第一篇：授信審批業務練習題(多選13更改)

授信審批業務案防考試題

一、單項選擇題

1、以下關于風險的說法，錯誤的是？（B）

A、風險因素、風險事件和風險結果是風險的基本構成要素。B、風險因素是風險存在的充分條件。C、風險因素是風險形成的必要條件。D、風險不必然有損失。

2、以下關于案件的說法，錯誤的是？(D)A、操作風險是產生銀行案件的主要根源 B、案件是操作風險的重要表現形式 C、內部欺詐可以直接導致銀行案件 D、案件的主要表現形式是犯罪

3、下列做法，符合良好的合規文化的是？(A)A、令行禁止 B、上下“博弈”

C、制度規定與現實有差異，不合理，暫不執行。D、別人違規，與己無關

4、突發事件和案件應急處置的正確流程是：(D)①預警信息或重大突發事件發生 ②信息報告 ③總結評估 ④善后處置 ⑤應急響應 ⑥先期處置 ⑦應急終止 A、①⑤②⑥⑦③④ B、①⑤⑥②⑦④③ C、①②⑥⑤⑦③④ D、①⑥②⑤⑦④③

5、根據監管規定，做法不正確的是？（C）

A、銀行發生案件，不論是否自查發現，不論有何種情形，對作案嫌疑人和在案件中應負刑事責任的有關人員，都應移送司法機關依法處理

B、銀行在自查發現案件的審查、審核工作中，凡歪曲事實、掩蓋真相、弄虛作假，導致意見錯誤的，應追究有關人員責任

C、銀行在處理客戶投訴或與客戶對賬中暴露的案件、因工作人員突然失蹤或非正常死亡而排查發現的案件，可以按照有關規定免除責任并不予上追兩級責任

D、銀行高管人員涉嫌參與的案件、經國家有關機關或監管機構檢查揭露的案件，應按照有關規定問責并上追兩級責任

6、貸款人從事項目融資業務，應當以對什么的審查分析為核心？（C）A、營運能力 B、項目收入 C、償債能力 D、項目現金流

7、我國刑法中的“貸款詐騙罪”，一般不包括哪些形式？（C）A、編造引進資金、項目等虛假理由的； B、使用虛假的經濟合同的、虛假證明文件的 C、夸大自身還貸能力的

D、使用虛假的產權證明作擔保或者超出抵押物價值重復擔保的

8、關于單位定期存單質押貸款說法錯誤的是（C）。

A、單位定期存單是指借款人為辦理質押貸款而委托貸款人依據開戶證實書向接受存款的金融機構申請開具的人民幣定期存款權利憑證。B、單位定期存單只能以質押貸款為目的開立和使用。

C、單位在金融機構辦理定期存款時，金融機構為其開具的《單位定期存款開戶證實書》可作為質押的權利憑證。

D、在存單金額能覆蓋貸款本息的情況下，銀行可以根據存單質押擔保的范圍合理確定貸款金額。

9、根據《擔保法》及其司法解釋，下列說法措施的是（D）。

A、主合同無效而導致擔保合同無效，擔保人無過錯的，擔保人不承擔民事責任。B、主合同債權人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實意思的情況下提供保證的，保證人不承擔民事責任。

C、主合同當事人雙方串通，騙取保證人提供保證的，保證人不承擔民事責任。D、擔保人有過錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的50%。

10、對流動資金貸款形成不良貸款的，下述哪種措施不妥？(C)A、應對不良貸款進行專門管理.B、及時制定清收或盤活措施。C、報監管部門同意后辦理借新還舊

D、借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商進行貸款重組。

11、下列關于我行業務授權管理的說法，錯誤的是(D)。A、本行實行統一法人管理下的授權管理體系。B、授權包括直接授權與轉授權兩個層次 C、本行行長代表總行實施授權 D、特別授權不得轉授權

12、項目融資業務中存在的項目建設期風險，不包括（C）。A、政策風險 B、完工風險 C、產品市場風險 D、環保風險

13、下述關于我行操作風險管理政策的說法，錯誤的是（A）。A、遵循“重點管理、職責明確、分散控制、獎罰分明”的原則 B、操作風險管理職能部門是防范操作風險的第二道防線。

C、董事會制定與本行戰略目標相一致且適用于全行的操作風險管理戰略和總體政策

D、高級管理層在操作風險的日常管理方面，對董事會負最終責任。

14、根據《商業銀行操作風險管理指引》，操作風險包含下列哪種風險？（C）A、市場風險 B、策略風險 C、法律風險 D、聲譽風險

15、張小五以自有的一套房屋作抵押向銀行借款60萬元，雙方辦理了抵押登記。不久，張小五隱瞞該房屋已經設定抵押的事實將該房屋出租給了不知情的王小六。租賃期限內，銀行實現抵押權，該房屋由阮小七通過拍賣取得。請問以下說法正確的是？(D)A、租賃合同自始無效 B、租賃合同效力未定 C、阮小七仍受租賃合同約束 D、阮小七不受租賃合同約束

16、貸款人在辦理流動資金貸款業務時，發生下列(D)行為，將不會受到監管部門的處罰。

A、降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發放貸款。B、未按規定進行貸款資金支付管理與控制。C、未按規定簽訂借款合同。D、在權限范圍內審批貸款。

17、“三個辦法，一個指引”指：(C)A、固定資產貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、并購貸款管理暫行辦法、項目融資業務指引

B、固定資產貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、授信盡職指引

C、固定資產貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、項目融資業務指引

D、貸款通則、固定資產貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、項目融資業務指引

18、根據《物權法》的規定，下列哪一類權利不能設定權利質押？(D)A、專利權 B、應收賬款債權 C、可以轉讓的股權 D、房屋所有權

19、根據我行《授信業務擔保管理辦法》規定，下列說法正確的是？（B）A、應收賬款質押率不得超過80% B、對擬采取保證擔保方式的，本行只接受連帶責任保證擔保。C、工業廠房（須有國土證）最高抵押率50%； D、別墅（須國土證，不含自建別墅）最高抵押率30% 20、下列關系正確的是（C）。A.法律>部門規章>行政法規 B.行政法規>法律>部門規章 C.法律>行政法規>部門規章 D.行政法規>部門規章>法律

21.哪個不屬于《擔保法》規定的擔保方式？（D）A、抵押 B、質押 C、定金 D、信用

22.流動資金貸款的需求量應基于什么來確定？（C）A、借款人提出的請求

B、借款人日常經營所需的營運資金

C、借款人日常生產經營所需營運資金與現有營運資金的差額（即流動資金缺口）。D、既往銀行信貸記錄

23.下列哪種存單，不能作為個人定期存單質押貸款的質押品（C）。A、未到期的存本取息存單

B、未到期的外幣定期儲蓄存款存單 C、已到期的整存整取存單 D、第三人提供的存單

24.下列哪些保證合同有效（D）。A、企業法人的職能部門提供保證的

B、國家機關和以公益為目的的事業單位、社會團體違反法律規定提供擔保的 C、企業法人的分支機構未經法人書面授權與債權人訂立保證合同的 D、企業法人提供保證，經該企業有權機構審議并出具了明確的同意擔保的有效決議的，且主合同有效。

25.對流動資金貸款形成不良貸款的，下述哪種措施不妥？(C)A、應對不良貸款進行專門管理.B、及時制定清收或盤活措施。C、報監管部門同意后辦理借新還舊

D、借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商進行貸款重組。

二、多項選擇題

1、有限責任公司成立時，股東以土地使用權出資的，應當辦理（ABC）手續。A評估作價 B產權過戶 C驗資

D第一次股東大會確認

2、同一財產上兩個以上債權人設定抵押的，就拍賣、變賣該抵押物所得的價款的清償順序，下列正確的表述是（ABCD）。

A．抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償，順序相同的，按照債權比例清償

B．抵押合同自簽訂之日起生效，該抵押物已登記的，按照抵押物登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權比例清償

C．抵押合同自簽訂之日起生效的，未登記的，按照合同生效時間的先后順序清償，順序相同的，按照債權比較清償

D．抵押合同自簽訂之日起生效的，抵押物已登記的先于未登記的受償

3、抵押期間，抵押人轉讓已辦理登記的抵押物的，應當如何處理，否則，轉讓行為無效？（ABCD）A．通知抵押權人 B．辦理轉讓過戶登記 C．簽訂書面轉讓合同

D．告知受讓人其受讓財產已經抵押的情況

4、授信業務包括（ABCD）。A.貸款 B.貸款承諾 C.貿易融資 D.擔保

5、銀行業犯罪中的金融憑證詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛構事實、隱瞞真相的方法，使用偽造、變造的（ACD）等銀行結算憑證進行詐騙活動的行為。A.委托收款憑證 B.貨幣 C.匯款憑證 D.銀行存單

6、下列可作為還款資金來源的是（ABCDE）A、前期應收賬款 B、當期銷售收入 C、貸款項目產生的效益 D、庫存存貨銷售 E、股東還款

7、貸款審批環節的主要風險點包括（ABCD）。A、信審會到會委員不符合制度規定

B、審查人員的審查報告尚未出具，項目已上信審會審議

C、甲支行的公司類授信業務（以敞口計算，集團客戶的授信額度合并計算）為1000萬元。A企業及其實際控制人控制下的B企業分別向甲支行申貸800萬元和300萬元，甲支行按兩個企業分別審批通過后發放。

D、對存在重大合規性問題且無解決措施的政府推薦項目，某支行申報的審批意見為“同意上報審批”。

8、銀監會案件防控包括以下哪些類型的案件？（ABCE）A、銀行員工甲和乙合伙挪用客戶資金

B、某政府引薦的重點項目，審議發現存在重大風險點且無化解措施，所在機構負責人授意審批小組成員贊成通過。C、某支行較強勢，審查人員對其申報項目存在的合規性問題只字不提。D、銀行員工在雙休日交通肇事

E、受權審批人不熟知某項業務制度規定，審批通過不符合該制度規定的項目。

9、流動資金貸款不得用于哪些用途？（ABC）A、土地收購、整理和儲備 B、投資水電站建設項目 C、企業增資 D、購買原材料

10、按照“貸款新規”規定，固定資產貸款提款條件應包括以下哪些要求？（BC）A、項目資本金全額到位

B、與貸款同比例的資本金已足額到位 C、項目實際進度與已投資額相匹配 D、項目計劃進度與已投資額相匹配

11、貸款審批方案主要包括哪些內容？（ABCDE）。A、授信對象、擔保方式

B、貸款品種和貸款用途及貸款利率 C、貸款金額、貸款期限

D、發放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求 E、貸款幣種

12、案件責任追究的“一案四問責”，是指問下列哪些人的責（ABCE）。A、案件當事人

B、不嚴格執行規章制度的相關人員 C、相關知情人 D、其他人員

E、發案單位上級領導人

13、下列哪些做法，符合合規文化建設要求？(AE)A、在制度征求意見期間，積極提出更具操作性、符合實際的建議。B、對信任的部門或個人，基本的管理要求可以少提。

C、所在支行的非低風險授信業務審批權限為個人類500萬元、公司類1000萬元，某個體工商戶申請貸款700萬元，由支行按公司類流程審批通過。

D、制度規定不合理，向制度起草部門致函反映了，可以暫不執行該制度規定。E、對同事非故意的違規行為及時進行善意的提示。

14、銀行案件風險防控措施包括（ABCDE）。A、建立健全案防責任制 B、加強內控體系建設 C、狠抓執行力建設

D、增強稽核和業務檢查的有效性 E、建立案件責任追究制度

15、根據巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》和《巴塞爾新資本協議》中，銀行面臨的風險包括（ABCDE）。A.戰略風險 B.操作風險 C.法律風險 D.國家風險 E.聲譽風險

16.在突發事件和案件的應急處置流程中的應急響應包括哪些主要內容：ABCDE A．事態控制 B.處置準備 C.案件調查 D.事中追查 E.事后追究 17.根據《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》規定，案件責任追究的問責要求包括（ABC)A.一案四問責 B.雙線問責 C.上追兩級 D.下追一級

18.以下哪些選項屬于銀行從業人員所應遵從的職業操守（ABCD）A.誠實信用 B.專業勝任 C.公平競爭 D.抵制違規 19.長效機制的三大特點是（ABD）A.規范性 B.穩定性 C.長期性 D.有效性

20.以下哪幾項屬于良好內部控制機制的一般特征（ABCD）A.有效性 B.審慎性 C.及時性 D.全面性

三、填空題

1、案件責任追究的“雙線問責”是指對經營管理條線問責的同時對 稽核監督問責。

2、案件責任追究的“上追兩級”是重大案件責任追究到案發機構的上兩級領導。

3、商業銀行貸款，應當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。

4、我行《抵債資產管理辦法》規定，處置劃撥土地使用權的，應在處置前 報有批準權的人民政府批準。

5、按監管部門關于房地產開發貸款的政策規定，對存在土地閑置超一年以上的，商業銀行一律不得發放新開發項目貸款。

6、根據《土地儲備管理辦法》規定，政府儲備土地設定抵押權，其價值按照市場評估價值扣除應當上繳政府的土地出讓收益確定。

7、我行《授信業務擔保管理辦法》規定，本行不接受以我行為出票人、承兌人的銀行承兌匯票或本票作為質押標的的銀行承兌匯票或本票作為質押標的。

8、我行《信貸管理辦法》規定，在信貸業務經營管理過程中，各崗位信貸人員應認真履行職責，實行盡職免責、失職問責制度。

9、最高額抵押是指抵押人與抵押權人協議，在最高債權額限度內，以抵押物對一定期間內連續發生的債權作擔保。

10、《中華人民共和國擔保法》規定，抵押物、質物、留置物折價或變賣應當參照 市場 價格。

11.商業銀行應加強合規文化建設，并將合規文化建設融入企業文化建設全過程。12.我行核心價值理念是：至誠者成，自勝者強。

13.操作風險中內部欺詐、外部欺詐可直接導致銀行案件。14.內部控制的核心是有效防范各種風險。15.風險管理的最基本要求是 制衡和效率。

四、判斷題

1、“四眼原則”的“四眼”可以都來自市場拓展系統。（錯）

2、公司治理是風險管理的一個基礎平臺，風險管理是公司治理的重要內容和目標。（對）

3、員工因為自身素質和能力達不到崗位要求所造成的損失，不屬于操作風險范疇。（錯）

4、按我行《非金融機構法人客戶授信期限管理規定》，非可循環使用授信，授信申請人的累計用信額不得超過審批額度。（對）

5、按《個人貸款管理暫行辦法》規定，貸款人可以委托第三方辦理抵押物登記的；貸款人委托第三方辦理的，可不對抵押物登記情況進行核實。（錯）

6、銀行業機構從業人員凡是發生有章不循、違章操作的，不論是否造成損失一律嚴肅處理，涉嫌違法的要堅決移送司法機關。（對）

7、授權應適當、明確，并采取書面形式；特殊情況下可以口頭授權，事后補發。（錯）

8、以背書轉讓的票據，背書應當連續。以背書轉讓取得的票據，持票人以背書的連續，證明其票據權利。（錯）

9、對于房屋類抵押物，因按照雙人實地原則，至少按年對其實物狀態、價值變動、權屬變化情況進行現場核查和持續跟蹤。（錯）

10、《擔保法》規定，債權人放棄物的擔保的，保證人在債權人放棄權利的范圍內免除保證責任。（對）

11.損失是風險的結果，風險必然帶來損失（錯）

12.大量的人工操作轉化為IT系統操作能有效減少操作風險（對）13.合規風險與操作風險是是一樣的，沒有區別。（錯）14.我行案件防控直接責任人為每個崗位工作人員（對)15.商業銀行合規負責人同時可以兼任業務條線負責人（錯）

五、簡答題

1、信貸審查崗的主要職責是出具審查意見報告，承擔審查失誤的責任。審查內容包括哪五個方面？

答：（1）表面真實性審查；（2）完整性審查；（3）合規性審查；（4）合理性審查；（5）可行性審查。

2、簡述抵押和質押的區別。

答：1）從標的來看，抵押物既可以包括動產也包括不動產，質押的標的物則不包括動產。（2）從是否要求移轉占有來看，抵押權的設定不要求移轉抵押物的占有，而質押的設定則必須移轉占有，以一些特殊的財產如以股票或知識產權中的財產權作質物時，還必須辦理登記手續。（3）從公示方式來看，抵押權的設定主要應采用登記方法，質權的設定中一般動產和其他權利出質并不需要登記。（4）從擔保物權人享有的權利來看，抵押權人雖能享有對標的物的支配權，但并不能對標的物直接行使占有、使用、收益的權利。質權人可直接對質物行使占有權，也有權收取原物所生的孳息。

3、有效的流動性風險管理內部控制體系包括哪些主要內容？

答：銀行應制定適當的內部控制制度以確保流動性風險管理程序的完整和有效。有效的流動性風險管理內部控制體系應至少包括以下內容：

（1）良好的內部控制環境。

（2）充分的程序以識別、計量、監測和評估流動性風險。（3）完善的信息管理系統。

（4）根據業務發展和市場變化適時更新有關政策和程序。

4.根據《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》，簡述案件責任追究的相關要求？

答：《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》規定，對因故意、過失或不盡職導致發生重大案件的直接責任人員，在核清違法違規事實后，按規定程序，一律解除勞動合同；涉嫌違法犯罪的，無論涉案金額大小，一律開除。對流程制約崗位和業務管理、監督等條線未盡職盡責，或管理不力、知情不報的間接責任人員由本級或上級有權部門依據有關規定一并追究責任。

一案四問責。即問案件當事人的責任、問不嚴格執行規章制度的相關人員責任、問與作案人交往較多的知情人責任、問發案單位上級領導人責任。

雙線問責。即對經營管理條線問責的同時,還要對稽核監督條線問責。

上追兩級。即重大案件責任追究到案發機構的上兩級領導。4.簡述案件責任追究的基本要求

5.根據我行《合規政策》，合規管理工作應遵循的原則包括哪些？

答：合規管理工作遵循全面合規原則、主動合規原則、獨立性原則以及持續合規原則。

六、論述題（案例分析一

賈X，某聯社理事長；曹X，該聯社營業部主任；李X，該聯社營業部信貸員。

基本案情：2003年5月至2004年4月，賈X、曹X、李X違規向私營業主梁X及其關聯人發放632萬元，用于其經營的X油脂廠油料加工。貸款后，借款人不還本付息，且將資金挪作他用。聯社及上級監管部門發現后多次督促上述責任人收回該貸款。2005年1月，賈X、曹X、李X等用梁X騙得的合伙人（XX汽車城）的資產抵押，貸款400萬元歸還到期的原信用社貸款。但在還款時，賈X、曹X、李X又將其中的48萬元轉入自己名下用于扣收梁X的個人借款，梁X貸款取現7萬元。2005年3月，借款人梁X因涉嫌貸款詐騙罪、生產偽劣產品罪被公安機關逮捕，隨即賈X、曹X、李X涉嫌違法發放貸款罪被司法機關逮捕和刑拘。該案造成信用社直接經濟損失500萬元。

作案手段：私營業主梁X，2003年4月以90萬元價格購得X植物油廠（某行抵債資產）并注冊登記為XX油脂廠（實際僅支付了10萬元定金），2003年5月通過中介將該廠房屋和設備評估380萬元，并借另一公司17畝河灘地評估140萬元提供抵押，以“X植物油廠”名義向聯社營業部申請抵押貸款300萬元。李X知悉上述情況，但未反映，并出具了同意貸款300萬元的調查報告。辦理抵押過程中，曹X提供了了相關證明協助辦理抵押登記。

該貸款報聯社貸審委審查時，多數委員發表了不同意見，貸款未能通過。然后賈X以理事長及貸審委主任名義多次召集會議討論，最終于2003年6月24日批準了該貸款300萬元。

2003年7月至8月，梁X騙得儲戶母X在該營業部存款90萬元用作存單質押，以“X植物油廠”名義分別貸款50萬元和40萬元，期限分別為2個月和1個月。在貸款將到期時，儲戶母X與梁X拿著剛購買的廣元一處破產企業的房產證、土地證（未過戶）要求置換村貸款取款，曹X、賈X即簽字同意退還了90萬元存單，只要求梁X將未過戶的房產、土地證留下。后因破產企業下崗職工上訪，該資產被政府收回用于安置職工，因房產、土地證未過戶無法辦理他項權證，90萬元貸款擔保懸空。

2003年8月至2004年4月，賈X、曹X、李X共同合作，由李X寫調查報告，曹X簽字同意，賈X簽字審批，分別為梁X提供的“X植物油廠”職工名單（均系梁X親戚）8人共發放信用貸款9筆合計242萬元，梁X用于油脂廠收購菜籽和風險投資。

案發前，稽核部門檢查多次反映該聯社營業部貸款問題，也有群眾舉報。問：1.請運用銀行案件防控相關知識，分析該案的發案原因。

答案：

1、法人治理不完善，監管乏力。

賈X集人、財權于一身，權力失控，制約失衡。

2、貸前調查嚴重失真。

僅交了10萬元定金購買的作價90萬元的抵債資產，評估為380萬元情況下，仍出具了同意貸款300萬元的調查報告；同時未對一個剛注冊的“X植物油廠”未來的經營狀況、還款能力進行審慎評估。

3、缺乏獨立的貸款審查和貸款審批。賈X、曹X、李X勾結在一起，不能保證獨立的貸款審查人員對貸款申請資料的真實性和合法性履行職責。

審批環節，多數委員發表了不同意見，貸款未能通過后，賈X以理事長及貸審委主任名義多次召集會議強行通過該筆貸款的審批。貸審會未能起到對理事長貸款審批權限的制約作用。

4、缺乏獨立的貸款審查和貸款審批。

賈X、曹X、李X勾結在一起，不能保證獨立的貸款審查人員對貸款申請資料的真實性和合法性履行職責。

審批環節，多數委員發表了不同意見，貸款未能通過后，賈X以理事長及貸審委主任名義多次召集會議強行通過該筆貸款的審批。貸審會未能起到對理事長貸款審批權限的制約作用。

5、違反貸款操作程序。

2005年1月賈X、曹X、李X等用梁X騙得的合伙人（XX汽車城）的資產抵押貸款400萬元歸還到期的原信用社貸款，在還款時，違反規定擅自將其中的48萬元轉入自己名下用于扣收梁X的個人借款。

6、變更擔保不審慎，抵押擔保不落實。

存單質押變成未過戶的處破產企業房產、土地證，賈X、曹X竟然同意，而且不辦理抵押登記。

7、向不符合條件的關系人發放信用貸款。

8、違章不究。

案發前，稽核部門檢查多次反映該聯社營業部貸款問題，也有群眾舉報，就是不查，使違規問題長期得不到制止。

2.結合崗位工作實際，談談在案件和風險防控工作中如何筑牢自控防線？

案例分析二

基本案情：2009年2月26日，某行在檢查中發現：該行個人金融部產品經理L某在2003年9月一2005年7月在經辦某樓盤住房按揭貸款中，與外部人員勾結，提供虛假資料，騙取銀行按揭貸款47筆、累計金額497.8萬元（47筆虛假貸款全部由科長一人審核和審批），預計損失291.3萬元。案發前，L某投資有一企業，該企業經營不善，大額債務到期無法歸還。

作案手段：第一步，虛構購房交易，仿造購房合同和首付憑證。47筆購房合同和購房首付憑證中，13筆貸款無購房合同原件、無購房合同號或購房合同號雷同，34筆提供原件的購房合同無開發商印章；14筆貸款無首付款收據或首付款收據號碼被遮蓋，重復使用同一張收據復印等。

第二步，虛構、偽造“借款人”身份資料。47戶貸款人只有兩人身份證資料是真實的，其余45戶均系偽造；結婚證、戶口資料、收入證明等貸款必備資料，也都系L某等人偽造。

第三步，偽造抵押他項權證。47筆按揭貸款中，8筆無原件，只有虛假的復印件；39筆雖然提交了原件，但全部系偽造。

第四步，按揭貸款流入個人儲蓄賬戶。L某在貸款借據上填寫的賬戶和戶名，貸款資金均劃入這些個人儲蓄賬戶，這些賬戶全部由L某控制。

問：請分析該案的發案原因？

答案要點：

1、違規經商是誘發案件發生的重要原因。L某無視規定經商辦企業。

2、“審貸分離、三級審批”制度在案發機構沒有得到落實。

47戶虛假按揭貸款均沒有按規定程序審批，沒有落實“審貸分離”制度。

3、貸款審批人員工作責任心不強。

47筆虛假貸款全部由科長一人審核和審批，其嚴重失職，對資料缺失、要素不全和偽造痕跡明顯的虛假資料，沒有認真審查，審批流于形式。

4、資金流向監管不力。

47筆假按揭貸款無開發商授權，未按規定劃入開發商公司賬戶，僅憑L某在貸款借據上填寫的賬戶和戶名，即將貸款全部發放至L某控制的個人賬戶。

第二篇：授信業務審批方式概述

授信業務審批方式概述

一、按照參加審批人數數量劃分

1、單人審批：是指由1名專職貸款審批人在其個人授權權限內通過審閱申報材料形成審批結論的方式。

2、雙人審批：是指由1名貸款審批牽頭人（一般指主管授信部門的行長）和1名專職貸款審批人（一般指授信部門總經理或其授權的人）分別獨立審閱申報材料形成審批結論的方式。

3、集體審批：是指首先由貸款審批牽頭人和專職貸款審批人分別獨立審閱申報材料，并于之后以召集多人參加信貸審批會議形成審批結論的方式。信貸審批會議參加人員一般包括牽頭審批人、專職貸款審批人、風險管理部門總經理和法律部門總經理等人。

二、按照是審批權限集中度劃分

1、授權審批：上級將一定的授信業務審批權限根據某種因素下放給下級的審批方式。授權審批可以體現以客戶為中心的理念，提高審批效率，但在風控風險上有一定欠缺，若采取授權審批方式，必須科學設計崗位間的制衡機制，如派駐風險經理平行作業。授權審批又可以分為三種授權審批方式：

1）按級別授權：授權級別依次為：a）董事長辦公會（董事長行使否決權），b）、關聯交易委員會（涉及關聯交易），c）、總行貸審會（行長行使否決權），d）、（授信、小企業、個人）牽頭審批人，e）、（授信審批部、個人業務部、小企業貸款部）專職審批人，f）、支行行長。

2）根據風險授權 分兩種情況：

一是評級授信。評級、授信時，全行所有客戶的授信評級由授信審批部審查、權限范圍內審批。

二是額度支用。有審批權的部門或支行在授信后的額度支用時，在權限范圍內自行審批，權限外報有權人審批。具體權限如下：支行審批低風險業務及總部授權的信貸業務；小企業貸款由小企業管理部門進行權限范圍內審批；個人貸款由個人業務管理進行權限范圍內審批；公司業務部所有信貸業務均由授信審批部審批。

低風險業務包括定期存單質押、金融債券、經本行認可的他行承兌匯票質押貸款。

3）根據風險授權

管理能力高的經營單位可以辦理低風險信貸業務和總部授權的權限內信貸業務審批；管理能力低的經營單位只能辦理低風險信貸業務。

2、集中審批：既不論業務風險大小、金額大小一律都有總部進行集中審批，一般采取召開貸審會的形式進行。此種方式雖然有效的防控了風險，但是犧牲了效率，增加了流程，不符合現代商業銀行以客戶為中心的理念。

第三篇：商業銀行授信業務審查審批要點

授信業務審查審批要點

（試行）

一、程序及要件審查

（一）支行申報的業務是否屬于總行審批權限范圍。

（二）支行申報的業務要件是否齊全。

根據總行相關文件及《關于規范支行信貸業務報批程序的通知》要求，支行上報業務至少包括以下材料：

1、支行信貸檔案資料（檔案內容須填寫完整）。

2、客戶書面申請。

3、客戶近3年的財務報表及最近一期的月度財務報表（確實無法提供的除外），集團客戶另需提供合并報表。其中最近一期月度財務報表的報告期與支行上報時間原則上不得相差3個月。財務報表須經過專業審計機構審計（客戶授信額度在3000萬元以內或項目法人可除外），至少包括三部分：（1）財務報表（資產負債表、損益表和現金流量表）；（2）財務報表編制說明；（3）專業審計機構的審計結論。

4、全部貸款近期的五級分類情況。

5、貸款的信用評級和風險度測算情況。

6、支行通過人民銀行《企業信用信息基礎數據庫》查詢的客戶在其他金融機構的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

7、支行通過信貸管理系統查詢的客戶在我行轄內的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

（三）下列授信業務需事先征詢總行相關部門意見：

1、涉及關系人業務的，需征詢總行理事會辦公室的意見；如確認為關系人貸款的，還需上報總行理事會關聯交易管理委員會審批。

2、涉及突破監管部門要求和總行信貸政策的，需征詢總行風險管理部的意見。

3、涉及集團統一授信，以及公司業務新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見。

4、涉及外匯信貸利率、費率確定及需要總行調劑外匯資金的，需征詢總行計財部、金融市場部等部門的意見。

5、涉及客戶開立帳戶、結算等問題的，需征詢總行運營管理總部的意見。

6、涉及法律疑難問題的，需征詢合規與法律部的意見。

二、合法合規性審查

（一）審查是否符合國家產業政策、行業政策的要求和規定，防止對國家明令淘汰的落后生產能力、工藝、產品和重復建設項目給予貸款支持。

（二）審查是否符合金融法律、法規，總行信貸政策、制度或指導意見的有關規定，防止借款人違反國家有關規定從事股本權益性投資或以信貸資金作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股，防止借款人利用貸款違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等的投資。

三、綜合承貸能力審查

（一）掌握客戶基本情況，分析其發展前景

1、分析借款人經濟性質、所屬行業、主營業務、注冊資本、經濟規模、隸屬關系、組織形式、產權構成、地理位臵及歷史變革等。對上市公司還要分析其上市時間、募集資金數額、近期股權結構及主要股東的股權比例。審查要點主要包括：

⑴借款人是否具備《貸款通則》規定的主體資格。⑵借款人行業排名及發展前景情況。

⑶注冊資金與實收資本是否一致，不一致的說明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無交叉違約的歷史記錄。

2、分析借款人主導產品質量、技術含量、產銷量、壽命周期、市場份額、出口創匯能力、實際銷售、潛在銷售及庫存變化等情況。

3、分析借款人主導產品資源儲備情況或上游原材料供應情況及下游產品市場需求情況，分析對供應商的依賴程度。

4、分析借款人主導產品的主要競爭對手情況及行業特征、行業管制、行業定位情況，分析行業成功的關鍵因素。

5、分析借款人技術和設備狀況、對外投資及投資收益情況。

6、分析借款人核心領導層的綜合素質、經營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準、歷史經營記錄及其經驗、相對于所有者的獨立性等情況。分析影響決策的相關人員（實際控制者）情況及決策過程。

7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉股或債務重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對其公司治理、履約記錄、行業特點以及宏觀經濟條件等方面進行分析。

8、分析與客戶信貸業務相關的社會購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應量、稅收、政府財政支出、價格控制、GDP增長、外匯來源、外匯管制規定、利率、政府其他管制等宏觀經濟環境變化對客戶發展前景的影響。

（二）掌握客戶銀行融資總量、結構和質量情況，分析客戶融資能力及信用狀況

1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級及變化、基本帳戶開立、通過我行結算占比以及其他中間業務占比情況。

2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過人民銀行《企業信用信息基礎數據庫》查詢結果，對借款人在其他金融機構的融資情況、信譽情況進行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關信貸政策和管理要求。

3、了解本地區同業和我行對借款人的授信情況。審查我行對該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。

4、了解有無不良信用記錄或債務重組、核銷貸款及掛帳停息等情況。

5、了解有無逃廢銀行債務情況。

6、了解對外擔保情況及其他或有負債情況。

（三）全面分析客戶財務狀況，核實其綜合償債能力

1、審查財務報表的合規性、真實性

⑴近三年財務報表是否經會（審）計師事務所審計并出具了無保留意見的審計報告,客戶委托審計的會（審）計師事務所有無不良從業記錄。⑵近三年財務報表是否具有可比性。特別要關注并表范圍是否一致，會計處理方法是否連續。對匯總或合并報表要了解匯總或合并范圍是否完整。

⑶對集團公司客戶，還應當分別分析集團公司本部財務報表和合并財務報表的主要財務指標。

2、近三年及最近一期資產負債及變化情況分析

⑴關注近三年以來資產、負債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產負債結構及財務比率（主要是資產負債率、流動比率、速動比率等）的增減變化情況及原因。

⑶如果應收賬款和其他應收款數額較大，需分析其構成及賬齡分布情況、計提壞賬準備情況，核實是否與關聯單位的關聯交易有關。特別要關注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來，核實公司主要股東與控股子公司的資金往來，核實有無集團公司占用子公司或子公司占用集團公司資金的情況。

⑷如果存貨數額較大，需分析其形態分布情況(原材料、在產品和產品)及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較。

⑸如果借款人對外長期投資較大，需關注其投資形式及投資收益情況，分析對外投資的資產質量如何。

⑹需要特別關注下列幾種情況： ①企業資產規模擴張過快；

②應收賬款大幅度增加，應收賬款帳齡過長； ③應付賬款規模大幅度增加；

④無形資產規模及遞延資產大幅度增加； ⑤企業過度負債經營。

3、近三年及最近一期經營收入及損益情況分析

⑴分析主營業務收入增長是否正常，是否有大起大落的情況，對其異常變化有無合理解釋。

⑵關注銷售收入有無虛列或重復計算等問題，成本計算有無少計或不當轉移等情況。

⑶關注利潤變化是否異常，核實是否有人為調節或編報虛假利潤等情況。

⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項目，對項目前景進行預測。

4、近三年現金流入及流出情況分析

⑴近三年現金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應分別分析經營活動現金凈流量、籌資活動現金凈流量或投資活動現金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個項目分析。

⑵如果銷售商品、提供勞務收到的現金與主營業務收入有較大差異，或經營活動現金凈流量與賬面利潤有較大差異，應分析形成差異的原因是否正常、合理。

⑶預測借款人到期還本付息的現金支付能力。

5、客戶主要財務指標之間相互關聯及邏輯關系分析

⑴主營業務收入與銷售商品、提供勞務收到的現金是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑵經營利潤與經營活動產生的現金流量凈額是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑶投資收益與長期投資是否匹配。⑷未分配利潤的增減與上年凈利潤是否匹配。

（四）弄清客戶關聯關系，防范關聯交易風險

1、分析客戶存在哪些關聯關系

⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業或受哪些企業控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關系）；

⑵合營企業、聯營企業及集團公司等；

⑶私營企業或家族式企業各利益方以及受主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的企業有哪些；

⑷其他存在關聯關系并可能轉移資產、收入和利潤的企業有哪些，如借款人主要的原材料供應商和產品經銷商等；

⑸形成互保及連環保關系的企業有哪些。

2、分析股東及關聯企業的銀行融資方式、融資總量、結構和我行占比

⑴了解關聯客戶的融資方式：

①集團公司統貸統還。如果集團公司控制力較弱，財務管理不統一，則存在較大風險。

② 集團公司與子公司同時從我行融資。應關注對該集團的統一授信情況，對集團公司本部融資要注意與其自身經營活動現金流量相匹配，對集團本部自身沒有經營活動現金流入量的原則上不能提供貸款。

③ 集團公司不融資，子公司獨立融資。應重點分析子公司償債能力，并要關注有無集團公司占用子公司資金的情況。

⑵了解集團內部我行融資總量、結構及占比。既要看各分子公 司融資總量和結構，又要看集團整體的融資總量和結構。

⑶了解控股股東及主要關聯企業基本情況和關聯程度，掌握內部關聯交易及內部定價等情況。

3、對關聯客戶授信審查需重點把握以下幾點：

通過對股東及關聯企業基本情況、財務及經營效益、信用狀況等進行分析，重點研究關聯企業之間的資金流動情況，特別要關注關聯企業之間的應收、應付科目的數額及資金流向，分析是否存在通過關聯關系轉移資金及作假帳等問題。如果借款人主要股東為民營企業或自然人的，更要對其通過關聯關系轉移資金、甚至長期占用借款人資金的情況予以關注，切實防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發生。

審查中要同時了解股東及關聯企業中有無債轉股、政策性破產、貸款掛帳停息等情況，關注企業改制過程中資產負債劃分是否合理，我行原有貸款償還責任是否落實，借款人及股東有無懸空我行債務、損害我行利益等情況。

四、用途審查

（一）流動資金貸款審查要點

1、是否真正用于生產經營，防止挪用于項目建設和對外投資；

2、是否真正用于本企業生產經營，防止轉借其他企業使用（集團公司實行統貸統還的除外）或代其他企業融資；

3、流動貸款原則上只能用于短期生產資金周轉，不能作為生產經營過程中鋪底流動資金長期占用；

4、注意貸款期限與企業生產經營周期的銜接，對發放中期流動資金貸款要從嚴控制；

（二）銀行承兌匯票業務審查要點

1、審查有無真實貿易（商品交易及服務）背景，嚴禁簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

2、審查承兌申請人（付款人）與收款人之間有無關聯關系，防范關系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；

3、審查是否存在滾動簽發銀行承兌匯票的情況。

（三）保函業務審查要點

1、對不直接從事生產經營或工程的，原則上不得出具非融資類保函；

2、對非融資類保函重點是核實申請人有無履行本筆保函項下業務的能力；

3、融資類保函必須從嚴掌握，除國家政策性銀行外，不得對申請人從其他商業銀行及金融機構借款提供擔保；

4、我行擔保所籌措資金原則上只能用于自身生產經營和項目建設，對用于項目資本金的不能辦理。

（四）項目貸款審查要點

1、審查項目建設是否合規

⑴項目產品是否在國家產業政策支持范圍之內；

⑵項目建設是否經有權部門批準立項或核準，可研報告是否已獲有權部門批準；

⑶項目環境評價報告是否已獲有權部門審批通過；

⑷項目占用土地的審批是否依法合規，建設用地是否符合國家規定；

⑸其他按規定需由有權部門批準的事項是否已獲審批。

2、審查項目資金來源落實情況

⑴項目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規定。審查還要測算各項投資支出與可研報告的差異，關注項目建設總投資構成，并與類似項目單位成本進行比較，分析是否有人為加大建設成本現象，防止人為夸大總投資而相應減少自籌的情況。

⑵項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點關注出資來源是否可靠，各出資人是否具備出資實力。對已經開工的項目要了解項目形象進度及已投入資金的來源渠道，項目自籌資金的實際到位進度，投入資金及投資計劃是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融資落實情況。多家銀行貸款時，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明外匯資金如何解決。

⑷加工項目鋪底流動資金是否落實，主要看借款人自有資金來源是否穩定、充足。

⑸注意防范借款人通過關聯關系虛假出資或抽回投資。

3、審查項目建設條件是否具備

⑴項目建設用地及水、電、汽供應是否落實，交通設施能否滿足項目建設需要。

⑵工藝技術是否成熟、可靠。項目采用的工藝技術是否需經專業部門論證，論證結論是否可信。如果是新產品，還需審查新產品的試制、試驗及論證情況。

⑶主要生產設備來源及設備先進程度，項目關鍵設備的研制或引進情況。⑷項目建成后主要原材料供應渠道及可靠性。⑸專業機構或其他中介機構對項目評估情況。

4、項目產品市場及競爭能力分析

⑴國際、國內市場供求、價格變動等情況。①本項目產品國際市場供需現狀分析。

②本項目產品國內市場供需現狀分析。總生產能力、消費構成及需求情況，包括生產量、消費量、庫存量、進出口量、供需缺口等。本項目產品目前行業地位及行業排序情況，項目完成后借款人的行業地位及行業排序的預期情況。

③項目產品的上下游供求情況及變化趨勢。⑵項目產品目標市場供求狀況。

⑶本項目產品替代產品的發展情況及趨勢。

⑷主要競爭對手情況及與本企業、本項目競爭能力比較： ①規模；②市場占有率；③價格；④成本；⑤管理水平。

5、項目效益測算及償債能力分析 ⑴項目效益及投資回收期預測

①項目正常生產年新增銷售收入、新增利潤情況；②投資利潤率、銷售利潤率；③投資回收期；④內部收益率；⑤盈虧平衡點；⑥敏感性分析結果。

審查要特別關注項目產品定價是否合理，項目達產年銷售收入、利潤總額的測算是否過于樂觀。

⑵償債能力測算

①償債來源有哪些：A、項目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益； ②貸款期內原有存量貸款的償還計劃；

③根據測算結果審查我行貸款期限的確定是否合理；

以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來源的，審查還要查詢以前企業的折舊及攤銷提取情況；以企業往年未分配利潤作為還款來源的，要了解企業未分配利潤分配的會計政策；以項目新增效益作為還款來源的，要分析產品定價依據及價格變動趨勢（包括單位定價和銷售量。如電力項目要關注上網電量和電網電價，核實項目建成后的運營小時數；公路項目要關注通車年車流量及收費價格；一般加工產品要關注產銷率、單位產品售價及成本）；以其他資金作為還款來源的，要分析資金來源的合法性、合理性和可靠性。同時要關注償還多家銀行貸款時的還款順序。

五、擔保措施審查

（一）保證方式擔保審查

1、保證人基本情況

⑴審查保證人是否具備獨立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責任保證。

⑵審查保證人有無經營收入和實際的現金流量。分析其經營狀況、財務狀況和現金流量狀況以及綜合生產能力、市場占有率、發展前景等。

⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。

2、保證人與借款人之間關系

⑴關聯關系。由于關聯擔保并沒有提供有效的第二還款來源，因而擔保的可靠性存在很大問題，一般情況下應拒絕關聯企業提供的擔保。未經授權的非獨立法人提供的擔保無效。

⑵互保（包括連環擔保）關系。注意分析互保關系對保證能力的影響。對借款人與保證人屬同一集團公司內的企業，貸款要從嚴審查。

⑶擔保公司。特別要關注擔保公司的信譽和對外擔保數額、質量，核實其真實的擔保能力。

3、保證能力測算

要同時考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產：（1）凈資產減或有負債；（2）經營活動現金流入量及凈流量；（3）實際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔保的情況。

4、關注法律、法規禁止提供擔保的情況和雖然具備擔保能力但實際上無法追究其擔保責任的情況。

⑴關注國家機關或行政單位提供擔保無法律效力的規定。⑵保證人公司章程中明確規定對外提供擔保須經董事會同意或經股東大會批準的，應有董事會同意提供擔保的書面文件或股東大會同意提供擔保的決議。

⑶母公司為子公司提供保證，須關注母公司有無充足現金流量和擔保能力，母公司是否存在其他或有負債，其總量和結構情況如何。

⑷上市公司對外提供保證，應當審查董事會或股東會同意提供擔保的書面文件，同時審查擔保合同（或擔保函）中有無擔保人對擔保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔保人不是擔保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業，擔保人的擔保行為符合本公司章程 及章程規定的程序和權限，不違反法律法規及中國證監會的規定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔保人愿承擔由此產生的全部責任等。

（二）資產抵押方式擔保審查

1、抵押物的選擇

⑴審查是否符合法律、法規規定的可以抵押資產范圍。

⑵審查變現能力如何。

抵押物應具備良好的流動性和可變現能力，一般應選擇地理位臵優越、變現容易的房地產作為抵押物，社會公用設施不能作為抵押物。

2、核實抵押物權屬情況。審查抵押人對抵押財產有無處分權，抵押物有無已抵押給他人的情況，防止無效抵押、重復抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無長期低租、是否存在提前收取租金等現象。

3、審查抵押物價值確定或評估結果的合理性。

審查抵押物是否經過我行指定專業機構評估，分析評估價值是否合理，抵押率的設定是否適當。

4、抵押物保管地點及保管責任是否明確。

（三）動產及權利質押方式擔保審查

1、動產質押擔保方式審查 ⑴質物的選擇

①審查是否符合法律、法規規定的質押范圍；

②審查是否能夠及時變現；

③審查是否適宜長期保管，其價值是否會隨時間推移貶值。

⑵質物權屬是否明晰，質押人對質物有無處分權。⑶審查保管地點及保管方式能否保證質物的完整。

2、存單質押方式擔保審查。

⑴用于我行貸款質押的單位銀行定期存單，質押人須享有完全處分權；

⑵用于我行貸款質押的單位定期存單原則上應是我行開立的定期存單；

3、股權質押方式擔保審查

⑴用于質押的股權預期升值潛力應當較大；

⑵審查股權變現或轉讓的可能性大小。當前可用于質押的股權原則上限于上市公司股權；

⑶是否符合中國證監會和財政部關于股權質押的具體規定。

（四）其他貸款安全保障措施審查

1、公路收費權以外的各種收費權、經營權質押。

2、其他安全保障措施還包括：帳戶質押（帳戶監管協議）、股東完工擔保、涉及村社貸款的三方協議等。

六、綜合評價

（一）對各類影響貸款本息按期償還的風險因素進行分析，判斷風險發生的可能性及可控程度。

1、政策風險；

2、市場風險；

3、擔保風險；

4、關聯交易風險；

5、技術風險；

6、匯率風險；

7、項目超支風險；

8、財務（現金流短缺）風險；

9、籌資風險；

10、投資風險；

11、管理（貸后管理、異地監管等）風險；

12、貸款集中到期風險或期限風險；

13、過度融資和超單一客戶限額風險；

14、體制變化風險；

15、安全生產風險；

16、政府信用風險；

17、法律風險；

18、原料來源風險。

19、戰爭風險或國別風險； 20、……

（二）提出審查結論

1、審查意見

（1）融資金額及結構；

（2）期限（項目貸款須明確寬限期及從何時開始還款，提款期多長）；

（3）利率（或收費水平）及結息方式、周期；

（4）還款計劃和還款方式。超過一年的中長期貸款原則上要從寬限期滿后實行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實無法做到等額還款的，要按評估測算 的結果確定分年還款計劃，但也必須堅持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無足夠現金流量還款；

（5）擔保方式。

2、控制風險措施

（1）設定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發放貸款或提款。

（2）約定必要的財務限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當借款人生產經營或財務指標發生不利于貸款安全的變化時，貸款人有權宣布貸款提前到期；

根據客戶具體情況約定未經我行允許，合同期內不得因主觀原因關閉，分紅不得超過稅后凈收入的一定比例；

資本支出不得超過我行要求的一定數額，不得出售特定資產（主要指固定資產），未經我行同意原則上不得向其他金融機構申請授信，不得更改與其他金融機構的債務條款，不得提前清償其他長期債務，不得進行兼并收購等活動，不得為第三方提供額外債務擔保，不得向其他債權人或授信人抵押資產等條款。

（3）進行必要的風險提示，提出相關管理要求。

第四篇：公司業務授信審查審批參考意見

對公授信業務調查審查要點

對公授信業是我行的支柱性業務，同時也是風險高發業務之一，對公授信業務風險發生頻率可能相對較低，但由于對公業務的批發特點，其單筆風險事件的損失很大，這就對我們調查、審查提出了更高要求。對公授信業務務必要以現場查驗為主、外部核查為輔。

現場查驗是信貸人員到客戶經營辦公場所，對其提供的材料進行檢查、落實，訪談高管人員、相關人員，查看生產經營情況等。現場查驗重點從以下幾個方面把握：

一、基礎資料核查

1、基本資料

（1）查看營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證原件，核實經營期限；關注三個證件年檢情況、有效期限，法定代表人、經營范圍是否一致等。

（2）查看貸款卡、開戶許可證原件，核實貸款卡編碼、賬戶及賬號是否與復印件一致。

（3）查看獲得的各項行政許可證和經營資質證書的原件，重點關注證書的有效期限、年檢情況以及許可范圍等。

（4）查看驗資報告、公司章程、法定代表人身份證原件，核對驗資報告、公司章程，法定代表人是否與公司章程規定的一致；關注其出資人近三年是否發生重大變化。

（5）查看企業的公司章程、法定代表人身份證明。

2、經營資料

（1）查看企業征信報告、法定代表人個人基本信用信息報告，核對是否存在不良記錄，若有則要求企業或個人出具相關說明。

（2）查看客戶享受優惠政策的文件或證明原件，了解客戶獲得的具體支持，如資金、技術、稅收、土地等，重點關注政府補貼、減免稅收等政策。

（3）查看客戶的特許經營協議（特許經營授權書）原件，關注特許經營協議是否在有效期內，授權單位以及授權范圍。

（4）查看客戶所獲社會榮譽、產品獎項證明的原件，關注其頒發單位的級別（省級、市級、縣級等），及授予的最高榮譽或獎項。

（5）查看銀行（或第三方機構）出具的信用等級評定原件，重點關注評級報告的種類、評定等級及評級報告的截止有效期。

（6）對于查看主要設備或工藝技術證明材料的原件，核對主要設備或工藝技術證明材料是否與公司的主營業務相匹配，并記錄主要設備或工藝技術的名稱及證明出具機構。

3、備查資料

（1）查看法定代表人的簡歷、技能資格證明、社會職務證明、榮譽證書等。

（2）查看高管人員的簡歷、學歷、技能資質等。

（3）查看客戶重要合同或協議的原件，關注前五大客戶及前五大供貨的合作情況。

（4）查看客戶新建或擬建項目的可行性分析、建設方案等文件，重點關注新建項目的投資規模。

二、現場核查

1、企業概況

訪談董事長等高管人員，了解企業變革歷史、主營業務、主要產品等情況、企業經營戰略、企業的競爭的有劣勢、行業在區域中的地位、企業在行業中的地位、外部支持等情況。了解企業實際控制人，經營決策和執行過程，重點關注其經營是否穩定。

2、人力資源情況

了解公司董事、高級管理人員的任職情況，重點關注近三年董事長、總經理的變化；了解法定代表人、高級管理人員的履歷，重點關注法定代表人、高級管理人員的學歷和從業年限。

3、生產情況及技術水平

查看生產現場，向現場工作人員了解生產經營情況，主要關注產品結構、實際產量、技術水平等；產品成本的構成及成本控制措施；產品的質量、安全、環保、能耗管理及控制措施等。了解生產設備及生產工藝技術水平、產品技術標準等情況，重點關注主要設備或工藝的技術水平

4、購銷情況

了解主要原材料及構成比例，采購料采購區域、采購渠道、采購方式、采購周期、周期采購量、結算方式等，重點關注前五大原材料最大供應商的供應比率，將供應比率前五名的供應商進行記錄。

了解產品銷售渠道、銷售區域、銷售量、結算方式等情況；與客戶提供的主營業務及主要產品資料進行對比，如不一致則需要客戶確認。重點關注前五大客戶的合作年限，考察銷售的穩定及對客戶的依賴程度。

5、財務情況

訪談財務負責人等高管人員，了解客戶投資其他企業以及關聯企業情況，包括企業名稱、投資額度、關聯關系、關聯交易等。

查看客戶是否使用相關財務軟件進行財務管理，并請會計人員對變化超過30%的科目進行解釋，了解應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款、存貨、銀行長短期借款等重點科目明細。同時，核實應付賬款、其他應付款或資本公積科目中是否有關聯方或股東借款（投資款），如有則需要提供借款協議或股東會議記錄予以證明。

訪談財務機構負責人及會計人員，詢問經營數據，通過查看訂單、銷售合同、銀行對賬單等進行核實，并與財務報表對比，如不一致則需要客戶確認。了解客戶或有負債情況。了解客戶在他行的授信情況，重點關注授信額度、剩余額度、期限、授信條件等。

三、風險分析

根據調查情況，匯總形成對公授信業務風險分析，風險分析主要包括行業風險分析、財務風險分析、貸款用途及合理性分析、擔保風險分析、綜合效益分析等。通過對客戶風險的分析，合理確定授信額度并提供主要依據，提出貸款方案建議。

第五篇：農商銀行授信業務審批委員會議事規則

某某農村商業銀行股份有限公司 授信業務審批委員會議事規則

（草 案）

為了建立科學高效的貸款管理決策機制，堅持和完善貸款集體審批機制，避免信貸道德風險和操作風險，提高信貸決策水平和工作效率，經本行研究，決定修訂原貸款審批委員會工作制度：

一、本行貸款審批委員會組成成員

本行貸款審批委員會成員由分管信貸副行長、信貸、風險、會計財務和審計部門負責人等 組成。本行分管信貸副行長任貸審委主任。信貸管理部和風險管理部貸款審核崗人員可以列席貸審委會成員。

二、貸款審批委員會議事內容

（一）各項信貸政策以及業務發展計劃；

（二）超各支行、分理處權限的優質客戶利率調整方案；

（三）超各支行、分理處審批權限的貸款；

（四）不良貸款清收、退出客戶確定方案；

（五）信貸人員調整方案；

（六）新產生不良貸款問責及問責后處理方案；

（七）內涉及各各支行、分理處信貸業務發展的指標調整；

（八）其他需要向貸款審批委員會提交的事項。

三、貸款審批委員會議事程序和規則

本行貸審委在本行行長授權范圍內開展工作。

貸款審批委員會由分管信貸副行長負責召集。討論新增貸款的參加會議人員必須達到貸款審批委員會總人數的三分之二以上，作出的集體決策意見必須經與會者三分之二以上人員同意。審批其他上報貸審委貸款，參加人員中有表決權的人員不得少于3人，由召集人臨時指定。上報貸款的審批時間最長不得超過5個工作日。

四、貸款審批委員會質詢

（一）各支行、分理處上報總行審批貸款必須按照貸款審批流程要求經信貸管理部及風險管理部等部門審核同意后上報貸審委；信貸管理部審核崗和風險管理部審核人員匯報借款企業審核情況，對貸審委成員的質詢予以解答；

（二）貸審委成員經質詢后，按照少數服從多數原則，同意與否當場表決，并在記錄簿上簽名存檔。列席會議人員不參加表決；

（三）行長不得參加表決，但實行一票否決制。

五、貸審會貸款審批權限

（一）本行與內部人及股東關聯交易的關聯方及交易金額按相關規定認定。

（二）按《某某農村商業銀行股份有限公司授信業務審批授權管理辦法》的規定各支行貸款審批權限外的所有貸款。

（三）當年新增貸款單筆1500萬元（含）以內的貸款。

六、責任認定

（一）因貸款調查崗調查失實，導致貸審委審批決策失誤，造成損失的，由調查崗承擔調查失實責任；

（二）調查盡責,經信貸和風險審核人員審核同意后發放造成損失的，信貸管理部和風險管理部審核崗人員各承擔5%的責任。貸審委決策失誤造成損失的，由貸審委參加討論同意人員集體承擔10%的責任；

（三）貸審委批準貸款收回后續貸的，信貸和風險審核人員、貸審委審批人員不再承擔責任。