第一篇：商業銀行跨境貿易人民幣結算業務發展現狀與展望

商業銀行跨境貿易人民幣結算業務發展現狀與展望

【摘要】本文針對人民幣國際化給商業銀行帶來的新業務新機遇，分析了商業銀行跨境貿易人民幣結算業務的發展背景和現狀，闡述了隨著人民幣跨境使用的不斷擴大，商業銀行應如何緊跟人民幣國際化的步伐，抓住機遇，進一步根據政策以及經濟環境和客戶需求的變化，創新產品，采取適宜的業務模式，發展跨境貿易人民幣結算業務的設想及展望。

【關鍵詞】跨境貿易人民幣結算 現狀 展望

商業銀行跨境貿易人民幣結算業務是在人民幣國際化進程中產生的新興業務領域，自2009年人民幣跨境貿易結算試點啟動，人民幣國際化正式起航，歷經四年多的時間，人民幣跨境使用迅猛發展，商業銀行的相關業務也隨之不斷擴大，成為銀行新的業務增長點，商業銀行既是受益者，也是人民幣國際化過程中不可或缺的重要參與者和推動者。

人民幣在逐步由結算貨幣發展為投資貨幣進而成為儲備貨幣的國際化道路中，跨境貿易結算是首先邁出的一步。目前人民幣的使用已由經常項目擴大到資本項目，人民幣在跨境貿易和投資中的占比不斷上升，并將逐步向金融市場領域拓展。而跨境貿易人民幣結算業務依然占據重要的基礎性位置，人民幣只有在國際貿易結算中占有一席之地，才能為實現人民幣國際化的長遠目標奠定基礎。商業銀行作為提供跨境貿易人民幣結算服務的金融機構，必須抓住時機，緊跟人民幣國際化的步伐，在政策的引領下做好產品創新，提高服務質量，發展相關業務。

一、商業銀行跨境貿易人民幣結算業務發展的背景

商業銀行跨境貿易人民幣結算業務是在人民幣國際化的背景下產生的。

一是人民幣國際化是指人民幣的跨境使用要從周邊化、區域化發展到全球化，人民幣在貨幣職能上要從結算貨幣、投資貨幣發展到儲備貨幣。也就是首先逐步增加人民幣在全球國際貿易結算中的份額；進而逐步成為主要國際金融市場上的主要投資幣種；最后逐步使人民幣成為儲備貨幣。自2009年至今，經過四年多的努力，人民幣國際化正在穩步前行。中國人民銀行大力開展廣泛的國際合作，助推人民幣跨境貿易結算；人民幣離岸中心正在逐步形成，除香港擁有明顯的先發優勢和政策優勢外，倫敦、巴黎、新加坡、臺灣、上海等地也紛紛加入這一行列。國際清算銀行2013年9月6日發布報告顯示，人民幣首次成為全球十大外匯交易貨幣，位列第九，顯示出人民幣國際地位的上升。

二是人民銀行作為我國的中央銀行，在人民幣國際化進程中會同有關部門制定了各項政策，為拓寬人民幣跨境流動渠道、推動實現人民幣跨境良性循環、促進境內外人民幣市場協調發展提供了政策保障。人民幣跨境使用制度堅持市場化管理原則，采取事后監管方式，借助現行監管措施，便利市場主體使用人民幣進行跨境交易。

為提供人民幣流動性，人民銀行陸續與他國央行簽訂或續簽人民幣互換協議。目前我國已與23個國家和地區簽署了互換協議，互換協議有助于確保人民幣結算和清算的流動性準備充裕、交易順暢。

三是商業銀行在人民幣國際化的進程中扮演著重要角色。作為金融媒介，商業銀行為企業提供具體的金融服務，是各項政策的執行者，商業銀行的在人民幣的跨境使用中扮演著不可或缺的角色，也由此尋找到了有利于自身發展的新的巨大的市場機會，各種跨境人民幣業務蓬勃發展。隨著人民幣作為結算貨幣、投資貨幣和國際儲備貨幣的漸次提升，跨境人民幣業務已逐漸涵蓋傳統銀行產品、貨幣市場、債券市場、外匯及衍生品市場等多個領域。由于跨境貿易結算仍然是未來一定時期跨境人民幣基礎性業務，也是海外人民幣資金沉淀的主要來源，因此商業銀行緊抓此項業務，以此為龍頭，積累客戶資源，增加企業對使用人民幣進行貿易結算的認同，將跨境人民幣業務做大做強。

二、商業銀行跨境貿易人民幣結算業務發展現狀

第一，跨境貿易人民幣結算是人民幣走向世界的第一步，而具體的結算業務需要通過商業銀行辦理，商業銀行的跨境貿易人民幣結算業務市場空間巨大。

自2009年7月國務院正式啟動跨境貿易人民幣結算試點，至2013年3月，跨境貿易人民幣結算已經擴大至全國所有從事經常項目結算的企業。貨物貿易人民幣結算業務成為人民幣跨境使用的主體部分，取得了良好發展勢頭。2011年貨物貿易人民幣結算金額占同期海關貨物進出口總額的6.6%，2012年上升至8.4%，2013年前三季度達到10.9%。而這些結算業務為商業銀行帶來了商機，為滿足巨大的市場需求，商業銀行的跨境貿易人民幣結算業務在全國各地逐步展開，業務迅猛發展，成為各家銀行爭相發展的新興業務領域。面對快速增長的業務量和不可估量的市場前景，各行加大投入，加強考核激勵機制，力爭在新業務中搶占更多的市場份額和先機。

第二，在人民幣走向世界的進程中，打通人民幣結算和清算的通道是實現人民幣跨境使用的必要前提，而商業銀行必然承擔起此項任務的具體實施。

人民幣作為國際結算貨幣，培育了國際市場對人民幣結算和清算的需求，直接帶動了商業銀行人民幣結算業務的發展。人民幣跨境結算采取了清算行和代理行模式，商業銀行為金融同業提供人民幣賬戶、人民幣購售、資金理財、同業融資等系列服務，角色從外幣清算的需求方轉換為人民幣清算的供給方。角色的轉變，促使商業銀行完善產品設計，轉變服務理念。在產品設計上符合金融同業的業務需求，在服務上貼合金融同業的個性化需求。

第三，商業銀行根據政策規定和市場變化，通過產品創新增強企業使用人民幣進行跨境結算的意愿，增加跨境貿易人民幣結算業務量。

試點初期，人民幣在境外接受程度比較低，很多國家和地區不能使用人民幣結算。于是有的銀行創新推出了雙幣匯款類的產品，在不改變客戶原有貿易和結算幣種的情況下，客戶以人民幣匯出款項，在境外轉換貨幣，最終以外幣形式支付給收款人。由于境外購匯價格低于境內，企業樂于接受，在一段時間內增加了跨境人民幣結算量。但這類產品并沒有真正實現人民幣對境外客戶的支付結算，人民銀行出臺政策對這種結算產品進行了矯正后，商業銀行轉向推廣人民幣信用證業務，得到了很好的發展。由于人民幣遠期信用證暫不納入現行外債管理，在銀行短期外債指標緊張的情況下，進口客戶申請開立遠期人民幣信用證，可以延長付匯期限，滿足遠期結算的需求。而由于信用證項下銀行承擔了第一付款責任，境外出口客戶能夠利用信用證在離岸市場獲得融資便利，因此也易于得到出口客戶的接受，促進雙方交易的達成。在跨境人民幣結算方式中，信用證占比高于信用證在外匯結算中的占比，在業務發展早期甚至高達30%。

三、商業銀行跨境貿易人民幣結算業務發展展望

在今后的跨境人民幣業務中，商業銀行應依托在資金、網絡、結算、人員等方面所具有的人民幣業務先天優勢，積極跟隨人民幣國際化步伐，進一步發展跨境貿易人民幣結算業務。

（一）根據跨境人民幣政策以及經濟環境和客戶需求的變化，繼續加強產品創新和服務創新，增強跨境人民幣業務服務能力

人民銀行對于跨境人民幣業務不斷推出新的政策，簡化流程、完善制度，一系列制度設計中始終貫徹著“本幣優先”的理念，對跨境人民幣結算的管理弱化“管理”特征，突出市場化原則和本幣結算便利化原則，促進貿易投資便利化的同時，給銀行貿易金融產品帶來了發展機遇。2013年人民銀行進一步簡化了經常項下跨境人民幣結算業務流程。境內銀行可在“了解你的客戶”、“了解你的業務”、“盡職審查”三原則的基礎上，憑企業提交的業務憑證或《跨境人民幣結算收/付款說明》，直接辦理跨境結算。企業經常項下人民幣結算資金需要自動入賬的，境內銀行可先為其辦理入賬，再進行相關貿易真實性審核。出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單內的企業需嚴格進行業務真實性審核。鼓勵境內銀行開展跨境人民幣貿易融資業務，境內銀行可開展跨境人民幣貿易融資資產跨境轉讓業務。

對于普通的跨境貿易人民幣結算業務，商業銀行應提高業務承辦的質量和效率，優化系統網絡，使人民幣跨境貿易結算更加便利快捷。而對于跨境人民幣貿易融資業務，各家銀行則有更加廣闊的發展空間，企業在使用人民幣作為結算貨幣進行跨境貿易時，不僅需要簡單的結算業務，更有貿易融資的需求。各銀行以往在外幣貿易融資方面都有成熟的產品和豐富的經驗，可以根據市場條件及客戶需求，在人民幣貿易融資方面充分利用人民銀行給予的寬松政策進行產品創新。跨境人民幣貿易融資對于各家銀行都是新生的業務領域，誰對政策的理解準確，對市場變化的反應速度快，產品研發的能力強，能夠設計出適應客戶需求的產品，誰就能獲得先機，占據更多的市場份額。隨著人民幣在跨境貿易結算中使用的日益增長，人民幣貿易融資的市場需求量將是巨大的。

（二）利用海外機構平臺，聯合境外合作伙伴共同拓展業務資源，發展跨境人民幣聯動產品

隨著人民幣跨境使用的發展，離岸人民幣市場逐步成長起來，目前香港市場已經較為成熟，離岸人民幣市場為跨境人民幣聯動產品的發展提供了新的空間。目前我國境內的大型商業銀行紛紛邁向國際化經營的發展道路，在境外廣設分支機構，而香港往往是首先之地，多家銀行在香港建立有分支機構，并經營多年，經歷了人民幣國際化起步至今香港人民幣離岸市場發展的全過程。無論是離岸市場人民幣清算網絡建設、離岸人民幣定價機制還是離岸人民幣產品先行先試，中資商業銀行都發揮了重要的主導作用，為其將境內人民幣資金優勢延伸至境外打下了良好的基礎。而外資銀行利用在離岸市場的清算網絡和產品渠道優勢，大力拓展在中國境內的人民幣業務。中資商業銀行可以充分利用海外機構平臺，聯合境外外資銀行共同拓展業務資源，發展跨境人民幣聯動產品，為企業提供更好的跨境貿易人民幣結算及貿易融資服務。

由于境內在岸市場與境外離岸市場的人民幣監管政策不同，市場供求關系以及價格形成機制等方面存在差異，兩個市場上的人民幣利率及匯率價格不同，境內商業銀行可以利用機構和網絡優勢，通過跨境人民幣聯動產品為客戶的跨境貿易結算提供更加優惠的資金和匯率價格，為企業節約財務成本，獲得收益。當境外人民幣資金充足，價格低于境內市場時，選擇在境外融資對企業更加有利。而當境內人民幣流動性趨緊，融資困難時，通過聯動業務，可以部分彌補客戶的貿易融資需求。

（三）經過以往四年的發展，各商業銀行在跨境人民幣業務的系統建設、制度規范、人員培訓方面投入了大量資源，使業務初具規模并有序進行，積累了一定的操作和風險管理經驗

但隨著人民幣跨境使用范圍不斷擴大、規模不斷提升，商業銀行的境內外機構都面對著境外企業客戶和同業客戶、境外行業、境外國家及地區的風險識別和風險管理問題。商業銀行海外機構受網點布局、人員配置、經營時間等客觀因素影響，在風險識別和評估方面存在不足。因而在人民幣跨境使用的新環境下，各商業銀行需探索行之有效的風險識別和風險管理方法，完善跨境業務的信用風險、市場風險、操作風險管理工具，在風險可控的前提下滿足跨境人民幣金融服務需求。

參考文獻

[1]萬荃.橫向鋪開縱向深入人民幣“走出去”展現新圖譜[N].金融時報2013-12-20.[2]劉陽.人民幣跨境使用與銀行國際化[J].中國金融2013年第05期.[3]張建華.探究跨境人民幣產品發展的原動力[J].中國外匯2013年第24期.作者簡介：孟瑩（1975-），女，漢族，天津市人，現就職于中國建設銀行天津市分行，經濟師，研究方向：金融學。

第二篇：如何申請跨境貿易人民幣結算業務

如何申請跨境貿易人民幣結算業務 懸賞分：0一

級

網友推薦答案

一、境內銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統（RCPMIS）？具體流程是什么？

全國性銀行在人民銀行總行一點接入；地方性及區域性銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；外資獨資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；符合條件的外資銀行分行由其主報告行在所在地人民銀行分支機構一點接入。

銀行在完成相關的業務及內部系統準備后，應通過其總行（或主報告行）將準備情況書面報告人民銀行上海總部。人民銀行上海總部受理后，書面告知銀行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機構科技部門通知銀行領取RCPMIS的接口報文規范，并辦理系統接入工作。銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人民銀行分支機構業務部門領取RCPMIS的測試用戶及口令，并填寫銀行用戶系統管理員身份信息登記表。銀行在完成聯調測試并通過人民銀行上海總部組織的業務驗收后，可領取RCPMIS生產系統身份文件（包括用戶標識和口令）。

二、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）第六條規定，“中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業務實行人民幣購售日終累計凈額雙向規模管理。”其中，日終累計凈額如何確定？

境內代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購售日終凈額是境內代理銀行以法人為單位當日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按累計后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購售規模。

三、《實施細則》第七條規定境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％。境內代理銀行的人民幣各項存款余額如何確定？

《實施細則》第七條所規定的人民幣各項存款余額是指該境內代理銀行全行的各項人民幣存款余額。

四、境內代理銀行為境外參加銀行辦理人民幣購售而產生的人民幣敞口，如何進行平盤？

境內代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購售交易不納入外匯局結售匯綜合頭寸管理，相應的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場平盤。

五、同一境外參加銀行開立的不同人民幣同業往來賬戶之間能否進行資金匯劃？境外參加銀行在境內開立的人民幣同業往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間能否進行資金匯劃？

同一境外參加銀行在不同境內代理銀行開立的人民幣同業往來賬戶之間可以進行資金匯劃。境外參加銀行在境內開立的同業往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間，可以因貿易結算需要進行資金匯劃。

六、境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易資金劃轉時，使用何種報文？

境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易人民幣資金劃轉時，應使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。

七、境內代理銀行在辦理跨境貿易資金境內劃轉時，使用何種報文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，能否通過行內系統辦理？

境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內其它銀行辦理人民幣跨境資金結算業務時，應使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，可以通過行內系統辦理，并隨附相應的跨境信息。

八、如何理解《實施細則》關于“境內結算銀行在未按規定完成相應的貿易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業辦理人民幣資金收付”的規定？

根據這一規定，境內結算銀行在為試點企業辦理人民幣結算業務時要履行相應的貿易真實性審核義務，但試點企業貿易結算項下人民幣資金需要自動入賬的，境內結算銀行可先為其辦理入賬，同時辦理相關手續（包括貿易真實性、一致性審核）。

九、為確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性，試點企業應當做好哪些基礎工作？

第一，試點企業辦理跨境貿易人民幣收付時，應當如實填寫并向境內結算銀行提交《跨境貿易人民幣結算出口收款說明》或《跨境貿易人民幣結算進口付款說明》，提交證明其貿易真實性背景的單證（合同、發票），配合境內結算銀行對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。

第二，試點企業應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。

第三，試點企業收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。

十、試點企業能否到異地辦理跨境貿易人民幣結算？

試點企業可以在其他試點地區的境內結算銀行辦理人民幣結算業務。

十一、試點企業在試點城市之外的分支機構可否開展以人民幣結算的跨境貿易業務？

試點企業在境內的非法人分支機構（如分公司）可以依法開展以人民幣結算的跨境貿易業務。

十二、試點企業可否在異地報關？

根據《海關總署監管司關于跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，試點企業可以跨地區以人民幣申報出口貨物，且不需要提供外匯核銷單。

十三、試點企業超過出口報關日期210天仍未收到人民幣貨款應當辦理哪些手續？

至貨物出口后210天時仍未將人民幣貨款收回境內的，試點企業應當在5個工作日內向其結算銀行填報《企業出口延期收款及存放境外申報備案表》（由銀行提供），向人民銀行報告該筆貨物的未收回貨款金額及對應的出口報關單號等情況，并提交書面情況說明和相關未收款證明材料。

十四、試點企業將出口人民幣收入留存境外應該辦理哪些手續？

試點企業擬將出口人民幣收入留存境外的，應當通過其結算銀行向人民銀行當地分支機構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。

十五、試點企業如何辦理預收、預付人民幣資金業務？

試點企業預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由人民銀行當地分支機構制定。對于預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，試點企業應當向其境內結算銀行提供相應的貿易合同原件及復印件。預收、預付人民幣對應貨物報關后，或對應貨物無法按照預計時間報關的，試點企業應當及時書面通知其境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。

十六、試點企業如何辦理來料加工貿易項下出口超比例收款業務？

來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行提交書面情況說明及下列材料的原件、復印件：（1）出口報關單；（2）加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業務批準證。

對于未在規定時間內提交上述資料及憑證的試點企業，境內結算銀行不得為其繼續辦理超比例人民幣資金收付。情節嚴重的，境內結算銀行暫停為該試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告人民銀行當地分支機構。

十七、跨境貿易出口使用人民幣結算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關退（免）稅申報手續？

試點企業使用人民幣結算的出口貿易，按照規定享受出口貨物退（免）稅政策。試點企業申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一并申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。

十八、跨境貿易人民幣結算是否需要辦理外匯核銷手續？

跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，試點企業無需辦理進出口收付匯核銷手續。

十九、跨境貿易人民幣結算項下人民幣出口報關是否需要使用出口收匯核銷單？

試點企業出口貨物以人民幣申報時無需提供出口收匯核銷單，試點企業跨地區以人民幣申報出口貨物也無需提供出口收匯核銷單。

二十、跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易如何進行國際收支統計申報？

境內結算銀行首先應按照《國家外匯管理局關于進一步開展金宏工程外匯局子項試點準備工作的通知》（匯發〔2009〕7號）及相關規定完善其接口程序。

對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業應當按照《國家外匯管理局綜合司關于跨境貿易人民幣結算中國際收支統計申報有關事宜的通知》（匯綜發[2009]90號）的相關規定辦理國際收支申報。境內代理銀行應當將跨境貿易人民幣收入款項信息傳遞給境內結算銀行，以便于境內結算銀行區別出該筆人民幣款項的來源，并及時通知試點企業辦理國際收支統計間接申報。收到跨境人民幣款項時，試點企業應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，試點企業應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內代理銀行應將其以人民幣形式發生的金融機構對境外資產負債填報在《金融機構存放和拆放業務申報表》中，將人民幣賬戶數據填報在《銀行非居民人民幣賬戶余額及變動表》。境內結算銀行向境外企業提供人民幣貿易融資服務時，應進行金融機構對境外資產負債及損益申報。

二十一、在境內非居民人民幣賬戶存儲的資金可否用于跨境貿易支付？

境外銀行和境外企業已在境內銀行開立人民幣賬戶中所存儲的人民幣資金可以用于跨境貿易支付。

二十二、保函是否屬于跨境貿易人民幣結算業務品種？

境內銀行可以為試點企業提供跨境貿易結算項下的人民幣保函等對外擔保服務，試點企業也可以開展跨境貿易結算項下的人民幣對外擔保業務。

二十三、東盟國家的境外參加銀行通過在云南或廣西的銀行開立邊貿人民幣同業往來賬戶與內地試點地區進行的人民幣資金往來，是否屬于跨境貿易人民幣結算業務？如果屬于，其業務信息如何報送RCPMIS？

此類業務屬于跨境貿易人民幣結算業務，人民銀行會將現存的邊貿人民幣同業往來賬戶統一導入RCPMIS，境內銀行應當向RCPMIS報送所有為境外企業和境外銀行開立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。

二十四、境內企業收到境外匯入的人民幣或向境外匯出人民幣時，金融機構應當按照人民幣大額交易標準還是外幣大額交易標準報送大額交易報告？

金融機構應當按照人民幣大額交易標準向人民銀行反洗錢交易監測分析中心報送大額交易報告。

二十五、可否辦理傭金、折扣等與貿易相關但無貨物流發生的人民幣跨境收付？

境內結算銀行和境內代理銀行可以在貿易從屬費用范圍內為試點企業辦理與貿易相關的人民幣跨境收付。

二十六、大型工程承包或成套設備出口時經常既包括貨物又包括服務，服務部分能否以人民幣結算？境外承包工程時境外采購用于境外時，貨物流不進入境內，可否以人民幣結算？

境內結算銀行可以為試點企業辦理上述人民幣結算業務，并負責貿易真實性審核。試點企業應當向境內結算銀行提交商業合同，以便與銀行進行貿易真實性審核，辦理相應的人民幣資金收付。境外承包工程項目中境外采購用于境外、貨物流不進入境內時，境內結算銀行可憑海運提單等單證辦理貿易真實性審核后，為企業辦理人民幣結算。

二十七、境外參加銀行人民幣同業往來賬戶人民幣存款、境內代理銀行的賬戶融資的利率如何確定？

境內銀行與境外銀行之間的人民幣資金往來利率由雙方協商確定。

二十八、已與我國簽訂貨幣互換協議的東盟國家企業能否使用互換協議項下的人民幣資金用于貿易結算？

可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協商確定。

二十九、保稅區等特殊經濟區域內企業可否參加跨境貿易人民幣結算試點？

保稅區等特殊經濟區域內的企業與境內區外企業之間的貿易不屬于跨境貿易；區內企業與境外之間的貿易屬于跨境貿易。在將來擴大試點企業范圍時，區內企業可以向當地省級人民政府有關部門申請開展跨境貿易人民幣結算業務。

三

十、境內銀行可否為境外企業開立離岸人民幣賬戶？

境內銀行可以在跨境人民幣貿易融資等業務項下為境外企業開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統中進行明確的標識并向人民銀行的RCPMIS報送相關信息。

三

十一、企業辦理跨境貿易人民幣結算的具體流程是什么？

對先進/出口后結算的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，以人民幣向海關報關。（3）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關打印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。（4）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。

對先結算后進/出口的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款（進口預付或出口預收）。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。（3）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，企業以人民幣向海關報關。（4）企業實際報關時間與預計報關時間不一致的，應通知銀行，由銀行向RCPMIS報送相關更新信息。（5）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關打印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。

回答者： xuxubos530二級

2010-6-7 00:43 請教具體操作過人民幣跨境結算的人： 懸賞分：20一

級

最佳答案

《辦法》規定,試點地區的省級人民政府負責協調當地有關部門推薦跨境貿易人民幣結算的試點企業,然后由人民銀行會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監會等有關部門進行審核,再選擇國際結算業務經驗豐富,遵守財稅、商務、海關和外匯管理各項規定,資信良好的企業參加試點。

試點企業應當確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性,建立跨境貿易人民幣結算臺賬,準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。

對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易,試點企業應當按照有關規定辦理國際收支統計申報。

管理辦法規定,企業將按照有關規定享受出口貨物退(免)稅政策。而試點企業在辦理以人民幣結算的跨境貿易報關和出口貨物退(免)稅時不需提供外匯核銷單。具體出口貨物退(免)稅管理辦法由國務院稅務主管部門制定。

第三篇：如何申請跨境貿易人民幣結算業務

如何申請跨境貿易人民幣結算業務

一、境內銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統（RCPMIS）？具體流程是什么？

全國性銀行在人民銀行總行一點接入；地方性及區域性銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；外資獨資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；符合條件的外資銀行分行由其主報告行在所在地人民銀行分支機構一點接入。

銀行在完成相關的業務及內部系統準備后，應通過其總行（或主報告行）將準備情況書面報告人民銀行上海總部。人民銀行上海總部受理后，書面告知銀行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機構科技部門通知銀行領取RCPMIS的接口報文規范，并辦理系統接入工作。銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人民銀行分支機構業務部門領取RCPMIS的測試用戶及口令，并填寫銀行用戶系統管理員身份信息登記表。銀行在完成聯調測試并通過人民銀行上海總部組織的業務驗收后，可領取RCPMIS生產系統身份文件（包括用戶標識和口令）。

二、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）第六條規定，“中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業務實行人民幣購售日終累計凈額雙向規模管理。”其中，日終累計凈額如何確定？

境內代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購售日終凈額是境內代理銀行以法人為單位當日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按累計后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購售規模。

三、《實施細則》第七條規定境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％。境內代理銀行的人民幣各項存款余額如何確定？

《實施細則》第七條所規定的人民幣各項存款余額是指該境內代理銀行全行的各項人民幣存款余額。

四、境內代理銀行為境外參加銀行辦理人民幣購售而產生的人民幣敞口，如何進行平盤？

境內代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購售交易不納入外匯局結售匯綜合頭寸管理，相應的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場平盤。

五、同一境外參加銀行開立的不同人民幣同業往來賬戶之間能否進行資金匯劃？境外參加銀行在境內開立的人民幣同業往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間能否進行資金匯劃？

同一境外參加銀行在不同境內代理銀行開立的人民幣同業往來賬戶之間可以進行資金匯劃。境外參加銀行在境內開立的同業往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間，可以因貿易結算需要進行資金匯劃。

六、境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易資金劃轉時，使用何種報文？

境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易人民幣資金劃轉時，應使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。

七、境內代理銀行在辦理跨境貿易資金境內劃轉時，使用何種報文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，能否通過行內系統辦理？

境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內其它銀行辦理人民幣跨境資金結算業務時，應使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，可以通過行內系統辦理，并隨附相應的跨境信息。

八、如何理解《實施細則》關于“境內結算銀行在未按規定完成相應的貿易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業辦理人民幣資金收付”的規定？

根據這一規定，境內結算銀行在為試點企業辦理人民幣結算業務時要履行相應的貿易真實性審核義務，但試點企業貿易結算項下人民幣資金需要自動入賬的，境內結算銀行可先為其辦理入賬，同時辦理相關手續（包括貿易真實性、一致性審核）。

九、為確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性，試點企業應當做好哪些基礎工作？

第一，試點企業辦理跨境貿易人民幣收付時，應當如實填寫并向境內結算銀行提交《跨境貿易人民幣結算出口收款說明》或《跨境貿易人民幣結算進口付款說明》，提交證明其貿易真實性背景的單證（合同、發票），配合境內結算銀行對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。

第二，試點企業應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。

第三，試點企業收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。

十、試點企業能否到異地辦理跨境貿易人民幣結算？

試點企業可以在其他試點地區的境內結算銀行辦理人民幣結算業務。

十一、試點企業在試點城市之外的分支機構可否開展以人民幣結算的跨境貿易業務？

試點企業在境內的非法人分支機構（如分公司）可以依法開展以人民幣結算的跨境貿易業務。

十二、試點企業可否在異地報關？

根據《海關總署監管司關于跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，試點企業可以跨地區以人民幣申報出口貨物，且不需要提供外匯核銷單。

十三、試點企業超過出口報關日期210天仍未收到人民幣貨款應當辦理哪些手續？

至貨物出口后210天時仍未將人民幣貨款收回境內的，試點企業應當在5個工作日內向其結算銀行填報《企業出口延期收款及存放境外申報備案表》（由銀行提供），向人民銀行報告該筆貨物的未收回貨款金額及對應的出口報關單號等情況，并提交書面情況說明和相關未收款證明材料。

十四、試點企業將出口人民幣收入留存境外應該辦理哪些手續？

試點企業擬將出口人民幣收入留存境外的，應當通過其結算銀行向人民銀行當地分支機構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。

十五、試點企業如何辦理預收、預付人民幣資金業務？

試點企業預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由人民銀行當地分支機構制定。對于預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，試點企業應當向其境內結算銀行提供相應的貿易合同原件及復印件。預收、預付人民幣對應貨物報關后，或對應貨物無法按照預計時間報關的，試點企業應當及時書面通知其境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。

十六、試點企業如何辦理來料加工貿易項下出口超比例收款業務？

來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行提交書面情況說明及下列材料的原件、復印件：（1）出口報關單；（2）加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業務批準證。

對于未在規定時間內提交上述資料及憑證的試點企業，境內結算銀行不得為其繼續辦理超比例人民幣資金收付。情節嚴重的，境內結算銀行暫停為該試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告人民銀行當地分支機構。

十七、跨境貿易出口使用人民幣結算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關退（免）稅申報手續？

試點企業使用人民幣結算的出口貿易，按照規定享受出口貨物退（免）稅政策。試點企業申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一并申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。

十八、跨境貿易人民幣結算是否需要辦理外匯核銷手續？

跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，試點企業無需辦理進出口收付匯核銷手續。

十九、跨境貿易人民幣結算項下人民幣出口報關是否需要使用出口收匯核銷單？

試點企業出口貨物以人民幣申報時無需提供出口收匯核銷單，試點企業跨地區以人民幣申報出口貨物也無需提供出口收匯核銷單。

二十、跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易如何進行國際收支統計申報？

境內結算銀行首先應按照《國家外匯管理局關于進一步開展金宏工程外匯局子項試點準備工作的通知》（匯發〔2009〕7號）及相關規定完善其接口程序。

對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業應當按照《國家外匯管理局綜合司關于跨境貿易人民幣結算中國際收支統計申報有關事宜的通知》（匯綜發[2009]90號）的相關規定辦理國際收支申報。境內代理銀行應當將跨境貿易人民幣收入款項信息傳遞給境內結算銀行，以便于境內結算銀行區別出該筆人民幣款項的來源，并及時通知試點企業辦理國際收支統計間接申報。收到跨境人民幣款項時，試點企業應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，試點企業應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內代理銀行應將其

以人民幣形式發生的金融機構對境外資產負債填報在《金融機構存放和拆放業務申報表》中，將人民幣賬戶數據填報在《銀行非居民人民幣賬戶余額及變動表》。境內結算銀行向境外企業提供人民幣貿易融資服務時，應進行金融機構對境外資產負債及損益申報。

二十一、在境內非居民人民幣賬戶存儲的資金可否用于跨境貿易支付？

境外銀行和境外企業已在境內銀行開立人民幣賬戶中所存儲的人民幣資金可以用于跨境貿易支付。

二十二、保函是否屬于跨境貿易人民幣結算業務品種？

境內銀行可以為試點企業提供跨境貿易結算項下的人民幣保函等對外擔保服務，試點企業也可以開展跨境貿易結算項下的人民幣對外擔保業務。

二十三、東盟國家的境外參加銀行通過在云南或廣西的銀行開立邊貿人民幣同業往來賬戶與內地試點地區進行的人民幣資金往來，是否屬于跨境貿易人民幣結算業務？如果屬于，其業務信息如何報送RCPMIS？

此類業務屬于跨境貿易人民幣結算業務，人民銀行會將現存的邊貿人民幣同業往來賬戶統一導入RCPMIS，境內銀行應當向RCPMIS報送所有為境外企業和境外銀行開立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。

二十四、境內企業收到境外匯入的人民幣或向境外匯出人民幣時，金融機構應當按照人民幣大額交易標準還是外幣大額交易標準報送大額交易報告？

金融機構應當按照人民幣大額交易標準向人民銀行反洗錢交易監測分析中心報送大額交易報告。

二十五、可否辦理傭金、折扣等與貿易相關但無貨物流發生的人民幣跨境收付？

境內結算銀行和境內代理銀行可以在貿易從屬費用范圍內為試點企業辦理與貿易相關的人民幣跨境收付。

二十六、大型工程承包或成套設備出口時經常既包括貨物又包括服務，服務部分能否以人民幣結算？境外承包工程時境外采購用于境外時，貨物流不進入境內，可否以人民幣結算？

境內結算銀行可以為試點企業辦理上述人民幣結算業務，并負責貿易真實性審核。試點企業應當向境內結算銀行提交商業合同，以便與銀行進行貿易真實性審核，辦理相應的人民幣資金收付。境外承包工程項目中境外采購用于境外、貨物流不進入境內時，境內結算銀行可憑海運提單等單證辦理貿易真實性審核后，為企業辦理人民幣結算。

二十七、境外參加銀行人民幣同業往來賬戶人民幣存款、境內代理銀行的賬戶融資的利率如何確定？

境內銀行與境外銀行之間的人民幣資金往來利率由雙方協商確定。

二十八、已與我國簽訂貨幣互換協議的東盟國家企業能否使用互換協議項下的人民幣資金用于貿易結算？

可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協商確定。

二十九、保稅區等特殊經濟區域內企業可否參加跨境貿易人民幣結算試點？

保稅區等特殊經濟區域內的企業與境內區外企業之間的貿易不屬于跨境貿易；區內企業與境外之間的貿易屬于跨境貿易。在將來擴大試點企業范圍時，區內企業可以向當地省級人民政府有關部門申請開展跨境貿易人民幣結算業務。

三

十、境內銀行可否為境外企業開立離岸人民幣賬戶？

境內銀行可以在跨境人民幣貿易融資等業務項下為境外企業開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統中進行明確的標識并向人民銀行的RCPMIS報送相關信息。

三

十一、企業辦理跨境貿易人民幣結算的具體流程是什么？

對先進/出口后結算的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，以人民幣向海關報關。（3）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關打印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。（4）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。

對先結算后進/出口的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款（進口預付或出口預收）。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。（3）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，企業以人民幣向海關報關。（4）企業實際報關時間與預計報關時間不一致的，應通知銀行，由銀行向RCPMIS報送相關更新信息。（5）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關打印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。

第四篇：商業銀行發展跨境人民幣結算業務的機會

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商業銀行發展跨境人民幣結算業務的機會

商業銀行發展跨境人民幣結算業務的機會

2013年7月10日下午，人民銀行公布《中國人民銀行關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知》，為提高跨境人民幣結算效率，便利銀行業金融機構和企業使用人民幣進行跨境結算，做出了進一步明示，這將極大的推動我國的跨境人民幣結算業務。

我國銀行業應該在國家的支持下，將跨境人民幣結算業務作為大力發展的重要業務。我國銀行業以往依靠存貸款利息差作為主要收入的傳統盈利模式，但現在我國商業銀行面臨著各種競爭，比如銀行數量漸增、業務條線相似、業務產品雷同等，尋找新的發展點成為各家銀行探索的目標和面臨的問題。所以，我國銀行業應該重視跨境人民幣結算業務。

跨境人民幣結算業務的含義

跨境人民幣結算是指將人民幣直接使用于國際交易，進出口均以人民幣計價和結算，居民可向非居民支付人民幣，允許非居民持有人民幣存款賬戶。從當前的經濟形勢、政策支持、發展前景等各方面來說，跨境人民幣結算業務對我國商業銀行來說都是很好的發展機遇。2009年7月，由中國人民銀行、財政部、商務部、海關總署、國家稅務總局和中國銀行業監督管理委員會共同頒布的《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》，正式拉開了中國政府集合所有相關部門合力推進人民幣結算的序幕。2010年6月，六部門發布《關于擴大跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，跨境貿易人民幣結算試點地區范圍將擴大至沿海到內地20個省區市，境外結算地擴至所有國家和地區。2011年8月，跨境貿易人民幣結算地區范圍擴大至全國。2011年9月，全面開放進口、服務貿易項下跨境人民幣結算業務。2012年3月，所有具有進出口經營資格的企業可以按規定開展進出口貨物貿易人民幣結算業務。中國的對外改革一向是采用謹慎性原則，對于跨境人民幣結算業務的政策安排，已經表現出極大的支持了。當然政策是否有效，需要市場來檢驗。在2013年6月的陸家嘴金融論壇上，最新【精品】范文 參考文獻

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中國銀行股份有限公司副董事長、行長李禮輝在全體大會上表示，2012年經濟項下的跨境人民幣的結算量達2.94萬億元，比上一年增長41.3%。人民幣的結算規模占同期進出口貿易額的比重，由2009年不足0.1%提高到2012年8.4%。

我國商業銀行跨境人民幣結算業務的發展

我國商業銀行在發展跨境人民幣結算業務的時候，可以在點、線和面根據自己的實際情況，從不同方向進行發展。點是指銀行自己網點和合作伙伴；線是指業務線；面是指重點領域和區域。

先說點，銀行網點是銀行業務的基本必要條件。跨境人民幣結算業務在我國還處在初期階段，很多政策和措施還處在摸索階段，所以，人民銀行對此項業務的管理還是比較謹慎和嚴格。人民銀行對于跨境人民幣結算業務有專門的系統進行管理，商業銀行需要按照規定進行申請并得到批復后才可以開展。除了人民銀行的監管，跨境人民幣結算業務因為涉及到國際收支，商業銀行開展跨境人民幣結算業務還需要在國際外匯管理局進行備案和登記，比如進行涉外收入申報，指導客戶上交《對外付款/承兌通知書》等。所以，在選擇網點進行此類業務，商業銀行自己需要在人力和物力上對網點進行升級。除了對自有網點進行擴展和升級以開展人民幣跨境結算業務，商業銀行也可以跟境內外資銀行分行和境外銀行進行合作。商業銀行直接“走出去”，風險太大，并且管理會比較困難。在前期，可以跟還未取得資格的境內外資銀行合作，利用境內外資銀行與其國外母集團的關系，共同服務其固有的境內外客戶。

再說線，跨境人民幣結算可以劃分成很多條業務線，比如跨境貿易用人民幣結算、境外消費人民幣結算、境外人民幣融資、境外人民幣擔保、境外人民幣存款、境外銀行人民幣代理清算和外商直接投資人民幣結算業務等。現在我國還主要推動涉及經常項目的跨境貿易人民幣結算和境外消費人民幣結算，但涉及資本項目的人民幣融資、擔保、投資等業務也在逐步的開放中。商業銀行可以根據自己的資金能力、客戶需求、潛在市場、優勢資源等實際情況，開展相應的業務線。對于企業來說，使用人民幣作為對外貿易結算幣種不但從資金上可以規避匯率風險，節省購匯成本，加快結算速度，還可以從行政上簡化

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企業貿易手續，方便對外貿易。因為跨境人民幣結算現在并不納入企業外匯核銷管理，辦理報關和出口貨物退稅時也不像外幣結算那樣需要提供外匯核銷單；同時，跨境人民幣結算中產生的人民幣負債只做外債登記，不納入外債管理。企業也可根據需要將出口人民幣收入存放境外，無需事前審批。還有用人民幣進行結算，企業經營成果更為透明，進口成本和出口收益能夠較為提前固定下來，有利于企業進行財務核算。所以，銀行可以根據已有客戶的需求，開展跨境人民幣電匯、信用證、托收等基礎業務。我國越來越多的國有企業和大型民營企業進行海外布局，積極尋找并購機會和海外項目，商業銀行可以跟著企業一起走出國門，跟企業達到雙贏的結果。

除了面向企業，我國的商業銀行可以把目標投向境外銀行和金融機構，做人民幣代理清算業務。現在由于人民幣離岸中心只有香港一個，所以，對于很多境外銀行來說，要做跨境人民幣業務，還需要尋找合適的中國銀行作為其人民幣業務的清算銀行。從全球來說，一個人民幣離岸中心是遠遠不夠的。現在新加坡和倫敦等城市對海外人民幣離岸市場表現出強烈的興趣，而建立多個金融中樞的建立將有利于提高人民幣支付和結算的便利性，是人民幣國際化的條件之一。我國的商業銀行應該積極開拓境外銀行的人民幣代理清算業務，不但是市場巨大的新業務線，還可以擴大自己的海外影響，宣傳自己的海外形象。

最后說面，銀行應該根據自己的主要的發展方向和實際情況在重點區域和重點領域進行營銷。我國現在有5家國有銀行，12家股份制銀行，144家城市商業銀行，212家農村商業銀行，還有超過100家外資銀行在中國設立網點或代表處。銀行數量如此之多，商業銀行想要長期發展，必須有針對性地進行營銷和布局。在這一點上，可以學習國外銀行的一些特色經驗。比如北歐銀行根據其地理和歷史優勢發展船舶融資，瑞士銀行根據其政策和金融優勢發展私人理財，法國銀行著力在非洲的法語國家發展業務，美國有很多社區銀行為固定的社區提供金融服務等。在我國的商業銀行中，一些銀行已經有了自己的業務特色，所以可以根據自己的特色業務進行跨境人民幣結算業務拓展。招商銀行可以依托自己零售業務和信用卡的優勢，發展境外旅

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游人民幣支付業務；中國銀行可以利用自身國際業務的優勢，大力推進境外銀行的人民幣清算業務；中國的大型銀行可以隨著中國在非洲的基建項目，發展在非洲的人民幣業務。一些地方性的商業銀行，可以依據自己的地理優勢發展周邊地區的跨境人民幣結算業務。云南和廣西的商業銀行可以根據在邊境上與東盟國家的優勢，為東盟國家的銀行開立邊貿人民幣同業往來賬戶，進行境內外人民幣資金往來。山東和天津的銀行可以重點布局韓國和日本的跨境人民幣業務，福建的銀行則可以看準臺灣，哈爾濱的銀行可以探索俄羅斯的業務區域，等等。

結語

當前是我國推進人民幣國際化較好的機遇，也是我國商業銀行發展跨境人民幣結算業務的有利契機。隨著我國在世界經濟中的影響力逐漸加大，與周邊國家和地區經濟貿易的發展，人民幣境外流通問題變得日益重要。以人民幣計價的國際貿易和邊境貿易、以人民幣支付的出境游、以人民幣為投資工具的對外投資都在迅速擴大，我國商業銀行應該乘著這次春風，積極發展自己的特色業務，努力提高自己的市場競爭力，在跨境人民幣結算業務市場中劃出自己的那塊蛋糕。

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第五篇：發展跨境貿易人民幣結算業務商業銀行國際化的理性選擇

發展跨境貿易人民幣結算業務商業銀行國際化的理性選擇

農業銀行運營管理總監 刁欽義 2011年12月13日

貼近市場 推動商業銀行經營轉型

跨境貿易人民幣結算，是指以人民幣報關并以人民幣結算的進出口貿易結算。開展此項業務，是國家從戰略全局和長遠發展高度，著眼于支持“走出去”企業提高國際競爭力，促進對外貿易穩定發展，以及提升人民幣在國際貨幣體系中的地位做出的重大決策。

國際金融危機爆發以后，為促進貿易和投資便利化，推動人民幣國際化進程，2009年4月至2011年8月，人民銀行多措并舉，出臺《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》等多項制度，并將試點范圍由最初的5個城市擴大到全國，境外地域也由港澳東盟地區擴大到所有國家和地區。2011年上半年我國商業銀行累計辦理跨境貿易人民幣結算業務9575.7億元，同比增長13.3倍。預計到2015年，跨境貿易人民幣結算金額將達到1萬億美元，占我國貿易總額的15%-20%。

跨境貿易人民幣結算試點的順利開展，充分體現了市場對于人民幣跨境使用的現實需求。對于中國企業而言，在跨境貿易結算中使用人民幣主要有四個方面的好處：一是有助于規避匯率風險；二是由于使用單一貨幣計算，運營成本更加清晰，更容易計算成本和收益；三是減少了兩次匯兌和進出口雙重匯率成本，節約財務費用；四是加快了結算速度，提高了效率，有利于提高資金使用效率。

客戶的金融需求和跨境貿易人民幣結算業務量的迅猛增長為商業銀行提供了新的業務發展機遇，成為金融同業爭搶的重點市場。開展跨境人民幣結算業務在國內商業銀行經營轉型中發揮著積極作用：

第一，順應全球經濟一體化的趨勢，為中國企業“走出去”提供一站式服務。銀行開展跨境貿易人民幣結算業務，可以滿足企業進出口貿易的結算需求，而通過為“走出去”的境外企業開立人民幣境內結算賬戶還可以吸收境外人民幣資金，借以開展跨境貸款和融資，促進本外幣一體化業務的全面發展。

第二，改善業務結構，增加中間業務收入。銀行通過提供跨境貿易人民幣結算的貿易融資工具和保值避險、資金理財等產品，直接向境外提供跨境貿易融資業務，能夠增加中間業務收入，如在人民幣賬戶融資中獲取清算收益等。

第三，通過為境外金融機構開立人民幣同業往來賬戶以及開展人民幣購售業務，可以進一步密切國內銀行與境外同業的交流，加強同代理行、清算行之間的合作。

基礎較弱 業務運作方式亟待改進

據央行數字統計，2011年8月末，工農中建四家大型商業銀行跨境貿易結算量累計9589億元，同比增加了5618億元，增長165%。

目前，農業銀行境內37家一級分行和直屬分行中，已有31家開辦了跨境人民幣結算業務，為境外企業開立人民幣NRA賬戶249個，為農行境外機構和代理行開立人民幣同業往來賬戶75個，跨境人民幣賬戶覆蓋27個國家和地區。截至2011年9月末，農行實際收付跨境人民幣結算金額678億元，市場份額占比為6.2%，同業排名第六位，居中行、工行、建行、中信、交行之后；人民幣購售業務額31億元，市場份額為7.4%，同業排名第五位。可以看出，目前農行的跨境貿易人民幣結算業務市場份額偏低。這不僅與農行國際化布局起步晚、客戶結構層次低、專業人才不足等歷史因素有關，而且與尚存的以下幾個亟待改進的問題有關：

跨境貿易人民幣結算缺乏統一管理，香港分行“橋頭堡”作用沒有形成。商業銀行開展跨境貿易人民幣結算業務有代理行和清算行兩種模式。農行自2009年7月跨境人民幣業務試點以來，一直在各分行采取代理行模式辦理跨境人民幣結算業務，由境外參加銀行在各分行開立跨境貿易人民幣清算賬戶，通過分行的業務處理系統完成人民幣跨境清算。這種分行分散運作的模式，導致賬戶服務標準和業務水平差異較大，清算輻射范圍有限，無法滿足境外參加銀行在總行開戶、覆蓋全國的需求，亦無法實現農業銀行清算的集中運作和業務的統一管理。目前，人民幣跨境業務需要在香港進行本外幣轉換和融資安排，因此國內大型商業銀行紛紛在香港增設分支機構，擴大服務功能。而農行香港分行資金實力卻相對不足，截至2010年底，人民幣存款余額36億多元，僅占市場份額的1.1%，立足香港、輻射全國的核心作用尚未形成。

業務系統缺乏整合，相關政策支持需要完善。一是SWIFT報文與大額支付系統報文尚未實現自動轉換，需要依靠手工進行SWIFT報文與大額支付系統的信息轉換，業務處理效率低，且存在較大的風險隱患。二是境外人民幣業務處理和資金清算系統不統一，缺乏總分行、本外幣、國內外一體化的清算系統。目前，農行境內分行跨境人民幣業務處理使用ABIS系統，資金清算使用人民銀行大額支付系統（CNAPS）+SWIFT報文系統，而香港分行業務處理使用HKFS系統，由于資金清算不能使用人民銀行大額支付系統，只能通過中銀香港中轉，直接影響了業務處理和資金清算的效率，大大降低了客戶滿意度和市場競爭力。三是需要完善跨境客戶統一授信管理辦法。國內企業“走出去”以后，境內企業申請人民幣貸款用于境外投資、收購等業務日益增多，提出了境內外統一授信，提供本外幣一體化的服務需求，因此，農行需要制訂跨境客戶統一授信管理辦法和操作流程。四是跨境貿易人民幣業務信息不共享，增加了經營行的工作壓力，影響了信息報送的質量和效果。按照人民銀行規定，商業銀行在辦理跨境人民幣業務項下開戶、存款、匯款、購售、投融資等業務時，需逐筆及時向人民幣跨境收付信息系統報送18種類型的信息。目前其他金融同業已實現了清算等業務系統與人民銀行跨境收付信息系統間信息自動生成報送功能，而農行仍依靠手工錄入方式報送，時效低、風險大。

聯動營銷不足，“走出去”客戶流失嚴重。在跨境人民幣結算業務中，因“走出去”客戶業務占有很大比重，所以對企業本外幣、境內外聯動營銷的能力決定了銀行跨境人民幣業務的規模和發展后勁。一方面由于農行國際化布局晚于工、中、建等銀行，國際業務發展的速度較慢，很多“走出去”的客戶境外業務流失，境內外業務聯動出現“斷層”；另一方面由于受專業銀行分工的影響，農行的客戶基礎較弱，大客戶少、小客戶多。而這幾年“走出去”的客戶很多是“國字”號的大集團、大企業，其中很多企業的基本賬戶并不在農行，這也增加了農行開展跨境貿易人民幣結算業務營銷的難度。

揚長避短 積極參與跨境金融服務

目前，人民幣國際化進程的不斷加快，為我國企業和商業銀行的國際化經營提供了平臺。“十二五”期間，預計人民幣跨境結算的貿易額可望達到總規模的20%以上。在國家政策層面，將會更加有力地促進跨境貿易人民幣結算業務的發展：一是人民幣支付體系和信息體系將更加健全，以嚴格監控人民幣資金的去向、用途、防止熱錢沖擊國內實體經濟；二是匯率政策的運用將更加靈活和市場化，以保證人民幣匯率穩定，避免年波動率超過一定幅度；三是人民幣離岸債券市場將快速發展，為境外人民幣提供風險收益適中的保值增值工具，構建安全的人民幣跨境流動機制。

因此，農業銀行從經營轉型的角度出發，應順勢而為，積極參與跨境金融服務，提高國際化管理水平，在人民幣國際化歷史進程中有所作為。

建立統一的人民幣跨境貿易結算、清算體系，實現總分行聯動、本外幣一體化經營。首先，在總行通過代理行模式開辦跨境人民幣結算業務，向需要在總行開立跨境人民幣清算賬戶的境外參加銀行提供清算服務。現行通過在分行端采取代理行模式辦理跨境貿易人民幣業務的職責分工、業務流程等不變。這樣有利于集中境外參加銀行在農行的賬戶資源，實現資金統一管理，業務集中清算和風險有效控制；有利于為境外參加銀行提供高端服務，提升境外客戶滿意度；有利于促進農行人民幣清算業務的標準化、規范化、自動化和集約化的發展。其次，盡快啟動本外幣一體化清算系統的立項開發，完善人民幣清算賬戶功能，爭取實現賬戶按日、按月、按旬計息以及倒計息、賬戶透支和隨時產生、發送對賬單等功能。本外幣、境內外一體化清算系統平臺的建設要與BoEing系統建設規劃相對接。同時，要加快在香港機構的發展步伐，發揮龍頭帶動作用。要積極爭取香港分行的人民幣清算行資格。要選擇可行的方式完善在港機構的零售市場服務功能，擴大存款來源，做大資產規模，發揮香港分行在農行國際化發展中的龍頭帶動和輻射作用。

創新產品，引領服務，形成聯動營銷合力。隨著人民幣貿易結算量的快速增長，貿易金融服務已經從單一的產品服務發展到綜合性的解決方案服務；從單一環節的金融服務發展到跟隨企業整個生產鏈、貿易鏈、供應鏈的全流程服務；從單一的國際貿易結算服務發展到內外貿易相結合的一體化貿易金融服務。這些特點的變化要求銀行加快整合內部資源和平臺建設，適時推出對應的金融服務產品，以創新引領服務，以部門聯動形成營銷合力。近期農行在跨境人民幣結算和貿易融資產品創新上，先后開發了“跨境融易通”、“跨境雙幣通”、“跨境人民幣出口代付”等產品，市場反映較好，需要加大推廣和宣傳力度，進一步滿足跨境人民幣資金投資、理財、避險等需求。今后隨著IT技術的進步，網購、B2B、B2C業務越來越受到客戶追捧，要求農行進一步加快創新步伐，為客戶提供相匹配的金融服務。在市場營銷中，要實現境內外、總分行、部門間的聯動，明確責任，形成合力。可在香港分行成立境內分行業務團隊，負責研究、承接和落實境內外、本外幣聯動營銷業務。此外，對出口企業，要實行名單制管理，逐一制定營銷方案；對進口企業，要深入了解和掌握客戶需求，重點關注大宗商品、能源類進口企業，境內外關聯集團型企業以及有較強貨幣選擇和定價權的企業；對“走出去”投資企業，要跟蹤客戶對外人民幣投資、境外項目人民幣融資，以及涉外工程的人民幣對外擔保等業務需求，在重點客戶、重點區域、重點產品、重點合作銀行的營銷上實現突破，提高競爭力。

健全制度，加強考核，建設適應國際化要求的人才隊伍。開展跨境人民幣結算業務所涉及的業務部門多，業務關聯性強，需要統籌安排，部門協調，抓緊研究戰略性規劃和布局，健全有效的業務運行和管理機制。