第一篇：關于人民幣跨境業務相關問題的調查

關于人民幣跨境業務相關問題的調查——以廣東省為例

經國務院批準，自2009年7月7日起，廣東省廣州、深圳、珠海、東莞四個城市率先開展跨境貿易人民幣結算試點工作，前不久我們就人民幣跨境業務赴廣東省進行了調研，了解了當前跨境貿易人民幣結算試點情況，具體分析了試點過程中的問題及原因，并就整體推進人民幣跨境業務提出了具體的建議。

廣東全省跨境貿易人民幣結算試點的進展

（一）試點情況及特點

在試點期間，廣東地區的結算呈現以下特點：一是結算業務發展良好，呈現加速勢頭。截至2010年10月31日，廣東省累計發生跨境人民幣結算業務10048筆，金額1315.15億元，占全國總量的近50%。從時間結構看，近期呈現加速增長態勢。2009年7-12月14.60億元，占1.1%；2010年1-5月352.20億元，占26.8%；2010年6-9月948.35億元，占72.1%。二是結算業務流出大于流入，以進口付款為主。廣東省的結算業務中出口筆數和金額分別為927筆和80億元，僅占結算總量的6%，遠低于進口的7415筆和972億元的規模。三是結算業務不斷延伸，種類豐富。到目前為止，除了辦理跨境貨物貿易人民幣結算業務外，廣東地區還開展了跨境服務貿易、其他經常項目、直接投資、證券投資等人民幣結算業務，與上述業務相配套的跨境貿易融資（貸款）、賬戶融資（拆借）、對外擔保、為境外企業開立人民幣銀行結算賬戶等業務也已陸續開展起來。四是參與銀行不斷增加，以國有商業銀行為主。廣東省已接入人民幣跨境收付信息管理系統并發生業務的銀行不斷增加，目前已有商業銀行總（分）行共180家，其中，國有商業銀行是結算業務的主力軍，其市場份額占50%，股份制商業銀行占31.87%，政策性銀行占1.97%，外資銀行占16.16%。五是境外地域不斷擴大，以港澳業務為主。截至2010年10月，廣東省與境外發生跨境人民幣結算業務的國家（地區）共30個，分布在亞洲、歐洲、南美洲、北美洲、非洲、大洋洲六大洲。但在地區業務比重中，港澳地區仍是結算業務的主發生地。六是多種清算方式并用，以清算行模式為主。從結算業務的清算模式看，目前存在代理行、清算行、境外機構境內人民幣銀行結算賬戶等模式，其中，以清算行模式為主。從全國來看，通過清算行渠道清算的業務金額占58%，廣東由于毗鄰港澳，其比重要高于全國水平。

（二）當前的幾個突出情況及原因分析

一是業務發展規模不高。目前跨境貿易人民幣結算業務總量在我國總體進出口業務的比重仍較低。主要原因有：（1）人民幣計價相對滯后。當前業務發展中，人民幣計價的發展滯后制約了企業使用人民幣結算，主要源于人民幣不是國際貨幣、國際市場接受程度較低和企業本身議價能力不足等因素，使得目前人民幣尚無法突破美元主導的計價體系。（2）境外人民幣存量較少。目前，香港地區銀行人民幣存款1500多億元，澳門地區為60多億元，境外其他國家和地區人民幣存量都較少，使得境外獲取人民幣的成本較高，制約了業務的全面開展。（3）境外人民幣資金用途有限。由于人民幣不能完全自由兌換，還不是國際貨幣，生息、升值途徑匱乏，在境外用途非常有限，限制了境外企業持有人民幣的意愿，很大程度制約了跨境人民幣結算業務做大做強。（4）購售匯存在額度管理。人民銀行對人民幣清算行和境內代理銀行辦理人民幣購售業務實行年度日終累計凈額雙向規模管理是目前規模受到限制的原因之一。這一管理制度是為有效控制風險的制度設計，但隨著跨境貿易人民幣結算業務的快速發展，已核定的額度已經不能滿足貿易結算的實際需要，在一定程度上影響了業務的發

展。

二是人民幣資金流出大于流入。截至2010年10月底，廣東省進口使用人民幣結算是出口結算的12.1倍。全國情況也類似，9月末全國進口支付1727.94億元，占總結算比例87.68%，出口242.83億元，占比12.32%。人民幣資金流出大于流入問題主要原因有：（1）出口企業名單限制。目前，出口業務仍有試點企業名單限制，廣東只有273家，全國也只有365 家。只有試點企業以人民幣報關人民幣結算才可以辦理出口退稅，這影響了大量非試點企業使用人民幣辦理出口業務的積極性。（2）當前客觀經濟發展的影響。人民幣剛剛邁出國門，境外存量有限，必然經歷先以支付流出去再回流的發展過程。此外，人民幣預期升值下，進口使用人民幣結算本質是向外方讓渡匯率收益，外方容易接受。可見，現實金融條件有利于進口結算業務發展。而我國出口產品附加值低、同質化嚴重，出口目的地多為歐美等發達國家和地區，使用本幣結算難度大。最終形成進口結算發展快而出口結算發展慢格局，是現實條件下業務發展初期的必然結果。（3）境外持有人民幣的意愿較強。由于目前普遍對人民幣匯率存在升值預期，因此目前境外持有人民幣意愿較強，這也就造成對外支付人民幣易接受，境外更傾向留存手中人民幣而使用外匯支付。（4）匯價差異影響企業使用人民幣結算積極性。目前港澳地區人民幣匯價仍存在差價，以2010年10月13日的數據為例，香港中銀和建行100港幣兌人民幣85.39元和85.25，而內地中國銀行100港幣可以兌85.76元，兩者相差0.37元和0.51元。如果試點企業選擇人民幣結算，相對于港幣平均損失為0.5%左右，嚴重影響企業使用人民幣結算的積極性。

當前人民幣跨境業務需研究的幾個問題

由于我國特殊的經濟規模和結構，以及當前紛繁復雜的國際政治和經濟環境，決定了在推進人民幣跨境業務的進程中沒有現成的經驗可以參考，因此，需要我們進行前瞻性的理論研究，在綜合各方面的情況下，不斷總結經驗和教訓，循序漸進地推進跨境人民幣業務的開展。在這一進程中，應明確在不同階段的指導原則，對于各項工作的有序開展具有舉足輕重的作用。具體來看，應在以下問題上加強研究工作。

（一）人民幣跨境業務的戰略定位問題

人民幣跨境業務戰略定位決定了各項工作的輕重緩急，也是各個不同職能部門進行協作的基礎。由于人民幣跨境業務對于促進中國經濟的長遠穩定發展和實現中國在國際政治、經濟和金融領域的大國強國地位具有重要的意義，建議將人民幣跨境業務作為國家戰略，在更高層次上予以部署，以便于各部門的協調配合和相關工作的推進。

（二）行政推動和市場推動的關系問題

在市場經濟中，采用何種幣種結算將由市場主體進行自主決定，因此，在開展人民幣跨境業務應堅持市場推動的原則。但目前由于人民幣跨境業務剛剛起步，社會主體對該項業務的認同度還不高，市場的基礎建設仍然薄弱，因此，在未來的一定時期內行政推動應發揮重要作用。在這一進程中，需要深入研究行政推動和市場推動在不同時期各自的地位、職責和具體措施，將兩者有機的結合起來，更好地推動業務的發展。建議在開展人民幣跨境業務中，應綜合運用行政推動和市場推動，在初期以行政推動為主，市場推動為輔；長期應以市場推動為主，以行政推動為輔；在具體工作中，行政推動的政策選擇應是以有利于長期向市場推

動為主的目標為原則。

（三）業務創新與現有管理體制間的關系問題

由于人民幣跨境業務不僅涉及經常項目交易，資金的流動勢必涉及資本項目的交易，而目前我國還實行資本項目管制，在推進人民幣跨境業務時，也將勢必在管理體制上與現行的各項措施有所沖突。在兼顧風險可控的前提下，如何打破，或是在多大程度上、在什么時間點上突破原有的管理體制框架，為人民幣跨境業務提供更好的政策支持，拓展新業務的開展，是我們一項全新的課題，需要我們多方權衡利弊，進行深入的研究制定具體原則和實施方案。但總的來看，為了推進人民幣跨境業務，現有管理體制不應一成不變，而是要為與業務創新共同進行改變，以適應新環境和新業務的變化。

（四）長遠目標和短期風險的關系問題

從長遠看，推進人民幣跨境業務，將有助于提升人民幣的地位，并打破人民幣升值預期引發的境外資本流入，導致的外匯占款增加，將外匯儲備與涉外經濟活動的直接關系脫鉤，從而提升我國貨幣政策的獨立性。但從短期看，人民幣跨境結算卻一定程度加劇外匯儲備和流動性增加壓力。現實條件下，使用何種貨幣結算是境內外交易雙方博弈的結果，匯率升值雙方爭取升值收益，匯率貶值雙方規避貶值風險，從而形成如下局面：升值時境外愿意接受人民幣支付，呈現凈外流，國內售匯降低，儲備壓力增大；貶值時境外和境內均不愿意承擔匯率風險，最終將以一種幣值更穩定、流動性更強的貨幣替代人民幣作為支付手段。當前出現的正是第一種情況。2010年1-9月，人民幣跨境結算軋差凈流出近1500億元，即間接增加儲備約220多億美元，對新增儲備的貢獻近1/10。

因此，如何看待長遠目標和短期風險，在多大程度上容忍短期沖擊和影響需要我們在理論上給予回答。但總的來看，不應因短期風險而放棄長遠目標。但在具體工作中，應充分關注風險的表現形式、影響程度和產生原因。在風險可控的基礎上堅定不移地推動各項工作向長遠目標邁進。

幾點具體的政策建議

（一）繼續完善跨境貿易人民幣結算的配套政策。一是盡快擴大出口試點企業數量。鑒于目前只有365家出口試點企業，大大制約了出口結算業務的開展，因此，建議簡化試點企業的遴選程序，由人民銀行總行協調相關部委，共同制定出口試點企業選擇標準，由省級地方政府組織相關部門按照六部委制定的標準，核定出口試點企業名單。二是出臺服務貿易跨境人民幣結算配套政策。目前由于配套政策措施未能明確，各地操作并不規范統一，特別是在貿易真實性審核方面，尚沒有標準，企業和銀行對此心存疑慮。建議盡快出臺服務貿易跨境人民幣結算的操作細則或指引，以推動該類業務進一步發展。三是明確資本項目人民幣跨境結算業務流程。由于目前是以個案嘗試探討了人民幣資本項目流出去及回流的業務辦理，隨著境外人民幣資金形成一定沉淀量，資本項目交易的結算將需求越來越大。因此，建議盡快出臺有關辦法，從法律和制度上明確人民銀行及各分支機構行政許可的責任和義務，以更好履行職責，促進業務開展。四是進一步完善對人民幣NRA賬戶使用規范。《境外機構人民幣賬戶結算管理辦法》實施后，對于賬戶開戶條件、開戶個數、賬戶業務范圍等問題尚未明確，如NRA賬戶能否接收和支付資本項下款項等。因此，建議明確NRA賬戶的相關規

定，并在全國統一規范使用和管理。

（二）加強人民幣計價體系建設,推動人民幣在經濟領域的實際使用。人民幣跨境業務的推進與人民幣計價職能的發展密切相關。只有計價發展起來、市場從更深層面接受了人民幣，才能深入推進其國際化進程。一是應該從戰略的高度，在各領域推進人民幣計價體系建設。例如，在進出口報價系統推行人民幣報價，在涉外經貿等方面的數據公布也應嘗試以人民幣作為參考指標，建立人民幣計價的統計體系。二是在境內外金融市場上，推出更多以人民幣計價的產品。如大力發展國內以人民幣計價的離岸債券市場（熊貓債），壯大一級市場發行規模，活躍二級市場交易；又如支持香港交易所近期提出的最早于明年在香港推出以人民幣計價的股票等，逐步建立人民幣計價的金融體系。三是加強宣傳和政策支持力度。在宣傳和政策上要更多鼓勵企業以人民幣計價簽訂合同并支付結算，聯合外經貿等有關部門研究激勵機制和措施，推動人民幣計價業務的發展。

（三）加強政策引導和扶持，增加境外人民幣來源。考慮到境外人民幣來源不足是制約境外企業使用人民幣雙向流動的重要原因，當前應更多地通過政策引導和扶持，多渠道增加海外人民幣來源。主要包括以下途徑：一是進行海外人民幣融資。例如，推動開展海外工程的人民幣項目融資，帶動我國成套設備和勞務出口，增強我國企業在境外市場的綜合競爭力；二是加強我國銀行海外分支機構建設。更多的利用我國銀行海外分支機構向當地進口商提供人民幣貸款，支持當地企業從中國進口，實現促進我出口的目的；三是支持開展銀行間人民幣轉貸業務。由我國銀行向符合條件的境外銀行提供人民幣貸款，再由其轉貸給當地進口企業，用于支持從中國的進口；四是鼓勵人民幣對外投資業務。企業以人民幣從事海外直接投資，用于收購，或轉移我國部分過剩產能；五是擴大將境內發行人民幣債券的境外主體。范圍可由國際開發機構擴大至外國政府、境外金融機構及企業，以支持以人民幣支付從中國的進口及相關貿易融資。

（四）加強人民幣流出和回流機制建設,暢通人民幣境內外流通渠道。人民幣流出和回流共同構成人民幣資金跨境流動的基本循環。境外人民幣存量有限，獲取途徑較少、成本較高一定程度限制了業務開展。而隨著人民幣在境外積累沉淀一定量以后，必將面臨資金運用和保值增值的問題。因此，為推動人民幣跨境業務發展，應盡快明確政策法規，逐步擴大人民幣跨境業務資本項目下的開放，加強人民幣流出和回流機制建設。具體來講，在流出方面，應進一步豐富人民幣的境外投資渠道，促進人民幣離岸自循環市場。建議重點引導鼓勵人民幣通過貿易、投資和銀行間市場等渠道流入境外離岸市場，增加人民幣在外的存量與流量，構建多元化人民幣金融產品體系，形成人民幣離岸業務的自循環系統，推動人民幣離岸市場形成。在流入方面，加強國內金融市場建設，拓寬人民幣回流投資渠道。一是允許更多的境外企業將在港發行人民幣債券所募集的資金，以直接投資等方式回流內地；二是允許香港的基金管理機構、證券公司及其它資產管理機構以QFII形式，將人民幣投資于內地資本市場。

（五）加強銀行清算渠道建設，提高代理行清算渠道的效率。由于地域限制和各地人民幣跨境業務發展環境和條件的不同，針對不同地區、不同業務主體，人民幣跨境結算采用幾種清算渠道保留是必然選擇。從現有清算渠道看，代理行模式清算效率較低，目前是以清算行清算為主要方式。為提高代理行清算效率，促進業務開展，應充分利用境內銀行已為境外參加行開立人民幣同業往來賬戶的豐富資源，有效推動試點地區擴大后清算渠道的疏通與建設，建議建立全國統一的人民幣同業往來賬戶共享機制。出臺相關政策措施鼓勵商業銀行之間相互提供有償的跨境人民幣資金清算服務，提高現有人民幣同業往來賬戶的使用效率。

（六）在特定區域開展先行先試，為全面推進人民幣跨境業務積累經驗。為探索人民幣跨境業務的方向、渠道和市場工具，并為積累經驗、控制風險，可以考慮在特定區域實施更為靈活全面的資本項目開放政策。在地區的選擇上，試點地區應具有一定的經濟規模、夯實的業務基礎、強烈的市場需求等條件。

（七）加強與境外貨幣管理當局之間的溝通協調，支持人民幣走出去。目前，跨境人民幣結算業務集中在內地與香港之間的結算，其他地區的結算量很小。一方面其他地區對人民幣結算仍處在觀望和認知的過程中，另一方面也與當地貨幣管理當局對人民幣的態度有關。建議加大對境外國家和地區的宣傳推介和貨幣合作力度，在平等互利的原則下，爭取相互理解、支持，謀求長遠合作。特別是加強與東盟國家的貨幣合作力度，推進與東盟國家間的跨境貿易人民幣結算。

（八）抓住真實性審核與配額管理兩個核心，控制人民幣跨境業務的風險。人民幣跨境業務的推進，為套利資金借道進出內地創造了條件。當套利資金在短期內集中大規模進出內地時，就可能對我國宏觀調控政策效果及人民幣匯率、利率穩定造成較大沖擊，是推進人民幣跨境業務的風險所在。為控制這一風險，應抓住真實性審核與配額管理這兩個風險控制核心。真實性審核，即通過非現場監測分析，對人民幣資金跨境流動與實體經濟交易的一致性進行監測和預警，其著眼點在于資金的來源和用途，適用于伴隨實體經濟交易的資金流的風險控制。因此，對于經常項目，應以“真實性”為核心。配額管理，即規定人民幣通過某一渠道跨境流動的量。其著眼點在于“量”，表現為比例、金額上（下）限的規定。對于資本和金融項目下的交易，在試點初期，特別是具有虛擬金融交易性質的銀行間市場、跨境購售、資本市場投資渠道的人民幣跨境業務風險控制則應以“配額”為核心。

（九）完善數據統計，加快跨境人民幣資金流動監測體系建設。隨著人民幣跨境業務的發展，人民幣的跨境往來將進一步增加，相應的風險也會有所增加。為此，應將人民幣跨境業務全面納入國際收支統計系，按照居民和非居民原則加強人民幣跨境業務的流量和存量監測體系建設；同時，加強對企業交易和資金流匹配的監控，保證人民幣跨境業務的真實性和合規辦理。此外，完善與外管、財稅、商務、工商、海關等相關部門的信息溝通機制，多部門合作，實時監測人民幣跨境流動風險。

（十）明確職能分工，加強部門設置和人員配備。人民幣跨境業務涉及業務品種和部門較多，與現行管理體制存在較多交叉，因此需要進一步梳理職能分工，便于業務的順暢開展。此外，人民幣跨境業務作為新興業務，存在較多理論和具體工作需要開拓和落實，因此，需要在部門設置和人員配備上予以傾斜，以利于后續工作的穩步推進。

（作者單位：中國人民銀行總行）

（來源：《中國發展觀察》網絡版）

第二篇：關于跨境人民幣業務的相關問題

關于跨境人民幣業務管理的相關問題

一、跨境人民幣資金使用

1、人民幣跨境資本金及外債能否用于歸還境外貸款，能否歸還外幣貸款

根據《中國人民銀行關于明確外商直接投資人民幣結算業務操作細則的通知》（銀發[2012]165號）（以下簡稱銀發[2012]165號文）第十七條規定，外商直接投資企業人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款一般存款賬戶的人民幣資金可以償還國內外貸款。

2、人民幣跨境資本金及外債是否可以做定期存款或者理財產品（如結構理財產品）

根據銀發[2012]165號文第十六條規定，外商投資企業的人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣境外借款一般存款戶存放的人民幣資金不得用于投資有價證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財產品、非自用房產；對于非投資類外商投資企業，不得用于境內再投資。外商投資企業資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉存為一年期以內（含一年）的存款，其他賬戶原則上不能用于定期存款。

3、人民幣對外融資擔保是否占用對外擔保額度，開立人民幣備用信用證是否占用對外擔保額度 根據《中國人民銀行關于明確跨境人民幣業務相關問題的通知》（銀發[2011]145號）（以下簡稱銀發[2011]145號文）第五條、第六條規定，人民銀行對與跨境貿易人民幣結算相關的遠期信用證、海外代付、協議付款、預收延付，為客戶出具境外工程承包、境外項目建設和跨境融資等人民幣保函等業務不實行額度管理，但應按規定向RCPMIS系統報送相關信息。

4、短期人民幣外債按照“發生額”計算總規模，是否永久占用企業的投注差

根據銀發[2012]165號文第二款規定，除外商投資企業境外人民幣借款轉增資本、境外人民幣借款首次展期外，其他借款行為均應計入借款總規模。

5、境外參加行人民幣同業賬戶內資金是否能以拆借的形式借給境內其他銀行

根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》（銀發[2009]212號）第三條規定，境外參加銀行的同業往來賬戶只能用于跨境貿易人民幣結算。根據第十條規定，港澳人民幣清算行經批準后可加入全國銀行間同業拆借市場，按照有關規定開展同業拆借業務。

二、跨境人民幣貿易結算

6、經常項目跨境人民幣結算是否全部開放

根據人民銀行等六部委《關于擴大跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》（銀發[2010]186號）第一條規定，跨境貿易 人民幣結算擴展到境外所有國家和地區，第四條規定，試點省（自治區、直轄市）的企業可以用人民幣進行進口貨物貿易、跨境服務貿易和其他經常項目結算。根據《關于出口貨物貿易人民幣結算企業管理有關問題的通知》（銀發[2012]23號）（以下簡稱銀發[2012]23號文）第一條規定，各省（自治區、直轄市）、計劃單列市具有進出口經營資格的企業可依法開展出口貨物貿易人民幣結算。

7、轉口貿易能否交叉幣種交易

根據銀發[2011]145號文第八條規定，企業可以選擇在轉口貿易中使用人民幣進行結算，但不強調必須使用人民幣。

8、出口貨物貿易重點監管企業能否開展業務

根據銀發[2012]23號文第四條規定，銀行業金融機構在為重點監管企業辦理業務過程中，應借助人民幣跨境收付信息系統加強審核，切實防范風險；業務辦理完畢后，應妥善保存相關文件資料備查。重點監管企業跨境貿易人民幣結算業務獲得的人民幣資金不允許存放境外。

9、外幣報關人民幣結算業務如何開展

根據銀發[2011]145號文規定，外幣報關人民幣結算，銀行應當按照跨境貿易人民幣結算試點有關規定辦理。

三、跨境人民幣賬戶管理

10、境外機構人民幣銀行結算賬戶如何開立

境外機構人民幣銀行結算賬戶由我營業管理部支付結算處 具體負責管理。

四、其他

11、涉秘跨境人民幣業務信息的報送

按照《保密法》和相關規定，銀行應主動與我們溝通，按照流程逐級報送。

12、關于個人項下跨境人民幣業務的推進

目前，正在研究相關業務可行性，我們考慮在合適的時機在具備條件的銀行開展試點。

13、銀行未按照規定流程辦理資本項下相關業務如何處理 《外商直接投資人民幣結算業務管理辦法》（人民銀行公告[2011]第23號）實施初期，部分銀行出現資本項下先辦理業務，未進行企業基本信息登記的情況，先后發生5家銀行北京分行共8筆業務應報送未報送情況，業務總額13.493億元。上述銀行已書面提交情況說明。各商業銀行要充分吸取教訓，嚴格避免同類事件再次發生。

第三篇：關于明確跨境人民幣業務相關問題的通知

中國人民銀行關于明確跨境人民幣業務相關問題的通知（銀發[2011]145號）

（2011年6月3日）

中國人民銀行上海總部，天津、沈陽、南京、濟南、武漢、廣州、成都分行，總行營業管理部，重慶營業管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行，國家開發銀行、各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

2009年7月跨境貿易人民幣結算試點工作啟動以來，跨境人民幣業務進展順利。2010年6月，跨境貿易人民幣結算試點范圍擴大到二十個省（區、市）。2011年1月，境外直接投資人民幣結算試點啟動。為進一步便利銀行業金融機構（以下簡稱銀行）和企業開展業務，統一規范業務操作流程，有效推動跨境人民幣結算試點工作的深入開展，根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（中國人民銀行財政部商務部海關總署國家稅務總局中國銀行業監督管理委員會公告〔2009〕第10號發布）、《境外直接投資人民幣結算試點管理辦法》（中國人民銀行公告〔2011〕第1號發布），現就跨境人民幣業務辦理有關事項通知如下：

一、銀行可按照有關規定，通過境內代理銀行、港澳人民幣業務清算行或境外機構在境內開立的人民幣銀行結算賬戶辦理跨境貿易、其他經常項目、境外直接投資、境外貸款業務和經中國人民銀行同意的其他跨境投融資人民幣結算業務。

境內代理銀行代理境外參加銀行與境內其他銀行，境內結算銀行與港澳人民幣業務清算行之間需通過大額支付系統辦理跨境資金劃轉。在辦理經常項下人民幣資金劃轉時，暫使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”。在辦理資本項下人民幣資金劃轉時，暫使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“70-內地機構境外發行債券結算”和“71-內地機構境外發行債券兌付”。待第二代支付系統上線運行后，再按新的業務種類予以分類處理。

二、依法開展各類跨境人民幣業務的銀行應當首先按照《人民幣跨境收付信息管理系統管理暫行辦法》（銀發〔2010〕79號文印發）接入人民幣跨境收付信息管理系統，并應當及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統報送所有人民幣資金跨境收付信息及有關業務信息。銀行未接入人民幣跨境收付信息管理系統即開展跨境人民幣業務或者未按照規定報送信息的，中國人民銀行可通報批評；情節嚴重的，可停止其繼續辦理跨境人民幣業務。

三、本通知下發之日起三個月內，銀行根據毗鄰國家中央銀行與中國人民銀行簽訂的雙邊本幣結算協定為境外銀行開立的人民幣賬戶，應當按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》轉為人民幣同業往來賬戶。在未轉為人民幣同業往來賬戶前，上述賬戶與境內結算銀行進行的人民幣資金往來，屬于跨境人民幣結算業務，應當參照境內代理銀行的信息報送規則向人民幣跨境收付信息管理系統報送有關信息。上述賬戶在規定期限內未轉為人民幣同業往來賬戶的，不得再用于辦理跨境人民幣結算業務。

四、境內企業進口支付的人民幣不得在境外（含香港）直接購匯后支付給境外出口商。境內結算銀行不得提供此種人民幣結算服務。

五、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》第二十一條所規定的跨境貿易人民幣結算項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，包括與跨境貿易人民幣結算相關的遠期信用證、海外代付、協議付款、預收延付等。上述人民幣對外負債在人民幣跨境收付信息管理系統中辦理登記，不納入現行外債管理。

六、銀行可以按照《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》等法律規定，為客戶出具境外工程承包、境外項目建設和跨境融資等人民幣保函。銀行的人民幣保函業務不納入現行外債管理，但應當向人民幣跨境收付信息管理系統報送保函及履約信息。

七、境外機構人民幣銀行結算賬戶余額不納入現行外債管理。

八、轉口貿易可以使用人民幣進行結算，境內結算銀行在辦理相關人民幣結算業務時要履行貿易真實性審核義務。

九、企業在實際發生人民幣款項收付后退（賠）款的，銀行可以在審核相關證明材料后為企業辦理對外收付，但退（賠）款金額一般不得超過原收/付款金額。

十、外幣報關人民幣結算，銀行應當按照跨境貿易人民幣結算試點的有關規定辦理，企業應當向銀行提供報關單號、報關金額等信息，由銀行向人民幣跨境收付信息管理系統報送有關信息。

十一、銀行開展人民幣購售業務限于貨物貿易項下的跨境人民幣結算需求，境內代理銀行應當要求境外參加銀行加強對客戶購售需求的真實性審核。

十二、境內代理銀行與境外參加銀行簽訂的人民幣代理結算協議中應當至少明確境外參加銀行的以下義務：一是境外參加銀行只可為內地企業作為收款/付款方的貿易項目辦理人民幣購售業務，不能辦理與內地企業無直接貿易往來支付的人民幣購售業務；二是境外參加銀行只可為在三個月內具有真實貿易支付需要的企業客戶辦理人民幣購售業務；三是企業客戶在境外參加銀行辦理人民幣購售后，必須在同一家銀行完成購售相關的貿易支付；四是境外參加銀行應當追蹤客戶購售人民幣后的資金流向，對新客戶及金額較大的交易作更詳細的審核，并應當注意監測異常交易。

十三、銀行應當以法人為單位按月向人民幣跨境收付信息管理系統報送境外個人在境內開立的人民幣存款賬戶匯總余額，及分省（區、市）信息，報送時需分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款、協議存款、協定存款、保證金存款、結構性存款等8類科目。

十四、外商直接投資人民幣結算業務目前處于個案試點階段。為確保相關業務穩妥有序開展，防范熱錢流入，目前，人民幣外商直接投資業務試點對國家限制類和重點調控類項目暫不受理。為在試點期間規范外國投資者以合法獲得的人民幣來華投資，包括用于新設立企業出資、并購境內企業（不含返程并購）、股權轉讓以及對現有企業進行增資、提供股東貸款，非金融類外商直接投資人民幣結算業務按照以下工作流程開展：

（一）外國投資者或境內外商投資企業的境內結算銀行應當向當地中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構提交個案試點書面申請以及商務主管部門的批準文件或批準證書；

（二）中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構受理境內結算銀行的業務申請后，經審核同意的，上報中國人民銀行總行；

（三）中國人民銀行總行將召開人民幣跨境投融資業務個案試點審議會議，對個案試點項目進行集中審議；

（四）對予以同意的個案申請，中國人民銀行總行將批復中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構，然后由中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構向境內結算銀行出具人民幣跨境投融資業務備案通知書；

（五）境內結算銀行憑備案通知書為外國投資者或境內外商投資企業開立人民幣銀行結算賬戶并辦理有關人民幣資金的跨境結算；

（六）境內結算銀行必須嚴格按照中國人民銀行總行的批復，監督并記錄人民幣資金在境內的使用，確保其在經批準的經營范圍內使用。

請中國人民銀行上海總部，天津、沈陽、南京、濟南、武漢、廣州、成都分行?總行營業管理部、重慶營業管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行將本通知轉發至轄區內中國人民銀行各分支機構、城市商業銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業務的銀行。

二〇一一年六月三日

主題詞：人民幣業務通知

抄送：外匯局。

內部發送：辦公廳，貨政二司，條法司，貨政司，市場司，調統司，支付司，國際司，反洗錢局。

聯系人：席鈺聯系電話：66195238（共印53份)

中國人民銀行辦公廳2011年6月8日印發

第四篇：跨境人民幣結算業務操作

跨境人民幣結算業務操作

一、跨境人民幣結算的基本定義

跨境：我國與境外各經濟體之間，也即居民與非居民之間。

跨境人民幣業務：用人民幣開展的各類跨境業務，包括資產、負債和中間業務。

跨境人民幣結算：用人民幣結算的各類跨境業務。按國際收支平衡表，可分為經常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結算最大的不同點在于不需要核銷。

跨境貿易人民幣結算：試點地區的企業以人民幣報關并以人民幣結算的進出口貿易結算。

二、跨境貿易人民幣結算范圍：以人民幣進行進口貨物貿易、跨境服務貿易和其他經常項目結算：

一般貿易

預收、預付

來料加工

退（賠）款、貿易從屬費用等

三、跨境貿易人民幣結算方式：電匯 信用證 托收

四、基本業務操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地區以及內地以外的其他地區的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開立人民幣清算賬戶－通過人行大額支付系統（CNAPS）清算

香港澳門地區人民幣清算銀行—中國銀行（香港）有限公司中國銀行股份有限公司澳門分行 2代理行清算模式

境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點地區分行開立人民幣清算賬戶－通過SWIFT清算 CNAPS 中國現代化支付系統，各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺

1境外參加銀行

a為境外客戶（公司或金融機構）提供跨境貿易人民幣結算或融資服務的境外銀行

b可以是外國金融機構，也可以是我海外分支機構c在境內代理行或港澳人民幣清算行開有人民幣清算賬戶 如：香港地區的香港匯豐、渣打、花旗、南洋商業、集友等銀行；澳門地區的澳門興業銀行等； 東盟地區：越南外貿銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等 2境內結算銀行（又稱境內參加行）

a境內試點地區商業銀行b需具備國際結算能力c為境內試點企業辦理跨境貿易人民幣結算或融資服務

如：深圳、廣東和上海地區的中行、工行、建行、招行、交行、興業、中信等銀行

3境內代理銀行

a境內試點地區結算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結算協議、開戶

c代理境內、境外參加行辦理人民幣跨境清算業務d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務

e為境外參加行在限額內購售人民幣 f為境外參加行提供人民幣賬戶融資

如：深圳、廣東和上海地區的中行、工行、建行、招行、交行、興業、中信等銀行

六、境內企業需要具備什么條件能做

a屬于公布的試點名單企業b在我行開有人民幣結算賬戶

c與境外交易對手簽署貿易合同約定使用人民幣結算d明確清算路徑

e進、出口已或將采用人民幣報關（特別提醒：跨境貿易人民幣結算業務項下報關無需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業可憑人行下發的管理辦法<第十八條>與海關溝通）

f選擇一家境內結算銀行為主報告銀行

七、境內企業首次辦理跨境人民幣結算業務需要哪些材料

a企業法人營業執照/企業營業執照原件/復印件；b組織機構代碼證原件/復印件

c海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書原件/復印件 d稅務登記證原件/復印件

e法人或負責人有效身份證明原件/復印件f企業信息登記表（一式兩份加蓋企業公章）

八、清算流程

1匯入匯款（含電匯、信用證、托收）需要的材料

a跨境貿易人民幣結算出口收款說明 b涉外收入申報單c貿易合同 原件、復印件d發票 原件、復印件

e人民幣出口報關單 原件、復印件（特別提醒：報關單上不能含核銷單號！）

匯入（港澳清算行模式）

境外參加行發出付款指令銀行資金清算境外客戶發出付款指令中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行（CNAPS）銀行資金清算境內結算行（境內參加行）核對無誤入賬境內客戶

匯入（代理行清算模式）

境外客戶發出付款指令核對無誤入賬境外參加行（中銀香港、澳門中行）銀行資金清算SWIFT記賬境內代理行人行銀行資金清算（CNAPS）境內客戶核對無誤入賬資行銀清算金記賬境內參加行

注意事項

1來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30％, 自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內提交 a書面情況說明 b出口報關單原件、復印件

c加工貿易業務批準證（加工貿易合同所在地商務部門出具）原件、復印件 2預收人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實際報關時間或調整后預計報關時間b貿易合同

原件、復印件

3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內未收到人民幣款）企業應當自到期之日起5個工作日內向向其結算銀行填報《企業出口延期收款及存放境外申報備案表》并提交

a書面說明：該筆貨物未收回貨款金額對應的出口報關單號

b相關未收款證明材料 原件、復印件 4出口項下人民幣資金留存境外

a書面說明：存放境外的人民幣資金金額；開戶銀行、賬號、用途；對應的出口報關單號等信息

2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料

a跨境貿易人民幣結算進口收款說明 b境外匯款申請書 或 對外付款/承兌通知c貿易合同 原件、復印件

d發票 原件、復印件e人民幣進口報關單 原件、復印件（特別提醒：報關單上不能含核銷單號！）

匯出（港澳清算行模式）

境外參加行中銀香港/澳門中行境內客戶

匯出（代理行清算模式）境內結算行（境內參加行）人行（CNAPS）境外客戶 境內客戶境內代理行境外參加行SWIFT記賬港澳清算系統境外客戶記賬

注意事項

1預付人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實際報關時間或調整后預計報關時間

b貿易合同

原件、復印件

另一境外參加行

九、申報

1試點企業收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；試點企業對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。

2境內結算銀行向境外企業提供人民幣貿易融資服務時，應按照《關于下發〈金融機構對境外資產負債及損益申報業務操作規程〉的通知（（96）匯國發字第13號）進行金融機構對境外資產負債及損益申報。

十、RCPMIS信息報送

RCPMIS 人民幣跨境收付信息管理系統

第五篇：跨境人民幣結算業務操作流程

跨境人民幣結算業務流程

一、清算行模式

（一）定義

客戶將款項付到其境內結算銀行后，境內結算銀行將匯款指令發送到中國人民銀行大額支付系統，再通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算，最后才發到境外客戶的結算銀行。

（二）適用范圍 適用于我行試點企業（進口企業不受限制）與通過港澳清算行進行清算的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結算。目前我行可開展與港澳地區清算行的跨境人民幣結算。

（三）操作流程

1、付款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執法系統核注相應報關單），扣劃客戶人民幣資金后，將匯款指令發送至人行大額支付系統。

③我行通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算。④港澳清算行收到匯款指令后指示境外參加銀行貸記收款人賬戶。⑤我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

2、收款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②港澳清算行根據境外參加行的匯款指令，扣劃其人民幣資金后，將匯款指令發送至人行大額支付系統，并通過我行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算。③我行收到匯款指令并貸記收款人賬戶。④我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

二、代理行模式

（一）定義

境內客戶將相關款項付到境內代理銀行后，境外交易對手的結算銀行須在境內代理銀行開立人民幣同業往來賬戶，境內代理銀行直接將匯款指令發到境外參加銀行，匯款指令采用SWIFT國際標準格式。

（二）適用范圍 適用于我行試點企業（進口企業不受限制）與已在我行開立人民幣同業往來賬戶的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結算。代理行模式的跨境人民幣結算方式將在下一階段的工作中進一步推廣和應用。

（三）操作流程

1、付款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執法系統核注相應報關單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外參加行在我行開立的人民幣同業往來賬戶。③我行通過SWIFT系統發送匯款指令/貸記通知至境外參加銀行。④境外參加行收到匯款指令/貸記通知后，貸記收款人賬戶。

⑤我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣錯誤！超鏈接引用無效。跨境收付信息管理系統報送相關信息。

2、收款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②境外參加行扣劃其客戶人民幣資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT系統發送至我行。③我行收到匯款指令/借記通知后，扣劃境外參加行在我行開立的人民幣同業往來賬戶資金并貸記收款人賬戶。

④我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

三、邊貿行模式

（一）背景

根據國務院有關跨境人民幣結算工作要求和自治區金融辦下一步工作設想，今后我區的邊貿結算業務將納入跨境人民幣結算管理范疇，并進一步打壓地下錢莊的生存空間。國稅總局亦將出臺政策，將現行云南邊境小額貿易出口貨物以人民幣結算準予退（免）稅政策擴大到邊境省份與接壤毗鄰國家的一般貿易。屆時我區從龍邦、水口、憑祥、友誼關、東興、平孟、峒中、愛店、碩龍、岳圩、平而、科甲12個邊境口岸以一般貿易或邊境小額貿易方式出口到越南的貨物采用人民幣結算將可以享受退（免）稅政策。

目前越南國家銀行尚未出臺政策允許其國內銀行在我行開立人民幣同業往來賬戶并辦理跨境人民幣結算業務。因此，如近期內通過邊貿行模式辦理跨境人民幣結算，則須通過境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶辦理。

（二）定義

我行利用現有的邊貿結算網絡和工具（SWIFT/邊貿網銀/銀行匯票等），通過境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶進行人民幣資金的跨境清算，為試點企業辦理的跨境人民幣結算業務。

（三）適用范圍 適用于我行試點企業（進口企業不受限制）通過邊境小額貿易方式與越南邊貿結算代理行的客戶之間的跨境人民幣結算。如邊貿結算業務納入跨境人民幣結算管理范疇，邊貿行模式將成為跨境人民幣結算的又一種資金清算和貿易結算方式。

（四）操作流程

1、付款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署邊貿業務協議，約定以人民幣計價和結算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執法系統核注相應報關單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶。③我行通過SWIFT /邊貿網銀系統發送匯款指令/貸記通知至境外邊貿結算合作行或通過簽發邊貿結算銀行匯票等方式交換至境外邊貿結算合作行。

④境外邊貿結算合作行收到匯款指令/貸記通知/銀行匯票后，貸記收款人賬戶。⑤我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

2、收款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署邊貿業務協議，約定以人民幣計價和結算。

②境外邊貿結算合作行扣劃其客戶資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT/邊貿網銀系統發送或簽發銀行匯票至我行。

③我行收到匯款指令/借記通知/銀行匯票后，扣劃境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶資金并貸記收款人賬戶。④我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

（五）待關注的幾個方面

1、現行的“兩頭在外”業務（其本質上屬于越南盾業務）將無法納入跨境人民幣結算管理范疇。

2、個人邊貿是否納入跨境人民幣結算管理范疇、是否邊貿結算和跨境人民幣結算兩種結算方式在現行邊貿結算業務中并存、或者將邊貿結算納入跨境人民幣結算管理范疇只是統計意義上簡單匯總等問題須待有關管理部門進一步明確。

3、境外邊貿結算合作行的人民幣頭寸如何消化和VND匯率定價機制如何形成等仍有待進一步研究。