第一篇：跨境雙向人民幣資金池業務（范文模版）

第一頁: 跨境雙向人民幣資金池業務 2016年6月14日 公司業務管理部

第二頁:

一、相關定義

跨境雙向人民幣資金池業務：跨國企業集團根據自身經營和管理需要，在境內外非金融成員企業之間開展的跨境人民幣資金余缺調劑和歸集業務。

跨國集團企業：以資本為聯結紐帶，由境內外母公司、子公司、參股公司及其他成員企業共同組成的企業聯合體，包括：

1、母公司及其控股51%以上的子公司

2、母公司、控股51%以上的子公司單獨或者共同持股20%以上的公司

3、母公司、控股51%以上的子公司持股不足20%但處于最大股東地位的公司

第三頁：

二、參加資金歸集的境內外成員企業需滿足以下條件：

1、境內成員企業經營時間1年以上，且未被列入出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單

2、境外成員企業經營時間1年以上

3、境內成員企業上年度營業收入合計金額不低于10億元人民幣

4、境外成員企業上年度營業收入合計金額不低于2億元人民幣

第四頁：

三、跨境雙向人民幣資金池主辦企業

1、境內主辦企業

跨國企業集團可以指定境內成員企業或財務公司作為主辦企業，即境內主辦企業

境內主辦企業開立人民幣專用存款賬戶，賬戶內資金按單位存款利率執行，資金使用限制：

1、不得投資有價證券、金融衍生品以及非自用房地產

2、不得用于購買理財產品和向非成員企業發放委托貸款

第五頁：

2、境外主辦企業

跨國企業集團母公司在境外的，也可以指定境外成員企業作為主辦企業，即境外主辦企業 境外主辦企業開立境外機構人民幣銀行結算賬戶（即NRA人民幣帳戶），賬戶內資金按單位存款利率執行

主辦行在受理NRA人民幣賬戶開立申請時，應對申請人及其入池企業之間的集團關聯情況、企業注冊信息、注冊證明文件、實際主營業務、控股股東、董事或實際控制人的情況、納稅情況、主要業務往來國家、是否存在違法違規現象等情況進行盡職調查。

第六頁：

四、其他規定

1、跨國企業集團可在自貿區或境內區外分別設立跨境人民幣資金池，但同一境內成員企業只能參加一個資金池。

2、跨國企業集團跨境雙向人民幣資金池業務實行上限管理。跨境人民幣資金凈流入額上限=資金池應計所有者權益×宏觀審慎政策系數

宏觀審慎政策系數為0.5，人民銀行總行根據宏觀經濟形勢和信貸調控等需要進行動態調整。結算銀行和主辦企業應做好額度控制，確保在任一時點凈流入余額不超過上限。

3、結算銀行可為跨境雙向人民幣資金池專用存款賬戶開通賬戶透支服務。

第七頁：

五、跨境雙向人民幣資金池業務匯劃模式

1、直接匯劃模式：

跨國企業集團中的下屬財務公司與集團各個獨立法人賬戶之間，或同一家法人或非法人組織的帳戶之間的資金往來，采用普通轉賬模式進行資金匯劃。

2、委托貸款匯劃模式：

跨國企業集團中非財務公司的各個獨立法人賬戶之間的資金往來，通過我行以現金管理業務項下的委托貸款業務方式進行資金匯劃。

第八頁：

五、跨境雙向人民幣資金池業務服務內容

1、信息查詢服務

2、資金匯劃服務

3、集團集中支付服務

4、內部計價管理服務

5、額度控制服務

第九頁：

六、工作要求

按照“了解你的客戶”、“了解你的業務”、“盡職審查”的原則，做好跨境雙向人民幣資金池業務的真實性和合規性審核，切實履行反洗錢和反恐怖融資義務。

第十頁：

七、業務辦理流程

1、業務受理及調查

2、業務審核及簽約

主辦企業：跨境雙向人民幣資金池業務管理協議

跨境雙向人民幣資金池業務申請書

跨境雙向人民幣資金池業務委托貸款協議 入池的集團成員企業：跨境雙向人民幣資金池業務參加管理

協議

第十一頁：

3、業務備案及信息報送（1）報送總行

同一分行內：在業務開通后，主辦行將相關合同文本掃描后

向總行報備

跨分行：在業務開通前，主辦行將相關合同文本掃描后，向

總行報批（2）報送人行

備案材料：主辦企業辦理跨境雙向人民幣資金池業務的申請

跨境雙向人民幣資金池業務管理協議 系統數據報送：報送有關賬戶信息、業務信息以及人民幣跨

境收付信息，并進行國際收支統計申報

第十二頁：

八、參考文件

1、銀發[2015]279號文《中國人民銀行關于進一步便利跨國企業集團開展跨境雙向人民幣資金池業務的通知》

2、浦銀辦發[2015]478號文《關于印發上海浦東發展銀行跨境雙向人民幣資金池業務管理辦法的通知》

2、浦銀辦發[2016]13號文《關于進一步明確跨境雙向人民幣資金池業務相關管理要求的通知》

第二篇：跨境人民幣結算業務操作

跨境人民幣結算業務操作

一、跨境人民幣結算的基本定義

跨境：我國與境外各經濟體之間，也即居民與非居民之間。

跨境人民幣業務：用人民幣開展的各類跨境業務，包括資產、負債和中間業務。

跨境人民幣結算：用人民幣結算的各類跨境業務。按國際收支平衡表，可分為經常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結算最大的不同點在于不需要核銷。

跨境貿易人民幣結算：試點地區的企業以人民幣報關并以人民幣結算的進出口貿易結算。

二、跨境貿易人民幣結算范圍：以人民幣進行進口貨物貿易、跨境服務貿易和其他經常項目結算：

一般貿易

預收、預付

來料加工

退（賠）款、貿易從屬費用等

三、跨境貿易人民幣結算方式：電匯 信用證 托收

四、基本業務操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地區以及內地以外的其他地區的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開立人民幣清算賬戶－通過人行大額支付系統（CNAPS）清算

香港澳門地區人民幣清算銀行—中國銀行（香港）有限公司中國銀行股份有限公司澳門分行 2代理行清算模式

境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點地區分行開立人民幣清算賬戶－通過SWIFT清算 CNAPS 中國現代化支付系統，各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺

1境外參加銀行

a為境外客戶（公司或金融機構）提供跨境貿易人民幣結算或融資服務的境外銀行

b可以是外國金融機構，也可以是我海外分支機構c在境內代理行或港澳人民幣清算行開有人民幣清算賬戶 如：香港地區的香港匯豐、渣打、花旗、南洋商業、集友等銀行；澳門地區的澳門興業銀行等； 東盟地區：越南外貿銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等 2境內結算銀行（又稱境內參加行）

a境內試點地區商業銀行b需具備國際結算能力c為境內試點企業辦理跨境貿易人民幣結算或融資服務

如：深圳、廣東和上海地區的中行、工行、建行、招行、交行、興業、中信等銀行

3境內代理銀行

a境內試點地區結算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結算協議、開戶

c代理境內、境外參加行辦理人民幣跨境清算業務d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務

e為境外參加行在限額內購售人民幣 f為境外參加行提供人民幣賬戶融資

如：深圳、廣東和上海地區的中行、工行、建行、招行、交行、興業、中信等銀行

六、境內企業需要具備什么條件能做

a屬于公布的試點名單企業b在我行開有人民幣結算賬戶

c與境外交易對手簽署貿易合同約定使用人民幣結算d明確清算路徑

e進、出口已或將采用人民幣報關（特別提醒：跨境貿易人民幣結算業務項下報關無需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業可憑人行下發的管理辦法<第十八條>與海關溝通）

f選擇一家境內結算銀行為主報告銀行

七、境內企業首次辦理跨境人民幣結算業務需要哪些材料

a企業法人營業執照/企業營業執照原件/復印件；b組織機構代碼證原件/復印件

c海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書原件/復印件 d稅務登記證原件/復印件

e法人或負責人有效身份證明原件/復印件f企業信息登記表（一式兩份加蓋企業公章）

八、清算流程

1匯入匯款（含電匯、信用證、托收）需要的材料

a跨境貿易人民幣結算出口收款說明 b涉外收入申報單c貿易合同 原件、復印件d發票 原件、復印件

e人民幣出口報關單 原件、復印件（特別提醒：報關單上不能含核銷單號！）

匯入（港澳清算行模式）

境外參加行發出付款指令銀行資金清算境外客戶發出付款指令中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行（CNAPS）銀行資金清算境內結算行（境內參加行）核對無誤入賬境內客戶

匯入（代理行清算模式）

境外客戶發出付款指令核對無誤入賬境外參加行（中銀香港、澳門中行）銀行資金清算SWIFT記賬境內代理行人行銀行資金清算（CNAPS）境內客戶核對無誤入賬資行銀清算金記賬境內參加行

注意事項

1來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30％, 自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內提交 a書面情況說明 b出口報關單原件、復印件

c加工貿易業務批準證（加工貿易合同所在地商務部門出具）原件、復印件 2預收人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實際報關時間或調整后預計報關時間b貿易合同

原件、復印件

3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內未收到人民幣款）企業應當自到期之日起5個工作日內向向其結算銀行填報《企業出口延期收款及存放境外申報備案表》并提交

a書面說明：該筆貨物未收回貨款金額對應的出口報關單號

b相關未收款證明材料 原件、復印件 4出口項下人民幣資金留存境外

a書面說明：存放境外的人民幣資金金額；開戶銀行、賬號、用途；對應的出口報關單號等信息

2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料

a跨境貿易人民幣結算進口收款說明 b境外匯款申請書 或 對外付款/承兌通知c貿易合同 原件、復印件

d發票 原件、復印件e人民幣進口報關單 原件、復印件（特別提醒：報關單上不能含核銷單號！）

匯出（港澳清算行模式）

境外參加行中銀香港/澳門中行境內客戶

匯出（代理行清算模式）境內結算行（境內參加行）人行（CNAPS）境外客戶 境內客戶境內代理行境外參加行SWIFT記賬港澳清算系統境外客戶記賬

注意事項

1預付人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實際報關時間或調整后預計報關時間

b貿易合同

原件、復印件

另一境外參加行

九、申報

1試點企業收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；試點企業對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。

2境內結算銀行向境外企業提供人民幣貿易融資服務時，應按照《關于下發〈金融機構對境外資產負債及損益申報業務操作規程〉的通知（（96）匯國發字第13號）進行金融機構對境外資產負債及損益申報。

十、RCPMIS信息報送

RCPMIS 人民幣跨境收付信息管理系統

第三篇：人民幣資金業務試題

人民幣資金業務試題

一、填圖題： 二級分行調撥申請

企業發起頭寸匡算復核人復核經部門經理審核創建電子申請表部門經理審批上級行資金部門超權限分管行長審批

二、填空題

1、分行資金調撥申請中，對應風險點未真實體現本行的實際資金需求，客戶資金的用途與走向不屬于正常的資金調配，存在惡意轉移存款的情況以及頭寸匡算不正確的風險環節為。（頭寸 匡算）

2、分行資金調撥申請中，對應風險點郵件中的資金調撥申請日期不為當日日期；郵件中調撥金額不與電子調撥單中的金額一致以及郵件中不包括資金的用途和走向以及不包括人行備付金賬戶的來、往賬的實際和預測情況的風險環節為。（形成電子調撥單）

3、我行流動性風險管理必須堅持、、和 原則（集中性、獨立性、預測性和應急性原則）

4、準備金是為確保各級行支付能力而集中的特定存款資金，包括、（人民銀行法定存款準備金、總行二級存款準備金）

5、資金預測預報工作實行“、、和 ”的組織管理原則原則。（縱向為主，橫向為輔，突出重點，量化考核）

6、在統一法人資金管理體制下，一級分行及轄內機構流動性管理的首要職責是預測、管理、調度轄內各項備付金頭寸，確保各級機構 對外支付 與對內清算正常運行。

7、各級行應對存放上級行備付金賬戶進行科學有效地管理，須按日監測存放上級行各幣種備付金賬戶余額，謹防 透支。

8、年 月 日 開始，Shibor正式全面運行，對外發布（2007年1月1日）

9、資金預測預報 是全行實施資金集中管理與統一調度的前提和 基礎，直接關系全行的正常經營與社會信譽。

10、備付金是各級行為保證對外支付和對內清算正常運行而保留的可隨時支付的資金頭寸，其主要形式有： 現金、存放人民銀行備付金和存放系統內備付金。

11、資金集中管理日常操作通過 資金集中配臵系統 實現。

12、資金預測工作中所指大額資金為單筆或一批多筆金額超過1000 萬元的資金支付業務或超過 2000 萬元的資金收入業務。

13、寫出流動性比例的計算公式 及存貸款比例計算公式（流動性比例＝流動性資產余額÷流動性負債余額×100%）、（存貸款比例=（各項貸款-票據貼現）余額÷各項存款余額×100%）

14、二級分行必須設立一個專職資金預測管理崗，負責組織管理轄內，匯總上報。（資金預測工作，轄內資金預測信息）

15、凡通過人行大額支付系統發出單筆（或一批多筆）萬元（含）以上貸報（不含客戶通過網上銀行等系統自助發出報文、包括二級分行會計業務處理中心直接發出報文），均須先上報省行資產負債管理部，待 后才能完成業務處理。（5000，批復）

16、各行通過、收發報文全部直接通過省行本級賬戶直接清算，各級機構、人員在進行業務預測時，要特別注意區分清算渠道差異。（大額支付系統、小額支付系統）

17、每日上午，分行資金預測管理員匯總本行資金預測情況，并編制，通過NOTES上報省行，特殊業務需附單獨說明。（大額資金預測上報清單）

三、單項選擇題（*=’）

1、下列部門中不屬于流動性風險委員會的是：A A、法律事務部 B、投資銀行部 C、內控合規部 D、財務會計部

2、資金集中配臵后，（B）不計付利息。

A、上存總行備付金 B、上存省區分行調撥資金 C、存放人民銀行備付金 D、存放同業

3、下列不屬于資金調撥臺帳中應設臵的項目：C A、調撥方式（上繳/下撥）B、調撥單位名稱 C、調撥人員 D、跟蹤記錄

4、分行資金調撥申請中，下列屬于風險環節復核人復核的風險點是B A、電子調撥單中，調撥金額出現明顯不同于往日的情況，其資金需求不是實際的資金缺口；

B、電子調撥單中調撥金額不與頭寸匡算結果一致；

C、郵件中不包括資金的用途和走向以及不包括人行備付金賬戶的來、往賬的實際和預測情況；

D、郵件中調撥金額不與電子調撥單中的金額一致。

5、近幾年來我行資金營運工作已經發生了很大變化，資金工作 的重點由保支付向（C）轉變。

A、降低成本 B、保開門 C、提高營運效益 D、壓縮低效資金

6、在現代商業銀行的資金配臵過程中，資金部門應對全行資金來源與運用的全過程進行（A），以提高資金整體的配臵效率和效益。

A、監測、管理和控制 B、了解、管理和監督 C、監測、檢查和控制 D、檢查、監督和管理

7、各級信貸管理部門在信貸臺賬系統中，如審批通過省行規定資金手工配臵限額的公司貸款借據，要立即由最終審批部門向本級（C）部門發送NOTES郵件進行通報。

A、計劃財務 B、會計結算 C、資金營運 D、公司業務

8、前臺會計結算部門凡通過人行大額支付系統發出單筆（或一批多筆）（C）萬元以上貸報，均須先上報二級分行資金營運部，由其通過NOTES轉報省行資金營運部，待批復后才能完成業務處理。

A、1000 B、2000 C、5000 D、10000

9、資金集中管理日常操作通過（A）實現。

A、資金集中配臵系統 B、資金交易系統 C、CM2002系統 D、CS2002系統

10、系統內借款單筆金額為（C）萬元的整數倍。A、1 B、10 C、100 D、1000

四、多項選擇題：（*=’）

1、國際上，目前最常見的基準利率包括：ABC A、倫敦同業拆放利率Libor B、歐洲同業拆放利率Euribo C、香港同業拆放利率Hibor D、中國貨幣市場基準利率Shibor

2、Shibor報價銀行是公開市場一級交易商或外匯市場做市商，是在中國貨幣市場上人民幣交易相對活躍、定價能力強、信用等級高、信息披露比較充分的銀行。以下屬于報價銀行團行的銀行：ABCD A、南京銀行 B、德意志銀行上海分行 C、上海銀行 D、渣打銀行（中國）

3、分行資金調撥申請中，下列屬于風險環節部門經理審批的風險點是ABD A、部門經理超權限審批；

B、電子調撥單金額不與頭寸匡算結果一致；

C、未真實體現本行的實際資金需求，客戶資金的用途與走向不屬于正常的資金調配，存在惡意轉移存款的情況；

D、電子調撥單中，調撥金額出現明顯不同于往日的情況，其資金需求不是實際的資金缺口。

4、可能引起流動性風險的事件或因素主要包括：ABCD A、存款客戶支取存款、貸款客戶提款 B、債務人延期支付 C、資產負債結構不匹配、資產變現困難 D、經營損失和衍生品交易風險

5、在全面風險管理框架下，我行流動性風險管理組織框架由幾部分組成：ABC A、決策系統 B、執行系統 C、監督系統 D、應急系統

6、發生流動性突發事件后，應急融資渠道一般包含：ABCD A、向政策性銀行、商業銀行或其他金融機構借款； B、通過人民銀行公開市場融資； C、向人民銀行申請再貸款（再貼現）； D、變現可供出售類債券資產。

7、為適應新資金形勢和現代化商業銀行對資金營運工作的要求，資金營運部門應真正發揮好（ABC）的作用。

A、資金管理中心 B、資金配臵中心 C、資金運作中心 D、資金核算中心

8、流動性事件的應急處理實行（ABCD）的工作原則。A、密切監控 B、迅速反應 C、分級負責 D、內緊外松

9、人民幣資金預測預報工作實行（ABCD）的組織管理原則。A、縱向為主 B、橫向為輔 C、突出重點 D、量化考核

10、上下級資金營運部門之間的帳務進行核對世間是：AB A、6月底 B、12月底 C、每月底 D、每季底

四、判斷題（*=’）

（√）

1、全行各個專業部門都是資金運動的參與者，都要認真收集匯總資金變動信息，及時向本級資金營運部門和上級對口部門報送變動情況。

（√）

2、縣級支行不得以任何理由和方式主動進行同業拆借。（√）

3、資金集中后，一級（直屬）分行以下各級機構不再繳存法定準備金和二級準備金，由一級（直屬）分行統一向總行繳存。（√）

4、在統一法人資金管理體制下，一級分行及轄內機構流動性管理的首要職責是預測、管理、調度轄內各項備付金頭寸，確保各級機構對外支付與對內清算正常運行。

（√）

5、根據總行授權范圍，我行可以辦理同業拆借、再貼現、轉貼現、信貸資產回購等對外融資業務。

五、簡答題（*=’）

1、簡述在分行備付金調撥業務申請中，針對風險環節頭寸匡算而產生的風險點以及所對應采取的控制措施。答：風險點：是否真實體現本行的實際資金需求，企業資金的用途與走向是否屬于正常的資金調配，是否存在惡意轉移存款的情況；頭寸匡算是否正確。

控制措施：真實體現該行的實際資金需求，資金的用途與走向屬于企業正常的資金調配，不存在惡意轉移存款的情況；頭寸軋差加總必須正確無誤，所需向省行請調的備付金額度必須為實際資金缺口。

2、簡述二級分行日終備付金調帳流程。

二級分行人民幣資金管理部門要于每日下午17時25分，查詢本行有關業務金額，填制系統內備付金調賬表，并通過NOTES上報省行。待本行相關調賬業務處理完成后，二級分行人民幣資金管理部門還要查詢總行備付金余額更新情況，并將更新后余額再次填報至備付金調賬表指定位臵，并上報省行。

3、簡述人民幣日常業務預測預報流程

每日上午，支行資金預測管理員按照二級分行報送時間要求，匯總本行資金預測情況，并編制大額資金預測上報清單，通過NOTES上報二級分行人民幣資金管理部門，特殊業務需附單獨說明。同時二級分行會計業務處理中心、現金管理中心、票據中心以及承擔資金預測預報職能的專業部室也要將所轄業務當日預計變動情況通過NOTES通報二級分行人民幣資金管理部門。

每日上午12時前，二級分行人民幣資金管理部門分析匯總轄內資金預測預報情況，整理匯總轄內重點客戶資金變動清單、大額資金變動信息清單，通過NOTES上報省行資產負債管理部，特殊情況需附 單獨說明。

承擔資金預測預報職能的部門、人員除按時報送預測信息外，還要隨時密切關注所轄業務的資金變動情況，遇有臨時性大額資金變動，也要立即通報本級人民幣資金管理部門。

4、什么是備付金？

答：備付金是各級行為保證對外支付和對內清算正常運行而保留的可隨時支付的資金頭寸，其主要形式有：現金、存放人民銀行備付金、存放系統內備付金。

5、資金集中后，法定存款準備金和二級存款準備金的繳存方式？ 答：資金集中后，一級（直屬）分行以下各級機構不再繳存法定準備金和二級準備金，由一級（直屬）分行統一向總行繳存。

6、簡述人民幣資金管理崗的崗位核心職責

答：（1）、負責對全轄人民幣頭寸資金進行綜合平衡，確保全轄人民幣資金支付安全。并對全轄大額資金變動進行檢測、記錄；

（2）、定期分析全行現金收支狀況，形成全轄現金收支分析報告。定期分析全行資產負債情況，形成資產負債管理周報；

（3）、負責各類資金調撥業務臺帳的管理，定期與會計部門核對帳務；負責資金調撥業務和授權審核工作；

（4）、參與制定全轄各項人民幣資金管理辦法及實施細則，組織對轄內二級分行各項制度執行情況的監督、檢查；協助負責系統內資金調度與管理的業務培訓工作

7、簡述在分行備付金調撥業務申請中，針對風險環節“部門經 理審批”而產生的風險點以及所對應采取的控制措施。

答：風險點：是否超出部門經理權限；電子申請表日期是否為當日日期；電子申請表金額是否與頭寸匡算結果一致；電子申請表中，調撥金額有無出現明顯不同于往日的情況，其資金需求是否是實際的資金缺口。

控制措施：資金調撥金額未超出部門經理權限的，由部門經理審簽；超出權限的，要經由主管行長審簽；核實電子申請表日期應為當日日期；電子申請表中的資金調撥金額必須與頭寸匡算結果一致；核實電子申請表中，調撥金額未出現該行資金調撥金額明顯不同于往日的情況；如出現該種情況，應保證其資金需求為實際的資金缺口，資金的用途與走向未存在惡意轉移存款的情況。

8、Shibor的定義是什么？為何命名為Shibor？

答：Shibor，即中國貨幣市場基準利率，是根據信用等級較高的銀行報出的人民幣同業拆出利率計算確定的算術平均利率，是單利、無擔保、批發性利率。由位于上海的全國銀行間同業拆借中心進行計算和發布，因而命名為“上海銀行間同業拆放利率”（Shanghai Interbank Offered Rate，簡稱Shibor）。目前，對社會公布的Shibor品種包括隔夜、1周、2周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年。

六、案例分析

1、某分行下午同城交換清差后，由于人行清算資金不足，準備向省行發送申請，請調人行備付金1500萬元。分行資金調撥人員由于工作疏忽，將從省行調回人行備付金的申請誤操作成向省行上繳人 行備付金的指令。分管資金的經理在清楚資金頭寸不足的情況下，并沒有發現此項操作反方向，就將指令審批通過。導致日間人行備付金戶透支。簡述此筆業務中存在的風險點以及下步整改措施。

答：（1）、資金調撥人員在進行資金調撥操作時誤將申請做成指令，并且沒有及時跟蹤調撥資金到帳情況，直至透支時才發現；（2）、分管資金的經理對發出的資金調撥申請、指令沒有起到檢查、復核職能，在知道資金頭寸緊張的前提下，仍審批通過上繳資金的指令。

2、某分行下午由于人行備付金賬戶頭寸不足，當日A崗資金調撥人員出差，由B崗向省行調回人行備付金2000萬元。在人行系統日終處理之前，接到當地人民銀行通知，人行頭寸不足，仍有100萬左右的缺口，遂立即向省行緊急調回資金。在人行大額支付系統關機前一分鐘將資金劃撥到位，險些造成該分行人行戶透支。簡述此筆業務中存在的風險點以及下步整改措施。

答：（1）、二級分行在資金調撥A崗出差培訓時，資金調撥B崗人員業務不熟練，沒能準確匡算出資金頭寸缺口；（2）、由于二級分行在調回資金后，當地的同城交換沒有結束，資金調撥人員沒有及時監測人行戶頭寸，在收到當地人行通知后才發現頭寸不足，差點造成人行戶透支

整改措施：

（1）、各行要高度重視資金管理工作，充分認識保證資金支付的 重要意義，確保人行備付金、系統內備付金不透支，確保全行資金運行的安全。

（2）、各行要嚴肅資金調撥紀律，資金管理、調撥人員要堅守崗位，密切關注人行備付金賬戶的變動情況，及時跟蹤資金調撥款項的到位，在發出調撥指令或申請半小時后及時查詢人行頭寸，發現頭寸沒有更新立即與本行業務處理中心或省行聯系，確保調撥業務的順利進行；資金管理負責人員要加強管理和監督，確保不出現任何支付問題。

（3）、各行資金調撥和管理人員要增強事業心和責任感，不斷加強業務學習，熟悉業務流程，提高工作效率，確保工作質量。

（4）、各行要加強資金管理內部控制，規范資金業務操作流程，嚴防操作風險，切實防范流動性事件的發生

3、假設兩家一級分行A和B；一級分行A下屬兩家二級分行C和D，一級分行B下屬兩家二級分行E和F；二級分行C下屬兩家支行G和H。

假設一級分行A總行備付金賬戶余額5.2億元，人行備付金賬戶余額10.6億元；二級分行C總行備付金賬戶余額3.7億元，省行調撥戶余額0億元，人行備付金賬戶余額1.5億元，上存省區分行集中資金275.9億元，省轄一般借入269.4億元。

（1）、某一客戶通過系統內匯劃，將1.3億元存款從支行G轉到支行H，二級分行C總行戶余額 3.7 億元，一級分行A總行戶 余額 5.2 億元。

（2）、如果該客戶通過系統內匯劃，將1.3億元存款從分行C轉到分行D，二級分行C總行戶余額 2.4 億元，一級分行A總行戶余額 5.2 億元。

（3）、如果該客戶通過系統內匯劃，將1.3億元存款從分行C轉到分行E，二級分行C總行戶余額 2.4 億元，一級分行A總行戶余額 3.9 億元。

（4）、如果該客戶通過同城交換，將1.3億元存款從分行C轉到同城建行，二級分行C人行戶余額 0.2 億元，一級分行A人行戶余額 10.6 億元；日終二級分行C總行戶余額 3.7 億元，一級分行A總行戶余額 5.2 億元。

（5）、如果該客戶通過大額支付系統，將1.3億元存款從分行C轉到同城建行，二級分行C人行戶余額 1.5 億元，一級分行A人行戶余額 9.3 億元；日終二級分行C總行戶余額 2.4 億元，一級分行A總行戶余額 6.5 億元。

（6）、如果該客戶通過大額支付系統，將1.3億元存款從分行C轉到異地建行，二級分行C人行戶余額 1.5 億元，一級分行A人行戶余額 9.3 億元；日終二級分行C總行戶余額 2.4 億元，一級分行A總行戶余額 6.5 億元。

（7）、二級分行C轄內某客戶通過總分行平盤系統結匯1000萬美元，折合人民幣7000萬，日終二級分行C總行戶余額 4.4 億元，一級分行A總行戶余額 5.2 億元。（8）、如果該客戶通過總分行平盤系統購匯1000萬美元，折合人民幣7000萬，日終二級分行C總行戶余額 3.0 億元，一級分行A總行戶余額 5.2 億元。

（9）、如果該客戶通過系統外購匯1000萬美元，折合人民幣7000萬，二級分行C總行戶余額 3.7 億元，一級分行A總行戶余額 4.5 億元。

（10）、如果該客戶通過系統外結匯1000萬美元，折合人民幣7000萬，二級分行C總行戶余額 3.7 億元，一級分行A總行戶余額 5.9 億元。

4、假設兩家一級分行A和B；一級分行A下屬兩家二級分行C和D，一級分行B下屬兩家二級分行E和F；二級分行C下屬兩家支行G和H。

假設一級分行A總行備付金賬戶余額6億元，人行備付金賬戶余額9.8億元；二級分行C總行備付金賬戶余額2億元，省行調撥戶余額0億元，人行備付金賬戶余額1.6億元。

甲客戶通過系統內匯劃，將0.2億元存款從支行G轉到支行H，通過大額支付系統，將0.4億元存款從分行C轉到中行；乙客戶通過同城交換，將1.5億元存款從分行C轉到同城建行，并通過總分行平盤系統結匯2000萬美元，折合人民幣1.4億元，日終二級分行C總行戶余額 3 億元，人行戶余額 0.1 億元，日終一級分行A總行戶余額 6.4 億元，人行戶余額 9.4 億元。

5、假設兩家一級分行，一級分行A下屬兩家二級分行B和C，假設一級分行A總行備付金賬戶余額7.2億元，人行備付金賬戶余額7億元；

（1）、若二級分行B下午5：25分，總行備付金賬戶余額0.8億元，（一級分行對B行核定的總行戶限額0.5億元），大額軋差為-2.6億元，通過總分行平盤系統購匯500萬美元，折合人民幣3500萬，調帳時，二級分行B應向一級分行A調回（上繳）余額 2.65 億元，日終一級分行A總行戶余額 7.25 億元。

（2）、若二級分行C下午5：25分，總行備付金賬戶余額0.4億元，（一級分行對B行核定的總行戶限額0.3億元），大額軋差為+1.5億元，通過系統外結匯600萬美元，折合人民幣4200萬，調帳時，二級分行B應向一級分行A調回（上繳）余額 1.6 億元，此時一級分行A總行戶余額 7.3 億元。

6、假設兩家一級分行A和B；一級分行A下屬兩家二級分行C和D，一級分行B下屬兩家二級分行E和F；二級分行C下屬兩家支行G和H。

假設一級分行A總行備付金賬戶余額6.8億元，人行備付金賬戶余額9.7億元；二級分行C總行備付金賬戶余額2億元，省行調撥戶余額0億元，人行備付金賬戶余額1.5億元。二級分行D總行備付金賬戶余額0.5億元，省行調撥戶余額0億元，人行備付金賬戶余額0.4億元。

（1）、甲客戶通過系統內匯劃，將0.2億元存款從支行H轉到支 行G，并通過系統內匯劃，將0.4億元存款從分行C轉到分行D，同時通過同城交換，將0.5億元存款從分行C轉到同城交行。乙客戶通過大額支付系統，將0.7億元存款從同城農行匯入分行C，并通過系統內匯劃，將0.4億元存款從分行C轉到分行F；二級分行D轄內丙客戶通過總分行平盤系統結匯1000萬美元，折合人民幣7000萬，通過系統外結匯2000萬美元，折合人民幣14000萬，此時一級分行A總行戶余額 8.2 億元，人行戶余額 10.4 億元；二級分行C總行戶余額 1.2 億元，人行戶余額 1 億元；二級分行D總行戶余額 1.6 億元，人行戶余額 0.4 億元

7、某二級分行人行戶余額2.1億元，當日現金出庫0.8億元，繳存財政性存款0.4億元，向其轄內某支行下撥人行款項0.2億元（通過大額支付系統清算），同城交換收入8億元、支出3.2億元，如果沒有其他因素影響則該分行人行戶余額為 5.7 億元

8、某二級分行資金集中配臵中，上存省區分行各項存款余額107.5億元，省轄一般借入各項貸款余額139.4億元。轄內客戶A付出存款2.1億元，客戶B收入存款1.3億元，客戶C當日貸款5億元后立即付出3億元，假設沒有其他因素影響，則日終批量后，該行上存省區分行各項存款余額 108.7 億元，省轄一般借入各項貸款余額 144.4 億元

第四篇：跨境人民幣結算業務操作流程

跨境人民幣結算業務流程

一、清算行模式

（一）定義

客戶將款項付到其境內結算銀行后，境內結算銀行將匯款指令發送到中國人民銀行大額支付系統，再通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算，最后才發到境外客戶的結算銀行。

（二）適用范圍 適用于我行試點企業（進口企業不受限制）與通過港澳清算行進行清算的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結算。目前我行可開展與港澳地區清算行的跨境人民幣結算。

（三）操作流程

1、付款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執法系統核注相應報關單），扣劃客戶人民幣資金后，將匯款指令發送至人行大額支付系統。

③我行通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算。④港澳清算行收到匯款指令后指示境外參加銀行貸記收款人賬戶。⑤我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

2、收款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②港澳清算行根據境外參加行的匯款指令，扣劃其人民幣資金后，將匯款指令發送至人行大額支付系統，并通過我行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算。③我行收到匯款指令并貸記收款人賬戶。④我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

二、代理行模式

（一）定義

境內客戶將相關款項付到境內代理銀行后，境外交易對手的結算銀行須在境內代理銀行開立人民幣同業往來賬戶，境內代理銀行直接將匯款指令發到境外參加銀行，匯款指令采用SWIFT國際標準格式。

（二）適用范圍 適用于我行試點企業（進口企業不受限制）與已在我行開立人民幣同業往來賬戶的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結算。代理行模式的跨境人民幣結算方式將在下一階段的工作中進一步推廣和應用。

（三）操作流程

1、付款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執法系統核注相應報關單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外參加行在我行開立的人民幣同業往來賬戶。③我行通過SWIFT系統發送匯款指令/貸記通知至境外參加銀行。④境外參加行收到匯款指令/貸記通知后，貸記收款人賬戶。

⑤我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣錯誤！超鏈接引用無效。跨境收付信息管理系統報送相關信息。

2、收款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②境外參加行扣劃其客戶人民幣資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT系統發送至我行。③我行收到匯款指令/借記通知后，扣劃境外參加行在我行開立的人民幣同業往來賬戶資金并貸記收款人賬戶。

④我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

三、邊貿行模式

（一）背景

根據國務院有關跨境人民幣結算工作要求和自治區金融辦下一步工作設想，今后我區的邊貿結算業務將納入跨境人民幣結算管理范疇，并進一步打壓地下錢莊的生存空間。國稅總局亦將出臺政策，將現行云南邊境小額貿易出口貨物以人民幣結算準予退（免）稅政策擴大到邊境省份與接壤毗鄰國家的一般貿易。屆時我區從龍邦、水口、憑祥、友誼關、東興、平孟、峒中、愛店、碩龍、岳圩、平而、科甲12個邊境口岸以一般貿易或邊境小額貿易方式出口到越南的貨物采用人民幣結算將可以享受退（免）稅政策。

目前越南國家銀行尚未出臺政策允許其國內銀行在我行開立人民幣同業往來賬戶并辦理跨境人民幣結算業務。因此，如近期內通過邊貿行模式辦理跨境人民幣結算，則須通過境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶辦理。

（二）定義

我行利用現有的邊貿結算網絡和工具（SWIFT/邊貿網銀/銀行匯票等），通過境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶進行人民幣資金的跨境清算，為試點企業辦理的跨境人民幣結算業務。

（三）適用范圍 適用于我行試點企業（進口企業不受限制）通過邊境小額貿易方式與越南邊貿結算代理行的客戶之間的跨境人民幣結算。如邊貿結算業務納入跨境人民幣結算管理范疇，邊貿行模式將成為跨境人民幣結算的又一種資金清算和貿易結算方式。

（四）操作流程

1、付款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署邊貿業務協議，約定以人民幣計價和結算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執法系統核注相應報關單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶。③我行通過SWIFT /邊貿網銀系統發送匯款指令/貸記通知至境外邊貿結算合作行或通過簽發邊貿結算銀行匯票等方式交換至境外邊貿結算合作行。

④境外邊貿結算合作行收到匯款指令/貸記通知/銀行匯票后，貸記收款人賬戶。⑤我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

2、收款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署邊貿業務協議，約定以人民幣計價和結算。

②境外邊貿結算合作行扣劃其客戶資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT/邊貿網銀系統發送或簽發銀行匯票至我行。

③我行收到匯款指令/借記通知/銀行匯票后，扣劃境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶資金并貸記收款人賬戶。④我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

（五）待關注的幾個方面

1、現行的“兩頭在外”業務（其本質上屬于越南盾業務）將無法納入跨境人民幣結算管理范疇。

2、個人邊貿是否納入跨境人民幣結算管理范疇、是否邊貿結算和跨境人民幣結算兩種結算方式在現行邊貿結算業務中并存、或者將邊貿結算納入跨境人民幣結算管理范疇只是統計意義上簡單匯總等問題須待有關管理部門進一步明確。

3、境外邊貿結算合作行的人民幣頭寸如何消化和VND匯率定價機制如何形成等仍有待進一步研究。

第五篇：跨境人民幣融資業務值得推廣

跨境人民幣融資業務值得推廣

——以 “跨境參融通”為例

2014年11月19日,李克強總理在國務院常務會議上指出,要支持跨境融資，讓更多企業與全球低成本資金“牽手”，緩解“融資難、融資貴”問題。農業銀行龍南縣支行為進出口企業量身打造的“跨境參融通”人民幣融資業務，既為企業低成本利用境外資金提供了便利，同時也拓展了銀行自身業務并取得大量收益，成功實現了銀企雙贏，效果明顯，值得推廣。

一、“跨境參融通”業務模式及案例

（一）業務模式。“跨境參融通”業務是指農行境內分行作為發起方，邀請農行海外分支機構或代理行，共同參與境內分行客戶國際貿易項下進出口貿易融資，境內分行對參與行的融資部分本息還款承擔第二性保付責任。據統計，2014年，農業銀行龍南縣支行共為轄內進出口企業辦理“跨境參融通”業務12筆，總金額達到金額1.43億元。

（二）具體案例。2014年4月，龍南縣某家具有限公司與客戶簽訂了一筆374萬美元的出口合同。因資金緊張，該公司為組織生產、采購原料，持出口訂單向農業銀行龍南縣支行申請貿易融資。農業銀行龍南縣支行向其上級分行提出申請，由其上級分行邀請農業銀行香港分行進行跨境融資詢價。香港分行在審核貿易合同等相關資料后，提出同意融資的條件，農業銀行龍南縣支行將融資金額、期限、利率等相關信息反饋企業同意后，與企業簽訂出口商票融資協議，由農業銀行香港分行融入資金1800萬元人民幣，融資期限6個月，年化利率3.5%。

二、“跨境參融通”業務優點

（一）企業方面

1、利率相對低廉，有利于降低企業經營成本。2014年，龍南縣金融機構人民幣短期貸款年利率為7%左右，而跨境參融通貸款利率僅為3.5%。銀行對跨境參融通業務收取1%左右的中間業務費用，利差依然可達到2.5%左右。以前述案例為例，若在同等條件下，企業使用人民幣貸款將產生利息費用63萬元，而使用跨境參融通貸款將產生利息31.5萬元，中間業務手續費9萬元，可以為企業節省22.5萬元。該企業2014年總共向農業銀行龍南縣支行申請了1.15億元的跨境參融通貸款，通過“跨境參融通”累計為企業節省144萬元的利息費用。

2、融資無需抵押，有利于提高企業融資能力。企業在申請傳統的人民幣短期流動資金貸款時，需要銀行對其行業特征、經營規模、效益資信、資產負債情況等進行審核評估，并需要企業提供相應的抵押擔保。而跨境參融通融資業務以真實的貿易背景為基礎，以商品供貨合同為依據，重點關注交易國家的政策風險、地區風險、企業以往結售匯記錄狀況及其實際償付能力，這正好可以克服中小企業財務狀況一般，評級授信級別達不到銀行要求的弊端。

3、應收賬款質押，有利于提高企業資金使用效率。企業通過辦理“跨境參融通”業務，可在不占用自有流動資金的情況下采購原材料來進行生產活動，加速了資金周轉，提高了資金的流動性，能有效改善企業的財務狀況。企業隨借隨貸，資金到了即還，可增強信貸資金的使用效率，降低了企業的財務費用，避免了資金閑臵。企業依靠應收賬款提前獲得融資，簡化了賬款催收管理工作，可集中精力進行生產、銷售和管理。

（二）銀行方面

1、不占用銀行信貸規模。基于目前貸款規模有限，大力發展表外業務是擴展業務的有利方式，“跨境參融通”業務已成為銀行的重要表外融資業務。前述案例中，由于該家具公司資信情況良好，農業銀行龍南縣支行對該企業授信額度達2.2億元，但限于銀行貸款規模，實際操作中企業通過銀行貸款等難以獲得足額的資金融通。而“跨境參融通”業務的推出，則很好的解決了銀行信貸規模偏緊的問題。

2、不占用其自有資金。境內銀行由原先的融資方轉化為融資交易的撮合者。境內銀行在國際市場尋找資金來源參與融資，獲得了風險較低的中間業務收入，開拓了銀行融資新市場。案例所述農業銀行龍南縣支行辦理“跨境參融通”業務時，邀請海外銀行提供資金來源，并未占用銀行自有資金，并獲得融資總額1%左右的中間業務收入。

3、信貸風險可多途徑防范。一是銀行開展參融通業務有較強針對性，從農業銀行龍南縣支行的參融通貸款對象來看，僅限于成立時間5年以上，涉外收支規模千萬美元以上的企業。二是參融通貸款有真實出口合同做保障，依托真實的貿易背景，植嵌于國際貿易各個環節，物流與資金流一一對應，有效地將客戶出口貿易現金流回籠鎖定于銀行，業務風險在可控之中。三是貸款資金使用走向清晰，參融通貸款多是基于原材料采購等生產經營需要，企業隨貸隨用，獲得貸款后立即向境內原材料供貨商支付貨款，企業難以挪用、改變貸款用途。

三、“跨境參融通”業務值得關注的問題

（一）融資對象有限，主要為大客戶。目前有意愿辦理“跨境參融通”業務的企業較少。調查中發現，多家外資企業對“跨境參融通”業務意愿不強，因為外資企業其外方投資者可直接在境外獲得低成本貸款，無需通過境內銀行來進行跨境融資。對于內資企業，由于“跨境參融通”無需抵押，因此對真實貿易背景要求較高，符合條件的企業少，銀行辦理也更加謹慎。

（二）融資與貿易難一一對應，融資金額及期限確定尚待合理化。目前銀行對商票融資建立一一對應的融資關系較為困難,多采用根據發票金額匯總后按比率取整數的方法, 融資期限多為6個月,致使融資金額、時間與企業單筆貿易出口未能對應。融資金額額度、期限都有一定的隨意性。

（三）過度依賴單據審核，真實性審核存在漏洞。“跨境參融通”是根據企業提交的合同、出口單據、進出口經營報告和融資申請書來確定貸款金額、期限和利率，并未進行實物審核和評估，貿易的真實性審核存在漏洞。企業存在采取偽造發票、提單等商業單據, 虛增出口金額等方式來套取貿易融資，達到套利的目的。

（四）融資環節更加復雜，銀行存在額外的賠付風險。“跨境參融通”通過境內銀行自身的信譽擔保來向境外金融機構邀請融資，由于涉及的部分市場主體處于境外，給銀行業金融機構風險識別和風險防控增加了難度，當境內融資企業無法按期償付貸款時，這種表外或有負債轉為實際負債的可能性加大，甚至形成實際賠付損失。

四、相關政策建議

（一）進一步強化真實貿易背景審核。銀行須嚴格按商票融資業務操作規程辦理, 禁止隨意簡化手續。銀行要切實履行貿易真實性審核, 建立逐筆對應的融資關系。建立報關單簽注制度,在報關單滯后的情況下, 應先提供出口報關單電子底賬, 待取得正本報關單后到銀行核注, 融資受理銀行應在正本報關單上簽注融資時間及金額, 防止企業重復融資或多頭融資。

（二）進一步擴大跨境人民幣融資覆蓋面。大型進出口企業由于自身信譽高、實力強，成為各銀行融資競爭對象，融資需求基本已經飽和。但占地區90%以上的中小企業則存在更大的市場空間，如何在兼顧大型企業目標客戶群的基礎上，積極開發面向中小企業的跨境融資產品，有待進一步探索。

（三）進一步強化跨境人民幣融資風險監控。建立跨境人民幣融資業務備案操作規程，經辦銀行機構及時向當地人民銀行分支機構報備。當地跨境人民幣管理部門定期或不定期地組織對跨境人民幣融資業務進行現場或非現場檢查, 及時發現并處臵跨境人民幣融資業務存在的風險和問題，確保跨境人民幣融資業務健康、有序發展。（人行 曾龍 康煒）