第一篇：存款業務練習案例

存款業務測試案例

1． 使用一個身份證建立個人基本信息，生成客戶號，對該客戶號建立個人輔助信息。再對客戶號的基本信息、輔助信息和聯系信息分別維護，修改其中要素，并使用該客戶號現金開立個人結算賬戶A1金額5萬元，支取方式憑密（111100、111110、112100、112110、112300、121100）

2． 用另一個身份證現金開立個人結算帳戶A2金額3萬元，支取方式憑折，聯動建立個人基本信息，生成客戶號（121100）

a)客戶號為11位數字，第1位標識位，個人1單位2同業3，后9位為順序號，全行所有網點統一使用，即從000000001-999999999，最后一位是校驗位。

b)系統根據戶名、證件種類和證件號碼三個要素來識別是否為同一客戶，對于15位身份證和18位身份證系統視為同一客戶，同一個客戶在全行只有一個客戶號，客戶號可以保存客戶初次在我行開立賬戶前所必須的信息資料，該信息資料可分為基本信息和輔助信息，支持對單個客戶信息查詢、維護。c)對私賬戶可以在開戶時直接錄入客戶證件類型、證件名稱，聯動建動客戶基本信息。d)可根據單個客戶信息查詢核算機構或全行的客戶賬號，也可根據單個賬號查詢客戶號。

3． 修改帳戶A2支取方式為憑密，密碼更換，再輸入錯誤密碼取款使帳戶A2鎖定，再進行密碼解鎖。（124150、124110、121300、124220、）

a)新系統中增加對私賬戶的支取方式：有憑證件、憑密碼、憑折/單、憑印鑒，可對支取方式修改。如果憑單/折支取的賬戶要更換成憑密支取，必須在修改賬戶支取方式中改成憑密支取，再聯動錄入密碼。（124150）

b)新系統增加柜面錄入錯誤密碼鎖定功能。即支取方式如果是憑密支取的，連續錄入5次錯誤密碼賬戶鎖定，錄入第4次密碼時，系統提示“交易失敗: 密碼錯,再輸入一次錯誤密碼該賬號將會被鎖定！”，第5次密碼輸入錯誤后系統提示，且密碼鎖定。

c)系統對憑密支取的賬戶在各個交易中累計連續錯誤次數，可在存款賬戶靜態信息查詢中查詢錯誤次數。

d)憑密支取的賬戶要修改密碼，可直接進入賬戶密碼維護修改。

4． 為帳戶A1、A2配粒金卡。假定A1賬戶粒金卡ATM吞卡，對該粒金卡沒收和歸還（172001、173024）。

a)發卡/配卡有兩個選項：無折發卡和有折配卡。選擇無折發卡，是指在一個客戶號下開立一個粒金卡賬戶，與老系統的區別是：老系統開卡需零金額開戶，新系統開戶需聯動存款業務，也不再控制一個客戶號下只能開一張粒金卡；如選擇有折發卡，是指在一個個人結算賬戶上配一張粒金卡，一個個人結算賬戶只能配一張粒金卡。b)新系統增加對卡/存折的沒收和歸還管理，并聯動登記沒收歸還登記簿，代替老系統手工吞卡登記簿。

5． 現金開立儲蓄活期存單帳戶A3金額3萬元，支取方式憑單/折。（121100）

a)如支取方式選擇憑印鑒或憑單/折支取，系統默認為通存不通兌。

6． 現金開立儲能保存單帳戶A4金額1萬元存期1年，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌。（122100）

a)儲能保存單開系統要對客戶的年齡進行比對，因此只有當證件類型為身份證或戶口簿時方可開戶。

b)年齡在0-16周歲范圍最高限額為3000，年齡在16-60周歲范圍最高限額為10000，超過60周歲不允許開戶。

7． 現金開立個人零存整取存折帳戶A5、金額1萬，存期1年，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌（122100）。

a)新系統所有對公對私存折類賬戶，都使用普通存折，不再區分對公與對私、零整和個人結算賬戶。

b)個人零整、對公集零、教育儲蓄中途如有漏存，在定期動態中可查詢漏存次數，存入時系統會統計漏存次數，需將漏存金額和當月應存金額一次性存入。

8． 現金開立個人通知存款和個人利生利存款A6和A7金額10萬元，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌。（122100）

a)通知存款和利生利開戶時默認通知天數為7天通知

b)支取時客戶不須通知，系統根據實際存入天數計算利息。

9． 現金存入15萬個人結算存款帳戶A1。（121200）

a)存折賬戶存入選擇刷磁，系統默認為有折存款，需錄入憑證號進行校驗，存入完成后打印存折并聯動完成以前未登記錄的補登；選擇錄入賬號，系統默認為無折存款，存入完成不聯動打印存折，需在補登存折交易中做補登。b)

10． A1賬戶存入現金1萬，（121200），（560001）查詢流水，再（560002）查詢末筆流水，查詢到流水后，將該筆流水當日取消（510000）

a)新系統增加對末筆有賬務的流水進行查詢。

b)所有存款業務和粒金卡業務的交易抹賬整合在一個交易模塊。

11． 從個人結算存款帳戶A1上開立定期整存整取存單帳戶B1（A1與B1戶名相同）金額1萬，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌。（122100）

a)新系統支持相同客戶號之間個人結算賬戶和儲蓄賬戶的互轉，即在活、定期開戶交易中從個人結算賬戶轉開儲蓄賬戶，還可在活定、期銷戶、部提中將賬戶本息轉入個人結算賬戶。

12． 從個人結算存款帳戶A1上開立定活存單帳戶B2（A1與B2戶名不同）金額1萬，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌。（121300、122100）

a)新系統將定活兩便存單納入定期存款管理。

b)兩個不同的客戶之間的個人結算賬戶和儲蓄賬戶的互轉必須通過銷掛賬。

c)如支取一筆款項時交易類別的資金去向選擇“轉出掛賬”時，可選擇日間掛賬和應解匯款掛賬，其中日間掛賬是指放置款項的一個內部臨時賬戶，每筆轉出掛賬成功后該款項生成一個銷掛賬編號，編號共10位，前2位表示年份，后8位編號全行無序排列，當年不重復。該掛賬編號可在一個核算機構不同柜員之間一筆或多筆轉出，直至一個銷掛賬編號下余額為0，日間掛賬不允許收付現金，日終必須確保銷掛賬過渡科目余額也為0，如果掛賬為應解匯款掛賬，允許在內部賬交易中收付現金，日終可有余額。

d)銷掛賬與老系統最大的區別是老系統臨時存欠可多筆轉入，一筆支出，新系統銷掛賬包括應解匯款掛賬，只可一筆轉入可多筆支出，通過銷掛賬編號管理，并聯動登記銷掛賬登記簿。

13． 從個人結算存款帳戶A1上開立利生利存單帳戶B3（A1與B3戶名相同）金額10萬元，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌。（122100）

a)` 14． 在A2卡號下開立整存整取存單B4，金額1萬，存期6個月。（122100）a)定期開戶時不錄入客戶號和客戶證件類型號碼，只錄入卡號，表示在卡主賬戶下開立卡內存單類賬戶，可選擇開立整存整取賬戶。

15． 從個人結算帳戶A1轉入個人結算帳戶A2金額2萬元。2（121300）

a)存折戶和存折戶之間的轉賬，老系統分別打印存取款憑條，新系統對借貸方記錄合并，只打一張業務憑條。

16． 建立客戶信息開立驗資帳戶F，`不需核準的一般帳戶C，臨時帳戶D。（111200、121100）

17． 驗資過后，將驗資帳戶F核準為基本帳戶。（112200、112210、124090、129210、129240）

a)建立對公客戶基本信息和輔助信息。如驗資賬戶建立輔助信息時可不錄入各種證件號碼和有效期。

b)生成客戶號后，可錄入客戶號或建立基本信息時使用的證件類型和證件號碼開戶，賬戶性質可以選擇待核準賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶、驗資賬戶。

c)驗資賬戶開立后，如果客戶要在本行開立正式結算賬戶，在維護對公基本信息中修改證件類型為營業執照并錄入號碼，維護對公輔助信息中加入各類證件號碼和有效期。

d)待核準賬戶開戶結束后聯動到待核準賬戶管理模塊，包括從支行新增發送——清算中心接收——清算中心核實下發——支行接收核準資料，整個流程，可實現對待核準賬戶的系統管理。

e)不需核準的一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶，開戶以后可在賬戶信息維護中修改即時支取標志。

f)新系統對公賬戶開戶相對老系統比較繁瑣，原因是1增加了對待核準賬戶的管理，并增加待準賬戶狀態查詢。2對需年檢的證件和有效期在輔助信息中登記并管理，每月25日可在日終報表打印中打印下月對應賬戶下即將過期和已經過期的證件，可及時和客戶勾通。

18． 為帳戶F購買現金支票一本，收費方式為現金（341001），再為賬戶F購買支付密碼器，收費方式現金（341001，540001）

a)客戶憑證出售時聯動收費交易，支付密碼出售后，手續費要在公共收費中單獨收取。

b)支付密碼器通過賬戶的組織機構代碼證管理，如果客戶輔助信息中無對應的代碼證號碼，無法出售。

19． 現金存80萬入帳戶C，為帳戶C購買轉帳支票一本，收費方式為轉帳。并開立帳戶C的金額1萬定期1年的單位證實書帳戶C1，開立帳戶C的金額1萬定期1年對公集零帳戶C2，開立帳戶C的金額60萬的單位通知存款帳戶C3。（121200、124090、341001、122100、122100、122100）。

a)

20． 對帳戶A6開立期限2個月的時段存款證明，并撤銷。（124030）

21． 法院對帳戶A7進行余額查詢，并要求定額凍結，金額5萬元，凍結時間為一個月，再續凍，續凍不錄入凍結時間，續凍后法院要求扣劃5萬，并進行扣劃憑證補發新帳戶A8。（124045、124040、124050、124060、124070）查詢

a)法院提供客戶名稱和賬號，在交易中可直接查詢，b)如果法院只提供客戶名稱，查詢所有存款賬戶，則需用戶名模糊查詢出客戶號后，用客戶號查出各存款賬戶，逐一進行法院查詢交易。c)錄入要查詢的客戶賬號，回顯客戶名稱，依次錄入查詢通知書編號、執法部門名稱、查詢機構的經辦人的證件和號碼，按查詢書內容輸入查詢事由。

d)選擇查詢類型，確定查詢余額或明細，查詢明細的輸入查詢起始終止日期，授權提交，系統顯示賬戶余額信息或明細，空格完成交易。

凍結、止付：

a)凍結止付類型可分為：司法凍結、銀行止付和質押。b)司法凍結的可選擇凍結止付方式定額凍結、只收不付、不收不付，銀行止付和質押，只能是定額凍結.c)司法凍結系統控制的最長凍結期限為六個月，不錄入凍結到期日系統默認為六個月，到期自動解凍。

d)賬戶被定額凍結和只收不付時，系統可支持賬戶現金、轉賬的來賬，超過凍結范圍的款項可以支取。

e)系統不支持跨核算機構的司法凍結，但支持跨核算機構銀行止付和質押。

續凍

a)新的凍結到期日必須大于原凍結到期日且從當前日期開始不超過6個月。

協助扣劃

a)儲蓄存單類賬戶扣劃時將原存單銷戶本息扣除扣劃金額剩余金額均開立活期儲蓄存單類賬戶。

b)對公活期賬戶、個人結算賬戶直接在賬戶上扣劃，不重新生成賬號。c)對公定期存款賬戶類扣劃后即重新開立對公活期其他賬戶，賬戶余額為原定期賬戶本金加銷戶利息扣除扣劃金額，新開的對公活期其他賬戶不可處理存入業務，只支持支取和銷戶。

d)本交易不可抹賬，系統在錄入扣劃金額時要求錄入兩次.22． 從帳戶C轉1萬入帳戶F。（121300）

a)

23． 對帳戶C3部提10萬轉入帳戶C。（122300）

a)通知存款和利生利存款在保留最低起存金額前提下可多次部提。

b)通知存款和利生利不需客戶通知，系統根據實際支取日期在支取和部提時聯動登記通知登記簿，打印通知單。

24． 將帳戶B1移入帳戶A1的粒金卡帳戶，再進行粒金卡帳戶的脫折處理，再為A1粒金卡配折。（123070、173002，173001）

a)

b)c)d)只支持同一客戶號下整存整取和定活兩便存單移入卡，存單移入卡后，原憑證和支取方式同時無效，并且提示收回存單。可跨核算機構辦理，但存單和卡必須為同一核算機構的賬戶。

新系統支持卡脫折業務，即將一個有折有卡的個人結算賬戶銷折，脫折后對應的存折賬號作為卡的主賬號存在。e)增加卡配折業務，即在一個卡賬戶下配一個存折，對應的存折賬號為原卡的主賬號。

25． 把個人結算帳戶A1的粒金卡帳戶憑證密碼同時掛失，活期帳戶A3憑證掛失，利生利帳戶B3密掛。（123030）

a)新系統掛失標志分兩類，口掛和書掛，如選擇書面掛失，掛失對象可選擇：憑證掛失、密碼掛失、憑證密碼同時掛失。

b)書面掛失時，老系統不校驗支取方式，造成憑證掛失后再發現密碼遺失再要對密碼進行掛失，新系統在憑證掛失同時校驗憑證支取方式，如果校驗密碼不正確，可對憑證密碼同時做掛失。

c)口頭掛失、密碼掛失、憑證密碼同時掛失系統不校驗賬戶支取方式。

d)因目前客戶的流動性比較大，允許受理非本機構開戶的個人存款賬戶的掛失業務，但掛失后的補發、申請書補打，掛失結清和撤掛等，需在原掛失機構辦理。e)對公賬戶除口掛外不得跨核算機構掛失。

f)支持賬戶密碼掛失以后，再進行憑證掛失。憑證掛失不再校驗密碼，生成憑證掛失編號，補發和結清時按照對應的掛失編號先密碼解掛重置，再補發或結清。g)書面掛失后，系統自動聯動到收費交易畫面收取手續費。

h)如果一個賬戶下的卡掛失同時控制存折賬戶，存折掛失同時控制卡賬戶。i)在撤掛交易時，系統要求輸入掛失編號，并要求校驗賬戶的支取方式。j)允許受理非本機構辦理的口頭掛失的撤掛。

k)支持密碼掛失后的撤銷，撤銷時需校驗原憑證密碼。

26． 將帳戶B2換單轉存為金額2萬的活期存單帳戶B6。（123120、123110）

a)換單轉存相當于一個銷戶交易和一個開戶交易的合并，可以用于增加原存單的金額或支取原存單的部分金額，與部提的區別在于本交易重新生成一個新賬戶，本交易可以實現各種對私存單類產品的轉存。b)存入金額是指新開存單金額。

c)如果原存單金額大于新開存單金額，多余金額支取只支持現金。

27． 請將帳戶A2換折。（123090）

a)新系統增加存單的更換處理。系統根據輸入的賬號判斷單類賬戶還是折類賬戶。

b)如果是更換存折分為滿頁換折和非滿頁換折，非滿頁換折聯動收費。

28． 約定帳戶C每月轉存金額1萬至對公集零帳戶C2。（124010）

a)粒金卡約定開定期存單：當卡活期賬戶超出約定額度時，超出部分達到約定起點金額的整數倍自動轉開定期儲蓄存單、約定存期，轉存起點金額為1000元。并支持約定整存整取和定活兩便存單到期自動轉存，b)當粒金卡轉定期存單（包括整存整取，定活兩便）時，可根據客戶要求選擇轉存次數，錄入次數后，系統按約定間隔和金額轉存滿約定次數后，不再轉存。

c)粒金卡、個人結算賬戶約定轉存教育儲蓄和個人零存整取：開立教育儲蓄和個人零存整取賬戶，約定每期從粒金卡或個人結算賬戶轉入，可支持對私不同客戶號轉存。d)對公活期賬戶約定轉存對公零整。開立對公集零賬戶，約定每期從對公活期結算賬戶轉入，可支持對公不同客戶號轉存。

e)活期賬戶向零整、教育儲蓄續存時，系統自動控制轉存次數、轉存間隔和金額。

29． 為帳戶F簽定協定約定，期限1年到期續協最低保留10萬。（124080）

a)約定時不錄入協議編號，交易中的協議編號供取消約定時使用。b)協定存款的基本存款額度（即最低保留金額）為5萬

30． 對臨時存款帳戶D進行展期。（124120）

a)

b)臨時存款最長2年有效期。

c)展期原因和展期證明文件種類必輸。

31． 將臨時存款賬戶D轉入久懸戶，再轉為正常帳戶。（124020）a)正常戶轉久懸戶，操作類型選“新增”，轉入成功后自動在久懸戶登記簿中插入記錄。

b)從久懸戶轉出為正常戶，久懸戶登記簿中改變狀態，插入轉出的記錄，但登記簿中保留原轉入記錄，再次轉入久懸戶時，需在“正常戶轉久懸戶”交易選擇“刪除”，把上次轉入久懸戶的登記簿記錄刪除。

32． 帳戶F客戶隔日要求預提現金21萬（124121）

a)預提金額可大于賬戶余額。

b)如客戶未預約確需當天支取大額現金且為抵現業務，選擇取款日期和預約日期等于當前日期，在備注欄中注明抵現，且備注欄必輸。

c)如客戶未提前預約但確需當天支取大額現金，可將預約日期改為前一天。（考慮取款前可能是節假日，可最多將預約日期改為前功10天），取款日期為當前日期。d)取款日期必須大于等于當前日期且大于等于預約日期。

e)已登記的預約記錄可修改和撤消，對已撤銷的記錄可修改為正常記錄。

f)對當日預約未支取的賬戶，不允許再做預約，可修改預約編號下預提金額，也可撤銷再預約。

g)一個預約記錄中的金額可分次支取。

h)可跨機構預約，也可對它行賬號進行預提。

33． 將帳戶F改為存折戶。（341006、124230）

a)對公支票戶改換成存折戶，系統檢查客戶是否尚持有出售未使用的支票，如有，先作廢未使用的支票，再作更換，需錄入存折冠字號和憑證號，并錄入新的支取方式。b)對公存折戶改支票戶，系統校驗客戶支取方式，并檢查客戶存折是否補登完成，需收回原存折，并更換新的支取方式。

34． 在移植數據中查詢老賬戶（提醒：用柜員自己的老賬戶）進行補登（123010）。

35． 對賬戶A1，A5，F靜態、動態和明細查詢（125200）。36． 用C賬戶打印對公存款明細對賬單（126102）

37． 3天后發現第22號案例貸方串戶，使用存款明細查詢查得錯賬交易流水，（125260）后貸方沖帳，從F帳戶沖至D帳戶。（121600）

活期隔日沖正：

a)新系統的沖正通過銷掛賬管理，一筆錯賬做2筆活期隔日沖正交易。如發生一筆貸方錯賬，應入客戶賬A、但錯入客戶賬B。

活期存款隔日沖正121600，交易類型紅字，交易方向貸方，沖銷賬號應為錯記賬號B，回顯賬戶賬面余額，可用余額，錄入沖銷金額，如沖銷金額大于可用余額，系統報錯，錯賬日期和錯賬流水，可以通過存款賬戶明細查得，沖賬原因必須輸入，提交以后，系統聯動銷掛賬沖入掛賬，生成掛賬編號。圖二

補記時，交易類型為藍字，交易方向貸方，補記賬號應為A賬戶，錄入掛賬編者編號，補記金額，錄入錯賬原因，補記入客戶賬A。

先藍字借方客戶賬A生成掛賬編號，第二次紅字借方客戶賬B錄入掛賬編號沖回，沖正可抹賬。

38． 3天后將帳戶C銷戶（124260、124010、121500、121300、341006、121400）

a)銷戶關聯打印，b)對對公活期賬戶單戶結息，將結出的利息計入該對公賬戶內。c)對即將銷戶的賬戶下的已出售未使用的憑證、對應的貸款賬戶、基本賬戶下對應的本行和他行非基本賬戶列示清單。

d)收回貸款本息，注銷代收關系、如為基本賬戶，注銷本行和他行的非基本賬戶。e)結清賬戶余額。

f)收回已出售未使用的憑證并作廢。g)銷戶。

39． 3天后對A2卡號下整存整取存單B4卡內銷戶，將A2有折脫卡，再銷A2個人結算賬戶（122500、172002、121400）

a)新系統可直接在卡號下銷存單，即在定期銷戶交易中，錄入卡號，如果一個卡號下只有一個定期賬戶，可直接對定期賬戶銷戶，如果一個卡號下有多個定期賬戶，錄入卡號，系統回顯卡號下的所有定期賬戶，選中要銷戶的記錄，按空格選擇銷戶。

40． 3天后到期補打B3掛失申請書，補打后密碼重置（123035、123080）

41． 7天后A1的粒金卡帳戶憑證掛失補發。帳戶A3期滿后進行憑證掛失結清。（、123040、123060）

42． ？月1日，對公明細對賬單打印（550005）

第二篇：存款業務自查報告

***縣農村信用合作聯社存款業務

自查工作情況匯報

省聯社***辦事處：

根據《***銀監局辦公室關于轉發開展農村中小金融機構存款業務自查的通知》（贛銀監辦發[2012]127號）文件精神，以及《***省農村信用社（農商銀行）存款業務檢查工作實施方案》要求，我聯社于2012年8月1日至8月28日開展了銀監會提出的關于對制度建設等“二十條”存款業務內容進行了全面檢查工作，現就工作開展情況匯報如下：

一、加強領導、精心組織

（一）為了確保我縣農村信用社存款業務自查工作的有序開展，縣聯社成立了以理事長為組長，其他班子成員為副組長，各科室負責人為成員的工作領導小組，領導小組辦公室設在稽核監察科，負責組織協調各部門，班子成員帶隊下鄉到各營業網點，自查工作全面開展。為確保工作落到實處，領導小組下設督導和檢查工作小組，由分管領導包片負責對各部門、各營業網點工作開展情況的現場檢查和督導。

（二）制定了《***縣農村信用社存款業務檢查工作實施方案》（]**農信聯社字[2012]**號），明確了此次活動的工作目標與要求，具體實施的時間與步驟。

二、工作的開展情況

按照市辦工作實施方案要求，由監事長帶隊，抽調財務

會計、業務拓展、風險合規、稽核監察等部門人員，成立檢查工作小組，機關各科室、部門負責對本部門包片網點的檢查工作，對全縣]**個營業網點逐一開展了檢查。各營業網點負責人為第一責任人，指定了專人負責如實填報檢查附表，及時形成自查報告，并對檢查報表數據的真實性與完整性負責。同時，由各班子成員根據各自包片網點帶隊深入基層網點督促指導。在檢查過程中，及時梳理存在的問題和風險隱患，標本兼治提出整改意見和具體整改措施，確保風險點及時排除。本次存款業務檢查主要是對以下內容進行重點排查：

1、制度建設：一是存取款業務制度。對于超過5萬（含5萬）大額存取款現金進行預約登記制度，超過10萬（含10萬）大額支取現金業務上報聯社計劃信貸科審批，超過20萬（含20萬）大額支取現金業務上報聯社計劃信貸科及分管領導審批，并預留客戶身份信息。對于辦理開戶必須提供本人及其代理人身份證件。各項存取業務均建立了完善的業務操作流程和內控制度，有效防范了存取冒名業務風險。二是“四項制度”。對重要崗位人員強制輪崗(休假)、干部交流、親屬回避、員工親屬經商辦企業等情況進行全面檢查，對員工異常行為的監測分析情況及對“九種人”監督情況進行檢查，按照“四項制度”規定逐一進行排查，截止]**月末，我社共有員工]**人，]**人待崗，在崗人員]**人，根據在同一部門同一崗位任職達五年的網點（含分社）的主任和科室負責人必須交流，在同一崗位任職達三年的會計和信貸員必須交流，2

對在同一網點工作滿一年的柜員必須輪崗的原則，截止到報告日，共計對**人進行了干部交流，**人進行了輪崗，**人實施了強制休假，**名員工進行了親屬回避。

2、崗位設臵：我聯社共有員工**人，**人待崗，在崗人員**人，其中正股級干部**人，副股級干部**人，委派會計**人，信貸員**人，柜員****人，科員**人。基層網點設有主任1人、委派會計1人、信貸員1-2人、柜員2-3人，崗位職責清晰，業務流程科學。根據不同業務能力和崗位要求，各基層網點柜員、信貸員崗位設定了一級權限2名，三級權限1名，主任和委派會計權限為四級，符合我縣實際業務發展和風險防范要求，有效達到風險有效制約和控制。

3、存款考核與問責機制：聯社制定了存款考核方案，按月對每個員工進行考核，并與績效工資掛鉤。在網點大廳內重要的醒目位臵掛有《***省農村信用社“二十條禁令”》和《七不準規定公示牌》等規章制度宣傳牌，有效的做到了客戶對網點工作人員的監督，防止工作人員違規等經營現象發生，產生不良的社會影響，損壞農信社社會形象。

4、賬戶管理方面：按照“網點排查100%、賬戶排查100%、資金排查100%”的要求，對全縣所有網點的單位結算賬戶開銷戶管理、支付結算管理、印鑒管理、對賬管理、異常交易行為等方面開展全面合規檢查。截至2012年8月底，在檢查的**個網點中，有**個網點有對公存款賬戶。檢查中發現的主要問題有賬戶資料不全、開戶單位名稱與開戶許可證不符、印鑒卡與開戶申請書上的印章不同。針對上述檢查中發 3

現的問題，已責成相關責任人及時整改，現已全部整改到位。同時，對于個人結算賬戶我網點嚴格實行實名制操作辦理，并對有效身份證件實行聯網核查，堅決杜絕假冒名等無效身份證件進行辦理開戶業務，防止虛假賬戶，損壞客戶利益。

5、對賬情況：針對銀企對賬問題，聯社專門成立了對賬中心，該中心人員不負責記賬，按照與客戶簽訂的協議，每月或每季發出對賬單與客戶對賬，能做到對賬、記賬崗位分離，并能雙人交叉對賬。針對對公存款賬戶，我聯社均免費為客戶提供了短信簽約服務，有效防范了資金風險的產生。

6、現金庫房管理方面：各營業網點均設有庫柜員一名，網點實行每月會計查庫不得少于4次，網點負責人查庫不得少于2次制度，其中月底網點負責人必查，月中抽查；每日主辦會計要實行卡把兩次，對柜員尾箱賬實、賬賬要予以監督核對；按照各網點實際需求，對每個網點現金明確的限定額度，并監督及時上介，保障了網點正常運營和現金風險防范；對于柜員之間相互調劑現金，提出了各網點委派會計簽字授權制度；庫房堅持實行雙人管庫、同進同出、定期更換密碼等制度。

7、重要空白憑證管理方面：建立了重要空白憑證領用登記簿，重要空白憑證和有價單證使用（銷號）登記簿，詳細記錄了每一張重要憑證的入庫、出庫、領取、銷號、作廢等記錄，建立起百福卡等重要空白銷號臺帳，做到了重要空白憑證科學規范管理；并要求網點負責人每月不得少于2次 4

對庫柜員保管的重要空白憑證進行檢查，保證網點的重要憑證的安全性和完整性。同時，在未使用重要空白憑證管理上，不得允許柜員等員工事先在重要空白憑證上先預留網點公章等章印，切實防止重要空白憑證流出網點，導致點經濟利益風險發生。

8、印、證分管制度等方面：由領導帶隊到各營業網點突擊檢查，各營業網點均能將各類業務用章及個人名章保管妥善，沒有長期不用且未上繳封存的業務用章；不存在使用和保管重要業務印章的人員同時保管相關業務單證的情況；印章名稱與《金融許可證》名稱相符；柜員、會計休假時辦理了交接、登記手續。

9、大額款項支付管理方面：聯社建立了5萬以上（含）支取提起預約制度和臺帳登記制度，對于大額存取，客戶必須提供有效身份證件才能予以辦理，對于超過現金10萬元或20萬元以上轉賬需聯社計劃信貸科和分管領導審批。網點辦理不同等額現金存取業務時，實行了不同權限級別操作制度，5萬以下，實行一級柜員權限、5萬-20萬實行三級柜員權限、20萬以上實行四級權限管理制度，有效制約和防范現金等操作風險的發生。

10、特殊業務處理方面：他人或單位查詢、扣劃或凍結存款賬戶時，均要求經辦人員（兩人以上）出示身份證、工作證及司法機關和其它有權部門出具的查詢、扣劃、凍結通知書，并復印了相關資料進行登記；對于掛失當事人和代理人均以通過公安部門身份核查系統的核查；操作人員嚴格按 5

照授權、掛失等相關規定辦理，不存在違規授權辦理存款掛失業務。

11、會計核算：按照會計準則制定了存取款業務賬務處理機制，按照省聯社規定會計科目進行核算；經排查，不存在賬外吸儲、賬外經營問題；聯社每月對全縣網點進行了日均存款統計，并與績效工資掛鉤；會計檔案均指定了專人保管，造冊登記，明確了各類會計檔案保管時限。

12、存款業務事后監督制度：針對各營業網點當日發生的存取款業務，委派會計均能在當日勾對流水，及時有效的做到了事后監督檢查；并按照《銀行業金融機構建立存款風險滾動式檢查制度的指導意見》（銀監發?2009?85號）要求，每季由財務和稽核部門分別對各營業網點進行檢查，下發整改通知書要求定期整改到位，整改情況與員工績效工資掛扣。

13、存款業務IT系統建設：目前辦理所有存取款業務均使用省聯社研發的核心業務系統，該系統涵蓋了所有結算賬戶辦理各類業務需求，并將數據報備省聯社；同時，規定連接業務系統的計算機不得與外網混用，否則處以紀律處分或行政處分等措施；針對辦理的各項業務風險情況分析需要，省聯社研發了***省農村信用社異常交易信息實時監測管理系統，實時對辦理的各項業務進行監測，聯社稽核監察科按月形成分析報告上報市辦。

14、存款利率執行情況：我網點嚴格按照中國人民銀行規定的存款利率進行經營，不存在私自多付或少付利息現 6

象，同時，各營業網點營業廳顯眼位臵擺放利率電子顯示屏，讓社會實時參與和監督網點存款利率執行情況。

15、違規吸收存款情況：經查，各營業網點不存在以循環質押、貸款返存、傭金、贈送貴重禮品和報銷費用等方式爭攬存款的情況；不存在通過借款企業、資金掮客等不正當手段吸收存款的情況；不存在直接或變相的高息攬儲現象；不存在公款私存、套取利息、壓單、壓票等違規行為；不存在期末通過不當手段人為沖高存款問題，以及內部員工違規攬儲現象。攬儲業務均按照中國人民銀行和銀監會要求開展業務。

16、操作風險防控：聯社所有從業人員均接受了省聯社相關業務技能培訓，并取得了相關資質證明，從業人員業務水平較高，能適應滿足業務水平的發展需要；柜面人員業務權限明確，分成了一級權限、三級權限和四級權限，無越權辦理業務現象；由于網點現配有指紋進入核心系統，不需要定期更換密碼；所有員工調離崗位必須經過聯社黨委會，由辦公室下文并出具介紹信，待變動人員交接結束后變更或注銷之前的業務權限。在辦理移交時，聯社稽核監察科人員負責監交，明確責任認定。

17、案件防控工作：根據《***省銀監局辦公室關于印發“銀行業案防建設提升年”活動指導方案的通知》（贛銀監辦發?2012?36號）要求，我聯社于2012年4月初至6月開展了“銀行業案防建設提升年”主題活動，聯社制定了《***聯社關于開展“銀行業案防建設提升年”活動的實施 7

方案》（橫農信聯社字[2012]39號），對轄內所有網點開展了全面檢查，并形成報告上報銀監部門和上級主管部門，檢查各營業網點均能按照銀監會操作風險“十三條”有關規定；聯社每季組織稽核監察部門、會計部門對轄內所有網點開展檢查，檢查內容涵蓋所有業務；聯社每年組織兩次員工觀看案件防控教育警示片，同時，要求所有員工學習銀監會下發的各類案件通報，聯社始終堅持“勤教育、嚴內控、重防范、強監督”的治社理念，扎扎實實地開展案件防范工作。

18、安保措施：各營業網點實行了標準化改造，金庫設臵合理，取得了***省公安廳頒發的安全設施合格證件，以及消防部門的驗收合格證明；網點裝有紅外線和遠程等監控，做到了網點周邊圈覆蓋，并對監控信息進行長時間保留；同時，網點實行三人守庫和值班制度，并每月實行測警二次、消防防暴演練一次制度。做到了科技安保、人員結合的科學有效制度。

19、收費管理：能嚴格按照《中國銀監會辦公廳關于商業銀行服務收費有關問題的通知》（銀監辦發?2008?264號）和《關于銀行業金融機構免除部門服務收費的通知》（銀監辦發?2011?22號）的相關要求，合理確定并根據監管要求及時調整存款相關服務項目的收費標準，并將業務收費項目及標準張貼在各網點營業大廳內，起到了告知客戶和接受社會監督的作用。在此之間，我網點不存在亂收費現象。

20、收費核算：2011年財管系統上線以來，各項收費、支出款項均計入了相應會計科目進行核算，嚴格按照省聯社 8

規定的標準計提，不存在收費不入賬或亂收費等現象，不存在擠占、挪用各項業務費用的情況。

三、下一步工作打算

根據此次檢查活動方案要求，在深度風險排查整治的基礎上，繼續做好制度執行情況的梳理、匯總、分析、評價工作，以合規建設為重點，全面推進防險控案長效機制建設。

（一）集中全力抓好違規問題整改。一是深刻剖析問題產生的原因。此次活動一系列的風險排查，暴露出基層營業網點在日常經營管理過程中仍存在問題，對這些問題要進行全面梳理，專題研究，深刻剖析問題產生的原因，明確癥結所在，加快改進。二是針對性提出整改意見。圍繞發現的問題，針對工作中的薄弱環節和具體違規現象制定整改方案，逐項提出整改意見、整改措施和整改時限，確保及時整改到位。三是嚴格落實違規問題的整改責任。對排查發現的問題，逐筆落實整改責任人，不折不扣地整改到位，不留死角，不留隱患；對未按期整改到位的相關責任人的責任追究，從嚴從重毫不留情的處理到位。對再次發生同性同類違規行為的，將按照現有規定，從嚴從重進行處理。四是加強整改工作督導力度。聯社將成立整改督導工作組，對檢查整改工作情況進行督導，確保各項整改措施的有效落實。

（二）強化思想政治教育，加大培訓提高素質，逐步創建良好的企業文化。我們農信社要切實貫徹落實中國人民銀行、銀監部門規定，建立對員工合規經營文化、職業道德操守、風險管理意識等方面的案件防控教育培訓制度，有組織、9

有計劃地開展對員工的政治思想教育、職業道德教育、法制和案例警示教育，以構建合規的農村合作金融文化為主線，大力開展愛崗敬業、誠實守信、規范操作、廉潔從業等規范教育，進一步增強全體員工防范操作風險意識，促進各崗位從業人員掌握風險控制要點，營造對違規的“零容忍”，達到“人人內控、內控人人”，建立起自覺遵守規章制度、自覺執行內控要求，自覺抵制違規行為的良好企業文化，把全體員工的敬業意識、防范意識、創新意識和團隊力量激發出來，著力打造具有特色的信合品牌，切實為珍惜崗位、防范案件筑牢思想防線。

***縣農村信用合作聯社 二0一二年八月三十日

第三篇：創新存款業務

創新存款業務

一、創新存款業務的主要種類

（一）、大額可轉讓定期存款

1、簡介

大額可轉讓定期存單是由商業銀行發行的、可以在市場上轉讓的存款憑證。大額可轉讓定期存單的期限一般為14天到一年，金額較大，美國為10萬美元。

大額可轉讓定期存單儲蓄是一種固定面額、固定期限、可以轉讓的大額存款定期儲蓄。發行對象既可以是個人，也可以是企事業單位。大額可轉讓定期存單無論單位或個人購買均使用相同式樣的存單，分為記名和不記名兩種。兩類存單的面額均有100元、500元、1000元、5000元、10000元、50000元、100000元、500000元共八種版面，購買此項存單起點個人是500元，單位是50000元。存單期限共分為3個月、6個月、9個月、12個月四種期限。

大額可轉讓定期存單是銀行發行的具有固定期限和一定利率，并且可以轉讓的金融工具。這種金融工具的發行和流通所形成的市場稱為可轉讓定期存單市場。

可轉讓大額定期存單市場的主要參與者是貨幣市場基金、商業銀行、政府和其他非金融機構投資者，市場收益率高于國庫券。

2、主要特點

CDs主要特點是流通性和投資性，具體表現在：CDs具有自由流通的能力，可以自由轉讓流通，有活躍的二級市場；CDs存款面額固定且一般金額較大；存單不記名，便于流通；存款期限為3～12個月不等，以3個月居多，最短的14天。

（二）、可轉讓支付命令賬戶

1、簡介

可轉讓支付命令賬戶（Negotiable Order of Withdrawal Account，簡寫NOWS）西方商業銀行的一種新型存款賬戶。可轉讓支付命令賬戶是20世紀70年代初由美國馬薩堵塞州互助儲蓄銀行創辦，是一種以支付命令書取代支票的活期存款賬戶。可轉讓支付命令賬戶即能像傳統的活期存款那樣使客戶在轉帳結算上得到便利，又可讓客戶獲取存款利息。這等于將儲蓄存款與活期存款兩者的優點集于一身，因而有較大的吸引力。1980年美國國會批準所有的互助儲蓄銀行、儲蓄放款協會、可轉讓支付命令賬戶（Negotiable Order of Withdrawal Account，簡寫NOWS）西方商業銀行的一種新型存款賬戶。可轉讓支付命令賬戶是20世紀70年代初由美國馬薩堵塞州互助儲蓄銀行創辦，是一種以支付命令書取代支票的活期存款賬戶。可轉讓支付命令賬戶即能像傳統的活期存款那樣使客戶在轉帳結算上得到便利，又可讓客戶獲取存款利息。這等于將儲蓄存款與活期存款兩者的優點集于一身，因而有較大的吸引力。1980年美國國會批準所有的互助儲蓄銀行、儲蓄放款協會、信用合作社以及商業銀行都可開設這種賬戶。可轉讓支付命令賬戶使商業銀行的資金來源得到增加，同時又使其他存款機構的清償能力得到增加。但這一賬戶由于模糊了儲蓄存款與活期存款的邊界，從而致使社會的貨幣流通量也獲得增加。

2、概述

可轉讓支付命令賬戶是一種對個人和非盈利機構開立的、計算利息的支票賬戶，也稱為付息的活期存款。它以支付命令書取代了支票，實際上是一種不使用支票的支票賬戶。開立這種賬戶的存戶，可隨時開出支付命令書，或直接提現，或直接向第三者支付，對其存款余額可去的利息收入。如1984年規定，對不滿2500美元的可轉讓支付命令賬戶可以支付的最高利率限額為5.5%。通過這一賬戶，商業銀行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，而存款客戶既得到了支付上的便利，也滿足了收益上的要求，從而吸引了客戶，擴大了存款來源。

（三）、貨幣市場存款賬戶

貨幣市場存款賬戶是西方商業銀行為競爭存款而開辦的一種業務。開立這種賬戶，可支付較高利率，并可以浮動，還可使用支票。其主要特點是：具有2500美元的最低限額；銀行可以支付所能夠支付的利率；10萬美元的存款額可得到聯邦存款保險公司的保險；新增存款不受最低限額的限制，也不受時間的限制；就其存款利息是以公布的每日利率為基礎進行隨時計算的；向第三者支付時，不論是簽發支票，還是電話通知，每月不能超過6次；提款或轉賬時沒有最低限額要求，但如果每月的賬面余額低于2500美元，銀行就只支付普通可轉讓支付命令賬戶的利率；銀行具有要求客戶提款時必須提前通知（至少7天）的權力。這一賬戶的存款者可定期收到一份結算單，記載所得利息、存款余額、提款或轉賬支付的數額等。

（四）、自動轉賬服務賬戶

自動轉賬服務賬戶（Automatic Transfer Service Accounts，簡稱ATS），是自動轉賬服務賬戶（ATS）由電話轉賬服務賬戶（Telephone Transfer Service Account）發展而來，該賬戶規定存款人可以在銀行開立兩個賬戶：有息的儲蓄賬戶和無息的支票賬戶。客戶對支票賬戶上的平均余額有一個授權限額，客戶的存款平時放在儲蓄賬戶計收利息，當支票賬戶出現透支時，銀行自動將資金從儲蓄賬戶轉移到支票賬戶上。ATS賬戶使客戶兼得活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優點，既可以利用活期賬戶開出支票對外支付，又可以利用儲蓄賬戶獲取利息收入。

ATS賬戶由電話轉賬服務賬戶發展而來，1975年，美國聯邦儲備體系的會員銀行獲準開辦電話轉賬服務賬戶。1978年，聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司授權商業銀行提供ATS賬戶。ATS剛推出時公眾反應熱烈，但是相當一部分消費者習慣只使用一個交易賬戶，加之自動轉賬服務收費較高，隨著20世紀80年代MMDA賬戶在全國逐步推廣，ATS賬戶的需求有所下降。

（五）、協定賬戶

協定賬戶（Agreenment Account）一種可以在活期存款賬戶、可轉讓支付命令賬戶和貨幣市場存款賬戶三者之間自動轉帳的新型活期存款賬戶。協定賬戶是銀行與客戶達成一種協議，即存戶授權銀行可將款項存在活期存款賬戶、可轉讓支付命令賬戶或貨幣市場存款賬戶中的任何一個賬戶上。對前兩個賬戶都規定一個最低余額，超過最低余額的款項由銀行自動轉入同一存戶的貨幣市場存款賬戶上，以便取得較高的利息。如果低于最低余額，也可由銀行將同一存戶在貨幣市場存款賬戶上的一部分款項，轉入活期存款賬戶或可轉讓支付命令賬戶，以補足最低余額。

（六）、個人退休金賬

個人退休金賬戶（Individual Retirement Account，簡寫IRA）個人退休金賬戶是美國商業銀行1974年為沒有參加“職工退休計劃”的個人創設的一種新型的儲蓄存款賬戶。

按照規定，只要工資收入者每年在銀行存入2000美元，其存款利率可以不受《Q字條例》的限制，且可暫時享受免稅優惠，直到存戶退休以后，再按其支取的金額計算所得稅。然而，由于退休后存戶的收入減少，故這筆存款仍可按較低的稅率納稅。個人退休金賬戶存款因存期較長，其利率也略高于一般儲蓄存款。

（七）、股金提款單賬戶

股金提款單賬戶（Share Draft Account，SDA）是一種支付利息的支票賬戶。也是逃避利率管制的一種創新。建立股金提款單賬戶，存戶可隨時開出提款單，代替支票來提現或支付轉賬。在未支付或提現前，屬于儲蓄賬戶，可取得利息收入；需要支付或提現時，便可開出提款單（支付命令書），通知銀行付款，方便靈活又有利息收入。

（八）、零續定期存款 續定期存款是一種可以多次續存，期限在半年以上五年以內的儲蓄存款賬戶，類似于我國的零存整取。這種存款對收入不固定的自由職業者有吸引力。

零續定期存款的特點：（1）、每次存入的款項的數額可多可少，日期沒有限制。（2）、存款按定期利率計算。（3）、期滿前3個月為擱置期，既不能存也不能取。

（九）、與物價指數掛鉤的指數存款證

這是在通貨膨脹下為保證客戶的定期儲蓄存款不貶值而推出的存款賬戶。

二、商業銀行業務創新的必要性

（一）加快業務創新是銀行自身發展的迫切需求

商業銀行以“安全性、盈利性、流動性”為自身經營的原則，其中的“盈利性”原則體現了商業銀行的出發點和歸宿點。以公平競爭的手段、合法的經營、誠信的聲譽、較少的投入來換取最佳的效益是商家的渴求目標。以確保自身的優勢為基礎，不斷的拓展經營領域是所有商業化企業的經營之道。隨著我國金融改革的深化，外資銀行、股份制銀行的蓬勃發展，同業間競爭不斷加劇。各家商業銀行在競爭中求生存和發展，競相以優惠條件吸收存款，造成成本不斷上升。與此同時，貸款業務發面由于客戶企業的經營不善，加之以銀行內部管理體系不完善，造成信貸資產質量下降，銀行效益下滑。這就要求商業銀行必須不斷開拓新的業務領域，不斷開發適合市場需求的金融產品，培植新的利潤增長點。

（二）加快業務創新是銀行適應經濟金融環境及市場需求的客觀要求

隨著我國市場經濟改革的不斷深化，國民經濟的整體環境發展對商業銀行提出了新的要求。一方面要求銀行不斷加快新產品的開發，加速資金在國民經濟中的融通，推動社會整體效益的改善；另一方面要求銀行在業務創新的同時注重風險的防范。二月四日，中國首部針對金融衍生產品的法規《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》正式出臺，此辦法為商業銀行的表外業務創新提供了良好的外部法規條件，降低了政策風險。隨后，二月二十三日《商業銀行資本充足率管理辦法》出臺，對銀行開展業務的風險控制提出了新要求。

國民經濟的發展致使市場需求發生顯著變化，人民收入的不斷增加，對投資的需求不斷增加。突出的表現是新的社會階層（所謂的中產階級）的出現，該階層的投資理財需求強烈，但苦于國內銀行產品的缺乏和國外銀行業務的限制，致使大量閑置資金流入炒賣房地產的行列，造成了局部經濟發展的失衡。這就要求國內銀行在業務產品創新方面不斷適應市場主流需求的變化。

（三）加快業務創新是國內商業銀行參與國際競爭和與國際銀行接軌的需要

我國已成為WTO的正是成員，根據有關協議，我國將逐步取消對外資銀行的限制，取消外資銀行辦理外匯業務的地域和客戶限制，外資銀行可以對中資企業和中國居民開辦外匯業務，逐步取消外資銀行經營人民幣業務的地域限制。這些表明入世后，國內銀行業面臨著嚴峻考驗。外資銀行歷史長，規模大，擁有資金、技術、信息、人才等各方面的優勢。國內銀行業從競爭一開始就有著先天不足。雖然擁有網點分布廣泛、機構眾多以及客戶情感偏好等方面的優勢，但外資機構在競爭中必然會避開這些弱項，以在華經營的外資企業為突破口逐步擴大到三資企業、進出口業務等方面。而且外資銀行一般也不會在傳統業務上與國內銀行業相競爭，而會將重點放在中間業務、高增值業務上。這些客戶與業務正是國內銀行業手中為數不多的高質量客戶與潛在的利潤增長點。如果失去他們，國內銀行業的發展前景堪憂。迫于壓力，國內商業銀行必須加快業務創新步伐，加強國際競爭力，縮短與國外同業的差距，以其在未來國際金融市場占有一席之地。

三、商業銀行業務創新的制約因素

（一）固有觀念與創新概念的沖突

過去大一統的銀行體制下，銀行長時期扮演政府的會計和出納的角色，“鐵帳、鐵制度、鐵算盤”在人們的頭腦中根深蒂固，“按部就班，循規蹈矩”成為經濟生活中的行為規則。改革開放發展至今，國內商業銀行仍未完全擺脫原有的經營方式和思維方式，業務經營與開發過程中缺乏科學的市場調查和詳盡的分析報告。面對金融改革的不斷深化，面對越來越復雜的經濟生活活動和由此而生的復雜的信用關系，不能及時的做出恰當的反映，將使銀行錯失許多創新的機遇，從而制約銀行整體的發展。

（二）銀行現有戰略管理的制約

我國的銀行在以往的戰略管理中遵循一下原則：（1）、在經營發展目標的選擇上，國內銀行長期重視數量擴張；（2）、在經營發展方式上，長期重視人力、物力、財力的高投入；（3）、在經營發展戰略上，較長時間偏重于外延型擴張、鋪點增大。但隨著外部環境的變化，即開放程度的加深和競爭的加劇，商業銀行不能再忽視資產負債結構的優化和多樣化問題，不能再忽視金融產品開發、質量和效益，以及經營效率的提高。

（三）缺乏業務創新的真正動力

業務創新最根本的動力在于商業銀行追求自身利益的最大化。在這種動力的驅使下，銀行必然會調動一切積極因素，不斷開拓新業務領域，積極挖掘市場潛在需求，同時積極尋求轉移和規避風險的方式方法，以此控制成本，增加利潤。如果銀行喪失此動力，則金融業的發展將受到嚴重阻礙。現今銀行缺乏創新動力的原因有內外兩方面：一方面，政府對銀行經營的不同程度的干預和政府作為銀行最后擔保人的實質，使得銀行缺乏真正的盈利動機和盈利能力；另一方面，由于我國金融市場的高度壟斷性，致使四大國有商業銀行在業務創新上沒有緊迫感或對創新風險的規避態度，而其他股份制商業銀行也只是從國外直接拿來產品，缺乏真正的本土化創新。在以上的原因中，商業銀行自身的問題是業務創新動力欠缺的主要原因。

（四）業務創新的人才儲備不足

科學技術的進步除了對整個社會發展有著重要影響外，它在刺激金融創新方面也有著重要的作用。科學技術與金融業務創新之間的橋梁就是人才。沒有跟蹤世界金融技術潮流的開發人才，銀行的業務創新只能是空談。銀行創新所需要的人才不僅要包括金融工程專業方向的研究人員，而且還要包括市場營銷專業方向的市場調研專家，因為產品開發出來能否被市場所接受要靠市場研究人員通過廣泛的調研才能得出結果，理論上可行的金融產品在現實的需求面前未必就適合。市場是瞬息萬變的，準確的市場信息是金融業務創新的根基。金融開發人才要不斷吸收儲備，而市場調研專家儲備是未來銀行人才戰略應加以完善之處。

四、加快商業銀行業務創新的對策

（一）業務創新的指導原則

1、以人為本的原則

如上所述，人才是商業銀行業務創新的源泉。在人才的儲備上應采取引進、改造和拓展相結合的原則。引進人才是指從國外的銀行業聘請優秀從業者；改造是指從現有的研究隊伍中選拔優秀者定期或不定期進行脫產培訓；拓展是指銀行與相關高等學府建立廣泛的聯系，為學者的基礎型研究提供數據支持，分享其科研成果，同時也有助于改造的實施。

2、風險規避原則

銀行業務的創新必然要面對政策風險、市場風險和操作風險，所以商業銀行必須采取風險規避原則，避免不必要的損失。針對政策風險，產品的開發要滿足各項金融法規的要求，同時“法無禁止即為合法”的觀點同樣可以運用；針對市場風險，銀行需要不斷完善內部風險控制體系，將市場風險降到最低；針對操作風險，銀行要加強對員工的業務培訓和對員工的作業監督。

（二）業務創新的實施對策

1、以客戶創新為基礎

銀行業務正從批發時代進入零售時代，客戶是現代商業銀行賴以生存的基礎。現代經濟中客戶與銀行之間不再是原來那種依賴與被依賴的關系，客戶更多的是通過資本市場進行直接融資，而不是通過銀行。這種情況要求銀行在進行業務創新時要以客戶創新為基礎，以滿足客戶的需要而不是銀行自身的需要作為銀行業務創新的標準，努力成為客戶的關系銀行。客戶創新包括兩個方面的內容：對原有客戶群的細分和發掘新的潛在客戶。在經濟發展的過程中，客戶的需要并不是一成不變的，舊有業務可能已不適應客戶新的要求。據此銀行可以根據新的不同需要對原有的客戶進行細分，以細分客戶群的特征作為銀行業務創新的基礎，開發出適合客戶分類和不同客戶特點的產品，吸引客戶。另一方面應行的客戶創新是對潛在的重點客戶的挖掘。一般而言銀行80%的利潤來自20%的重點顧客。雖然潛在重點客戶在現階段金融服務需求量不大，但它具有良好的成長前景，代表了未來巨大的金融需求，也決定了未來銀行發展的潛力和贏利的多少。因此商業銀行進行金融創新時要注重培養這些潛在客戶，分析其金融需求特點，量身定做金融產品，確保在未來的競爭中立于不敗之地。由此可見，銀行業務創新應當以客戶創新為基礎，為客戶提供“差異化”產品和服務，否則不僅會使銀行喪失一些優良客戶，還會使銀行喪失繼續發展的動力。

2、圍繞國有企業改革和西部大開發確定銀行業務創新的主戰場。

國有企業改革和西部大開發是我國當前經濟建設的重頭戲，國有企業改革的主要思路是：“把國有企業改革同改組、改造、加強管理結合起來。要著眼于搞好整個國有經濟，抓好大的，放活小的，對國有企業實施戰略性改組。以資本為紐帶，通過市場形成具有較強競爭力的跨地區、跨行業、跨所有制和跨國經營的大企業集團。采取改組、聯合、兼并、租賃、承包經營和股份合作制、出售等形式，加快放開搞活國有小型企業的步伐。”在此過程中的股份制改造、企業上市、并購、資產和債務重組等一系列改革都將產生對金融服務新的需求。而西部大開發是我國今后長期堅持的一項經濟戰略。我國西部資源優勢明顯，但嚴重缺乏資金，因此西部大開發中對金融服務的需求將會是巨大的。故而，我國銀行業在進行業務創新時應以這個市場的需求為導向進行，研究市場特點與需求偏向，進行業務創新，如針對國企改革推出企業股份制改造咨詢、上市策劃、資產證券化和針對西部大開發中資金缺乏的局面推出區域投資基金等一系列新型金融服務。這樣我國銀行業的業務創新才會更加有生機和活力，得到更快的發展，有利促進經濟發展。

3、以中間業務創新為重點。

中間業務是指銀行代替客戶辦理收付和其他委托事項，從中收取手續費的業務。它具有風險小、利潤高的特點，是將來銀行業利潤的主要來源。隨著我國利率的連續7次下調，存貸利差逐漸縮小，居民投資意識增強，儲蓄資金逐步分流，商業銀行要靠傳統資產的負債業務維持利潤困難重重。而目前我國銀行業中間業務開展得仍然較少。因此現階段應重點進行中間業務創新，培養銀行業新的利潤增長點。中間業務創新主要有兩方面：一是規范管理傳統的中間業務，使之滿足社會各界尤其是企業對多種金融服務功能的需求，同時又能控制住風險，如開展貸款抵押物評估業務，對減少銀行風險，提高資產質量起著非常重要的作用。另一方面是積極開拓新的中間業務，實現商業銀行功能由傳統模式向現代模式的轉變，最終實現金融增長方式的轉變。隨著經濟發展水平的逐步提高和金融滲透功能的日益加強，可以借鑒和吸收國外經驗，實現項目融資、財務顧問、投資咨詢、基金托管等投資銀行業務。

第四篇：11 存款業務自查報告

存款業務自查報告

為促進信用社提高存款業務內控制度建設的規范及有效性，加強服務收費管理案件防控，切實提高存款業務管理水平，實現業務可持續發展，按照市聯社通知及要求，派出了3個檢查小組對基層網點展開了全面的存款業務自查，檢查業務筆數58500筆，涉及金額達29250萬元。結合我社日常掌握情況，此次明確了自查重點項目，并對自查具體情況進行了認真分析，現將有關事項報告如下:

一: 印、證的管理

此次對我社39個網點的檢查,未發現長期不用未上繳封存的業務用章;無存在使用和保管重要業務印章的人員同時保管相關業務單證的情況;無人員變動未經主管領導批準,未辦理交接.登記手續的現象;印章名稱完全合規合法。二:大額款項支付管理

這次對全縣網點的業務憑證進行了部分抽查,柜臺大額支付都實行了分級授權和雙簽制度,每筆大額支取款項都進行了身份證聯網核查,且預留了有效身份證件復印件，授權主管及社主任都是按流程進行審查.，特大交易都進行了報備審批，經辦人員對大額交易都進行了登記，保證了存款人的信息真實完整。

三：特殊業務的處理

對于存款的凍結.查詢和扣劃等業務，我社各網點都是按照有關法律.行政法規受理和辦理的，這次抽查到掛失業務56筆，掛失當事人證件都通過公安部門聯網核查系統進行核查；操作人員都嚴格按照授權規定辦理，不存在違規授權辦理存款掛失的情況。

四：會計核算

存取款業務賬務處理無亂用會計科目情況，暫未發現賬外吸儲，賬外運營的問題；嚴格執行了日均存款統計制度；會計檔案管理都合規達標。

五:帳戶管理

各類存款賬戶都嚴格執行了開銷戶制度；存款賬戶的開立.變更和撤銷程序都是合規有效的，存款開立都實現了實名制，對所有有效證件都進行了嚴格的審查.對公的賬戶開戶資料及證明文件都完整有效，對不動戶都進行了久懸，余額為零的進行了銷戶，有效賬戶機構信用代碼證發放率100%.新農保批量開戶資金都進行了嚴格管理，實行了日對賬制。六：存款利率執行情況

我社存款利率都是按照人民銀行現行利率執行，存款的結息.付息都是按照國家利率管理制度執行的，應付利息都是按季及時計提，存款利息都進行了準確無誤的計付。七：案件防控工作

我社各網點都成立了安全防范小組，對柜臺業務操作人

員有明確的案件防控崗位職責要求，將案件防范工作作為了考核的重要指標，我社還成立了專項稽查大隊，并制度了嚴格的崗位職責，為存款業務穩步經營，管理.防范工作打下了良好的基礎。

八：重要空白憑證的管理

我社各網點都是按照重要空白憑證進行管理和使用的，管理流程已經全面覆蓋各個環節，建立了分類匯總登記簿和分戶賬登記簿，重要空白憑證都賬賬，賬證，賬實相符，表內外核對無誤，重要空白憑證都嚴格執行了入庫.登記.領用.銷號.作廢等手續，會計主管按時定月對重要空白憑證進行了盤底查庫制度.以上僅僅是我社對存款業務自查的一部分，另外還對收費管理.核算及安保措施等都進行了全面的自查，雖然暫未發現問題，但并不代表以后不會發生任何違規紕漏，所以我社將繼續把持現有制度及防范措施，嚴格進行定期自查自糾工作，以后將更進一步加強存款業務管理，不斷提高服務水平，確保我社存款資金安全和穩步增長！

第五篇：保證金存款業務操作規程

附件：

昆侖銀行保證金存款業務操作規程

為了進一步規范本外幣保證金存款業務的操作，規避風險，提高工作效率，根據《昆侖銀行會計手冊》及相關規定，特制定本規程。

一、定義

保證金是商業銀行在為客戶辦理承兌匯票、保函、信用證等融資業務和借款擔保、付款保函等非融資業務時，為了降低銀行風險而按客戶信用等級和信貸管理規定向客戶收取的資金。

二、管理要求

1.保證金賬戶不得作為企業結算賬戶使用，嚴禁發生保證金賬戶與客戶結算賬戶串用、經常項目外匯賬戶及各子賬戶之間相互挪用等行為。

2.保證金賬戶的開立、支取、退回及銷戶必須根據相關部門出具的書面通知方可進行相應的處理，嚴禁未有相關部門通知擅自辦理保證金業務的繳存、支付等相關業務。

3.運營主管應定期根據通知書或協議與保證金登記簿的內容逐項核對，核對要點：產品類別、保證金比率、繳存額、期限是否與通知書或協議相符。

三、基本規定

1.保證金賬戶屬于內部賬戶，各經辦機構不得向企業出售該

賬戶的支付結算憑證，不得利用保證金賬戶為企業逃避債務。

2.保證金賬戶的核算內容僅限于企業向我行申請辦理的銀行承兌匯票、擔保業務、信用證、金融衍生產品、貿易融資等業務。

3.保證金賬戶分為活期保證金和定期保證金，活期保證金和定期保證賬戶利率按照人民銀行下發的相關利率文件及總行相關制度執行。

4.企業需要開立本幣保證金賬戶，必須先在我行開立單位結算賬戶，用于保證金本息的劃轉。

5.企業需要開立外幣保證金賬戶，原則上要求在我行先開立經常項目項下外匯賬戶，用于保證金本息的劃轉。

6、保證金存款使用“251保證金”科目核算，按保證金性質設置二級科目，以開戶單位名稱設置分戶。（注：同一企業只能按不同幣種和不同業務類型開立一個活期保證金賬戶）

四、業務處理流程

（一）人民幣保證金賬戶 1.開戶及存入

各經辦機構收到相關業務部門出具的一式兩份“保證金賬戶開立/存入通知書”（簡稱“通知書”）（附1）和客戶提交的轉賬支票和轉賬進賬單，經審核無誤后辦理開戶，并依據通知書中保證金存入期限在核心系統中使用“活期存款開戶”或“定期存款開戶”交易，“產品組別”選擇“保證金存款產品”，并按照保證金的類型選擇正確的產品代碼，操作完成后，打印開戶申請書一式兩份，加蓋核算用章

后，一份開戶申請書和轉賬進賬單作記賬憑證，通知書做附件；轉賬支票作借方憑證，一聯轉賬進賬單作保證金客戶的貸方憑證；一份開戶申請書和通知書回執及轉賬進賬單交客戶。

2.支付

各經辦機構收到信貸部門及相關部門出具的一式兩份保證金劃款支付退回通知書（附2），根據通知書的內容將活期保證金款項轉入客戶在我行開立的存款賬戶中。填制一式三聯特種轉賬記賬憑證，使用“活期取款”交易，打印劃轉記錄，加蓋核算用章，一聯特種轉賬憑證作保證金科目的借方憑證，通知書作附件；一聯特種轉賬記賬憑證作活期存款科目的貸方憑證；一聯特種轉賬貸方憑證回單交客戶。

3．銷戶

各經辦機構收到信貸部門及相關部門出具的一式兩份保證金劃款支付/退回通知書，及時查詢保證金對應的資產業務是否已到期，審核后，將保證金款項轉入客戶在我行開立的存款賬戶中。填制一式三聯特種轉賬記賬憑證，使用“活期存款銷戶”或“定期存款銷戶”交易，打印銷戶記錄和利息清單，加蓋核算用章或附件章，一聯特種轉賬憑證作保證金科目的借方憑證，利息清單作應付利息科目的借方憑證，一聯特種轉賬記賬憑證和利息清單作活期存款科目的貸方憑證，一聯特種轉賬貸方憑證和利息清單交客戶。

注：系統自動銷記的銀行承兌匯票、保函及其他保證金除外。

（二）外幣保證金賬戶

1.開戶

企業在我行開立外幣保證金賬戶時，須由本行國際業務部向營業機構出具“保證金賬戶開立/存入通知書”，通知書上須加蓋國際結算業務專用章、有權簽批人簽章。各經辦機構記賬人員須認真審核通知書上的內容要素是否填寫齊全完整，是否加蓋國際業務結算業務專用章和有權簽批人簽章。審核無誤后，將通知聯作為保證金賬戶的開戶依據，隨記賬憑證裝訂在會計憑證里，將回執聯加蓋營業機構核算用章及記賬人員名章返還國際業務部作為業務資料檔案備查，達到業務制約和配對作用。

2.保證金的存入

（1）在我行有單位結算賬戶企業，具體操作流程如下： A.如果客戶使用轉賬支票的方式，經辦機構憑國際業務部出具書面通知書，審核無誤后填寫一式三聯進賬單，使用“國際業務”模塊，選擇業務類型相對應的產品代碼、幣種利息入賬方式，存入保證金。

B.如果企業事先在開立信用證/保函協議中明確，我行可以直接從其結算賬戶扣劃保證金等費用，經辦機構須憑國際部出具書面通知書，使用二借二貸特種轉賬憑證劃轉保證金，第一聯借方憑證作為經辦機構記賬人員從結算賬戶付出資金的核算依據，第二聯貸方憑證作為經辦機構存入保證金核算依據；第三聯借方憑證作為客戶付出資金的回單，第四聯貸方憑證作為客戶存入保證金的回單。

C.保證金收妥存入后，營業機構將開戶通知書回執移交國際

業務部作為業務資料檔案備查。

（2）如果企業在我行無結算賬戶，保證金由系統外直接匯入方式，由本級行國際業務部要先向營業機構申請開立內部掛賬賬戶，將保證金暫存入內部掛賬賬戶，然后根據國際業務部出具的“保證金開立/存入通知書”，將款項劃入保證金賬戶。

保證金收妥存入后，營業機構將開戶通知書回執移交國際業務部作為業務資料檔案備查。3．保證金的支付

(1)根據保證金賬戶的支付管理規定，保證金賬戶支付時，經辦機構必須根據國際業務部出具保證金劃款通知書辦理支付，不允許憑企業指令支付保證金，不得作為結算賬戶使用。

(2)國際業務部出具的保證金劃款通知書上必須加蓋國際結算業務專用章和有權簽批人簽章，并在保證金劃款通知書上注明單位名稱（核心客戶號）、賬號、業務編號、業務幣種、支付金額、支付原因，以及收款行的名稱和賬號等要素。

(3)經辦機構記賬人員須認真審核保證金劃款通知書上的內容要素是否填寫齊全完整，是否加蓋國際結算業務專用章和有權簽批人簽章。

(4)營業機構審核無誤后，進行賬務處理應在保證金劃款通知書上加蓋營業機構核算用章及記賬人員名章。作為支付保證金的核算依據，隨記賬憑證裝訂在會計憑證里，將回執聯返還國際業務部作為業務資料檔案備查，達到業務制約和配對作用。

4．保證金的退回/銷戶

(1)對于信用證項下最后一次對外付款后剩余保證金或信用證、保函結卷時保證金的退回，必須由各級行國際業務部向營業機構提交“信用證/保函結卷保證金退回通知書（附3）。”(2)營業機構記賬人員審核無誤后，在核心系統內將退回剩余部分保證金和利息，一并退回企業結算賬戶或其他掛賬賬戶中，退回保證金原則上應入原保證金繳存賬戶。

附：1．昆侖銀行保證金賬戶開立/存入通知書

2．昆侖銀行保證金賬戶劃款支付退回通知書 3．昆侖銀行信用證/保函結卷保證金退回通知書

附1

昆侖銀行保證金賬戶開立/存入通知書

營業部或支行

編號：

（單位名稱），核心客戶號

在我行申請辦理

業務，合同（協議）編號/業務編號為

，業務幣種金額（大寫）

。根據合同（協議）約定，需（按照業務金額的 %）存入保證金幣種金額（小寫）

(大寫)

保證金期限為：活期/定期（定期

月）。

請予以開設保證金賬戶，辦理保證金存入手續。

國際業務部或相關部門（章）：

有權簽批人：

經辦；

****年**月**日

昆侖銀行保證金賬戶開立/存入回執

部門

編號：

（單位名稱）已在我行（部）開立

業務項下人民幣（外幣幣種）活期（定期

月）保證金賬戶，賬號為

，業務編號為

下已存入保證金（幣種金額大小寫）

（大寫）。

支行（營業部）業務章：

運營主管：

經辦：

****年**月**日

備注：該通知書當日有效。

附2 昆侖銀行保證金賬戶劃款支付退回通知書

營業部或支行

編號：

（單位名稱），核心客戶號為

，在我行辦理

業務，業務編號為

。現通知將業務項下對應的保證金（幣種金額）

轉出/退回客戶帳，用于支付該業務項下的相應款項。

相關業務管理部門（章）：

有權簽批人：

經辦：

****年**月**日

昆侖銀行保證金賬戶劃款支付/退回回執

部門

編號：

我支行（營業部）按照貴部指令已于

****年**月**日將

（單位名稱）編號為

，業務項下的保證金存款本金

元，轉入該公司結算賬戶，賬號為。

支行（營業部）業務章：

運營主管：

經辦：

備注：該通知書當日有效。

****年**月**日

附3 昆侖銀行信用證/保函結卷保證金退回通知書

營業部或支行

我行客戶

，我行信用證/保函編號

，因下列原因要求結卷，并退回剩余保證金和利息，退回保證金幣種金額為

，保證金退回到

賬戶，保證金賬戶銷戶處理。

原因: □ 信用證效期已過二個月且未有已承兌未付情況

□ 信用證余額為零

□ 保函已過效期，并收到保函結卷申請 □ 其他

國際業務部或相關部門（章）：

有權簽批人：

日期：

年 月 日

經辦：

昆侖銀行信用證/保函結卷保證金退回回執

國際業務部

編號：

我支行（營業部）按照貴部指令已于

****年**月**日將

（單位名稱）

業務項下的保證金存款本金

元利息

元，退回

收款賬號為

；收款銀行

。保證金賬號為

的賬戶已銷戶。

支行（營業部）業務章：

運營主管：

經辦：

****年**月**日

備注：該通知書當日有效