第一篇：商業(yè)銀行發(fā)展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)

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商業(yè)銀行發(fā)展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)

商業(yè)銀行發(fā)展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)

2013年7月10日下午，人民銀行公布《中國人民銀行關(guān)于簡化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知》，為提高跨境人民幣結(jié)算效率，便利銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)使用人民幣進(jìn)行跨境結(jié)算，做出了進(jìn)一步明示，這將極大的推動(dòng)我國的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

我國銀行業(yè)應(yīng)該在國家的支持下，將跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)作為大力發(fā)展的重要業(yè)務(wù)。我國銀行業(yè)以往依靠存貸款利息差作為主要收入的傳統(tǒng)盈利模式，但現(xiàn)在我國商業(yè)銀行面臨著各種競爭，比如銀行數(shù)量漸增、業(yè)務(wù)條線相似、業(yè)務(wù)產(chǎn)品雷同等，尋找新的發(fā)展點(diǎn)成為各家銀行探索的目標(biāo)和面臨的問題。所以，我國銀行業(yè)應(yīng)該重視跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的含義

跨境人民幣結(jié)算是指將人民幣直接使用于國際交易，進(jìn)出口均以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算，居民可向非居民支付人民幣，允許非居民持有人民幣存款賬戶。從當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢、政策支持、發(fā)展前景等各方面來說，跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)對我國商業(yè)銀行來說都是很好的發(fā)展機(jī)遇。2009年7月，由中國人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)共同頒布的《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，正式拉開了中國政府集合所有相關(guān)部門合力推進(jìn)人民幣結(jié)算的序幕。2010年6月，六部門發(fā)布《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)地區(qū)范圍將擴(kuò)大至沿海到內(nèi)地20個(gè)省區(qū)市，境外結(jié)算地?cái)U(kuò)至所有國家和地區(qū)。2011年8月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算地區(qū)范圍擴(kuò)大至全國。2011年9月，全面開放進(jìn)口、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。2012年3月，所有具有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)可以按規(guī)定開展進(jìn)出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。中國的對外改革一向是采用謹(jǐn)慎性原則，對于跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的政策安排，已經(jīng)表現(xiàn)出極大的支持了。當(dāng)然政策是否有效，需要市場來檢驗(yàn)。在2013年6月的陸家嘴金融論壇上，最新【精品】范文 參考文獻(xiàn)

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中國銀行股份有限公司副董事長、行長李禮輝在全體大會(huì)上表示，2012年經(jīng)濟(jì)項(xiàng)下的跨境人民幣的結(jié)算量達(dá)2.94萬億元，比上一年增長41.3%。人民幣的結(jié)算規(guī)模占同期進(jìn)出口貿(mào)易額的比重，由2009年不足0.1%提高到2012年8.4%。

我國商業(yè)銀行跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展

我國商業(yè)銀行在發(fā)展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的時(shí)候，可以在點(diǎn)、線和面根據(jù)自己的實(shí)際情況，從不同方向進(jìn)行發(fā)展。點(diǎn)是指銀行自己網(wǎng)點(diǎn)和合作伙伴；線是指業(yè)務(wù)線；面是指重點(diǎn)領(lǐng)域和區(qū)域。

先說點(diǎn)，銀行網(wǎng)點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)的基本必要條件。跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)在我國還處在初期階段，很多政策和措施還處在摸索階段，所以，人民銀行對此項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理還是比較謹(jǐn)慎和嚴(yán)格。人民銀行對于跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)有專門的系統(tǒng)進(jìn)行管理，商業(yè)銀行需要按照規(guī)定進(jìn)行申請并得到批復(fù)后才可以開展。除了人民銀行的監(jiān)管，跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)因?yàn)樯婕暗絿H收支，商業(yè)銀行開展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)還需要在國際外匯管理局進(jìn)行備案和登記，比如進(jìn)行涉外收入申報(bào)，指導(dǎo)客戶上交《對外付款/承兌通知書》等。所以，在選擇網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行此類業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行自己需要在人力和物力上對網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行升級。除了對自有網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行擴(kuò)展和升級以開展人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行也可以跟境內(nèi)外資銀行分行和境外銀行進(jìn)行合作。商業(yè)銀行直接“走出去”，風(fēng)險(xiǎn)太大，并且管理會(huì)比較困難。在前期，可以跟還未取得資格的境內(nèi)外資銀行合作，利用境內(nèi)外資銀行與其國外母集團(tuán)的關(guān)系，共同服務(wù)其固有的境內(nèi)外客戶。

再說線，跨境人民幣結(jié)算可以劃分成很多條業(yè)務(wù)線，比如跨境貿(mào)易用人民幣結(jié)算、境外消費(fèi)人民幣結(jié)算、境外人民幣融資、境外人民幣擔(dān)保、境外人民幣存款、境外銀行人民幣代理清算和外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)等。現(xiàn)在我國還主要推動(dòng)涉及經(jīng)常項(xiàng)目的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和境外消費(fèi)人民幣結(jié)算，但涉及資本項(xiàng)目的人民幣融資、擔(dān)保、投資等業(yè)務(wù)也在逐步的開放中。商業(yè)銀行可以根據(jù)自己的資金能力、客戶需求、潛在市場、優(yōu)勢資源等實(shí)際情況，開展相應(yīng)的業(yè)務(wù)線。對于企業(yè)來說，使用人民幣作為對外貿(mào)易結(jié)算幣種不但從資金上可以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省購匯成本，加快結(jié)算速度，還可以從行政上簡化

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企業(yè)貿(mào)易手續(xù)，方便對外貿(mào)易。因?yàn)榭缇橙嗣駧沤Y(jié)算現(xiàn)在并不納入企業(yè)外匯核銷管理，辦理報(bào)關(guān)和出口貨物退稅時(shí)也不像外幣結(jié)算那樣需要提供外匯核銷單；同時(shí)，跨境人民幣結(jié)算中產(chǎn)生的人民幣負(fù)債只做外債登記，不納入外債管理。企業(yè)也可根據(jù)需要將出口人民幣收入存放境外，無需事前審批。還有用人民幣進(jìn)行結(jié)算，企業(yè)經(jīng)營成果更為透明，進(jìn)口成本和出口收益能夠較為提前固定下來，有利于企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。所以，銀行可以根據(jù)已有客戶的需求，開展跨境人民幣電匯、信用證、托收等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。我國越來越多的國有企業(yè)和大型民營企業(yè)進(jìn)行海外布局，積極尋找并購機(jī)會(huì)和海外項(xiàng)目，商業(yè)銀行可以跟著企業(yè)一起走出國門，跟企業(yè)達(dá)到雙贏的結(jié)果。

除了面向企業(yè)，我國的商業(yè)銀行可以把目標(biāo)投向境外銀行和金融機(jī)構(gòu)，做人民幣代理清算業(yè)務(wù)。現(xiàn)在由于人民幣離岸中心只有香港一個(gè)，所以，對于很多境外銀行來說，要做跨境人民幣業(yè)務(wù)，還需要尋找合適的中國銀行作為其人民幣業(yè)務(wù)的清算銀行。從全球來說，一個(gè)人民幣離岸中心是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。現(xiàn)在新加坡和倫敦等城市對海外人民幣離岸市場表現(xiàn)出強(qiáng)烈的興趣，而建立多個(gè)金融中樞的建立將有利于提高人民幣支付和結(jié)算的便利性，是人民幣國際化的條件之一。我國的商業(yè)銀行應(yīng)該積極開拓境外銀行的人民幣代理清算業(yè)務(wù)，不但是市場巨大的新業(yè)務(wù)線，還可以擴(kuò)大自己的海外影響，宣傳自己的海外形象。

最后說面，銀行應(yīng)該根據(jù)自己的主要的發(fā)展方向和實(shí)際情況在重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行營銷。我國現(xiàn)在有5家國有銀行，12家股份制銀行，144家城市商業(yè)銀行，212家農(nóng)村商業(yè)銀行，還有超過100家外資銀行在中國設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)或代表處。銀行數(shù)量如此之多，商業(yè)銀行想要長期發(fā)展，必須有針對性地進(jìn)行營銷和布局。在這一點(diǎn)上，可以學(xué)習(xí)國外銀行的一些特色經(jīng)驗(yàn)。比如北歐銀行根據(jù)其地理和歷史優(yōu)勢發(fā)展船舶融資，瑞士銀行根據(jù)其政策和金融優(yōu)勢發(fā)展私人理財(cái)，法國銀行著力在非洲的法語國家發(fā)展業(yè)務(wù)，美國有很多社區(qū)銀行為固定的社區(qū)提供金融服務(wù)等。在我國的商業(yè)銀行中，一些銀行已經(jīng)有了自己的業(yè)務(wù)特色，所以可以根據(jù)自己的特色業(yè)務(wù)進(jìn)行跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)拓展。招商銀行可以依托自己零售業(yè)務(wù)和信用卡的優(yōu)勢，發(fā)展境外旅

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游人民幣支付業(yè)務(wù)；中國銀行可以利用自身國際業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，大力推進(jìn)境外銀行的人民幣清算業(yè)務(wù)；中國的大型銀行可以隨著中國在非洲的基建項(xiàng)目，發(fā)展在非洲的人民幣業(yè)務(wù)。一些地方性的商業(yè)銀行，可以依據(jù)自己的地理優(yōu)勢發(fā)展周邊地區(qū)的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。云南和廣西的商業(yè)銀行可以根據(jù)在邊境上與東盟國家的優(yōu)勢，為東盟國家的銀行開立邊貿(mào)人民幣同業(yè)往來賬戶，進(jìn)行境內(nèi)外人民幣資金往來。山東和天津的銀行可以重點(diǎn)布局韓國和日本的跨境人民幣業(yè)務(wù)，福建的銀行則可以看準(zhǔn)臺灣，哈爾濱的銀行可以探索俄羅斯的業(yè)務(wù)區(qū)域，等等。

結(jié)語

當(dāng)前是我國推進(jìn)人民幣國際化較好的機(jī)遇，也是我國商業(yè)銀行發(fā)展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的有利契機(jī)。隨著我國在世界經(jīng)濟(jì)中的影響力逐漸加大，與周邊國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，人民幣境外流通問題變得日益重要。以人民幣計(jì)價(jià)的國際貿(mào)易和邊境貿(mào)易、以人民幣支付的出境游、以人民幣為投資工具的對外投資都在迅速擴(kuò)大，我國商業(yè)銀行應(yīng)該乘著這次春風(fēng)，積極發(fā)展自己的特色業(yè)務(wù)，努力提高自己的市場競爭力，在跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)市場中劃出自己的那塊蛋糕。

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第二篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

一、跨境人民幣結(jié)算的基本定義

跨境：我國與境外各經(jīng)濟(jì)體之間，也即居民與非居民之間。

跨境人民幣業(yè)務(wù)：用人民幣開展的各類跨境業(yè)務(wù)，包括資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)。

跨境人民幣結(jié)算：用人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務(wù)。按國際收支平衡表，可分為經(jīng)常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結(jié)算最大的不同點(diǎn)在于不需要核銷。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算：試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。

二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍：以人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算：

一般貿(mào)易

預(yù)收、預(yù)付

來料加工

退（賠）款、貿(mào)易從屬費(fèi)用等

三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式：電匯 信用證 托收

四、基本業(yè)務(wù)操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地區(qū)以及內(nèi)地以外的其他地區(qū)的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開立人民幣清算賬戶－通過人行大額支付系統(tǒng)（CNAPS）清算

香港澳門地區(qū)人民幣清算銀行—中國銀行（香港）有限公司中國銀行股份有限公司澳門分行 2代理行清算模式

境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點(diǎn)地區(qū)分行開立人民幣清算賬戶－通過SWIFT清算 CNAPS 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺

1境外參加銀行

a為境外客戶（公司或金融機(jī)構(gòu)）提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)的境外銀行

b可以是外國金融機(jī)構(gòu)，也可以是我海外分支機(jī)構(gòu)c在境內(nèi)代理行或港澳人民幣清算行開有人民幣清算賬戶 如：香港地區(qū)的香港匯豐、渣打、花旗、南洋商業(yè)、集友等銀行；澳門地區(qū)的澳門興業(yè)銀行等； 東盟地區(qū)：越南外貿(mào)銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等 2境內(nèi)結(jié)算銀行（又稱境內(nèi)參加行）

a境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)商業(yè)銀行b需具備國際結(jié)算能力c為境內(nèi)試點(diǎn)企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

3境內(nèi)代理銀行

a境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)結(jié)算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議、開戶

c代理境內(nèi)、境外參加行辦理人民幣跨境清算業(yè)務(wù)d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務(wù)

e為境外參加行在限額內(nèi)購售人民幣 f為境外參加行提供人民幣賬戶融資

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

六、境內(nèi)企業(yè)需要具備什么條件能做

a屬于公布的試點(diǎn)名單企業(yè)b在我行開有人民幣結(jié)算賬戶

c與境外交易對手簽署貿(mào)易合同約定使用人民幣結(jié)算d明確清算路徑

e進(jìn)、出口已或?qū)⒉捎萌嗣駧艌?bào)關(guān)（特別提醒：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下報(bào)關(guān)無需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業(yè)可憑人行下發(fā)的管理辦法<第十八條>與海關(guān)溝通）

f選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行為主報(bào)告銀行

七、境內(nèi)企業(yè)首次辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)需要哪些材料

a企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照/企業(yè)營業(yè)執(zhí)照原件/復(fù)印件；b組織機(jī)構(gòu)代碼證原件/復(fù)印件

c海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊登記證書原件/復(fù)印件 d稅務(wù)登記證原件/復(fù)印件

e法人或負(fù)責(zé)人有效身份證明原件/復(fù)印件f企業(yè)信息登記表（一式兩份加蓋企業(yè)公章）

八、清算流程

1匯入?yún)R款（含電匯、信用證、托收）需要的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明 b涉外收入申報(bào)單c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件d發(fā)票 原件、復(fù)印件

e人民幣出口報(bào)關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報(bào)關(guān)單上不能含核銷單號！）

匯入（港澳清算行模式）

境外參加行發(fā)出付款指令銀行資金清算境外客戶發(fā)出付款指令中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行（CNAPS）銀行資金清算境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）核對無誤入賬境內(nèi)客戶

匯入（代理行清算模式）

境外客戶發(fā)出付款指令核對無誤入賬境外參加行（中銀香港、澳門中行）銀行資金清算SWIFT記賬境內(nèi)代理行人行銀行資金清算（CNAPS）境內(nèi)客戶核對無誤入賬資行銀清算金記賬境內(nèi)參加行

注意事項(xiàng)

1來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過合同金額30％, 自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交 a書面情況說明 b出口報(bào)關(guān)單原件、復(fù)印件

c加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（加工貿(mào)易合同所在地商務(wù)部門出具）原件、復(fù)印件 2預(yù)收人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內(nèi)未收到人民幣款）企業(yè)應(yīng)當(dāng)自到期之日起5個(gè)工作日內(nèi)向向其結(jié)算銀行填報(bào)《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報(bào)備案表》并提交

a書面說明：該筆貨物未收回貨款金額對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號

b相關(guān)未收款證明材料 原件、復(fù)印件 4出口項(xiàng)下人民幣資金留存境外

a書面說明：存放境外的人民幣資金金額；開戶銀行、賬號、用途；對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號等信息

2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口收款說明 b境外匯款申請書 或 對外付款/承兌通知c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件

d發(fā)票 原件、復(fù)印件e人民幣進(jìn)口報(bào)關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報(bào)關(guān)單上不能含核銷單號！）

匯出（港澳清算行模式）

境外參加行中銀香港/澳門中行境內(nèi)客戶

匯出（代理行清算模式）境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）人行（CNAPS）境外客戶 境內(nèi)客戶境內(nèi)代理行境外參加行SWIFT記賬港澳清算系統(tǒng)境外客戶記賬

注意事項(xiàng)

1預(yù)付人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間

b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

另一境外參加行

九、申報(bào)

1試點(diǎn)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；試點(diǎn)企業(yè)對外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時(shí)辦理申報(bào)。

2境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時(shí)，應(yīng)按照《關(guān)于下發(fā)〈金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知（（96）匯國發(fā)字第13號）進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。

十、RCPMIS信息報(bào)送

RCPMIS 人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)

第三篇：發(fā)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)商業(yè)銀行國際化的理性選擇

發(fā)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)商業(yè)銀行國際化的理性選擇

農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)營管理總監(jiān) 刁欽義 2011年12月13日

貼近市場 推動(dòng)商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，是指以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，是國家從戰(zhàn)略全局和長遠(yuǎn)發(fā)展高度，著眼于支持“走出去”企業(yè)提高國際競爭力，促進(jìn)對外貿(mào)易穩(wěn)定發(fā)展，以及提升人民幣在國際貨幣體系中的地位做出的重大決策。

國際金融危機(jī)爆發(fā)以后，為促進(jìn)貿(mào)易和投資便利化，推動(dòng)人民幣國際化進(jìn)程，2009年4月至2011年8月，人民銀行多措并舉，出臺《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》等多項(xiàng)制度，并將試點(diǎn)范圍由最初的5個(gè)城市擴(kuò)大到全國，境外地域也由港澳東盟地區(qū)擴(kuò)大到所有國家和地區(qū)。2011年上半年我國商業(yè)銀行累計(jì)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)9575.7億元，同比增長13.3倍。預(yù)計(jì)到2015年，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算金額將達(dá)到1萬億美元，占我國貿(mào)易總額的15%-20%。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的順利開展，充分體現(xiàn)了市場對于人民幣跨境使用的現(xiàn)實(shí)需求。對于中國企業(yè)而言，在跨境貿(mào)易結(jié)算中使用人民幣主要有四個(gè)方面的好處：一是有助于規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)；二是由于使用單一貨幣計(jì)算，運(yùn)營成本更加清晰，更容易計(jì)算成本和收益；三是減少了兩次匯兌和進(jìn)出口雙重匯率成本，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用；四是加快了結(jié)算速度，提高了效率，有利于提高資金使用效率。

客戶的金融需求和跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)量的迅猛增長為商業(yè)銀行提供了新的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)遇，成為金融同業(yè)爭搶的重點(diǎn)市場。開展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)在國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型中發(fā)揮著積極作用：

第一，順應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢，為中國企業(yè)“走出去”提供一站式服務(wù)。銀行開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，可以滿足企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易的結(jié)算需求，而通過為“走出去”的境外企業(yè)開立人民幣境內(nèi)結(jié)算賬戶還可以吸收境外人民幣資金，借以開展跨境貸款和融資，促進(jìn)本外幣一體化業(yè)務(wù)的全面發(fā)展。

第二，改善業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，增加中間業(yè)務(wù)收入。銀行通過提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易融資工具和保值避險(xiǎn)、資金理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品，直接向境外提供跨境貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，能夠增加中間業(yè)務(wù)收入，如在人民幣賬戶融資中獲取清算收益等。

第三，通過為境外金融機(jī)構(gòu)開立人民幣同業(yè)往來賬戶以及開展人民幣購售業(yè)務(wù)，可以進(jìn)一步密切國內(nèi)銀行與境外同業(yè)的交流，加強(qiáng)同代理行、清算行之間的合作。

基礎(chǔ)較弱 業(yè)務(wù)運(yùn)作方式亟待改進(jìn)

據(jù)央行數(shù)字統(tǒng)計(jì)，2011年8月末，工農(nóng)中建四家大型商業(yè)銀行跨境貿(mào)易結(jié)算量累計(jì)9589億元，同比增加了5618億元，增長165%。

目前，農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)37家一級分行和直屬分行中，已有31家開辦了跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，為境外企業(yè)開立人民幣NRA賬戶249個(gè)，為農(nóng)行境外機(jī)構(gòu)和代理行開立人民幣同業(yè)往來賬戶75個(gè)，跨境人民幣賬戶覆蓋27個(gè)國家和地區(qū)。截至2011年9月末，農(nóng)行實(shí)際收付跨境人民幣結(jié)算金額678億元，市場份額占比為6.2%，同業(yè)排名第六位，居中行、工行、建行、中信、交行之后；人民幣購售業(yè)務(wù)額31億元，市場份額為7.4%，同業(yè)排名第五位。可以看出，目前農(nóng)行的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)市場份額偏低。這不僅與農(nóng)行國際化布局起步晚、客戶結(jié)構(gòu)層次低、專業(yè)人才不足等歷史因素有關(guān)，而且與尚存的以下幾個(gè)亟待改進(jìn)的問題有關(guān)：

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算缺乏統(tǒng)一管理，香港分行“橋頭堡”作用沒有形成。商業(yè)銀行開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)有代理行和清算行兩種模式。農(nóng)行自2009年7月跨境人民幣業(yè)務(wù)試點(diǎn)以來，一直在各分行采取代理行模式辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，由境外參加銀行在各分行開立跨境貿(mào)易人民幣清算賬戶，通過分行的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)完成人民幣跨境清算。這種分行分散運(yùn)作的模式，導(dǎo)致賬戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)水平差異較大，清算輻射范圍有限，無法滿足境外參加銀行在總行開戶、覆蓋全國的需求，亦無法實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行清算的集中運(yùn)作和業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理。目前，人民幣跨境業(yè)務(wù)需要在香港進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換和融資安排，因此國內(nèi)大型商業(yè)銀行紛紛在香港增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大服務(wù)功能。而農(nóng)行香港分行資金實(shí)力卻相對不足，截至2010年底，人民幣存款余額36億多元，僅占市場份額的1.1%，立足香港、輻射全國的核心作用尚未形成。

業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺乏整合，相關(guān)政策支持需要完善。一是SWIFT報(bào)文與大額支付系統(tǒng)報(bào)文尚未實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)換，需要依靠手工進(jìn)行SWIFT報(bào)文與大額支付系統(tǒng)的信息轉(zhuǎn)換，業(yè)務(wù)處理效率低，且存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是境外人民幣業(yè)務(wù)處理和資金清算系統(tǒng)不統(tǒng)一，缺乏總分行、本外幣、國內(nèi)外一體化的清算系統(tǒng)。目前，農(nóng)行境內(nèi)分行跨境人民幣業(yè)務(wù)處理使用ABIS系統(tǒng)，資金清算使用人民銀行大額支付系統(tǒng)（CNAPS）+SWIFT報(bào)文系統(tǒng)，而香港分行業(yè)務(wù)處理使用HKFS系統(tǒng)，由于資金清算不能使用人民銀行大額支付系統(tǒng)，只能通過中銀香港中轉(zhuǎn)，直接影響了業(yè)務(wù)處理和資金清算的效率，大大降低了客戶滿意度和市場競爭力。三是需要完善跨境客戶統(tǒng)一授信管理辦法。國內(nèi)企業(yè)“走出去”以后，境內(nèi)企業(yè)申請人民幣貸款用于境外投資、收購等業(yè)務(wù)日益增多，提出了境內(nèi)外統(tǒng)一授信，提供本外幣一體化的服務(wù)需求，因此，農(nóng)行需要制訂跨境客戶統(tǒng)一授信管理辦法和操作流程。四是跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)信息不共享，增加了經(jīng)營行的工作壓力，影響了信息報(bào)送的質(zhì)量和效果。按照人民銀行規(guī)定，商業(yè)銀行在辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)項(xiàng)下開戶、存款、匯款、購售、投融資等業(yè)務(wù)時(shí)，需逐筆及時(shí)向人民幣跨境收付信息系統(tǒng)報(bào)送18種類型的信息。目前其他金融同業(yè)已實(shí)現(xiàn)了清算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)與人民銀行跨境收付信息系統(tǒng)間信息自動(dòng)生成報(bào)送功能，而農(nóng)行仍依靠手工錄入方式報(bào)送，時(shí)效低、風(fēng)險(xiǎn)大。

聯(lián)動(dòng)營銷不足，“走出去”客戶流失嚴(yán)重。在跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中，因“走出去”客戶業(yè)務(wù)占有很大比重，所以對企業(yè)本外幣、境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)營銷的能力決定了銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)的規(guī)模和發(fā)展后勁。一方面由于農(nóng)行國際化布局晚于工、中、建等銀行，國際業(yè)務(wù)發(fā)展的速度較慢，很多“走出去”的客戶境外業(yè)務(wù)流失，境內(nèi)外業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)出現(xiàn)“斷層”；另一方面由于受專業(yè)銀行分工的影響，農(nóng)行的客戶基礎(chǔ)較弱，大客戶少、小客戶多。而這幾年“走出去”的客戶很多是“國字”號的大集團(tuán)、大企業(yè)，其中很多企業(yè)的基本賬戶并不在農(nóng)行，這也增加了農(nóng)行開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)營銷的難度。

揚(yáng)長避短 積極參與跨境金融服務(wù)

目前，人民幣國際化進(jìn)程的不斷加快，為我國企業(yè)和商業(yè)銀行的國際化經(jīng)營提供了平臺。“十二五”期間，預(yù)計(jì)人民幣跨境結(jié)算的貿(mào)易額可望達(dá)到總規(guī)模的20%以上。在國家政策層面，將會(huì)更加有力地促進(jìn)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展：一是人民幣支付體系和信息體系將更加健全，以嚴(yán)格監(jiān)控人民幣資金的去向、用途、防止熱錢沖擊國內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)；二是匯率政策的運(yùn)用將更加靈活和市場化，以保證人民幣匯率穩(wěn)定，避免年波動(dòng)率超過一定幅度；三是人民幣離岸債券市場將快速發(fā)展，為境外人民幣提供風(fēng)險(xiǎn)收益適中的保值增值工具，構(gòu)建安全的人民幣跨境流動(dòng)機(jī)制。

因此，農(nóng)業(yè)銀行從經(jīng)營轉(zhuǎn)型的角度出發(fā)，應(yīng)順勢而為，積極參與跨境金融服務(wù)，提高國際化管理水平，在人民幣國際化歷史進(jìn)程中有所作為。

建立統(tǒng)一的人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算、清算體系，實(shí)現(xiàn)總分行聯(lián)動(dòng)、本外幣一體化經(jīng)營。首先，在總行通過代理行模式開辦跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，向需要在總行開立跨境人民幣清算賬戶的境外參加銀行提供清算服務(wù)。現(xiàn)行通過在分行端采取代理行模式辦理跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)的職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等不變。這樣有利于集中境外參加銀行在農(nóng)行的賬戶資源，實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)一管理，業(yè)務(wù)集中清算和風(fēng)險(xiǎn)有效控制；有利于為境外參加銀行提供高端服務(wù)，提升境外客戶滿意度；有利于促進(jìn)農(nóng)行人民幣清算業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、自動(dòng)化和集約化的發(fā)展。其次，盡快啟動(dòng)本外幣一體化清算系統(tǒng)的立項(xiàng)開發(fā)，完善人民幣清算賬戶功能，爭取實(shí)現(xiàn)賬戶按日、按月、按旬計(jì)息以及倒計(jì)息、賬戶透支和隨時(shí)產(chǎn)生、發(fā)送對賬單等功能。本外幣、境內(nèi)外一體化清算系統(tǒng)平臺的建設(shè)要與BoEing系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃相對接。同時(shí)，要加快在香港機(jī)構(gòu)的發(fā)展步伐，發(fā)揮龍頭帶動(dòng)作用。要積極爭取香港分行的人民幣清算行資格。要選擇可行的方式完善在港機(jī)構(gòu)的零售市場服務(wù)功能，擴(kuò)大存款來源，做大資產(chǎn)規(guī)模，發(fā)揮香港分行在農(nóng)行國際化發(fā)展中的龍頭帶動(dòng)和輻射作用。

創(chuàng)新產(chǎn)品，引領(lǐng)服務(wù)，形成聯(lián)動(dòng)營銷合力。隨著人民幣貿(mào)易結(jié)算量的快速增長，貿(mào)易金融服務(wù)已經(jīng)從單一的產(chǎn)品服務(wù)發(fā)展到綜合性的解決方案服務(wù)；從單一環(huán)節(jié)的金融服務(wù)發(fā)展到跟隨企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)鏈、貿(mào)易鏈、供應(yīng)鏈的全流程服務(wù)；從單一的國際貿(mào)易結(jié)算服務(wù)發(fā)展到內(nèi)外貿(mào)易相結(jié)合的一體化貿(mào)易金融服務(wù)。這些特點(diǎn)的變化要求銀行加快整合內(nèi)部資源和平臺建設(shè)，適時(shí)推出對應(yīng)的金融服務(wù)產(chǎn)品，以創(chuàng)新引領(lǐng)服務(wù)，以部門聯(lián)動(dòng)形成營銷合力。近期農(nóng)行在跨境人民幣結(jié)算和貿(mào)易融資產(chǎn)品創(chuàng)新上，先后開發(fā)了“跨境融易通”、“跨境雙幣通”、“跨境人民幣出口代付”等產(chǎn)品，市場反映較好，需要加大推廣和宣傳力度，進(jìn)一步滿足跨境人民幣資金投資、理財(cái)、避險(xiǎn)等需求。今后隨著IT技術(shù)的進(jìn)步，網(wǎng)購、B2B、B2C業(yè)務(wù)越來越受到客戶追捧，要求農(nóng)行進(jìn)一步加快創(chuàng)新步伐，為客戶提供相匹配的金融服務(wù)。在市場營銷中，要實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外、總分行、部門間的聯(lián)動(dòng)，明確責(zé)任，形成合力。可在香港分行成立境內(nèi)分行業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)研究、承接和落實(shí)境內(nèi)外、本外幣聯(lián)動(dòng)營銷業(yè)務(wù)。此外，對出口企業(yè)，要實(shí)行名單制管理，逐一制定營銷方案；對進(jìn)口企業(yè)，要深入了解和掌握客戶需求，重點(diǎn)關(guān)注大宗商品、能源類進(jìn)口企業(yè)，境內(nèi)外關(guān)聯(lián)集團(tuán)型企業(yè)以及有較強(qiáng)貨幣選擇和定價(jià)權(quán)的企業(yè)；對“走出去”投資企業(yè)，要跟蹤客戶對外人民幣投資、境外項(xiàng)目人民幣融資，以及涉外工程的人民幣對外擔(dān)保等業(yè)務(wù)需求，在重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)合作銀行的營銷上實(shí)現(xiàn)突破，提高競爭力。

健全制度，加強(qiáng)考核，建設(shè)適應(yīng)國際化要求的人才隊(duì)伍。開展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的業(yè)務(wù)部門多，業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)，需要統(tǒng)籌安排，部門協(xié)調(diào)，抓緊研究戰(zhàn)略性規(guī)劃和布局，健全有效的業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理機(jī)制。

第四篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)流程

一、清算行模式

（一）定義

客戶將款項(xiàng)付到其境內(nèi)結(jié)算銀行后，境內(nèi)結(jié)算銀行將匯款指令發(fā)送到中國人民銀行大額支付系統(tǒng)，再通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算，最后才發(fā)到境外客戶的結(jié)算銀行。

（二）適用范圍 適用于我行試點(diǎn)企業(yè)（進(jìn)口企業(yè)不受限制）與通過港澳清算行進(jìn)行清算的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。目前我行可開展與港澳地區(qū)清算行的跨境人民幣結(jié)算。

（三）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項(xiàng)下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報(bào)關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金后，將匯款指令發(fā)送至人行大額支付系統(tǒng)。

③我行通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算。④港澳清算行收到匯款指令后指示境外參加銀行貸記收款人賬戶。⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②港澳清算行根據(jù)境外參加行的匯款指令，扣劃其人民幣資金后，將匯款指令發(fā)送至人行大額支付系統(tǒng)，并通過我行在中國人民銀行開立的賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算。③我行收到匯款指令并貸記收款人賬戶。④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

二、代理行模式

（一）定義

境內(nèi)客戶將相關(guān)款項(xiàng)付到境內(nèi)代理銀行后，境外交易對手的結(jié)算銀行須在境內(nèi)代理銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶，境內(nèi)代理銀行直接將匯款指令發(fā)到境外參加銀行，匯款指令采用SWIFT國際標(biāo)準(zhǔn)格式。

（二）適用范圍 適用于我行試點(diǎn)企業(yè)（進(jìn)口企業(yè)不受限制）與已在我行開立人民幣同業(yè)往來賬戶的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。代理行模式的跨境人民幣結(jié)算方式將在下一階段的工作中進(jìn)一步推廣和應(yīng)用。

（三）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項(xiàng)下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報(bào)關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外參加行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶。③我行通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)送匯款指令/貸記通知至境外參加銀行。④境外參加行收到匯款指令/貸記通知后，貸記收款人賬戶。

⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣錯(cuò)誤！超鏈接引用無效。跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②境外參加行扣劃其客戶人民幣資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)送至我行。③我行收到匯款指令/借記通知后，扣劃境外參加行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶資金并貸記收款人賬戶。

④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

三、邊貿(mào)行模式

（一）背景

根據(jù)國務(wù)院有關(guān)跨境人民幣結(jié)算工作要求和自治區(qū)金融辦下一步工作設(shè)想，今后我區(qū)的邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)將納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇，并進(jìn)一步打壓地下錢莊的生存空間。國稅總局亦將出臺政策，將現(xiàn)行云南邊境小額貿(mào)易出口貨物以人民幣結(jié)算準(zhǔn)予退（免）稅政策擴(kuò)大到邊境省份與接壤毗鄰國家的一般貿(mào)易。屆時(shí)我區(qū)從龍邦、水口、憑祥、友誼關(guān)、東興、平孟、峒中、愛店、碩龍、岳圩、平而、科甲12個(gè)邊境口岸以一般貿(mào)易或邊境小額貿(mào)易方式出口到越南的貨物采用人民幣結(jié)算將可以享受退（免）稅政策。

目前越南國家銀行尚未出臺政策允許其國內(nèi)銀行在我行開立人民幣同業(yè)往來賬戶并辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，如近期內(nèi)通過邊貿(mào)行模式辦理跨境人民幣結(jié)算，則須通過境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶辦理。

（二）定義

我行利用現(xiàn)有的邊貿(mào)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)和工具（SWIFT/邊貿(mào)網(wǎng)銀/銀行匯票等），通過境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算，為試點(diǎn)企業(yè)辦理的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

（三）適用范圍 適用于我行試點(diǎn)企業(yè)（進(jìn)口企業(yè)不受限制）通過邊境小額貿(mào)易方式與越南邊貿(mào)結(jié)算代理行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。如邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇，邊貿(mào)行模式將成為跨境人民幣結(jié)算的又一種資金清算和貿(mào)易結(jié)算方式。

（四）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署邊貿(mào)業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項(xiàng)下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報(bào)關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶。③我行通過SWIFT /邊貿(mào)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送匯款指令/貸記通知至境外邊貿(mào)結(jié)算合作行或通過簽發(fā)邊貿(mào)結(jié)算銀行匯票等方式交換至境外邊貿(mào)結(jié)算合作行。

④境外邊貿(mào)結(jié)算合作行收到匯款指令/貸記通知/銀行匯票后，貸記收款人賬戶。⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署邊貿(mào)業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。

②境外邊貿(mào)結(jié)算合作行扣劃其客戶資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT/邊貿(mào)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送或簽發(fā)銀行匯票至我行。

③我行收到匯款指令/借記通知/銀行匯票后，扣劃境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶資金并貸記收款人賬戶。④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

（五）待關(guān)注的幾個(gè)方面

1、現(xiàn)行的“兩頭在外”業(yè)務(wù)（其本質(zhì)上屬于越南盾業(yè)務(wù)）將無法納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇。

2、個(gè)人邊貿(mào)是否納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇、是否邊貿(mào)結(jié)算和跨境人民幣結(jié)算兩種結(jié)算方式在現(xiàn)行邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)中并存、或者將邊貿(mào)結(jié)算納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇只是統(tǒng)計(jì)意義上簡單匯總等問題須待有關(guān)管理部門進(jìn)一步明確。

3、境外邊貿(mào)結(jié)算合作行的人民幣頭寸如何消化和VND匯率定價(jià)機(jī)制如何形成等仍有待進(jìn)一步研究。

第五篇：如何申請跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)

如何申請跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù) 懸賞分：0一

級

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一、境內(nèi)銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）？具體流程是什么？

全國性銀行在人民銀行總行一點(diǎn)接入；地方性及區(qū)域性銀行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入；外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入；符合條件的外資銀行分行由其主報(bào)告行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入。

銀行在完成相關(guān)的業(yè)務(wù)及內(nèi)部系統(tǒng)準(zhǔn)備后，應(yīng)通過其總行（或主報(bào)告行）將準(zhǔn)備情況書面報(bào)告人民銀行上海總部。人民銀行上海總部受理后，書面告知銀行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)科技部門通知銀行領(lǐng)取RCPMIS的接口報(bào)文規(guī)范，并辦理系統(tǒng)接入工作。銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取RCPMIS的測試用戶及口令，并填寫銀行用戶系統(tǒng)管理員身份信息登記表。銀行在完成聯(lián)調(diào)測試并通過人民銀行上海總部組織的業(yè)務(wù)驗(yàn)收后，可領(lǐng)取RCPMIS生產(chǎn)系統(tǒng)身份文件（包括用戶標(biāo)識和口令）。

二、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《實(shí)施細(xì)則》）第六條規(guī)定，“中國人民銀行對境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務(wù)實(shí)行人民幣購售日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理。”其中，日終累計(jì)凈額如何確定？

境內(nèi)代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購售日終凈額是境內(nèi)代理銀行以法人為單位當(dāng)日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按累計(jì)后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購售規(guī)模。

三、《實(shí)施細(xì)則》第七條規(guī)定境內(nèi)代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的1％。境內(nèi)代理銀行的人民幣各項(xiàng)存款余額如何確定？

《實(shí)施細(xì)則》第七條所規(guī)定的人民幣各項(xiàng)存款余額是指該境內(nèi)代理銀行全行的各項(xiàng)人民幣存款余額。

四、境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行辦理人民幣購售而產(chǎn)生的人民幣敞口，如何進(jìn)行平盤？

境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購售交易不納入外匯局結(jié)售匯綜合頭寸管理，相應(yīng)的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場平盤。

五、同一境外參加銀行開立的不同人民幣同業(yè)往來賬戶之間能否進(jìn)行資金匯劃？境外參加銀行在境內(nèi)開立的人民幣同業(yè)往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間能否進(jìn)行資金匯劃？

同一境外參加銀行在不同境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶之間可以進(jìn)行資金匯劃。境外參加銀行在境內(nèi)開立的同業(yè)往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間，可以因貿(mào)易結(jié)算需要進(jìn)行資金匯劃。

六、境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，使用何種報(bào)文？

境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿(mào)易人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”進(jìn)行跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)。

七、境內(nèi)代理銀行在辦理跨境貿(mào)易資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，使用何種報(bào)文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉(zhuǎn)，能否通過行內(nèi)系統(tǒng)辦理？

境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)其它銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”進(jìn)行跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉(zhuǎn)，可以通過行內(nèi)系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。

八、如何理解《實(shí)施細(xì)則》關(guān)于“境內(nèi)結(jié)算銀行在未按規(guī)定完成相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核前，不得為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣資金收付”的規(guī)定？

根據(jù)這一規(guī)定，境內(nèi)結(jié)算銀行在為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)要履行相應(yīng)的貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)，但試點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下人民幣資金需要自動(dòng)入賬的，境內(nèi)結(jié)算銀行可先為其辦理入賬，同時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)（包括貿(mào)易真實(shí)性、一致性審核）。

九、為確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好哪些基礎(chǔ)工作？

第一，試點(diǎn)企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣收付時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫并向境內(nèi)結(jié)算銀行提交《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明》或《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款說明》，提交證明其貿(mào)易真實(shí)性背景的單證（合同、發(fā)票），配合境內(nèi)結(jié)算銀行對交易單證的真實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查。

第二，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。

第三，試點(diǎn)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時(shí)辦理申報(bào)。

十、試點(diǎn)企業(yè)能否到異地辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算？

試點(diǎn)企業(yè)可以在其他試點(diǎn)地區(qū)的境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

十一、試點(diǎn)企業(yè)在試點(diǎn)城市之外的分支機(jī)構(gòu)可否開展以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易業(yè)務(wù)？

試點(diǎn)企業(yè)在境內(nèi)的非法人分支機(jī)構(gòu)（如分公司）可以依法開展以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易業(yè)務(wù)。

十二、試點(diǎn)企業(yè)可否在異地報(bào)關(guān)？

根據(jù)《海關(guān)總署監(jiān)管司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》，試點(diǎn)企業(yè)可以跨地區(qū)以人民幣申報(bào)出口貨物，且不需要提供外匯核銷單。

十三、試點(diǎn)企業(yè)超過出口報(bào)關(guān)日期210天仍未收到人民幣貨款應(yīng)當(dāng)辦理哪些手續(xù)？

至貨物出口后210天時(shí)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向其結(jié)算銀行填報(bào)《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報(bào)備案表》（由銀行提供），向人民銀行報(bào)告該筆貨物的未收回貨款金額及對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號等情況，并提交書面情況說明和相關(guān)未收款證明材料。

十四、試點(diǎn)企業(yè)將出口人民幣收入留存境外應(yīng)該辦理哪些手續(xù)？

試點(diǎn)企業(yè)擬將出口人民幣收入留存境外的，應(yīng)當(dāng)通過其結(jié)算銀行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案，備案內(nèi)容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號等信息。

十五、試點(diǎn)企業(yè)如何辦理預(yù)收、預(yù)付人民幣資金業(yè)務(wù)？

試點(diǎn)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金實(shí)行比例管理，具體管理辦法由人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)制定。對于預(yù)收、預(yù)付人民幣資金超過合同金額25%的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供相應(yīng)的貿(mào)易合同原件及復(fù)印件。預(yù)收、預(yù)付人民幣對應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或?qū)?yīng)貨物無法按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面通知其境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。

十六、試點(diǎn)企業(yè)如何辦理來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口超比例收款業(yè)務(wù)？

來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交書面情況說明及下列材料的原件、復(fù)印件：（1）出口報(bào)關(guān)單；（2）加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證。

對于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交上述資料及憑證的試點(diǎn)企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其繼續(xù)辦理超比例人民幣資金收付。情節(jié)嚴(yán)重的，境內(nèi)結(jié)算銀行暫停為該試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時(shí)報(bào)告人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。

十七、跨境貿(mào)易出口使用人民幣結(jié)算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關(guān)退（免）稅申報(bào)手續(xù)？

試點(diǎn)企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退(免)稅時(shí)，不必提供出口收匯核銷單，但應(yīng)單獨(dú)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，如與其他出口貨物一并申報(bào)的，應(yīng)在申報(bào)表中對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)行標(biāo)注。

十八、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算是否需要辦理外匯核銷手續(xù)？

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，試點(diǎn)企業(yè)無需辦理進(jìn)出口收付匯核銷手續(xù)。

十九、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下人民幣出口報(bào)關(guān)是否需要使用出口收匯核銷單？

試點(diǎn)企業(yè)出口貨物以人民幣申報(bào)時(shí)無需提供出口收匯核銷單，試點(diǎn)企業(yè)跨地區(qū)以人民幣申報(bào)出口貨物也無需提供出口收匯核銷單。

二十、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國際收支交易如何進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)？

境內(nèi)結(jié)算銀行首先應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步開展金宏工程外匯局子項(xiàng)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作的通知》（匯發(fā)〔2009〕7號）及相關(guān)規(guī)定完善其接口程序。

對于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知》（匯綜發(fā)[2009]90號）的相關(guān)規(guī)定辦理國際收支申報(bào)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)將跨境貿(mào)易人民幣收入款項(xiàng)信息傳遞給境內(nèi)結(jié)算銀行，以便于境內(nèi)結(jié)算銀行區(qū)別出該筆人民幣款項(xiàng)的來源，并及時(shí)通知試點(diǎn)企業(yè)辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時(shí)辦理申報(bào)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)將其以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債填報(bào)在《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》中，將人民幣賬戶數(shù)據(jù)填報(bào)在《銀行非居民人民幣賬戶余額及變動(dòng)表》。境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。

二十一、在境內(nèi)非居民人民幣賬戶存儲(chǔ)的資金可否用于跨境貿(mào)易支付？

境外銀行和境外企業(yè)已在境內(nèi)銀行開立人民幣賬戶中所存儲(chǔ)的人民幣資金可以用于跨境貿(mào)易支付。

二十二、保函是否屬于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)品種？

境內(nèi)銀行可以為試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下的人民幣保函等對外擔(dān)保服務(wù)，試點(diǎn)企業(yè)也可以開展跨境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下的人民幣對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二十三、東盟國家的境外參加銀行通過在云南或廣西的銀行開立邊貿(mào)人民幣同業(yè)往來賬戶與內(nèi)地試點(diǎn)地區(qū)進(jìn)行的人民幣資金往來，是否屬于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？如果屬于，其業(yè)務(wù)信息如何報(bào)送RCPMIS？

此類業(yè)務(wù)屬于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，人民銀行會(huì)將現(xiàn)存的邊貿(mào)人民幣同業(yè)往來賬戶統(tǒng)一導(dǎo)入RCPMIS，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)向RCPMIS報(bào)送所有為境外企業(yè)和境外銀行開立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。

二十四、境內(nèi)企業(yè)收到境外匯入的人民幣或向境外匯出人民幣時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照人民幣大額交易標(biāo)準(zhǔn)還是外幣大額交易標(biāo)準(zhǔn)報(bào)送大額交易報(bào)告？

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照人民幣大額交易標(biāo)準(zhǔn)向人民銀行反洗錢交易監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易報(bào)告。

二十五、可否辦理傭金、折扣等與貿(mào)易相關(guān)但無貨物流發(fā)生的人民幣跨境收付？

境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行可以在貿(mào)易從屬費(fèi)用范圍內(nèi)為試點(diǎn)企業(yè)辦理與貿(mào)易相關(guān)的人民幣跨境收付。

二十六、大型工程承包或成套設(shè)備出口時(shí)經(jīng)常既包括貨物又包括服務(wù)，服務(wù)部分能否以人民幣結(jié)算？境外承包工程時(shí)境外采購用于境外時(shí)，貨物流不進(jìn)入境內(nèi)，可否以人民幣結(jié)算？

境內(nèi)結(jié)算銀行可以為試點(diǎn)企業(yè)辦理上述人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)貿(mào)易真實(shí)性審核。試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交商業(yè)合同，以便與銀行進(jìn)行貿(mào)易真實(shí)性審核，辦理相應(yīng)的人民幣資金收付。境外承包工程項(xiàng)目中境外采購用于境外、貨物流不進(jìn)入境內(nèi)時(shí)，境內(nèi)結(jié)算銀行可憑海運(yùn)提單等單證辦理貿(mào)易真實(shí)性審核后，為企業(yè)辦理人民幣結(jié)算。

二十七、境外參加銀行人民幣同業(yè)往來賬戶人民幣存款、境內(nèi)代理銀行的賬戶融資的利率如何確定？

境內(nèi)銀行與境外銀行之間的人民幣資金往來利率由雙方協(xié)商確定。

二十八、已與我國簽訂貨幣互換協(xié)議的東盟國家企業(yè)能否使用互換協(xié)議項(xiàng)下的人民幣資金用于貿(mào)易結(jié)算？

可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協(xié)商確定。

二十九、保稅區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)企業(yè)可否參加跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)？

保稅區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)的企業(yè)與境內(nèi)區(qū)外企業(yè)之間的貿(mào)易不屬于跨境貿(mào)易；區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外之間的貿(mào)易屬于跨境貿(mào)易。在將來擴(kuò)大試點(diǎn)企業(yè)范圍時(shí)，區(qū)內(nèi)企業(yè)可以向當(dāng)?shù)厥〖壢嗣裾嘘P(guān)部門申請開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

三

十、境內(nèi)銀行可否為境外企業(yè)開立離岸人民幣賬戶？

境內(nèi)銀行可以在跨境人民幣貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)項(xiàng)下為境外企業(yè)開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統(tǒng)中進(jìn)行明確的標(biāo)識并向人民銀行的RCPMIS報(bào)送相關(guān)信息。

三

十一、企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的具體流程是什么？

對先進(jìn)/出口后結(jié)算的情形，企業(yè)辦理業(yè)務(wù)的流程是：（1）企業(yè)與外方簽訂人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算的貿(mào)易合同，并按合同約定進(jìn)行生產(chǎn)和交貨。（2）按合同規(guī)定及貨物裝船到（發(fā)）貨的情況，以人民幣向海關(guān)報(bào)關(guān)。（3）企業(yè)憑發(fā)票、增值稅發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)（需要退稅的需在海關(guān)打印）向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理出口免抵退稅的申報(bào)。（4）企業(yè)向銀行提供合同、發(fā)票、進(jìn)（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規(guī)定將相關(guān)信息報(bào)送RCPMIS。

對先結(jié)算后進(jìn)/出口的情形，企業(yè)辦理業(yè)務(wù)的流程是：（1）企業(yè)與外方簽訂人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算的貿(mào)易合同，并按合同約定進(jìn)行生產(chǎn)和交貨。（2）企業(yè)向銀行提供合同、發(fā)票、進(jìn)（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款（進(jìn)口預(yù)付或出口預(yù)收）。銀行按規(guī)定將相關(guān)信息報(bào)送RCPMIS。（3）按合同規(guī)定及貨物裝船到（發(fā)）貨的情況，企業(yè)以人民幣向海關(guān)報(bào)關(guān)。（4）企業(yè)實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間與預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間不一致的，應(yīng)通知銀行，由銀行向RCPMIS報(bào)送相關(guān)更新信息。（5）企業(yè)憑發(fā)票、增值稅發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)（需要退稅的需在海關(guān)打印）向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理出口免抵退稅的申報(bào)。

回答者： xuxubos530二級

2010-6-7 00:43 請教具體操作過人民幣跨境結(jié)算的人： 懸賞分：20一

級

最佳答案

《辦法》規(guī)定,試點(diǎn)地區(qū)的省級人民政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門推薦跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點(diǎn)企業(yè),然后由人民銀行會(huì)同財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門進(jìn)行審核,再選擇國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富,遵守財(cái)稅、商務(wù)、海關(guān)和外匯管理各項(xiàng)規(guī)定,資信良好的企業(yè)參加試點(diǎn)。

試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性,建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺賬,準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。

對于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國際收支交易,試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

管理辦法規(guī)定,企業(yè)將按照有關(guān)規(guī)定享受出口貨物退(免)稅政策。而試點(diǎn)企業(yè)在辦理以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易報(bào)關(guān)和出口貨物退(免)稅時(shí)不需提供外匯核銷單。具體出口貨物退(免)稅管理辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門制定。