第一篇：關(guān)于規(guī)范跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)操作有關(guān)問題的通知

關(guān)于規(guī)范跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)操作有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)

[2011]38號）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

自跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點業(yè)務(wù)開展以來，境內(nèi)機構(gòu)向外匯局提出了各項跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)需求，外匯局以個案審批的方式批準了一些機構(gòu)的申請。為規(guī)范管理，推進跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)順利開展，現(xiàn)就有關(guān)操作事宜通知如下：

一、跨境人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)操作

境內(nèi)機構(gòu)（不含金融機構(gòu)，下同）使用人民幣開展境外直接投資的，應(yīng)按照《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行公告[2011]第1號）的要求，到所在地外匯局辦理境外投資登記或變更登記以及前期費用匯出額度登記手續(xù)。

境內(nèi)機構(gòu)以人民幣和外幣混合幣種開展境外直接投資的，以及將人民幣境外直接投資改為以外匯形式開展境外直接投資的，應(yīng)按以下要求操作：

（一）前期費用匯出

境內(nèi)機構(gòu)以人民幣形式匯出前期費用的，應(yīng)到所在地外匯局辦理境外投資前期費用匯出的額度登記（含變更登記）。銀行應(yīng)依據(jù)國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)（以下簡稱直接投資系統(tǒng)）生成的額度表為境內(nèi)機構(gòu)辦理前期費用匯出，并即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息（詳見附件1，下同）。

（二）境外直接投資登記

1．境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資登記手續(xù)。銀行應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的可匯出人民幣資金額度表，為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資匯款業(yè)務(wù)，并即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

2．境內(nèi)機構(gòu)以人民幣匯回其境外投資企業(yè)發(fā)生清算、減資或其向境外機構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)等境外合法所得，應(yīng)到所在地外匯局辦理可匯回跨境人民幣額度登記。銀行應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的可匯回人民幣額度表辦理收款，并即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

二、跨境人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)操作

（一）外商投資企業(yè)登記及變更登記

境外投資者以跨境人民幣形式（含境外人民幣資金及非居民境內(nèi)人民幣賬戶資金，下同）履行出資義務(wù)或向境內(nèi)居民支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款的，標的企業(yè)應(yīng)持商務(wù)主管部門注明以人民幣出資或支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價的核準文件等材料，到所在地外匯局辦理相應(yīng)的外商投資企業(yè)登記或變更登記。其他操作參照現(xiàn)行外資外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理。

（二）資金入賬備案

1．銀行在為外商投資企業(yè)辦理跨境人民幣資本金入賬、以及為股權(quán)出讓方辦理資產(chǎn)變現(xiàn)收入入賬后，應(yīng)即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

2．境外投資者若需在設(shè)立外商投資企業(yè)前以跨境人民幣支付前期資金（含收購類、費用類、保證類資金），應(yīng)先到擬設(shè)立外商投資企業(yè)所在地外匯局辦理跨境人民幣前期費用額度登記。銀行在依據(jù)直接投資系統(tǒng)所登記的額度辦理跨境人民幣前期費用入賬后，應(yīng)即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

（三）驗資詢證

1．外商投資企業(yè)以跨境人民幣出資辦理驗資詢證的，企業(yè)所在地外匯局應(yīng)通過跨境人民幣資金流入銀行的交易參考號校驗資金流入的真實性。

2．境外投資者以跨境人民幣支付中方（含投資性外商投資企業(yè)）股權(quán)對價款的，收款主體所在地外匯局應(yīng)依據(jù)相關(guān)跨境人民幣流入備案記錄，通過直接投資系統(tǒng)為收款主體出具“轉(zhuǎn)股收款登記證明“。3．外商投資性公司以跨境人民幣收入用于境內(nèi)投資的，被投資企業(yè)所在地外匯局應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)中外商投資性公司所在地外匯局出具的跨境人民幣境內(nèi)投資核準件辦理外匯登記及驗資詢證手續(xù)。

（四）對外付款

銀行為境外投資者以人民幣形式匯出減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資合法所得（含股息、紅利等），應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的可匯出跨境人民幣資金額度表辦理匯款，并通過直接投資系統(tǒng)即時向外匯局備案。

三、境內(nèi)企業(yè)境外放款業(yè)務(wù)操作

（一）境內(nèi)企業(yè)以人民幣形式向其境外投資企業(yè)放款，應(yīng)向所在地外匯局申請辦理境外放款額度登記。銀行應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的資金額度表為境內(nèi)企業(yè)辦理跨境人民幣資金匯出，并即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

（二）銀行為境內(nèi)企業(yè)以跨境人民幣形式收回境外放款本息時，應(yīng)即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

四、跨境人民幣對外（或有）債務(wù)業(yè)務(wù)操作

（一）人民幣外債

境內(nèi)機構(gòu)（含金融機構(gòu)）借用人民幣外債，原則上按現(xiàn)行外債管理規(guī)定操作。

境內(nèi)機構(gòu)（含金融機構(gòu)）借用人民幣外債以跨境人民幣形式匯入并提款的，無需就該筆外債資金向所在地外匯局申請開立外債專用賬戶。

（二）人民幣對外擔(dān)保

境內(nèi)機構(gòu)（含金融機構(gòu)）提供人民幣對外擔(dān)保，原則上按現(xiàn)行對外擔(dān)保管理規(guī)定操作。

五、跨境人民幣證券項下業(yè)務(wù)操作

（一）A股上市公司外資股東以人民幣形式匯出減持股份及分紅所得 A股上市公司外資股東可持《中國人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知》（銀辦發(fā)[2009]178號）第六條規(guī)定的材料，向上市公司注冊地外匯局申請將減持A股所得的資金以人民幣形式匯出境外。

A股上市公司外資股東可按照銀辦發(fā)[2009]178號第七條規(guī)定在存款賬戶開戶行辦理以人民幣形式匯出分紅派息所得。開戶銀行應(yīng)在辦理資金匯出后5個工作日內(nèi)將有關(guān)信息（含資金匯出日期、金額）書面報送所在地外匯局備案。

（二）H股上市公司以人民幣形式匯出外方股東股息

境外上市（H股）公司可持書面申請、上市公司董事會利潤分配決議和完稅證明等材料，向銀行申請以人民幣形式向境外股東支付股息。已在直接投資系統(tǒng)辦理登記的公司，銀行應(yīng)通過直接投資系統(tǒng)反饋相關(guān)股息匯出信息；未在直接投資系統(tǒng)辦理登記的公司，銀行應(yīng)在辦理資金匯出后5個工作日內(nèi)將有關(guān)信息（含資金匯出日期、金額）書面報送其所在地外匯局備案。

六、加強跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)統(tǒng)計監(jiān)測工作

各分局（外匯管理部）應(yīng)加強對跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)的監(jiān)管，要求境內(nèi)機構(gòu)及時按照規(guī)定辦理相關(guān)登記、備案或核準手續(xù)，指導(dǎo)并督促銀行按本通知要求反饋相關(guān)信息；強化各項統(tǒng)計監(jiān)測工作，督促和指導(dǎo)銀行及申報主體履行國際收支申報義務(wù)，保證數(shù)據(jù)的完整性和準確性，及時掌控相關(guān)資金流動和匯兌情況，并于每月初5個工作日內(nèi)向國家外匯管理局資本項目管理司報送轄內(nèi)上月跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和相關(guān)情況（具體要求詳見附件2）。

七、加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)

各分局（外匯管理部）應(yīng)加強與分（支）行內(nèi)相關(guān)部門以及地方發(fā)展改革委、商務(wù)部門等的溝通和協(xié)調(diào)，建立信息共享和監(jiān)管合作機制。本通知自2011年5月1日起執(zhí)行。各分局（外匯管理部）收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和銀行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

附件1:跨境人民幣直接投資業(yè)務(wù)銀行端備案登記項目

根據(jù)跨境人民幣直接投資業(yè)務(wù)管理原則,直接投資系統(tǒng)銀行端增設(shè)“跨境人民幣備案登記”功能。銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時應(yīng)嚴格履行以下各項備案職責(zé),即時在直接投資系統(tǒng)中進行反饋。

1.境外投資登記

(1)境外投資前期費用跨境人民幣流出備案;

(2)前期費用退回跨境人民幣流入備案;

(3)境外投資跨境人民幣流出備案;

(4)境外投資企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算所得跨境人民幣流入備案;

(5)境外投資企業(yè)利潤跨境人民幣流入備案。2.外商直接投資登記

(1)流入類備案登記

①跨境人民幣資本金流入備案;

②中方股東向境外投資者轉(zhuǎn)股跨境人民幣流入備案;

③前期費用(如收購、保證類及其他項目)的跨境人民幣資金流入備案;

④非居民購買境內(nèi)資產(chǎn)跨境人民幣資金流入備案。

(2)流出類備案登記

①境外投資者清算所得跨境人民幣資金流出備案;

②境外投資者向境內(nèi)投資者轉(zhuǎn)股所得跨境人民幣資金流出備案;

③境外投資者減資所得跨境人民幣資金流出備案;

④境外投資者先行收回投資所得跨境人民幣資金流出備案;⑤非居民境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)跨境人民幣資金流出備案;

⑥非居民購買境內(nèi)資產(chǎn)退回款跨境人民幣資金流出備案;

⑦境外投資者所得利潤跨境人民幣資金流出備案。

3.境內(nèi)機構(gòu)境外放款登記

(1)境內(nèi)機構(gòu)境外放款跨境人民幣流出備案;

(2)境內(nèi)機構(gòu)境外放款跨境人民幣本息流入備案。

第二篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

一、跨境人民幣結(jié)算的基本定義

跨境：我國與境外各經(jīng)濟體之間，也即居民與非居民之間。

跨境人民幣業(yè)務(wù)：用人民幣開展的各類跨境業(yè)務(wù)，包括資產(chǎn)、負債和中間業(yè)務(wù)。

跨境人民幣結(jié)算：用人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務(wù)。按國際收支平衡表，可分為經(jīng)常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結(jié)算最大的不同點在于不需要核銷。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算：試點地區(qū)的企業(yè)以人民幣報關(guān)并以人民幣結(jié)算的進出口貿(mào)易結(jié)算。

二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍：以人民幣進行進口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項目結(jié)算：

一般貿(mào)易

預(yù)收、預(yù)付

來料加工

退（賠）款、貿(mào)易從屬費用等

三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式：電匯 信用證 托收

四、基本業(yè)務(wù)操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地區(qū)以及內(nèi)地以外的其他地區(qū)的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開立人民幣清算賬戶－通過人行大額支付系統(tǒng)（CNAPS）清算

香港澳門地區(qū)人民幣清算銀行—中國銀行（香港）有限公司中國銀行股份有限公司澳門分行 2代理行清算模式

境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點地區(qū)分行開立人民幣清算賬戶－通過SWIFT清算 CNAPS 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺

1境外參加銀行

a為境外客戶（公司或金融機構(gòu)）提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)的境外銀行

b可以是外國金融機構(gòu)，也可以是我海外分支機構(gòu)c在境內(nèi)代理行或港澳人民幣清算行開有人民幣清算賬戶 如：香港地區(qū)的香港匯豐、渣打、花旗、南洋商業(yè)、集友等銀行；澳門地區(qū)的澳門興業(yè)銀行等； 東盟地區(qū)：越南外貿(mào)銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等 2境內(nèi)結(jié)算銀行（又稱境內(nèi)參加行）

a境內(nèi)試點地區(qū)商業(yè)銀行b需具備國際結(jié)算能力c為境內(nèi)試點企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

3境內(nèi)代理銀行

a境內(nèi)試點地區(qū)結(jié)算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議、開戶

c代理境內(nèi)、境外參加行辦理人民幣跨境清算業(yè)務(wù)d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務(wù)

e為境外參加行在限額內(nèi)購售人民幣 f為境外參加行提供人民幣賬戶融資

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

六、境內(nèi)企業(yè)需要具備什么條件能做

a屬于公布的試點名單企業(yè)b在我行開有人民幣結(jié)算賬戶

c與境外交易對手簽署貿(mào)易合同約定使用人民幣結(jié)算d明確清算路徑

e進、出口已或?qū)⒉捎萌嗣駧艌箨P(guān)（特別提醒：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項下報關(guān)無需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業(yè)可憑人行下發(fā)的管理辦法<第十八條>與海關(guān)溝通）

f選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行為主報告銀行

七、境內(nèi)企業(yè)首次辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)需要哪些材料

a企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照/企業(yè)營業(yè)執(zhí)照原件/復(fù)印件；b組織機構(gòu)代碼證原件/復(fù)印件

c海關(guān)進出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書原件/復(fù)印件 d稅務(wù)登記證原件/復(fù)印件

e法人或負責(zé)人有效身份證明原件/復(fù)印件f企業(yè)信息登記表（一式兩份加蓋企業(yè)公章）

八、清算流程

1匯入?yún)R款（含電匯、信用證、托收）需要的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明 b涉外收入申報單c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件d發(fā)票 原件、復(fù)印件

e人民幣出口報關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報關(guān)單上不能含核銷單號！）

匯入（港澳清算行模式）

境外參加行發(fā)出付款指令銀行資金清算境外客戶發(fā)出付款指令中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行（CNAPS）銀行資金清算境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）核對無誤入賬境內(nèi)客戶

匯入（代理行清算模式）

境外客戶發(fā)出付款指令核對無誤入賬境外參加行（中銀香港、澳門中行）銀行資金清算SWIFT記賬境內(nèi)代理行人行銀行資金清算（CNAPS）境內(nèi)客戶核對無誤入賬資行銀清算金記賬境內(nèi)參加行

注意事項

1來料加工貿(mào)易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30％, 自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內(nèi)提交 a書面情況說明 b出口報關(guān)單原件、復(fù)印件

c加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準證（加工貿(mào)易合同所在地商務(wù)部門出具）原件、復(fù)印件 2預(yù)收人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實際報關(guān)時間或調(diào)整后預(yù)計報關(guān)時間b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內(nèi)未收到人民幣款）企業(yè)應(yīng)當自到期之日起5個工作日內(nèi)向向其結(jié)算銀行填報《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報備案表》并提交

a書面說明：該筆貨物未收回貨款金額對應(yīng)的出口報關(guān)單號

b相關(guān)未收款證明材料 原件、復(fù)印件 4出口項下人民幣資金留存境外

a書面說明：存放境外的人民幣資金金額；開戶銀行、賬號、用途；對應(yīng)的出口報關(guān)單號等信息

2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進口收款說明 b境外匯款申請書 或 對外付款/承兌通知c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件

d發(fā)票 原件、復(fù)印件e人民幣進口報關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報關(guān)單上不能含核銷單號！）

匯出（港澳清算行模式）

境外參加行中銀香港/澳門中行境內(nèi)客戶

匯出（代理行清算模式）境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）人行（CNAPS）境外客戶 境內(nèi)客戶境內(nèi)代理行境外參加行SWIFT記賬港澳清算系統(tǒng)境外客戶記賬

注意事項

1預(yù)付人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實際報關(guān)時間或調(diào)整后預(yù)計報關(guān)時間

b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

另一境外參加行

九、申報

1試點企業(yè)收到跨境人民幣款項時，應(yīng)填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內(nèi)辦理申報；試點企業(yè)對外支付人民幣款項時，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。

2境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時，應(yīng)按照《關(guān)于下發(fā)〈金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知（（96）匯國發(fā)字第13號）進行金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報。

十、RCPMIS信息報送

RCPMIS 人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)

第三篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于規(guī)范跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)操作有關(guān)問題的通知(匯綜發(fā)[2011]38號)

國家外匯管理局綜合司關(guān)于規(guī)范跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)操作有關(guān)問題的通知

匯綜發(fā)[2011]38號 2011.4.7

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

自跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點業(yè)務(wù)開展以來，境內(nèi)機構(gòu)向外匯局提出了各項跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)需求，外匯局以個案審批的方式批準了一些機構(gòu)的申請。為規(guī)范管理，推進跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)順利開展，現(xiàn)就有關(guān)操作事宜通知如下：

一、跨境人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)操作

境內(nèi)機構(gòu)（不含金融機構(gòu)，下同）使用人民幣開展境外直接投資的，應(yīng)按照《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行公告[2011]第1號）的要求，到所在地外匯局辦理境外投資登記或變更登記以及前期費用匯出額度登記手續(xù)。境內(nèi)機構(gòu)以人民幣和外幣混合幣種開展境外直接投資的，以及將人民幣境外直接投資改為以外匯形式開展境外直接投資的，應(yīng)按以下要求操作：

（一）前期費用匯出

境內(nèi)機構(gòu)以人民幣形式匯出前期費用的，應(yīng)到所在地外匯局辦理境外投資前期費用匯出的額度登記（含變更登記）。銀行應(yīng)依據(jù)國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)（以下簡稱直接投資系統(tǒng)）生成的額度表為境內(nèi)機構(gòu)辦理前期費用匯出，并即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息（詳見附件1，下同）。

（二）境外直接投資登記

1、境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資登記手續(xù)。銀行應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的可匯出人民幣資金額度表，為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資匯款業(yè)務(wù)，并即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

2、境內(nèi)機構(gòu)以人民幣匯回其境外投資企業(yè)發(fā)生清算、減資或其向境外機構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)等境外合法所得，應(yīng)到所在地外匯局辦理可匯回跨境人民幣額度登記。銀行應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的可匯回人民幣額度表辦理收款，并即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

二、跨境人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)操作

（一）外商投資企業(yè)登記及變更登記

境外投資者以跨境人民幣形式（含境外人民幣資金及非居民境內(nèi)人民幣賬戶資金，下同）履行出資義務(wù)或向境內(nèi)居民支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款的，標的企業(yè)應(yīng)持商務(wù)主管部門注明以人民幣出資或支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價的核準文件等材料，到所在地外匯局辦理相應(yīng)的外商投資企業(yè)登記或變更登記。其他操作參照現(xiàn)行外資外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理。

（二）資金入賬備案

1、銀行在為外商投資企業(yè)辦理跨境人民幣資本金入賬、以及為股權(quán)出讓方辦理資產(chǎn)變現(xiàn)收入入賬后，應(yīng)即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

2、境外投資者若需在設(shè)立外商投資企業(yè)前以跨境人民幣支付前期資金（含收購類、費用類、保證類資金），應(yīng)先到擬設(shè)立外商投資企業(yè)所在地外匯局辦理跨境人民幣前期費用額度登記。銀行在依據(jù)直接投資系統(tǒng)所登記的額度辦理跨境人民幣前期費用入賬后，應(yīng)即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

（三）驗資詢證

1、外商投資企業(yè)以跨境人民幣出資辦理驗資詢證的，企業(yè)所在地外匯局應(yīng)通過跨境人民幣資金流入銀行的交易參考號校驗資金流入的真實性。

2、境外投資者以跨境人民幣支付中方（含投資性外商投資企業(yè)）股權(quán)對價款的，收款主體所在地外匯局應(yīng)依據(jù)相關(guān)跨境人民幣流入備案記錄，通過直接投資系統(tǒng)為收款主體出具“轉(zhuǎn)股收款登記證明”。

3、外商投資性公司以跨境人民幣收入用于境內(nèi)投資的，被投資企業(yè)所在地外匯局應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)中外商投資性公司所在地外匯局出具的跨境人民幣境內(nèi)投資核準件辦理外匯登記及驗資詢證手續(xù)。

（四）對外付款

銀行為境外投資者以人民幣形式匯出減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資合法所得（含股息、紅利等），應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的可匯出跨境人民幣資金額度表辦理匯款，并通過直接投資系統(tǒng)即時向外匯局備案。

三、境內(nèi)企業(yè)境外放款業(yè)務(wù)操作

（一）境內(nèi)企業(yè)以人民幣形式向其境外投資企業(yè)放款，應(yīng)向所在地外匯局申請辦理境外放款額度登記。銀行應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的資金額度表為境內(nèi)企業(yè)辦理跨境人民幣資金匯出，并即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

（二）銀行為境內(nèi)企業(yè)以跨境人民幣形式收回境外放款本息時，應(yīng)即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。

四、跨境人民幣對外（或有）債務(wù)業(yè)務(wù)操作

（一）人民幣外債

境內(nèi)機構(gòu)（含金融機構(gòu)）借用人民幣外債，原則上按現(xiàn)行外債管理規(guī)定操作。境內(nèi)機構(gòu)（含金融機構(gòu)）借用人民幣外債以跨境人民幣形式匯入并提款的，無需就該筆外債資金向所在地外匯局申請開立外債專用賬戶。

（二）人民幣對外擔(dān)保

境內(nèi)機構(gòu)（含金融機構(gòu)）提供人民幣對外擔(dān)保，原則上按現(xiàn)行對外擔(dān)保管理規(guī)定操作。

五、跨境人民幣證券項下業(yè)務(wù)操作

（一）A股上市公司外資股東以人民幣形式匯出減持股份及分紅所得

A股上市公司外資股東可持《中國人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知》（銀辦發(fā)[2009]178號）第六條規(guī)定的材料，向上市公司注冊地外匯局申請將減持A股所得的資金以人民幣形式匯出境外。A股上市公司外資股東可按照銀辦發(fā)[2009]178號第七條規(guī)定在存款賬戶開戶行辦理以人民幣形式匯出分紅派息所得。開戶銀行應(yīng)在辦理資金匯出后5個工作日內(nèi)將有關(guān)信息（含資金匯出日期、金額）書面報送所在地外匯局備案。

（二）H股上市公司以人民幣形式匯出外方股東股息

境外上市（H股）公司可持書面申請、上市公司董事會利潤分配決議和完稅證明等材料，向銀行申請以人民幣形式向境外股東支付股息。已在直接投資系統(tǒng)辦理登記的公司，銀行應(yīng)通過直接投資系統(tǒng)反饋相關(guān)股息匯出信息；未在直接投資系統(tǒng)辦理登記的公司，銀行應(yīng)在辦理資金匯出后5個工作日內(nèi)將有關(guān)信息（含資金匯出日期、金額）書面報送其所在地外匯局備案。

六、加強跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)統(tǒng)計監(jiān)測工作

各分局（外匯管理部）應(yīng)加強對跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)的監(jiān)管，要求境內(nèi)機構(gòu)及時按照規(guī)定辦理相關(guān)登記、備案或核準手續(xù)，指導(dǎo)并督促銀行按本通知要求反饋相關(guān)信息；強化各項統(tǒng)計監(jiān)測工作，督促和指導(dǎo)銀行及申報主體履行國際收支申報義務(wù)，保證數(shù)據(jù)的完整性和準確性，及時掌控相關(guān)資金流動和匯兌情況，并于每月初5個工作日內(nèi)向國家外匯管理局資本項目管理司報送轄內(nèi)上月跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和相關(guān)情況（具體要求詳見附件2）。

七、加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)

各分局（外匯管理部）應(yīng)加強與分（支）行內(nèi)相關(guān)部門以及地方發(fā)展改革委、商務(wù)部門等的溝通和協(xié)調(diào)，建立信息共享和監(jiān)管合作機制。

本通知自2011年5月1日起執(zhí)行。各分局（外匯管理部）收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和銀行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

附件1：

跨境人民幣直接投資業(yè)務(wù)銀行端備案登記項目

根據(jù)跨境人民幣直接投資業(yè)務(wù)管理原則，直接投資系統(tǒng)銀行端增設(shè)“跨境人民幣備案登記”功能。銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時應(yīng)嚴格履行以下各項備案職責(zé)，即時在直接投資系統(tǒng)中進行反饋。

1、境外投資登記

（1）境外投資前期費用跨境人民幣流出備案；（2）前期費用退回跨境人民幣流入備案；（3）境外投資跨境人民幣流出備案；

（4）境外投資企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算所得跨境人民幣流入備案；（5）境外投資企業(yè)利潤跨境人民幣流入備案。

2、外商直接投資登記（1）流入類備案登記

①跨境人民幣資本金流入備案；

②中方股東向境外投資者轉(zhuǎn)股跨境人民幣流入備案；

③前期費用（如收購、保證類及其他項目）的跨境人民幣資金流入備案； ④非居民購買境內(nèi)資產(chǎn)跨境人民幣資金流入備案。（2）流出類備案登記

①境外投資者清算所得跨境人民幣資金流出備案；

②境外投資者向境內(nèi)投資者轉(zhuǎn)股所得跨境人民幣資金流出備案； ③境外投資者減資所得跨境人民幣資金流出備案；

④境外投資者先行收回投資所得跨境人民幣資金流出備案； ⑤非居民境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)跨境人民幣資金流出備案； ⑥非居民購買境內(nèi)資產(chǎn)退回款跨境人民幣資金流出備案； ⑦境外投資者所得利潤跨境人民幣資金流出備案。

3、境內(nèi)機構(gòu)境外放款登記

（1）境內(nèi)機構(gòu)境外放款跨境人民幣流出備案；（2）境內(nèi)機構(gòu)境外放款跨境人民幣本息流入備案。

附件2:

跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)統(tǒng)計表及填報要求

一、跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)統(tǒng)計表（詳見附表）

應(yīng)逐筆填報，填報的范圍是經(jīng)外匯局核準或備案的人民幣跨境資本項目業(yè)務(wù)（不含跨境辦主辦的人民幣業(yè)務(wù)）。

二、“業(yè)務(wù)類別”項填報方法 請按下列序號填寫業(yè)務(wù)類別： 序號業(yè)務(wù)類別 A 外商直接投資外方出資 B 外商直接投資外方撤資匯出 C 外商直接投資外方利潤匯出 D 境外直接投資中方出資 E 境外直接投資中方撤資匯回 F 境外直接投資中方利潤匯回 G 境外放款匯出 H 境外放款匯回 I 外債 J 對外擔(dān)保

K A股上市公司境外股東減持 L A股上市公司境外股東分紅

以上序號中未包括的業(yè)務(wù)類別，無需填寫序號，而是直接在備注中說明。

三、“金額”項填報方法

本月發(fā)生額，僅包括每筆交易中以人民幣交易的金額。業(yè)務(wù)類別 應(yīng)填報的金額 外商直接投資外方出資 現(xiàn)匯出資額 外商直接投資外方撤資匯出 撤資匯出額 外商直接投資外方利潤匯出 利潤匯出額 境外直接投資中方出資 匯出額

境外直接投資中方撤資匯回 清算匯回+轉(zhuǎn)股匯回+減資匯回+其他匯回金額 境外直接投資中方利潤匯回 利潤匯回額 境外放款匯出 匯出額

境外放款匯回 本金匯回+利潤匯回額 外債 簽約額

對外擔(dān)保 擔(dān)保項下債務(wù)金額 A股上市公司境外股東減持 匯出額 A股上市公司境外股東分紅 匯出額

四、“備注”項應(yīng)說明的內(nèi)容

（一）“業(yè)務(wù)類別”中未能窮盡的業(yè)務(wù)類型，請在備注中予以描述。

（二）外債業(yè)務(wù)，請在備注中注明外債編號。

（三）對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，請在“境內(nèi)企業(yè)（銀行）名稱”項填寫擔(dān)保人名稱，并在備注中注明融資性/非融資性、被擔(dān)保人和受益人。

第四篇：關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知

中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知（銀發(fā)[2011]145號）

（2011年6月3日）

中國人民銀行上海總部，天津、沈陽、南京、濟南、武漢、廣州、成都分行，總行營業(yè)管理部，重慶營業(yè)管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行，國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

2009年7月跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點工作啟動以來，跨境人民幣業(yè)務(wù)進展順利。2010年6月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點范圍擴大到二十個省（區(qū)、市）。2011年1月，境外直接投資人民幣結(jié)算試點啟動。為進一步便利銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）和企業(yè)開展業(yè)務(wù)，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，有效推動跨境人民幣結(jié)算試點工作的深入開展，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行財政部商務(wù)部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號發(fā)布）、《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行公告〔2011〕第1號發(fā)布），現(xiàn)就跨境人民幣業(yè)務(wù)辦理有關(guān)事項通知如下：

一、銀行可按照有關(guān)規(guī)定，通過境內(nèi)代理銀行、港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行或境外機構(gòu)在境內(nèi)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶辦理跨境貿(mào)易、其他經(jīng)常項目、境外直接投資、境外貸款業(yè)務(wù)和經(jīng)中國人民銀行同意的其他跨境投融資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

境內(nèi)代理銀行代理境外參加銀行與境內(nèi)其他銀行，境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行之間需通過大額支付系統(tǒng)辦理跨境資金劃轉(zhuǎn)。在辦理經(jīng)常項下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進口貿(mào)易結(jié)算”。在辦理資本項下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報文（CMT100）中的“70-內(nèi)地機構(gòu)境外發(fā)行債券結(jié)算”和“71-內(nèi)地機構(gòu)境外發(fā)行債券兌付”。待第二代支付系統(tǒng)上線運行后，再按新的業(yè)務(wù)種類予以分類處理。

二、依法開展各類跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當首先按照《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔2010〕79號文印發(fā)）接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，并應(yīng)當及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送所有人民幣資金跨境收付信息及有關(guān)業(yè)務(wù)信息。銀行未接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)即開展跨境人民幣業(yè)務(wù)或者未按照規(guī)定報送信息的，中國人民銀行可通報批評；情節(jié)嚴重的，可停止其繼續(xù)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)。

三、本通知下發(fā)之日起三個月內(nèi)，銀行根據(jù)毗鄰國家中央銀行與中國人民銀行簽訂的雙邊本幣結(jié)算協(xié)定為境外銀行開立的人民幣賬戶，應(yīng)當按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶。在未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶前，上述賬戶與境內(nèi)結(jié)算銀行進行的人民幣資金往來，屬于跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當參照境內(nèi)代理銀行的信息報送規(guī)則向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送有關(guān)信息。上述賬戶在規(guī)定期限內(nèi)未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶的，不得再用于辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、境內(nèi)企業(yè)進口支付的人民幣不得在境外（含香港）直接購匯后支付給境外出口商。境內(nèi)結(jié)算銀行不得提供此種人民幣結(jié)算服務(wù)。

五、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》第二十一條所規(guī)定的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，包括與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付等。上述人民幣對外負債在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)中辦理登記，不納入現(xiàn)行外債管理。

六、銀行可以按照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律規(guī)定，為客戶出具境外工程承包、境外項目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函。銀行的人民幣保函業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)行外債管理，但應(yīng)當向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送保函及履約信息。

七、境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶余額不納入現(xiàn)行外債管理。

八、轉(zhuǎn)口貿(mào)易可以使用人民幣進行結(jié)算，境內(nèi)結(jié)算銀行在辦理相關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時要履行貿(mào)易真實性審核義務(wù)。

九、企業(yè)在實際發(fā)生人民幣款項收付后退（賠）款的，銀行可以在審核相關(guān)證明材料后為企業(yè)辦理對外收付，但退（賠）款金額一般不得超過原收/付款金額。

十、外幣報關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應(yīng)當按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點的有關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)應(yīng)當向銀行提供報關(guān)單號、報關(guān)金額等信息，由銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送有關(guān)信息。

十一、銀行開展人民幣購售業(yè)務(wù)限于貨物貿(mào)易項下的跨境人民幣結(jié)算需求，境內(nèi)代理銀行應(yīng)當要求境外參加銀行加強對客戶購售需求的真實性審核。

十二、境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行簽訂的人民幣代理結(jié)算協(xié)議中應(yīng)當至少明確境外參加銀行的以下義務(wù)：一是境外參加銀行只可為內(nèi)地企業(yè)作為收款/付款方的貿(mào)易項目辦理人民幣購售業(yè)務(wù)，不能辦理與內(nèi)地企業(yè)無直接貿(mào)易往來支付的人民幣購售業(yè)務(wù)；二是境外參加銀行只可為在三個月內(nèi)具有真實貿(mào)易支付需要的企業(yè)客戶辦理人民幣購售業(yè)務(wù)；三是企業(yè)客戶在境外參加銀行辦理人民幣購售后，必須在同一家銀行完成購售相關(guān)的貿(mào)易支付；四是境外參加銀行應(yīng)當追蹤客戶購售人民幣后的資金流向，對新客戶及金額較大的交易作更詳細的審核，并應(yīng)當注意監(jiān)測異常交易。

十三、銀行應(yīng)當以法人為單位按月向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送境外個人在境內(nèi)開立的人民幣存款賬戶匯總余額，及分省（區(qū)、市）信息，報送時需分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、保證金存款、結(jié)構(gòu)性存款等8類科目。

十四、外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)目前處于個案試點階段。為確保相關(guān)業(yè)務(wù)穩(wěn)妥有序開展，防范熱錢流入，目前，人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)試點對國家限制類和重點調(diào)控類項目暫不受理。為在試點期間規(guī)范外國投資者以合法獲得的人民幣來華投資，包括用于新設(shè)立企業(yè)出資、并購境內(nèi)企業(yè)（不含返程并購）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及對現(xiàn)有企業(yè)進行增資、提供股東貸款，非金融類外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)按照以下工作流程開展：

（一）外國投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)的境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當向當?shù)刂袊嗣胥y行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)提交個案試點書面申請以及商務(wù)主管部門的批準文件或批準證書；

（二）中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)受理境內(nèi)結(jié)算銀行的業(yè)務(wù)申請后，經(jīng)審核同意的，上報中國人民銀行總行；

（三）中國人民銀行總行將召開人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)個案試點審議會議，對個案試點項目進行集中審議；

（四）對予以同意的個案申請，中國人民銀行總行將批復(fù)中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)，然后由中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)向境內(nèi)結(jié)算銀行出具人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)備案通知書；

（五）境內(nèi)結(jié)算銀行憑備案通知書為外國投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶并辦理有關(guān)人民幣資金的跨境結(jié)算；

（六）境內(nèi)結(jié)算銀行必須嚴格按照中國人民銀行總行的批復(fù)，監(jiān)督并記錄人民幣資金在境內(nèi)的使用，確保其在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用。

請中國人民銀行上海總部，天津、沈陽、南京、濟南、武漢、廣州、成都分行?總行營業(yè)管理部、重慶營業(yè)管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行各分支機構(gòu)、城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行。

二〇一一年六月三日

主題詞：人民幣業(yè)務(wù)通知

抄送：外匯局。

內(nèi)部發(fā)送：辦公廳，貨政二司，條法司，貨政司，市場司，調(diào)統(tǒng)司，支付司，國際司，反洗錢局。

聯(lián)系人：席鈺聯(lián)系電話：66195238（共印53份)

中國人民銀行辦公廳2011年6月8日印發(fā)

第五篇：關(guān)于跨境人民幣業(yè)務(wù)的相關(guān)問題

關(guān)于跨境人民幣業(yè)務(wù)管理的相關(guān)問題

一、跨境人民幣資金使用

1、人民幣跨境資本金及外債能否用于歸還境外貸款，能否歸還外幣貸款

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細則的通知》（銀發(fā)[2012]165號）（以下簡稱銀發(fā)[2012]165號文）第十七條規(guī)定，外商直接投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款一般存款賬戶的人民幣資金可以償還國內(nèi)外貸款。

2、人民幣跨境資本金及外債是否可以做定期存款或者理財產(chǎn)品（如結(jié)構(gòu)理財產(chǎn)品）

根據(jù)銀發(fā)[2012]165號文第十六條規(guī)定，外商投資企業(yè)的人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣境外借款一般存款戶存放的人民幣資金不得用于投資有價證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)；對于非投資類外商投資企業(yè)，不得用于境內(nèi)再投資。外商投資企業(yè)資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，其他賬戶原則上不能用于定期存款。

3、人民幣對外融資擔(dān)保是否占用對外擔(dān)保額度，開立人民幣備用信用證是否占用對外擔(dān)保額度 根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2011]145號）（以下簡稱銀發(fā)[2011]145號文）第五條、第六條規(guī)定，人民銀行對與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付，為客戶出具境外工程承包、境外項目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函等業(yè)務(wù)不實行額度管理，但應(yīng)按規(guī)定向RCPMIS系統(tǒng)報送相關(guān)信息。

4、短期人民幣外債按照“發(fā)生額”計算總規(guī)模，是否永久占用企業(yè)的投注差

根據(jù)銀發(fā)[2012]165號文第二款規(guī)定，除外商投資企業(yè)境外人民幣借款轉(zhuǎn)增資本、境外人民幣借款首次展期外，其他借款行為均應(yīng)計入借款總規(guī)模。

5、境外參加行人民幣同業(yè)賬戶內(nèi)資金是否能以拆借的形式借給境內(nèi)其他銀行

根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法實施細則》（銀發(fā)[2009]212號）第三條規(guī)定，境外參加銀行的同業(yè)往來賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。根據(jù)第十條規(guī)定，港澳人民幣清算行經(jīng)批準后可加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，按照有關(guān)規(guī)定開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

二、跨境人民幣貿(mào)易結(jié)算

6、經(jīng)常項目跨境人民幣結(jié)算是否全部開放

根據(jù)人民銀行等六部委《關(guān)于擴大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2010]186號）第一條規(guī)定，跨境貿(mào)易 人民幣結(jié)算擴展到境外所有國家和地區(qū)，第四條規(guī)定，試點省（自治區(qū)、直轄市）的企業(yè)可以用人民幣進行進口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項目結(jié)算。根據(jù)《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2012]23號）（以下簡稱銀發(fā)[2012]23號文）第一條規(guī)定，各省（自治區(qū)、直轄市）、計劃單列市具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)可依法開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。

7、轉(zhuǎn)口貿(mào)易能否交叉幣種交易

根據(jù)銀發(fā)[2011]145號文第八條規(guī)定，企業(yè)可以選擇在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中使用人民幣進行結(jié)算，但不強調(diào)必須使用人民幣。

8、出口貨物貿(mào)易重點監(jiān)管企業(yè)能否開展業(yè)務(wù)

根據(jù)銀發(fā)[2012]23號文第四條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)在為重點監(jiān)管企業(yè)辦理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)借助人民幣跨境收付信息系統(tǒng)加強審核，切實防范風(fēng)險；業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)妥善保存相關(guān)文件資料備查。重點監(jiān)管企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)獲得的人民幣資金不允許存放境外。

9、外幣報關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)如何開展

根據(jù)銀發(fā)[2011]145號文規(guī)定，外幣報關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應(yīng)當按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點有關(guān)規(guī)定辦理。

三、跨境人民幣賬戶管理

10、境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶如何開立

境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶由我營業(yè)管理部支付結(jié)算處 具體負責(zé)管理。

四、其他

11、涉秘跨境人民幣業(yè)務(wù)信息的報送

按照《保密法》和相關(guān)規(guī)定，銀行應(yīng)主動與我們溝通，按照流程逐級報送。

12、關(guān)于個人項下跨境人民幣業(yè)務(wù)的推進

目前，正在研究相關(guān)業(yè)務(wù)可行性，我們考慮在合適的時機在具備條件的銀行開展試點。

13、銀行未按照規(guī)定流程辦理資本項下相關(guān)業(yè)務(wù)如何處理 《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（人民銀行公告[2011]第23號）實施初期，部分銀行出現(xiàn)資本項下先辦理業(yè)務(wù)，未進行企業(yè)基本信息登記的情況，先后發(fā)生5家銀行北京分行共8筆業(yè)務(wù)應(yīng)報送未報送情況，業(yè)務(wù)總額13.493億元。上述銀行已書面提交情況說明。各商業(yè)銀行要充分吸取教訓(xùn)，嚴格避免同類事件再次發(fā)生。