷企業最大的償債能力，是對企業經營能力和現金流狀況的綜合評價的結果，銀行相信企業在這個金額范圍內有足夠的清償能力，以控制企業的償債能力風險。

授信額度的分類

授信額度一般可分為單筆貸款授信額度、借款企業額度和集團借款企業額度。

單筆貸款授信額度是指單獨被批準的貸款授信額度。該額度一般不允許重復借貸；最高限定于各類授信貸款最高的本金暴露額度。借款企業額度是指銀行授予某個公司客戶一筆以上貸款的授信額度總和。該額度也包括來自貸款匯率問題的風險敞口。集團授信額度是指銀行授予集團各個成員授信額度總和。對于有復雜結構的集團組織要關注如下幾方面潛在的信用風險：貸款資金在集團內部成員間轉移；集團內部的資金流用于其他債務清償；集團內其他成員對公司客戶的不良影響。授信、貸款、融資有區別

有相互聯系有有區別的三個概念。授信，一般是銀行對滿足條件的客戶給與授信。授信的內容，涵蓋的金融業務多。常見的是銀行與單位借款人簽訂綜合授信額度，在此額度下，借款人可以提用額度貸款，開立銀行承兌匯票占用部分額度，在銀行額度下對外出具保函等等。而貸款，就是我們通常所說的貸款了。是商業銀行最常見也最重要的資產業務。融資，站在銀行角度看，為客戶融資手段多樣，主要還是貸款。站在客戶，比如一家企業的角度看，他的融資渠道、方式就很多了，增發股票、發行債券、找銀行貸款、關聯企業借款等等都是融資方式。

授信貸款是指貸款人或者企業在銀行批準的授信貸款額度和有效期內可根據實際情況循環使用的人民幣擔保貸款。額度和有效期內，可以滾動貸款，但總額不能超過授信余額。在授信額度下，借款人可以提用額度貸款，開立銀行承兌匯票占用部分額度，在銀行額度下對外出具保函等等。授信貸款類似于信用卡的額度，但授信貸款一般需要抵押或者擔保，是有利息的。其中授信額度指銀行在一定金額及期限內，向借款人發放的可循環使用的授信 2.貸款銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加自身的累積。

貸款一般是一次性的行為，授信是額度和時間內多次可循環。授信的特點（1）一次授信，循環使用，隨用隨還，一次授信后，在約定的時間和額度內隨借隨用隨還；

（2）憑證貸款，手續簡便，借款人依據授信合同辦理授信業務，銀行不再重新進行授信調查、審批；（3）如果為綜合授信額度，借款人除了可以獲得貸款外，還可以辦理授信合同規定的開立承兌匯票、國際結算融資等業務。整理人：曹磊

授信與特殊資產管理部