第一篇：關(guān)于跨境人民幣業(yè)務(wù)的相關(guān)問題

關(guān)于跨境人民幣業(yè)務(wù)管理的相關(guān)問題

一、跨境人民幣資金使用

1、人民幣跨境資本金及外債能否用于歸還境外貸款，能否歸還外幣貸款

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知》（銀發(fā)[2012]165號）（以下簡稱銀發(fā)[2012]165號文）第十七條規(guī)定，外商直接投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款一般存款賬戶的人民幣資金可以償還國內(nèi)外貸款。

2、人民幣跨境資本金及外債是否可以做定期存款或者理財(cái)產(chǎn)品（如結(jié)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品）

根據(jù)銀發(fā)[2012]165號文第十六條規(guī)定，外商投資企業(yè)的人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣境外借款一般存款戶存放的人民幣資金不得用于投資有價(jià)證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財(cái)產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)；對于非投資類外商投資企業(yè)，不得用于境內(nèi)再投資。外商投資企業(yè)資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，其他賬戶原則上不能用于定期存款。

3、人民幣對外融資擔(dān)保是否占用對外擔(dān)保額度，開立人民幣備用信用證是否占用對外擔(dān)保額度 根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2011]145號）（以下簡稱銀發(fā)[2011]145號文）第五條、第六條規(guī)定，人民銀行對與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付，為客戶出具境外工程承包、境外項(xiàng)目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函等業(yè)務(wù)不實(shí)行額度管理，但應(yīng)按規(guī)定向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

4、短期人民幣外債按照“發(fā)生額”計(jì)算總規(guī)模，是否永久占用企業(yè)的投注差

根據(jù)銀發(fā)[2012]165號文第二款規(guī)定，除外商投資企業(yè)境外人民幣借款轉(zhuǎn)增資本、境外人民幣借款首次展期外，其他借款行為均應(yīng)計(jì)入借款總規(guī)模。

5、境外參加行人民幣同業(yè)賬戶內(nèi)資金是否能以拆借的形式借給境內(nèi)其他銀行

根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)[2009]212號）第三條規(guī)定，境外參加銀行的同業(yè)往來賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。根據(jù)第十條規(guī)定，港澳人民幣清算行經(jīng)批準(zhǔn)后可加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，按照有關(guān)規(guī)定開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

二、跨境人民幣貿(mào)易結(jié)算

6、經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣結(jié)算是否全部開放

根據(jù)人民銀行等六部委《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2010]186號）第一條規(guī)定，跨境貿(mào)易 人民幣結(jié)算擴(kuò)展到境外所有國家和地區(qū)，第四條規(guī)定，試點(diǎn)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的企業(yè)可以用人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算。根據(jù)《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2012]23號）（以下簡稱銀發(fā)[2012]23號文）第一條規(guī)定，各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市具有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)可依法開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。

7、轉(zhuǎn)口貿(mào)易能否交叉幣種交易

根據(jù)銀發(fā)[2011]145號文第八條規(guī)定，企業(yè)可以選擇在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，但不強(qiáng)調(diào)必須使用人民幣。

8、出口貨物貿(mào)易重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)能否開展業(yè)務(wù)

根據(jù)銀發(fā)[2012]23號文第四條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在為重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)辦理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)借助人民幣跨境收付信息系統(tǒng)加強(qiáng)審核，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)妥善保存相關(guān)文件資料備查。重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)獲得的人民幣資金不允許存放境外。

9、外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)如何開展

根據(jù)銀發(fā)[2011]145號文規(guī)定，外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)規(guī)定辦理。

三、跨境人民幣賬戶管理

10、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶如何開立

境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶由我營業(yè)管理部支付結(jié)算處 具體負(fù)責(zé)管理。

四、其他

11、涉秘跨境人民幣業(yè)務(wù)信息的報(bào)送

按照《保密法》和相關(guān)規(guī)定，銀行應(yīng)主動與我們溝通，按照流程逐級報(bào)送。

12、關(guān)于個(gè)人項(xiàng)下跨境人民幣業(yè)務(wù)的推進(jìn)

目前，正在研究相關(guān)業(yè)務(wù)可行性，我們考慮在合適的時(shí)機(jī)在具備條件的銀行開展試點(diǎn)。

13、銀行未按照規(guī)定流程辦理資本項(xiàng)下相關(guān)業(yè)務(wù)如何處理 《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（人民銀行公告[2011]第23號）實(shí)施初期，部分銀行出現(xiàn)資本項(xiàng)下先辦理業(yè)務(wù)，未進(jìn)行企業(yè)基本信息登記的情況，先后發(fā)生5家銀行北京分行共8筆業(yè)務(wù)應(yīng)報(bào)送未報(bào)送情況，業(yè)務(wù)總額13.493億元。上述銀行已書面提交情況說明。各商業(yè)銀行要充分吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格避免同類事件再次發(fā)生。

第二篇：關(guān)于人民幣跨境業(yè)務(wù)相關(guān)問題的調(diào)查

關(guān)于人民幣跨境業(yè)務(wù)相關(guān)問題的調(diào)查——以廣東省為例

經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2009年7月7日起，廣東省廣州、深圳、珠海、東莞四個(gè)城市率先開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作，前不久我們就人民幣跨境業(yè)務(wù)赴廣東省進(jìn)行了調(diào)研，了解了當(dāng)前跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)情況，具體分析了試點(diǎn)過程中的問題及原因，并就整體推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)提出了具體的建議。

廣東全省跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的進(jìn)展

（一）試點(diǎn)情況及特點(diǎn)

在試點(diǎn)期間，廣東地區(qū)的結(jié)算呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展良好，呈現(xiàn)加速勢頭。截至2010年10月31日，廣東省累計(jì)發(fā)生跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)10048筆，金額1315.15億元，占全國總量的近50%。從時(shí)間結(jié)構(gòu)看，近期呈現(xiàn)加速增長態(tài)勢。2009年7-12月14.60億元，占1.1%；2010年1-5月352.20億元，占26.8%；2010年6-9月948.35億元，占72.1%。二是結(jié)算業(yè)務(wù)流出大于流入，以進(jìn)口付款為主。廣東省的結(jié)算業(yè)務(wù)中出口筆數(shù)和金額分別為927筆和80億元，僅占結(jié)算總量的6%，遠(yuǎn)低于進(jìn)口的7415筆和972億元的規(guī)模。三是結(jié)算業(yè)務(wù)不斷延伸，種類豐富。到目前為止，除了辦理跨境貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)外，廣東地區(qū)還開展了跨境服務(wù)貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目、直接投資、證券投資等人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，與上述業(yè)務(wù)相配套的跨境貿(mào)易融資（貸款）、賬戶融資（拆借）、對外擔(dān)保、為境外企業(yè)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶等業(yè)務(wù)也已陸續(xù)開展起來。四是參與銀行不斷增加，以國有商業(yè)銀行為主。廣東省已接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)并發(fā)生業(yè)務(wù)的銀行不斷增加，目前已有商業(yè)銀行總（分）行共180家，其中，國有商業(yè)銀行是結(jié)算業(yè)務(wù)的主力軍，其市場份額占50%，股份制商業(yè)銀行占31.87%，政策性銀行占1.97%，外資銀行占16.16%。五是境外地域不斷擴(kuò)大，以港澳業(yè)務(wù)為主。截至2010年10月，廣東省與境外發(fā)生跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的國家（地區(qū)）共30個(gè)，分布在亞洲、歐洲、南美洲、北美洲、非洲、大洋洲六大洲。但在地區(qū)業(yè)務(wù)比重中，港澳地區(qū)仍是結(jié)算業(yè)務(wù)的主發(fā)生地。六是多種清算方式并用，以清算行模式為主。從結(jié)算業(yè)務(wù)的清算模式看，目前存在代理行、清算行、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶等模式，其中，以清算行模式為主。從全國來看，通過清算行渠道清算的業(yè)務(wù)金額占58%，廣東由于毗鄰港澳，其比重要高于全國水平。

（二）當(dāng)前的幾個(gè)突出情況及原因分析

一是業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模不高。目前跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)總量在我國總體進(jìn)出口業(yè)務(wù)的比重仍較低。主要原因有：（1）人民幣計(jì)價(jià)相對滯后。當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展中，人民幣計(jì)價(jià)的發(fā)展滯后制約了企業(yè)使用人民幣結(jié)算，主要源于人民幣不是國際貨幣、國際市場接受程度較低和企業(yè)本身議價(jià)能力不足等因素，使得目前人民幣尚無法突破美元主導(dǎo)的計(jì)價(jià)體系。（2）境外人民幣存量較少。目前，香港地區(qū)銀行人民幣存款1500多億元，澳門地區(qū)為60多億元，境外其他國家和地區(qū)人民幣存量都較少，使得境外獲取人民幣的成本較高，制約了業(yè)務(wù)的全面開展。（3）境外人民幣資金用途有限。由于人民幣不能完全自由兌換，還不是國際貨幣，生息、升值途徑匱乏，在境外用途非常有限，限制了境外企業(yè)持有人民幣的意愿，很大程度制約了跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)。（4）購售匯存在額度管理。人民銀行對人民幣清算行和境內(nèi)代理銀行辦理人民幣購售業(yè)務(wù)實(shí)行日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理是目前規(guī)模受到限制的原因之一。這一管理制度是為有效控制風(fēng)險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)，但隨著跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，已核定的額度已經(jīng)不能滿足貿(mào)易結(jié)算的實(shí)際需要，在一定程度上影響了業(yè)務(wù)的發(fā)

展。

二是人民幣資金流出大于流入。截至2010年10月底，廣東省進(jìn)口使用人民幣結(jié)算是出口結(jié)算的12.1倍。全國情況也類似，9月末全國進(jìn)口支付1727.94億元，占總結(jié)算比例87.68%，出口242.83億元，占比12.32%。人民幣資金流出大于流入問題主要原因有：（1）出口企業(yè)名單限制。目前，出口業(yè)務(wù)仍有試點(diǎn)企業(yè)名單限制，廣東只有273家，全國也只有365 家。只有試點(diǎn)企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算才可以辦理出口退稅，這影響了大量非試點(diǎn)企業(yè)使用人民幣辦理出口業(yè)務(wù)的積極性。（2）當(dāng)前客觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。人民幣剛剛邁出國門，境外存量有限，必然經(jīng)歷先以支付流出去再回流的發(fā)展過程。此外，人民幣預(yù)期升值下，進(jìn)口使用人民幣結(jié)算本質(zhì)是向外方讓渡匯率收益，外方容易接受?？梢?，現(xiàn)實(shí)金融條件有利于進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展。而我國出口產(chǎn)品附加值低、同質(zhì)化嚴(yán)重，出口目的地多為歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，使用本幣結(jié)算難度大。最終形成進(jìn)口結(jié)算發(fā)展快而出口結(jié)算發(fā)展慢格局，是現(xiàn)實(shí)條件下業(yè)務(wù)發(fā)展初期的必然結(jié)果。（3）境外持有人民幣的意愿較強(qiáng)。由于目前普遍對人民幣匯率存在升值預(yù)期，因此目前境外持有人民幣意愿較強(qiáng)，這也就造成對外支付人民幣易接受，境外更傾向留存手中人民幣而使用外匯支付。（4）匯價(jià)差異影響企業(yè)使用人民幣結(jié)算積極性。目前港澳地區(qū)人民幣匯價(jià)仍存在差價(jià)，以2010年10月13日的數(shù)據(jù)為例，香港中銀和建行100港幣兌人民幣85.39元和85.25，而內(nèi)地中國銀行100港幣可以兌85.76元，兩者相差0.37元和0.51元。如果試點(diǎn)企業(yè)選擇人民幣結(jié)算，相對于港幣平均損失為0.5%左右，嚴(yán)重影響企業(yè)使用人民幣結(jié)算的積極性。

當(dāng)前人民幣跨境業(yè)務(wù)需研究的幾個(gè)問題

由于我國特殊的經(jīng)濟(jì)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以及當(dāng)前紛繁復(fù)雜的國際政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，決定了在推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)的進(jìn)程中沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可以參考，因此，需要我們進(jìn)行前瞻性的理論研究，在綜合各方面的情況下，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，循序漸進(jìn)地推進(jìn)跨境人民幣業(yè)務(wù)的開展。在這一進(jìn)程中，應(yīng)明確在不同階段的指導(dǎo)原則，對于各項(xiàng)工作的有序開展具有舉足輕重的作用。具體來看，應(yīng)在以下問題上加強(qiáng)研究工作。

（一）人民幣跨境業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位問題

人民幣跨境業(yè)務(wù)戰(zhàn)略定位決定了各項(xiàng)工作的輕重緩急，也是各個(gè)不同職能部門進(jìn)行協(xié)作的基礎(chǔ)。由于人民幣跨境業(yè)務(wù)對于促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展和實(shí)現(xiàn)中國在國際政治、經(jīng)濟(jì)和金融領(lǐng)域的大國強(qiáng)國地位具有重要的意義，建議將人民幣跨境業(yè)務(wù)作為國家戰(zhàn)略，在更高層次上予以部署，以便于各部門的協(xié)調(diào)配合和相關(guān)工作的推進(jìn)。

（二）行政推動和市場推動的關(guān)系問題

在市場經(jīng)濟(jì)中，采用何種幣種結(jié)算將由市場主體進(jìn)行自主決定，因此，在開展人民幣跨境業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持市場推動的原則。但目前由于人民幣跨境業(yè)務(wù)剛剛起步，社會主體對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的認(rèn)同度還不高，市場的基礎(chǔ)建設(shè)仍然薄弱，因此，在未來的一定時(shí)期內(nèi)行政推動應(yīng)發(fā)揮重要作用。在這一進(jìn)程中，需要深入研究行政推動和市場推動在不同時(shí)期各自的地位、職責(zé)和具體措施，將兩者有機(jī)的結(jié)合起來，更好地推動業(yè)務(wù)的發(fā)展。建議在開展人民幣跨境業(yè)務(wù)中，應(yīng)綜合運(yùn)用行政推動和市場推動，在初期以行政推動為主，市場推動為輔；長期應(yīng)以市場推動為主，以行政推動為輔；在具體工作中，行政推動的政策選擇應(yīng)是以有利于長期向市場推

動為主的目標(biāo)為原則。

（三）業(yè)務(wù)創(chuàng)新與現(xiàn)有管理體制間的關(guān)系問題

由于人民幣跨境業(yè)務(wù)不僅涉及經(jīng)常項(xiàng)目交易，資金的流動勢必涉及資本項(xiàng)目的交易，而目前我國還實(shí)行資本項(xiàng)目管制，在推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)時(shí)，也將勢必在管理體制上與現(xiàn)行的各項(xiàng)措施有所沖突。在兼顧風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，如何打破，或是在多大程度上、在什么時(shí)間點(diǎn)上突破原有的管理體制框架，為人民幣跨境業(yè)務(wù)提供更好的政策支持，拓展新業(yè)務(wù)的開展，是我們一項(xiàng)全新的課題，需要我們多方權(quán)衡利弊，進(jìn)行深入的研究制定具體原則和實(shí)施方案。但總的來看，為了推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)，現(xiàn)有管理體制不應(yīng)一成不變，而是要為與業(yè)務(wù)創(chuàng)新共同進(jìn)行改變，以適應(yīng)新環(huán)境和新業(yè)務(wù)的變化。

（四）長遠(yuǎn)目標(biāo)和短期風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系問題

從長遠(yuǎn)看，推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)，將有助于提升人民幣的地位，并打破人民幣升值預(yù)期引發(fā)的境外資本流入，導(dǎo)致的外匯占款增加，將外匯儲備與涉外經(jīng)濟(jì)活動的直接關(guān)系脫鉤，從而提升我國貨幣政策的獨(dú)立性。但從短期看，人民幣跨境結(jié)算卻一定程度加劇外匯儲備和流動性增加壓力?，F(xiàn)實(shí)條件下，使用何種貨幣結(jié)算是境內(nèi)外交易雙方博弈的結(jié)果，匯率升值雙方爭取升值收益，匯率貶值雙方規(guī)避貶值風(fēng)險(xiǎn)，從而形成如下局面：升值時(shí)境外愿意接受人民幣支付，呈現(xiàn)凈外流，國內(nèi)售匯降低，儲備壓力增大；貶值時(shí)境外和境內(nèi)均不愿意承擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)，最終將以一種幣值更穩(wěn)定、流動性更強(qiáng)的貨幣替代人民幣作為支付手段。當(dāng)前出現(xiàn)的正是第一種情況。2010年1-9月，人民幣跨境結(jié)算軋差凈流出近1500億元，即間接增加儲備約220多億美元，對新增儲備的貢獻(xiàn)近1/10。

因此，如何看待長遠(yuǎn)目標(biāo)和短期風(fēng)險(xiǎn)，在多大程度上容忍短期沖擊和影響需要我們在理論上給予回答。但總的來看，不應(yīng)因短期風(fēng)險(xiǎn)而放棄長遠(yuǎn)目標(biāo)。但在具體工作中，應(yīng)充分關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式、影響程度和產(chǎn)生原因。在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上堅(jiān)定不移地推動各項(xiàng)工作向長遠(yuǎn)目標(biāo)邁進(jìn)。

幾點(diǎn)具體的政策建議

（一）繼續(xù)完善跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的配套政策。一是盡快擴(kuò)大出口試點(diǎn)企業(yè)數(shù)量。鑒于目前只有365家出口試點(diǎn)企業(yè)，大大制約了出口結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，因此，建議簡化試點(diǎn)企業(yè)的遴選程序，由人民銀行總行協(xié)調(diào)相關(guān)部委，共同制定出口試點(diǎn)企業(yè)選擇標(biāo)準(zhǔn)，由省級地方政府組織相關(guān)部門按照六部委制定的標(biāo)準(zhǔn)，核定出口試點(diǎn)企業(yè)名單。二是出臺服務(wù)貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算配套政策。目前由于配套政策措施未能明確，各地操作并不規(guī)范統(tǒng)一，特別是在貿(mào)易真實(shí)性審核方面，尚沒有標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)和銀行對此心存疑慮。建議盡快出臺服務(wù)貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算的操作細(xì)則或指引，以推動該類業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展。三是明確資本項(xiàng)目人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)流程。由于目前是以個(gè)案嘗試探討了人民幣資本項(xiàng)目流出去及回流的業(yè)務(wù)辦理，隨著境外人民幣資金形成一定沉淀量，資本項(xiàng)目交易的結(jié)算將需求越來越大。因此，建議盡快出臺有關(guān)辦法，從法律和制度上明確人民銀行及各分支機(jī)構(gòu)行政許可的責(zé)任和義務(wù)，以更好履行職責(zé)，促進(jìn)業(yè)務(wù)開展。四是進(jìn)一步完善對人民幣NRA賬戶使用規(guī)范。《境外機(jī)構(gòu)人民幣賬戶結(jié)算管理辦法》實(shí)施后，對于賬戶開戶條件、開戶個(gè)數(shù)、賬戶業(yè)務(wù)范圍等問題尚未明確，如NRA賬戶能否接收和支付資本項(xiàng)下款項(xiàng)等。因此，建議明確NRA賬戶的相關(guān)規(guī)

定，并在全國統(tǒng)一規(guī)范使用和管理。

（二）加強(qiáng)人民幣計(jì)價(jià)體系建設(shè),推動人民幣在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的實(shí)際使用。人民幣跨境業(yè)務(wù)的推進(jìn)與人民幣計(jì)價(jià)職能的發(fā)展密切相關(guān)。只有計(jì)價(jià)發(fā)展起來、市場從更深層面接受了人民幣，才能深入推進(jìn)其國際化進(jìn)程。一是應(yīng)該從戰(zhàn)略的高度，在各領(lǐng)域推進(jìn)人民幣計(jì)價(jià)體系建設(shè)。例如，在進(jìn)出口報(bào)價(jià)系統(tǒng)推行人民幣報(bào)價(jià)，在涉外經(jīng)貿(mào)等方面的數(shù)據(jù)公布也應(yīng)嘗試以人民幣作為參考指標(biāo)，建立人民幣計(jì)價(jià)的統(tǒng)計(jì)體系。二是在境內(nèi)外金融市場上，推出更多以人民幣計(jì)價(jià)的產(chǎn)品。如大力發(fā)展國內(nèi)以人民幣計(jì)價(jià)的離岸債券市場（熊貓債），壯大一級市場發(fā)行規(guī)模，活躍二級市場交易；又如支持香港交易所近期提出的最早于明年在香港推出以人民幣計(jì)價(jià)的股票等，逐步建立人民幣計(jì)價(jià)的金融體系。三是加強(qiáng)宣傳和政策支持力度。在宣傳和政策上要更多鼓勵企業(yè)以人民幣計(jì)價(jià)簽訂合同并支付結(jié)算，聯(lián)合外經(jīng)貿(mào)等有關(guān)部門研究激勵機(jī)制和措施，推動人民幣計(jì)價(jià)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）加強(qiáng)政策引導(dǎo)和扶持，增加境外人民幣來源?？紤]到境外人民幣來源不足是制約境外企業(yè)使用人民幣雙向流動的重要原因，當(dāng)前應(yīng)更多地通過政策引導(dǎo)和扶持，多渠道增加海外人民幣來源。主要包括以下途徑：一是進(jìn)行海外人民幣融資。例如，推動開展海外工程的人民幣項(xiàng)目融資，帶動我國成套設(shè)備和勞務(wù)出口，增強(qiáng)我國企業(yè)在境外市場的綜合競爭力；二是加強(qiáng)我國銀行海外分支機(jī)構(gòu)建設(shè)。更多的利用我國銀行海外分支機(jī)構(gòu)向當(dāng)?shù)剡M(jìn)口商提供人民幣貸款，支持當(dāng)?shù)仄髽I(yè)從中國進(jìn)口，實(shí)現(xiàn)促進(jìn)我出口的目的；三是支持開展銀行間人民幣轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。由我國銀行向符合條件的境外銀行提供人民幣貸款，再由其轉(zhuǎn)貸給當(dāng)?shù)剡M(jìn)口企業(yè)，用于支持從中國的進(jìn)口；四是鼓勵人民幣對外投資業(yè)務(wù)。企業(yè)以人民幣從事海外直接投資，用于收購，或轉(zhuǎn)移我國部分過剩產(chǎn)能；五是擴(kuò)大將境內(nèi)發(fā)行人民幣債券的境外主體。范圍可由國際開發(fā)機(jī)構(gòu)擴(kuò)大至外國政府、境外金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)，以支持以人民幣支付從中國的進(jìn)口及相關(guān)貿(mào)易融資。

（四）加強(qiáng)人民幣流出和回流機(jī)制建設(shè),暢通人民幣境內(nèi)外流通渠道。人民幣流出和回流共同構(gòu)成人民幣資金跨境流動的基本循環(huán)。境外人民幣存量有限，獲取途徑較少、成本較高一定程度限制了業(yè)務(wù)開展。而隨著人民幣在境外積累沉淀一定量以后，必將面臨資金運(yùn)用和保值增值的問題。因此，為推動人民幣跨境業(yè)務(wù)發(fā)展，應(yīng)盡快明確政策法規(guī)，逐步擴(kuò)大人民幣跨境業(yè)務(wù)資本項(xiàng)目下的開放，加強(qiáng)人民幣流出和回流機(jī)制建設(shè)。具體來講，在流出方面，應(yīng)進(jìn)一步豐富人民幣的境外投資渠道，促進(jìn)人民幣離岸自循環(huán)市場。建議重點(diǎn)引導(dǎo)鼓勵人民幣通過貿(mào)易、投資和銀行間市場等渠道流入境外離岸市場，增加人民幣在外的存量與流量，構(gòu)建多元化人民幣金融產(chǎn)品體系，形成人民幣離岸業(yè)務(wù)的自循環(huán)系統(tǒng)，推動人民幣離岸市場形成。在流入方面，加強(qiáng)國內(nèi)金融市場建設(shè)，拓寬人民幣回流投資渠道。一是允許更多的境外企業(yè)將在港發(fā)行人民幣債券所募集的資金，以直接投資等方式回流內(nèi)地；二是允許香港的基金管理機(jī)構(gòu)、證券公司及其它資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)以QFII形式，將人民幣投資于內(nèi)地資本市場。

（五）加強(qiáng)銀行清算渠道建設(shè)，提高代理行清算渠道的效率。由于地域限制和各地人民幣跨境業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)境和條件的不同，針對不同地區(qū)、不同業(yè)務(wù)主體，人民幣跨境結(jié)算采用幾種清算渠道保留是必然選擇。從現(xiàn)有清算渠道看，代理行模式清算效率較低，目前是以清算行清算為主要方式。為提高代理行清算效率，促進(jìn)業(yè)務(wù)開展，應(yīng)充分利用境內(nèi)銀行已為境外參加行開立人民幣同業(yè)往來賬戶的豐富資源，有效推動試點(diǎn)地區(qū)擴(kuò)大后清算渠道的疏通與建設(shè)，建議建立全國統(tǒng)一的人民幣同業(yè)往來賬戶共享機(jī)制。出臺相關(guān)政策措施鼓勵商業(yè)銀行之間相互提供有償?shù)目缇橙嗣駧刨Y金清算服務(wù)，提高現(xiàn)有人民幣同業(yè)往來賬戶的使用效率。

（六）在特定區(qū)域開展先行先試，為全面推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)積累經(jīng)驗(yàn)。為探索人民幣跨境業(yè)務(wù)的方向、渠道和市場工具，并為積累經(jīng)驗(yàn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，可以考慮在特定區(qū)域?qū)嵤└鼮殪`活全面的資本項(xiàng)目開放政策。在地區(qū)的選擇上，試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)具有一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模、夯實(shí)的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、強(qiáng)烈的市場需求等條件。

（七）加強(qiáng)與境外貨幣管理當(dāng)局之間的溝通協(xié)調(diào)，支持人民幣走出去。目前，跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)集中在內(nèi)地與香港之間的結(jié)算，其他地區(qū)的結(jié)算量很小。一方面其他地區(qū)對人民幣結(jié)算仍處在觀望和認(rèn)知的過程中，另一方面也與當(dāng)?shù)刎泿殴芾懋?dāng)局對人民幣的態(tài)度有關(guān)。建議加大對境外國家和地區(qū)的宣傳推介和貨幣合作力度，在平等互利的原則下，爭取相互理解、支持，謀求長遠(yuǎn)合作。特別是加強(qiáng)與東盟國家的貨幣合作力度，推進(jìn)與東盟國家間的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。

（八）抓住真實(shí)性審核與配額管理兩個(gè)核心，控制人民幣跨境業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。人民幣跨境業(yè)務(wù)的推進(jìn)，為套利資金借道進(jìn)出內(nèi)地創(chuàng)造了條件。當(dāng)套利資金在短期內(nèi)集中大規(guī)模進(jìn)出內(nèi)地時(shí)，就可能對我國宏觀調(diào)控政策效果及人民幣匯率、利率穩(wěn)定造成較大沖擊，是推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)所在。為控制這一風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)抓住真實(shí)性審核與配額管理這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制核心。真實(shí)性審核，即通過非現(xiàn)場監(jiān)測分析，對人民幣資金跨境流動與實(shí)體經(jīng)濟(jì)交易的一致性進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)警，其著眼點(diǎn)在于資金的來源和用途，適用于伴隨實(shí)體經(jīng)濟(jì)交易的資金流的風(fēng)險(xiǎn)控制。因此，對于經(jīng)常項(xiàng)目，應(yīng)以“真實(shí)性”為核心。配額管理，即規(guī)定人民幣通過某一渠道跨境流動的量。其著眼點(diǎn)在于“量”，表現(xiàn)為比例、金額上（下）限的規(guī)定。對于資本和金融項(xiàng)目下的交易，在試點(diǎn)初期，特別是具有虛擬金融交易性質(zhì)的銀行間市場、跨境購售、資本市場投資渠道的人民幣跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制則應(yīng)以“配額”為核心。

（九）完善數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，加快跨境人民幣資金流動監(jiān)測體系建設(shè)。隨著人民幣跨境業(yè)務(wù)的發(fā)展，人民幣的跨境往來將進(jìn)一步增加，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也會有所增加。為此，應(yīng)將人民幣跨境業(yè)務(wù)全面納入國際收支統(tǒng)計(jì)系，按照居民和非居民原則加強(qiáng)人民幣跨境業(yè)務(wù)的流量和存量監(jiān)測體系建設(shè)；同時(shí)，加強(qiáng)對企業(yè)交易和資金流匹配的監(jiān)控，保證人民幣跨境業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)辦理。此外，完善與外管、財(cái)稅、商務(wù)、工商、海關(guān)等相關(guān)部門的信息溝通機(jī)制，多部門合作，實(shí)時(shí)監(jiān)測人民幣跨境流動風(fēng)險(xiǎn)。

（十）明確職能分工，加強(qiáng)部門設(shè)置和人員配備。人民幣跨境業(yè)務(wù)涉及業(yè)務(wù)品種和部門較多，與現(xiàn)行管理體制存在較多交叉，因此需要進(jìn)一步梳理職能分工，便于業(yè)務(wù)的順暢開展。此外，人民幣跨境業(yè)務(wù)作為新興業(yè)務(wù)，存在較多理論和具體工作需要開拓和落實(shí)，因此，需要在部門設(shè)置和人員配備上予以傾斜，以利于后續(xù)工作的穩(wěn)步推進(jìn)。

（作者單位：中國人民銀行總行）

（來源：《中國發(fā)展觀察》網(wǎng)絡(luò)版）

第三篇：關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知

中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知（銀發(fā)[2011]145號）

（2011年6月3日）

中國人民銀行上?？偛?，天津、沈陽、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都分行，總行營業(yè)管理部，重慶營業(yè)管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、?？?、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行，國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

2009年7月跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作啟動以來，跨境人民幣業(yè)務(wù)進(jìn)展順利。2010年6月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到二十個(gè)?。▍^(qū)、市）。2011年1月，境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)啟動。為進(jìn)一步便利銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）和企業(yè)開展業(yè)務(wù)，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，有效推動跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作的深入開展，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國人民銀行財(cái)政部商務(wù)部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號發(fā)布）、《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國人民銀行公告〔2011〕第1號發(fā)布），現(xiàn)就跨境人民幣業(yè)務(wù)辦理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、銀行可按照有關(guān)規(guī)定，通過境內(nèi)代理銀行、港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行或境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶辦理跨境貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目、境外直接投資、境外貸款業(yè)務(wù)和經(jīng)中國人民銀行同意的其他跨境投融資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

境內(nèi)代理銀行代理境外參加銀行與境內(nèi)其他銀行，境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行之間需通過大額支付系統(tǒng)辦理跨境資金劃轉(zhuǎn)。在辦理經(jīng)常項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”。在辦理資本項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“70-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券結(jié)算”和“71-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券兌付”。待第二代支付系統(tǒng)上線運(yùn)行后，再按新的業(yè)務(wù)種類予以分類處理。

二、依法開展各類跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)首先按照《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔2010〕79號文印發(fā)）接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送所有人民幣資金跨境收付信息及有關(guān)業(yè)務(wù)信息。銀行未接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)即開展跨境人民幣業(yè)務(wù)或者未按照規(guī)定報(bào)送信息的，中國人民銀行可通報(bào)批評；情節(jié)嚴(yán)重的，可停止其繼續(xù)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)。

三、本通知下發(fā)之日起三個(gè)月內(nèi)，銀行根據(jù)毗鄰國家中央銀行與中國人民銀行簽訂的雙邊本幣結(jié)算協(xié)定為境外銀行開立的人民幣賬戶，應(yīng)當(dāng)按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶。在未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶前，上述賬戶與境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行的人民幣資金往來，屬于跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)參照境內(nèi)代理銀行的信息報(bào)送規(guī)則向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。上述賬戶在規(guī)定期限內(nèi)未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶的，不得再用于辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口支付的人民幣不得在境外（含香港）直接購匯后支付給境外出口商。境內(nèi)結(jié)算銀行不得提供此種人民幣結(jié)算服務(wù)。

五、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》第二十一條所規(guī)定的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的居民對非居民的人民幣負(fù)債，包括與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付等。上述人民幣對外負(fù)債在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)中辦理登記，不納入現(xiàn)行外債管理。

六、銀行可以按照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律規(guī)定，為客戶出具境外工程承包、境外項(xiàng)目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函。銀行的人民幣保函業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)行外債管理，但應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送保函及履約信息。

七、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶余額不納入現(xiàn)行外債管理。

八、轉(zhuǎn)口貿(mào)易可以使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，境內(nèi)結(jié)算銀行在辦理相關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)要履行貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)。

九、企業(yè)在實(shí)際發(fā)生人民幣款項(xiàng)收付后退（賠）款的，銀行可以在審核相關(guān)證明材料后為企業(yè)辦理對外收付，但退（賠）款金額一般不得超過原收/付款金額。

十、外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的有關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向銀行提供報(bào)關(guān)單號、報(bào)關(guān)金額等信息，由銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。

十一、銀行開展人民幣購售業(yè)務(wù)限于貨物貿(mào)易項(xiàng)下的跨境人民幣結(jié)算需求，境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行加強(qiáng)對客戶購售需求的真實(shí)性審核。

十二、境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行簽訂的人民幣代理結(jié)算協(xié)議中應(yīng)當(dāng)至少明確境外參加銀行的以下義務(wù)：一是境外參加銀行只可為內(nèi)地企業(yè)作為收款/付款方的貿(mào)易項(xiàng)目辦理人民幣購售業(yè)務(wù)，不能辦理與內(nèi)地企業(yè)無直接貿(mào)易往來支付的人民幣購售業(yè)務(wù)；二是境外參加銀行只可為在三個(gè)月內(nèi)具有真實(shí)貿(mào)易支付需要的企業(yè)客戶辦理人民幣購售業(yè)務(wù)；三是企業(yè)客戶在境外參加銀行辦理人民幣購售后，必須在同一家銀行完成購售相關(guān)的貿(mào)易支付；四是境外參加銀行應(yīng)當(dāng)追蹤客戶購售人民幣后的資金流向，對新客戶及金額較大的交易作更詳細(xì)的審核，并應(yīng)當(dāng)注意監(jiān)測異常交易。

十三、銀行應(yīng)當(dāng)以法人為單位按月向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送境外個(gè)人在境內(nèi)開立的人民幣存款賬戶匯總余額，及分省（區(qū)、市）信息，報(bào)送時(shí)需分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、保證金存款、結(jié)構(gòu)性存款等8類科目。

十四、外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)目前處于個(gè)案試點(diǎn)階段。為確保相關(guān)業(yè)務(wù)穩(wěn)妥有序開展，防范熱錢流入，目前，人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)對國家限制類和重點(diǎn)調(diào)控類項(xiàng)目暫不受理。為在試點(diǎn)期間規(guī)范外國投資者以合法獲得的人民幣來華投資，包括用于新設(shè)立企業(yè)出資、并購境內(nèi)企業(yè)（不含返程并購）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及對現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行增資、提供股東貸款，非金融類外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)按照以下工作流程開展：

（一）外國投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)的境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)提交個(gè)案試點(diǎn)書面申請以及商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)文件或批準(zhǔn)證書；

（二）中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)受理境內(nèi)結(jié)算銀行的業(yè)務(wù)申請后，經(jīng)審核同意的，上報(bào)中國人民銀行總行；

（三）中國人民銀行總行將召開人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)個(gè)案試點(diǎn)審議會議，對個(gè)案試點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行集中審議；

（四）對予以同意的個(gè)案申請，中國人民銀行總行將批復(fù)中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)，然后由中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)向境內(nèi)結(jié)算銀行出具人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)備案通知書；

（五）境內(nèi)結(jié)算銀行憑備案通知書為外國投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶并辦理有關(guān)人民幣資金的跨境結(jié)算；

（六）境內(nèi)結(jié)算銀行必須嚴(yán)格按照中國人民銀行總行的批復(fù)，監(jiān)督并記錄人民幣資金在境內(nèi)的使用，確保其在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用。

請中國人民銀行上?？偛浚旖颉⑸蜿枴⒛暇?、濟(jì)南、武漢、廣州、成都分行?總行營業(yè)管理部、重慶營業(yè)管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行。

二〇一一年六月三日

主題詞：人民幣業(yè)務(wù)通知

抄送：外匯局。

內(nèi)部發(fā)送：辦公廳，貨政二司，條法司，貨政司，市場司，調(diào)統(tǒng)司，支付司，國際司，反洗錢局。

聯(lián)系人：席鈺聯(lián)系電話：66195238（共印53份)

中國人民銀行辦公廳2011年6月8日印發(fā)

第四篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

一、跨境人民幣結(jié)算的基本定義

跨境：我國與境外各經(jīng)濟(jì)體之間，也即居民與非居民之間。

跨境人民幣業(yè)務(wù)：用人民幣開展的各類跨境業(yè)務(wù)，包括資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)。

跨境人民幣結(jié)算：用人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務(wù)。按國際收支平衡表，可分為經(jīng)常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結(jié)算最大的不同點(diǎn)在于不需要核銷。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算：試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。

二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍：以人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算：

一般貿(mào)易

預(yù)收、預(yù)付

來料加工

退（賠）款、貿(mào)易從屬費(fèi)用等

三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式：電匯 信用證 托收

四、基本業(yè)務(wù)操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地區(qū)以及內(nèi)地以外的其他地區(qū)的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開立人民幣清算賬戶－通過人行大額支付系統(tǒng)（CNAPS）清算

香港澳門地區(qū)人民幣清算銀行—中國銀行（香港）有限公司中國銀行股份有限公司澳門分行 2代理行清算模式

境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點(diǎn)地區(qū)分行開立人民幣清算賬戶－通過SWIFT清算 CNAPS 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺

1境外參加銀行

a為境外客戶（公司或金融機(jī)構(gòu)）提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)的境外銀行

b可以是外國金融機(jī)構(gòu)，也可以是我海外分支機(jī)構(gòu)c在境內(nèi)代理行或港澳人民幣清算行開有人民幣清算賬戶 如：香港地區(qū)的香港匯豐、渣打、花旗、南洋商業(yè)、集友等銀行；澳門地區(qū)的澳門興業(yè)銀行等； 東盟地區(qū)：越南外貿(mào)銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等 2境內(nèi)結(jié)算銀行（又稱境內(nèi)參加行）

a境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)商業(yè)銀行b需具備國際結(jié)算能力c為境內(nèi)試點(diǎn)企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

3境內(nèi)代理銀行

a境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)結(jié)算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議、開戶

c代理境內(nèi)、境外參加行辦理人民幣跨境清算業(yè)務(wù)d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務(wù)

e為境外參加行在限額內(nèi)購售人民幣 f為境外參加行提供人民幣賬戶融資

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

六、境內(nèi)企業(yè)需要具備什么條件能做

a屬于公布的試點(diǎn)名單企業(yè)b在我行開有人民幣結(jié)算賬戶

c與境外交易對手簽署貿(mào)易合同約定使用人民幣結(jié)算d明確清算路徑

e進(jìn)、出口已或?qū)⒉捎萌嗣駧艌?bào)關(guān)（特別提醒：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下報(bào)關(guān)無需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業(yè)可憑人行下發(fā)的管理辦法<第十八條>與海關(guān)溝通）

f選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行為主報(bào)告銀行

七、境內(nèi)企業(yè)首次辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)需要哪些材料

a企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照/企業(yè)營業(yè)執(zhí)照原件/復(fù)印件；b組織機(jī)構(gòu)代碼證原件/復(fù)印件

c海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊登記證書原件/復(fù)印件 d稅務(wù)登記證原件/復(fù)印件

e法人或負(fù)責(zé)人有效身份證明原件/復(fù)印件f企業(yè)信息登記表（一式兩份加蓋企業(yè)公章）

八、清算流程

1匯入?yún)R款（含電匯、信用證、托收）需要的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明 b涉外收入申報(bào)單c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件d發(fā)票 原件、復(fù)印件

e人民幣出口報(bào)關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報(bào)關(guān)單上不能含核銷單號?。?/p>

匯入（港澳清算行模式）

境外參加行發(fā)出付款指令銀行資金清算境外客戶發(fā)出付款指令中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行（CNAPS）銀行資金清算境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）核對無誤入賬境內(nèi)客戶

匯入（代理行清算模式）

境外客戶發(fā)出付款指令核對無誤入賬境外參加行（中銀香港、澳門中行）銀行資金清算SWIFT記賬境內(nèi)代理行人行銀行資金清算（CNAPS）境內(nèi)客戶核對無誤入賬資行銀清算金記賬境內(nèi)參加行

注意事項(xiàng)

1來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過合同金額30％, 自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交 a書面情況說明 b出口報(bào)關(guān)單原件、復(fù)印件

c加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（加工貿(mào)易合同所在地商務(wù)部門出具）原件、復(fù)印件 2預(yù)收人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內(nèi)未收到人民幣款）企業(yè)應(yīng)當(dāng)自到期之日起5個(gè)工作日內(nèi)向向其結(jié)算銀行填報(bào)《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報(bào)備案表》并提交

a書面說明：該筆貨物未收回貨款金額對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號

b相關(guān)未收款證明材料 原件、復(fù)印件 4出口項(xiàng)下人民幣資金留存境外

a書面說明：存放境外的人民幣資金金額；開戶銀行、賬號、用途；對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號等信息

2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口收款說明 b境外匯款申請書 或 對外付款/承兌通知c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件

d發(fā)票 原件、復(fù)印件e人民幣進(jìn)口報(bào)關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報(bào)關(guān)單上不能含核銷單號?。?/p>

匯出（港澳清算行模式）

境外參加行中銀香港/澳門中行境內(nèi)客戶

匯出（代理行清算模式）境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）人行（CNAPS）境外客戶 境內(nèi)客戶境內(nèi)代理行境外參加行SWIFT記賬港澳清算系統(tǒng)境外客戶記賬

注意事項(xiàng)

1預(yù)付人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間

b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

另一境外參加行

九、申報(bào)

1試點(diǎn)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；試點(diǎn)企業(yè)對外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時(shí)辦理申報(bào)。

2境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時(shí)，應(yīng)按照《關(guān)于下發(fā)〈金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知（（96）匯國發(fā)字第13號）進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。

十、RCPMIS信息報(bào)送

RCPMIS 人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)

第五篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)流程

一、清算行模式

（一）定義

客戶將款項(xiàng)付到其境內(nèi)結(jié)算銀行后，境內(nèi)結(jié)算銀行將匯款指令發(fā)送到中國人民銀行大額支付系統(tǒng)，再通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算，最后才發(fā)到境外客戶的結(jié)算銀行。

（二）適用范圍 適用于我行試點(diǎn)企業(yè)（進(jìn)口企業(yè)不受限制）與通過港澳清算行進(jìn)行清算的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。目前我行可開展與港澳地區(qū)清算行的跨境人民幣結(jié)算。

（三）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項(xiàng)下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報(bào)關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金后，將匯款指令發(fā)送至人行大額支付系統(tǒng)。

③我行通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算。④港澳清算行收到匯款指令后指示境外參加銀行貸記收款人賬戶。⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②港澳清算行根據(jù)境外參加行的匯款指令，扣劃其人民幣資金后，將匯款指令發(fā)送至人行大額支付系統(tǒng)，并通過我行在中國人民銀行開立的賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算。③我行收到匯款指令并貸記收款人賬戶。④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

二、代理行模式

（一）定義

境內(nèi)客戶將相關(guān)款項(xiàng)付到境內(nèi)代理銀行后，境外交易對手的結(jié)算銀行須在境內(nèi)代理銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶，境內(nèi)代理銀行直接將匯款指令發(fā)到境外參加銀行，匯款指令采用SWIFT國際標(biāo)準(zhǔn)格式。

（二）適用范圍 適用于我行試點(diǎn)企業(yè)（進(jìn)口企業(yè)不受限制）與已在我行開立人民幣同業(yè)往來賬戶的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。代理行模式的跨境人民幣結(jié)算方式將在下一階段的工作中進(jìn)一步推廣和應(yīng)用。

（三）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項(xiàng)下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報(bào)關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外參加行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶。③我行通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)送匯款指令/貸記通知至境外參加銀行。④境外參加行收到匯款指令/貸記通知后，貸記收款人賬戶。

⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣錯(cuò)誤！超鏈接引用無效?？缇呈崭缎畔⒐芾硐到y(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②境外參加行扣劃其客戶人民幣資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)送至我行。③我行收到匯款指令/借記通知后，扣劃境外參加行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶資金并貸記收款人賬戶。

④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

三、邊貿(mào)行模式

（一）背景

根據(jù)國務(wù)院有關(guān)跨境人民幣結(jié)算工作要求和自治區(qū)金融辦下一步工作設(shè)想，今后我區(qū)的邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)將納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇，并進(jìn)一步打壓地下錢莊的生存空間。國稅總局亦將出臺政策，將現(xiàn)行云南邊境小額貿(mào)易出口貨物以人民幣結(jié)算準(zhǔn)予退（免）稅政策擴(kuò)大到邊境省份與接壤毗鄰國家的一般貿(mào)易。屆時(shí)我區(qū)從龍邦、水口、憑祥、友誼關(guān)、東興、平孟、峒中、愛店、碩龍、岳圩、平而、科甲12個(gè)邊境口岸以一般貿(mào)易或邊境小額貿(mào)易方式出口到越南的貨物采用人民幣結(jié)算將可以享受退（免）稅政策。

目前越南國家銀行尚未出臺政策允許其國內(nèi)銀行在我行開立人民幣同業(yè)往來賬戶并辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，如近期內(nèi)通過邊貿(mào)行模式辦理跨境人民幣結(jié)算，則須通過境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶辦理。

（二）定義

我行利用現(xiàn)有的邊貿(mào)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)和工具（SWIFT/邊貿(mào)網(wǎng)銀/銀行匯票等），通過境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算，為試點(diǎn)企業(yè)辦理的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

（三）適用范圍 適用于我行試點(diǎn)企業(yè)（進(jìn)口企業(yè)不受限制）通過邊境小額貿(mào)易方式與越南邊貿(mào)結(jié)算代理行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。如邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇，邊貿(mào)行模式將成為跨境人民幣結(jié)算的又一種資金清算和貿(mào)易結(jié)算方式。

（四）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署邊貿(mào)業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項(xiàng)下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報(bào)關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶。③我行通過SWIFT /邊貿(mào)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送匯款指令/貸記通知至境外邊貿(mào)結(jié)算合作行或通過簽發(fā)邊貿(mào)結(jié)算銀行匯票等方式交換至境外邊貿(mào)結(jié)算合作行。

④境外邊貿(mào)結(jié)算合作行收到匯款指令/貸記通知/銀行匯票后，貸記收款人賬戶。⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對手簽署邊貿(mào)業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。

②境外邊貿(mào)結(jié)算合作行扣劃其客戶資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT/邊貿(mào)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送或簽發(fā)銀行匯票至我行。

③我行收到匯款指令/借記通知/銀行匯票后，扣劃境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶資金并貸記收款人賬戶。④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

（五）待關(guān)注的幾個(gè)方面

1、現(xiàn)行的“兩頭在外”業(yè)務(wù)（其本質(zhì)上屬于越南盾業(yè)務(wù)）將無法納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇。

2、個(gè)人邊貿(mào)是否納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇、是否邊貿(mào)結(jié)算和跨境人民幣結(jié)算兩種結(jié)算方式在現(xiàn)行邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)中并存、或者將邊貿(mào)結(jié)算納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇只是統(tǒng)計(jì)意義上簡單匯總等問題須待有關(guān)管理部門進(jìn)一步明確。

3、境外邊貿(mào)結(jié)算合作行的人民幣頭寸如何消化和VND匯率定價(jià)機(jī)制如何形成等仍有待進(jìn)一步研究。