第一篇：跨境人民幣政策匯總范文

跨境人民幣政策匯總

中國(guó)人民銀行關(guān)于簡(jiǎn)化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知

貨幣政策二司 2013-07-10 中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為進(jìn)一步提高跨境人民幣結(jié)算效率，便利銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）和企業(yè)使用人民幣進(jìn)行跨境結(jié)算，現(xiàn)就簡(jiǎn)化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策等事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)

（一）境內(nèi)銀行可在“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”、“盡職審查”三原則的基礎(chǔ)上，憑企業(yè)（出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單內(nèi)的企業(yè)除外）提交的業(yè)務(wù)憑證或《跨境人民幣結(jié)算收/付款說(shuō)明》，直接辦理跨境結(jié)算。

（二）企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)下人民幣結(jié)算資金需要自動(dòng)入賬的，境內(nèi)銀行可先為其辦理入賬，再進(jìn)行相關(guān)貿(mào)易真實(shí)性審核。

（三）鼓勵(lì)境內(nèi)銀行開(kāi)展跨境人民幣貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行可開(kāi)展跨境人民幣貿(mào)易融資資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

（四）出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單內(nèi)的企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)按《中國(guó)人民銀行辦公廳 財(cái)政部辦公廳 商務(wù)部辦公廳 海關(guān)總署辦公廳 國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳 銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單的函》（銀辦函〔2012〕381號(hào)）確定的原則，嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。人民銀行各分支機(jī)構(gòu)可將在本地區(qū)注冊(cè)的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單發(fā)送給轄區(qū)內(nèi)銀行內(nèi)部使用。

二、關(guān)于銀行卡人民幣賬戶跨境清算業(yè)務(wù)

（一）銀行卡人民幣賬戶內(nèi)交易的跨行跨境清算業(yè)務(wù)，應(yīng)由在境內(nèi)設(shè)立的具有人民幣業(yè)務(wù)資格的銀行卡清算機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)銀行卡清算機(jī)構(gòu)），通過(guò)境外人民幣業(yè)務(wù)清算行或境內(nèi)代理銀行渠道辦理。

（二）在境外使用境內(nèi)銀行發(fā)行的銀行卡的人民幣賬戶消費(fèi)或提取現(xiàn)鈔后，境內(nèi)發(fā)卡銀行應(yīng)以人民幣與境內(nèi)銀行卡清算機(jī)構(gòu)清算，境內(nèi)銀行卡清算機(jī)構(gòu)以人民幣或外幣與境外收單機(jī)構(gòu)清算。

（三）在境內(nèi)使用境外銀行發(fā)行的銀行卡的人民幣賬戶消費(fèi)或提取人民幣現(xiàn)鈔后，境內(nèi)收單機(jī)構(gòu)應(yīng)以人民幣與境內(nèi)銀行卡清算機(jī)構(gòu)清算，境內(nèi)銀行卡清算機(jī)構(gòu)應(yīng)以人民幣與境外發(fā)卡銀行清算。

（四）銀行卡人民幣賬戶跨行跨境清算業(yè)務(wù)涉及的人民幣跨境收付信息，由境內(nèi)銀行卡清算機(jī)構(gòu)通過(guò)其境內(nèi)結(jié)算銀行統(tǒng)一向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送。

（五）銀行卡人民幣跨境清算業(yè)務(wù)按上述規(guī)定辦理，中國(guó)人民銀行公告〔2003〕第16號(hào)第六條、中國(guó)人民銀行公告〔2004〕第8號(hào)第六條、《中國(guó)人民銀行關(guān)于內(nèi)地銀行與香港和澳門(mén)銀行辦理個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2004〕254號(hào)）第三、四、十七條關(guān)于個(gè)人人民幣銀行卡清算事宜的相關(guān)規(guī)定不再執(zhí)行。

三、關(guān)于境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)人民幣境外放款業(yè)務(wù)

（一）境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)可向境內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理人民幣境外放款結(jié)算業(yè)務(wù)。具有股權(quán)關(guān)系或同由一家母公司最終控股，且由一家成員機(jī)構(gòu)行使地區(qū)總部或投資管理職能的境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)，可使用人民幣資金池模式向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)展人民幣資金池境外放款結(jié)算業(yè)務(wù)。

（二）境內(nèi)銀行應(yīng)在認(rèn)真審核境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)提交的人民幣境外放款業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料后，為其辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

（三）開(kāi)展人民幣境外放款業(yè)務(wù)的境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)立人民幣專用存款賬戶，專門(mén)用于人民幣境外放款。

（四）境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)向境外放款的利率、期限和用途由借貸雙方按照商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定。

（五）人民幣境外放款必須經(jīng)由放款的人民幣專用存款賬戶以人民幣收回，且回流金額不得超過(guò)放款金額及利息、境內(nèi)所得稅、相關(guān)費(fèi)用等合理收入之和。

（六）銀行應(yīng)認(rèn)真履行信息報(bào)送職責(zé)，及時(shí)準(zhǔn)確地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣跨境收付信息、跨境信貸融資業(yè)務(wù)等相關(guān)信息。若涉及人民幣跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，還需報(bào)送人民幣跨境擔(dān)保信息。

四、關(guān)于境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)境外發(fā)行人民幣債券

（一）境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)可按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)立人民幣專用存款賬戶，專門(mén)用于存放經(jīng)人民銀行同意從境外匯入的發(fā)債募集資金。該賬戶的存款利率按人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行，資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照在債券募集說(shuō)明書(shū)約定的使用范圍內(nèi)使用，不得挪作他用。

（二）境外發(fā)行人民幣債券涉及人民幣匯入或還本付息的，境內(nèi)銀行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣跨境收付信息。若涉及人民幣跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，還需報(bào)送人民幣跨境擔(dān)保信息。

五、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等法律規(guī)定，對(duì)外提供人民幣擔(dān)保。境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保使用人民幣履約時(shí)，境內(nèi)銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后，為其辦理人民幣結(jié)算，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。履約款項(xiàng)也可由境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)使用其境外留存的人民幣資金直接支付。

六、境內(nèi)代理銀行對(duì)境外參加銀行的人民幣賬戶融資期限延長(zhǎng)至一年，賬戶融資比例不得超過(guò)該境內(nèi)代理銀行人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的3%。

七、境外參加銀行在境內(nèi)代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶與境外參加銀行在境外人民幣業(yè)務(wù)清算行開(kāi)立的人民幣賬戶之間，因結(jié)算需要可進(jìn)行資金匯劃。各境外人民幣業(yè)務(wù)清算行在境內(nèi)開(kāi)立的人民幣清算賬戶之間，因結(jié)算需要可進(jìn)行資金匯劃。

八、人民銀行各分支機(jī)構(gòu)要充分利用人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，做好信息監(jiān)測(cè)分析，定期對(duì)銀行和企業(yè)跨境人民幣業(yè)務(wù)開(kāi)展情況依法進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)督，并根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，防范風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)銀行違反有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)要求銀行限期整改。

九、本通知自發(fā)布之日起施行。與本通知不一致的有關(guān)規(guī)定，以本通知為準(zhǔn)。請(qǐng)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)、外資銀行和地方法人金融機(jī)構(gòu)。

執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告人民銀行貨幣政策二司。

中國(guó)人民銀行 2013年7月5日

人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第90號(hào)

第一條

為規(guī)范人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)進(jìn)行證券投資的行為，促進(jìn)證券市場(chǎng)發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱人民幣合格投資者），是指經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)，并取得國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家外匯局）批準(zhǔn)的投資額度，運(yùn)用來(lái)自境外的人民幣資金進(jìn)行境內(nèi)證券投資的境外法人。

第三條

中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)人民幣合格投資者的境內(nèi)證券投資實(shí)施監(jiān)督管理，中國(guó)人民銀行（以下簡(jiǎn)稱人民銀行）依法對(duì)人民幣合格投資者在境內(nèi)開(kāi)立人民幣銀行賬戶進(jìn)行管理，國(guó)家外匯局依法對(duì)人民幣合格投資者的投資額度實(shí)施管理，人民銀行會(huì)同國(guó)家外匯局依法對(duì)人民幣合格投資者的資金匯出入進(jìn)行監(jiān)測(cè)和管理。

第四條

人民幣合格投資者開(kāi)展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)委托具有合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人資格的境內(nèi)商業(yè)銀行負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，委托境內(nèi)證券公司代理買(mǎi)賣證券。人民幣合格投資者可以委托境內(nèi)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行境內(nèi)證券投資管理。

第五條

申請(qǐng)人民幣合格投資者資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，注冊(cè)地、業(yè)務(wù)資格等符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定；

（二）公司治理和內(nèi)部控制有效，從業(yè)人員符合所在國(guó)家或地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格要求；

（三）經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范，最近3年或者自成立起未受到所在地監(jiān)管部門(mén)的重大處罰；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。

第六條

中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)人民幣合格投資者的境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格進(jìn)行審核，自收到完整的申請(qǐng)文件之日起60日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，作出書(shū)面批復(fù)并頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證；決定不批準(zhǔn)的，書(shū)面通知申請(qǐng)人。

第七條

取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的人民幣合格投資者應(yīng)當(dāng)持下列材料向國(guó)家外匯局申請(qǐng)投資額度：

（一）申請(qǐng)報(bào)告，包括申請(qǐng)人的基本情況、資金來(lái)源說(shuō)明、境內(nèi)證券投資計(jì)劃等；

（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證的對(duì)境內(nèi)托管人的授權(quán)委托書(shū)；

（四）國(guó)家外匯局要求提供的其他材料。

國(guó)家外匯局自收到人民幣合格投資者完整的申請(qǐng)文件之日起60日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，作出書(shū)面批復(fù)并頒發(fā)登記證；決定不批準(zhǔn)的，書(shū)面通知申請(qǐng)人。

第八條

人民幣合格投資者的境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）保管人民幣合格投資者托管的全部資產(chǎn)；

（二）監(jiān)督人民幣合格投資者的境內(nèi)證券投資運(yùn)作；

（三）辦理人民幣合格投資者資金匯出入等相關(guān)業(yè)務(wù)；

（四）按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)；

（五）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)告和報(bào)表；

（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。第九條

人民幣合格投資者在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)投資人民幣金融工具，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求。中國(guó)證監(jiān)會(huì)和人民銀行可以根據(jù)宏觀管理要求和試點(diǎn)發(fā)展情況，對(duì)總體投資比例和品種做出規(guī)定和調(diào)整。

人民幣合格投資者投資銀行間債券市場(chǎng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)人民銀行相關(guān)規(guī)定辦理。第十條

人民幣合格投資者開(kāi)展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)境內(nèi)關(guān)于持股比例、信息披露等法律法規(guī)的規(guī)定和其他有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的要求。

人民幣合格投資者應(yīng)當(dāng)按照人民銀行的規(guī)定，通過(guò)境內(nèi)托管人向人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣資金匯出入等信息。

第十一條

人民幣合格投資者應(yīng)當(dāng)按照投資額度管理的有關(guān)要求辦理資金匯出入。

人民幣合格投資者可以人民幣或購(gòu)匯匯出本金和投資收益。

第十二條

中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局依法可以要求人民幣合格投資者、境內(nèi)托管人、證券公司等機(jī)構(gòu)提供人民幣合格投資者的有關(guān)資料，并進(jìn)行必要的詢問(wèn)、檢查。

第十三條

人民幣合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局：

（一）變更境內(nèi)托管人；

（二）變更機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；

（三）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（四）調(diào)整注冊(cè)資本；

（五）吸收合并其他機(jī)構(gòu)；

（六）涉及重大訴訟及其他重大事件；

（七）在境外受到重大處罰；

（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他情形。

第十四條

人民幣合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：

（一）變更機(jī)構(gòu)名稱；

（二）被其他機(jī)構(gòu)吸收合并；

（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局認(rèn)定的其他情形。

重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證期間，人民幣合格投資者可以繼續(xù)進(jìn)行證券投資，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則認(rèn)定需要暫停的除外。

第十五條

人民幣合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)將證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證分別交還發(fā)證機(jī)關(guān)：

（一）取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后1年內(nèi)未向國(guó)家外匯局提出投資額度申請(qǐng)的；

（二）機(jī)構(gòu)解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序或者由接管人接管的；

（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局認(rèn)定的其他情形。

第十六條

人民幣合格投資者及境內(nèi)托管人在開(kāi)展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生違法違規(guī)行為的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局可以依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施和行政處罰。

第十七條

本辦法自公布之日起施行，2011年12月16日發(fā)布的《基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第76號(hào)）同時(shí)廢止。

中國(guó)人民銀行關(guān)于實(shí)施《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》有關(guān)事項(xiàng)的通知 2013-05-02 中國(guó)人民銀行上海總部,各分行、營(yíng)業(yè)管理部,各省會(huì)（首府）城市中心支行,各副省級(jí)城市中心支行,國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行,股份制商業(yè)銀行,中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行： 為規(guī)范人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)工作，現(xiàn)就實(shí)施《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局第90號(hào)令發(fā)布）的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)根據(jù)《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號(hào)文印發(fā)）、《中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立和使用有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2012〕183號(hào)）等規(guī)定，開(kāi)立一個(gè)境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶（以下簡(jiǎn)稱基本存款賬戶）。

人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者開(kāi)立基本存款賬戶后，應(yīng)當(dāng)選擇具有合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人資格的境內(nèi)商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱托管銀行）開(kāi)立交易所市場(chǎng)交易資金結(jié)算專用存款賬戶和銀行間債券市場(chǎng)交易資金結(jié)算專用存款賬戶，分別用于投資交易所證券市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)。人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者參與股指期貨交易的，可以在期貨保證金存管銀行開(kāi)立專門(mén)用于股指期貨保證金結(jié)算的專用存款賬戶。人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者在開(kāi)立上述三類專用存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分自有資金和由其提供資產(chǎn)管理服務(wù)的客戶資金分別開(kāi)戶；設(shè)立開(kāi)放式基金的，每只開(kāi)放式基金應(yīng)當(dāng)單獨(dú)開(kāi)戶。

二、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者開(kāi)立專用存款賬戶應(yīng)當(dāng)提供以下材料：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資的書(shū)面批復(fù)以及證券投資業(yè)務(wù)許可證、國(guó)家外匯管理局關(guān)于投資額度的書(shū)面批復(fù)、托管銀行的托管資格書(shū)面文件、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者與托管銀行的托管協(xié)議，中國(guó)人民銀行要求的其他文件。人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者開(kāi)立銀行間債券市場(chǎng)交易專用存款賬戶的，還需同時(shí)提供中國(guó)人民銀行批復(fù)試點(diǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)的文件以及托管銀行的銀行間債券市場(chǎng)結(jié)算代理資格許可書(shū)面文件。

三、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者專用存款賬戶的收入范圍是：人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者從境外匯入的投資本金、出售證券所得、現(xiàn)金股利、利息收入、從依據(jù)本通知開(kāi)立的其他專用存款賬戶劃入的資金及中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他收入。

人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者專用存款賬戶的支出范圍是：買(mǎi)入證券支付的價(jià)款、匯出本金和投資收益、支付投資相關(guān)稅費(fèi)、劃出至依據(jù)本通知開(kāi)立的其他專用存款賬戶的資金及中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支出。除開(kāi)放式基金外，人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者如需匯出投資收益的，應(yīng)當(dāng)提供境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告和相關(guān)稅務(wù)證明。

人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者的專用存款賬戶與其他賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金，自有資金賬戶、客戶資金賬戶和開(kāi)放式基金賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金，不同開(kāi)放式基金賬戶之間也不得劃轉(zhuǎn)資金。專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

四、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者依據(jù)本通知所開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶的存款利率，按照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、托管銀行和期貨保證金存管銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立和使用有關(guān)問(wèn)題的通知》等銀行結(jié)算賬戶管理制度及本通知，做好人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者人民幣銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立、使用、變更、撤銷及管理等業(yè)務(wù)。

六、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資銀行間債券市場(chǎng)的，其托管銀行應(yīng)當(dāng)是具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行間債券市場(chǎng)結(jié)算代理人。

人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資銀行間債券市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)委托該托管與結(jié)算代理銀行進(jìn)行債券交易和結(jié)算，并遵守《中國(guó)人民銀行關(guān)于境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2010〕217號(hào)）中的相關(guān)規(guī)定。

七、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行遞交書(shū)面申請(qǐng)，并提交下列材料：

（一）本機(jī)構(gòu)基本情況說(shuō)明；

（二）人民幣資金來(lái)源及規(guī)模說(shuō)明；

（三）投資計(jì)劃書(shū)；

（四）債券投資相關(guān)負(fù)責(zé)人員基本情況表；

（五）登記注冊(cè)文件或監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)成立的證明；

（六）法定代表人或指定簽字人的有效身份證件；

（七）所在國(guó)家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核發(fā)的金融業(yè)務(wù)許可證；

（八）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)書(shū)面批復(fù)及其頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證；

（九）國(guó)家外匯管理局關(guān)于投資額度的書(shū)面批復(fù)；

（十）最近3年是否受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的說(shuō)明；

（十一）最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（十二）中國(guó)人民銀行要求的其他材料。

八、中國(guó)人民銀行和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)宏觀管理要求和試點(diǎn)發(fā)展情況，對(duì)總體投資比例和品種做出規(guī)定和調(diào)整。

九、托管銀行和期貨保證金存管銀行應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)銷戶信息、獲批準(zhǔn)的投資額度、所募集資金金額、資金跨境劃轉(zhuǎn)信息、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資的資產(chǎn)配置總體情況。

托管銀行和期貨保證金存管銀行應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后的8個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)送上述信息的匯總報(bào)表。

人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資銀行間債券市場(chǎng)的，其結(jié)算代理人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的要求報(bào)送人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者的交易、結(jié)算和托管等信息。

十、中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者和托管銀行的賬戶管理、資金匯出入和信息報(bào)送等進(jìn)行監(jiān)督管理。

十一、托管銀行在辦理人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》和中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)，防范利用人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資進(jìn)行洗錢(qián)、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)。

十二、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施，《中國(guó)人民銀行關(guān)于實(shí)施<基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法>有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2011〕321號(hào)）同時(shí)廢止。

國(guó)家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知

匯發(fā)[2013]9號(hào)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局，各合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)托管銀行：

為規(guī)范人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱人民幣合格投資者）境內(nèi)證券投資試點(diǎn)業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《外匯管理?xiàng)l例》）、《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局第90號(hào)令，以下簡(jiǎn)稱《試點(diǎn)辦法》）及相關(guān)外匯管理規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱外匯局）依法對(duì)人民幣合格投資者境內(nèi)證券投資相關(guān)的投資額度（以下簡(jiǎn)稱投資額度）、資金匯出入等實(shí)施監(jiān)測(cè)和管理。

二、經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)許可證的人民幣合格投資者應(yīng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）代為辦理本通知所要求的相關(guān)手續(xù)。

三、人民幣合格投資者應(yīng)持《試點(diǎn)辦法》第七條規(guī)定的文件和材料，向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)投資額度。

人民幣合格投資者申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除提供《試點(diǎn)辦法》第七條

（一）、（四）項(xiàng)材料外，另需提供《國(guó)家外匯管理局合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡(jiǎn)稱《登記證》）和已有投資額度境內(nèi)證券投資情況說(shuō)明，內(nèi)容包括已有額度使用情況、投資損益、合規(guī)履行和產(chǎn)品投資交易平均換手率等情況。

四、國(guó)家外匯管理局對(duì)人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開(kāi)放式基金投資額度實(shí)行余額管理，開(kāi)放式基金累計(jì)凈匯入的人民幣資金不得超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。

五、除開(kāi)放式基金外，人民幣合格投資者其他產(chǎn)品或資金的投資額度按發(fā)生額管理，即累計(jì)匯入資金不得超過(guò)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度。前款產(chǎn)品和資金應(yīng)在每次投資額度獲批之日起6個(gè)月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入。投資本金鎖定期為1年。

該鎖定期是指自人民幣合格投資者足額匯入本金之日起計(jì)算，禁止其將投資本金匯出境外的期限。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個(gè)月后開(kāi)始計(jì)算。

六、人民幣合格投資者不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣投資額度給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人使用。

已取得投資額度的人民幣合格投資者如自獲批額度之日起1年內(nèi)未能有效使用投資額度，外匯局依據(jù)相關(guān)情況調(diào)減其投資額度直至取消。

七、人民幣合格投資者應(yīng)在其境內(nèi)人民幣賬戶開(kāi)立后5個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)開(kāi)戶情況報(bào)托管人所在地外匯局備案，并向國(guó)家外匯管理局報(bào)送正式的托管協(xié)議、辦理相關(guān)登記手續(xù)并領(lǐng)取《登記證》。

人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開(kāi)放式基金的，還應(yīng)在發(fā)起后20個(gè)工作日內(nèi)，將基金招募說(shuō)明書(shū)核心條款內(nèi)容的中文譯文報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

八、已取得投資額度的人民幣合格投資者，可憑國(guó)家外匯管理局額度批復(fù)文件，由托管人為其辦理相關(guān)的資金匯入、匯出或購(gòu)匯匯出手續(xù)。

人民幣合格投資者可匯入境內(nèi)資金包括從境外匯入的投資本金、支付有關(guān)稅費(fèi)（如支付稅款、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等）所需資金等，以及中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局許可匯入的其他人民幣資金；可匯出境外的資金包括出售境內(nèi)證券所得、現(xiàn)金股息、利息等資金以及中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局許可以人民幣匯出或購(gòu)匯匯出的其他資金。

九、人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開(kāi)放式基金的，可由托管人根據(jù)申購(gòu)或贖回情況，每日為其辦理相應(yīng)人民幣匯入、匯出或購(gòu)匯匯出境外的手續(xù)。

除開(kāi)放式基金外的產(chǎn)品和資金，投資本金鎖定期滿后可由托管人按月為其辦理人民幣資金匯出或購(gòu)匯匯出。托管人應(yīng)區(qū)分其匯出資金中的本金與收益，匯出本金部分不得再重新匯入并相應(yīng)調(diào)減其投資額度；匯出投資收益的，還應(yīng)向托管人提交境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告和相關(guān)稅務(wù)憑證。

十、托管人在為人民幣合格投資者辦理資金匯入、匯出或購(gòu)匯時(shí)，應(yīng)對(duì)相應(yīng)的資金匯兌和收付進(jìn)行真實(shí)性與合規(guī)性審查，及時(shí)、準(zhǔn)確地在《登記證》上按月記錄有關(guān)情況，并按照以下要求向國(guó)家外匯管理局報(bào)送人民幣合格投資者境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)的相關(guān)報(bào)表：

（一）每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入及購(gòu)匯明細(xì)表》（附件1）；

（二）每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報(bào)表

（一）（二）》（附件2）；

（三）每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)，報(bào)送上一年度經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財(cái)務(wù)報(bào)表

（一）、（二）》（附件3）。

十一、人民幣合格投資者違反本通知第四條、第五條規(guī)定，超過(guò)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度匯入資金進(jìn)行投資的，依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條進(jìn)行處罰。根據(jù)情節(jié)，國(guó)家外匯管理局可取消人民幣合格投資者投資額度。

違反本通知第六條規(guī)定，經(jīng)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣方式取得投資額度匯入資金進(jìn)行投資的，依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條進(jìn)行處罰。根據(jù)情節(jié)，國(guó)家外匯管理局可取消轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣方人民幣合格投資者投資額度。

人民幣合格投資者違反本通知第七條規(guī)定，未辦理相關(guān)備案手續(xù)的，依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第（五）款進(jìn)行處罰。

托管人違反本通知第十條規(guī)定，未對(duì)人民幣合格投資者的資金匯兌和收付進(jìn)行真實(shí)性與合規(guī)性審查的，依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條第（二）、（三）款進(jìn)行處罰；未按要求報(bào)送相關(guān)報(bào)表的，依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第（二）款進(jìn)行處罰。

十二、本通知要求報(bào)送的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文和中文譯文的，以中文文本為準(zhǔn)。

十三、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施，《國(guó)家外匯管理局關(guān)于基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2011]50號(hào)）同時(shí)廢止。

2013年3月11日

出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單確定 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)全面鋪開(kāi)

2012-06-12 2012年3月，人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，放開(kāi)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)，對(duì)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)管名單管理。近日，六部委在各省（自治區(qū)、直轄市）和計(jì)劃單列市人民政府上報(bào)的企業(yè)名單基礎(chǔ)上，聯(lián)合審核下發(fā)了出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單。名單下發(fā)后，境內(nèi)所有具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)均可依法開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在辦理各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)要求和審慎監(jiān)管規(guī)定，依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，查詢重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單，在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中加強(qiáng)審核，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不得存放境外。六部委將在各自職責(zé)范圍內(nèi)依法對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理。

附件：關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單的函

中國(guó)人民銀行辦公廳 財(cái)政部辦公廳 商務(wù)部辦公廳 海關(guān)總署辦公廳 國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳

銀監(jiān)會(huì)辦公廳

關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單的函

銀辦函〔2012〕381號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府辦公廳：

根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行 財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2009〕第10號(hào)）和《中國(guó)人民銀行 財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2012〕23號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）,在各省（自治區(qū)、直轄市）和計(jì)劃單列市人民政府上報(bào)的重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單的基礎(chǔ)上，人民銀行會(huì)同財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)（以下統(tǒng)稱六部委）審核確定了出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)共計(jì)9502家，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)函告如下：

一、自本函印發(fā)之日起，中國(guó)境內(nèi)具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)均可按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。二、六部委在各自職責(zé)范圍內(nèi)依法對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理。請(qǐng)各省（自治區(qū)、直轄市）和計(jì)劃單列市人民政府采取適當(dāng)方式告知重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)已納入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點(diǎn)監(jiān)管。

三、重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不得存放境外。重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)違反規(guī)定將人民幣資金存放境外的，人民銀行將相關(guān)信息提供給相關(guān)部委，與相關(guān)部委在各自職責(zé)范圍內(nèi)依法進(jìn)行處理，并采取進(jìn)一步監(jiān)管措施。

四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在辦理各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照《通知》要求和有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)加強(qiáng)審核，查詢重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定的，人民銀行根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》及《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2009〕212號(hào)文印發(fā)）采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

五、人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查，每年對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)的情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。六、六部委根據(jù)各省（自治區(qū)、直轄市）和計(jì)劃單列市人民政府報(bào)送的有關(guān)情況及六部委掌握的情況，及時(shí)對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單進(jìn)行調(diào)整,人民銀行據(jù)此更新人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)中的重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單。

七、請(qǐng)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（省府）城市中心支行，各副省級(jí)城市中心支行將本函正文轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于出口貨物貿(mào)

易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題的通知

貨幣政策二司 2012-03-31 中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，副省級(jí)城市中心支行；各省（市、自治區(qū)）、計(jì)劃單列市財(cái)政廳、商務(wù)主管部門(mén)、國(guó)家稅務(wù)局、銀監(jiān)局；海關(guān)總署廣東分署、天津、上海特派辦、各直屬海關(guān)；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行，各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易、投資便利化，提高監(jiān)管針對(duì)性、有效性，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行 財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2009〕第10號(hào)），現(xiàn)就出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)可依法按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》和本通知開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。

二、中國(guó)人民銀行會(huì)同財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱六部委）對(duì)出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)管名單管理。

請(qǐng)各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市人民政府協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)根據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)選擇需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)，報(bào)六部委審核。六部委在各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市所報(bào)送的企業(yè)名單基礎(chǔ)上，依據(jù)各部門(mén)履行職責(zé)的需要，確定重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單。

（一）近二年內(nèi)騙取出口退稅、偷稅、虛開(kāi)或接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的；

（二）近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開(kāi)或涉嫌接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票被稅務(wù)機(jī)關(guān)及公安等部門(mén)立案查處的；

（三）近二年有走私等嚴(yán)重違反海關(guān)監(jiān)管的行為；

（四）近二年有比較嚴(yán)重違反金融管理規(guī)定的行為；

（五）近二年有比較嚴(yán)重違反國(guó)家對(duì)外貿(mào)易法律法規(guī)的行為；

（六）近二年有其他比較嚴(yán)重的違法行為。三、六部委根據(jù)各自履行職責(zé)的需要，依法對(duì)企業(yè)和銀行開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理，充分共享包括重點(diǎn)監(jiān)管名單等有關(guān)信息，形成監(jiān)管合力，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

四、中國(guó)人民銀行將需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單錄入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在為這些企業(yè)辦理各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)借助人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)加強(qiáng)審核，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)妥善保存相關(guān)文件資料備查。列入重點(diǎn)監(jiān)管名單的企業(yè)開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不允許存放境外。五、六部委對(duì)需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市人民政府每年更新需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單，將調(diào)整的重點(diǎn)監(jiān)管名單于每年一月底前報(bào)六部委審核。六部委根據(jù)本通知第二條的標(biāo)準(zhǔn)在60天內(nèi)對(duì)需要重點(diǎn)監(jiān)管的企業(yè)名單進(jìn)行調(diào)整。

六、請(qǐng)各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市人民政府在本通知下發(fā)之日起1個(gè)月內(nèi)向六部委報(bào)送需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單。經(jīng)六部委聯(lián)合審核并下發(fā)名單后，已報(bào)送名單的省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)均可依法按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》和本通知開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。在名單下發(fā)前，相關(guān)省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市原列入試點(diǎn)企業(yè)名單的企業(yè)可繼續(xù)開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

七、請(qǐng)中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，各副省級(jí)城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法

貨幣政策二司 2012-03-31 第一條 為規(guī)范基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者運(yùn)用在香港募集的人民幣資金開(kāi)展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)的行為，促進(jìn)證券市場(chǎng)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于境內(nèi)基金管理公司、證券公司的香港子公司（以下簡(jiǎn)稱香港子公司），運(yùn)用在香港募集的人民幣資金投資境內(nèi)證券市場(chǎng)的行為。

第三條 香港子公司投資境內(nèi)證券市場(chǎng)須經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)，并取得國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家外匯局）批準(zhǔn)的投資額度。

第四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)香港子公司的境內(nèi)證券投資實(shí)施監(jiān)督管理，中國(guó)人民銀行（以下簡(jiǎn)稱人民銀行）依法對(duì)香港子公司在境內(nèi)開(kāi)立人民幣銀行賬戶進(jìn)行管理，國(guó)家外匯局依法對(duì)香港子公司的投資額度實(shí)施管理,人民銀行會(huì)同國(guó)家外匯局依法對(duì)資金匯出入進(jìn)行監(jiān)測(cè)和管理。

第五條 香港子公司開(kāi)展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)委托具有合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人資格的境內(nèi)商業(yè)銀行負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，委托境內(nèi)證券公司代理買(mǎi)賣證券。

香港子公司可以委托境內(nèi)基金管理公司、證券公司進(jìn)行境內(nèi)證券投資管理。

第六條 香港子公司申請(qǐng)開(kāi)展在香港募集人民幣資金境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）在香港證券監(jiān)管部門(mén)取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格并已經(jīng)開(kāi)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好；

（二）公司治理和內(nèi)部控制有效，從業(yè)人員符合香港地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格要求；

（三）申請(qǐng)人及其境內(nèi)母公司經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范，最近3年未受到所在地監(jiān)管部門(mén)的重大處罰；

（四）申請(qǐng)人境內(nèi)母公司具有證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格；

（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。

第七條 香港子公司申請(qǐng)開(kāi)展在香港募集人民幣資金境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)報(bào)送以下材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告，包括申請(qǐng)?jiān)颉⑸暾?qǐng)人基本情況、境內(nèi)證券投資計(jì)劃等，并對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性做出承諾；

（二）機(jī)構(gòu)注冊(cè)證明復(fù)印件；

（三）香港證券監(jiān)管部門(mén)核發(fā)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

（四）申請(qǐng)人及其境內(nèi)母公司最近3年是否受到所在地監(jiān)管部門(mén)處罰的說(shuō)明；

（五）申請(qǐng)人的主要人員符合香港地區(qū)有關(guān)從業(yè)資格要求的證明；

（六）資金來(lái)源說(shuō)明及境內(nèi)證券投資計(jì)劃；

（七）申請(qǐng)人的公司內(nèi)部控制制度說(shuō)明；

（八）上一會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；

（九）與境內(nèi)托管人簽訂的托管協(xié)議草案；

（十）法律意見(jiàn)書(shū)；

（十一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他文件。

第八條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)香港子公司的境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格進(jìn)行審核，自收到完整的申請(qǐng)文件之日起60日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，作出書(shū)面批復(fù)并頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證；決定不批準(zhǔn)的，書(shū)面通知申請(qǐng)人。

第九條 取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的香港子公司應(yīng)持下列材料向國(guó)家外匯局申請(qǐng)投資額度：

（一）申請(qǐng)報(bào)告，包括申請(qǐng)人及其境內(nèi)母公司的基本情況、資金來(lái)源說(shuō)明、境內(nèi)證券投資計(jì)劃等；

（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證的對(duì)托管人的授權(quán)委托書(shū)；

（四）國(guó)家外匯局要求提供的其他材料。

國(guó)家外匯局自收到香港子公司完整的申請(qǐng)文件之日起60日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，作出書(shū)面批復(fù)并頒發(fā)登記證；決定不批準(zhǔn)的，書(shū)面通知申請(qǐng)人。

第十條 香港子公司開(kāi)展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)，其境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）保管香港子公司托管的全部資產(chǎn)；

（二）監(jiān)督香港子公司的境內(nèi)證券投資運(yùn)作；

（三）辦理香港子公司資金匯出入等相關(guān)業(yè)務(wù)；

（四）按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)；

（五）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)告和報(bào)表；

（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。

第十一條 香港子公司在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)投資人民幣金融工具，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求，投資品種和比例由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和人民銀行確定。

香港子公司投資銀行間債券市場(chǎng)，應(yīng)根據(jù)人民銀行相關(guān)規(guī)定辦理。

第十二條 香港子公司開(kāi)展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)境內(nèi)關(guān)于持股比例、信息披露等法律法規(guī)的規(guī)定和其他有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的要求。

香港子公司應(yīng)當(dāng)按照人民銀行的規(guī)定，通過(guò)托管銀行向人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣資金匯出入等信息。

第十三條 香港子公司應(yīng)當(dāng)按照投資額度管理的有關(guān)要求辦理資金匯出入。香港子公司可以人民幣或購(gòu)匯匯出本金和投資收益。第十四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局依法可以要求香港子公司、境內(nèi)托管人、證券公司等機(jī)構(gòu)提供香港子公司的有關(guān)資料，并進(jìn)行必要的詢問(wèn)、檢查。

第十五條 香港子公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局：

（一）變更境內(nèi)托管人；

（二）變更機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；

（三）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu);

（四）調(diào)整注冊(cè)資本;

（五）吸收合并其他機(jī)構(gòu)；

（六）涉及重大訴訟及其他重大事件;

（七）在境外受到重大處罰;

（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他情形。第十六條 香港子公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：

（一）變更機(jī)構(gòu)名稱；

（二）被其他機(jī)構(gòu)吸收合并；

（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局認(rèn)定的其他情形。重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證期間，香港子公司可以繼續(xù)進(jìn)行證券投資，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則認(rèn)為需要暫停的除外。

第十七條 香港子公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)將證券投資業(yè)務(wù)許可證和登記證分別交還發(fā)證機(jī)關(guān)：

（一）申請(qǐng)人取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后1年內(nèi)未向國(guó)家外匯局提出投資額度申請(qǐng)的；

（二）機(jī)構(gòu)解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序或者由接管人接管的；

（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局認(rèn)定的其他情形。

第十八條 香港子公司及境內(nèi)托管人在開(kāi)展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生違法違規(guī)行為的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、人民銀行和國(guó)家外匯局可以依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施和行政處罰。

第十九條 本辦法自公布之日起施行。

中國(guó)人民銀行關(guān)于境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外項(xiàng)目人民幣貸款的指導(dǎo)意見(jiàn)

貨幣政策二司 2012-03-31 中國(guó)人民銀行上海總部,各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行,國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為了擴(kuò)大人民幣跨境使用，規(guī)范境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）境外項(xiàng)目人民幣貸款相關(guān)業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)貿(mào)易和投資便利化，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》等法律、行政法規(guī)，現(xiàn)就境內(nèi)銀行境外項(xiàng)目人民幣貸款工作提出以下指導(dǎo)意見(jiàn)：

一、本意見(jiàn)所稱“境外項(xiàng)目”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)“走出去”過(guò)程中開(kāi)展的各類境外投資和其他合作項(xiàng)目，包括但不限于境外直接投資、對(duì)外承包工程以及出口買(mǎi)方信貸等。其中境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為；對(duì)外承包工程是指中國(guó)的企業(yè)或其他單位承包境外建設(shè)工程項(xiàng)目，包括咨詢、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、招標(biāo)、造價(jià)、采購(gòu)、施工、安裝、調(diào)試、運(yùn)營(yíng)、管理等活動(dòng)。

銀行境外項(xiàng)目人民幣貸款是指銀行向上述境外項(xiàng)目發(fā)放的人民幣貸款。

二、具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力、具有對(duì)外貸款經(jīng)驗(yàn)的銀行，在接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)后，可以開(kāi)展境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)。

三、銀行辦理境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)于境外項(xiàng)目人民幣貸款合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)，向所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)提交貸款合同副本。首次辦理境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交相關(guān)規(guī)章制度復(fù)印件。

四、銀行辦理境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循審慎性原則，嚴(yán)格審查借款人和代理行資信，保障資金安全。

五、銀行可以為境外借款人開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶，對(duì)該賬戶的管理執(zhí)行《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號(hào)）相關(guān)規(guī)定。銀行也可以通過(guò)借款人在境外代理行開(kāi)立的相應(yīng)賬戶辦理境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)。

六、銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶和支付結(jié)算管理制度的相關(guān)規(guī)定，為與備案項(xiàng)目相一致的跨境人民幣貸款提供資金劃轉(zhuǎn)等相關(guān)服務(wù)。

七、根據(jù)辦理境外項(xiàng)目人民幣貸款需要，銀行可以向其境外分行調(diào)撥人民幣資金，也可以向其境外子行或境外代理行融出人民幣資金。

銀行向境外項(xiàng)目提供的人民幣貸款累計(jì)金額不得高于項(xiàng)目貸款合同金額；銀行因接受境外借款人、境外分支機(jī)構(gòu)或代理行還款從境外調(diào)入的人民幣資金不得超過(guò)已備案的貸款合同項(xiàng)下的本金與合理收入總和。

八、境外項(xiàng)目人民幣貸款資金不得用作對(duì)境內(nèi)提供貸款。

九、境外項(xiàng)目人民幣貸款單獨(dú)統(tǒng)計(jì)，貸款利率應(yīng)當(dāng)符合人民銀行有關(guān)規(guī)定。

十、境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)涉及的非居民存款不納入現(xiàn)行外債管理。

十一、銀行應(yīng)當(dāng)于5個(gè)工作日內(nèi)將在本機(jī)構(gòu)發(fā)生的境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)相關(guān)信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

十二、人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)銀行開(kāi)展境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促銀行切實(shí)履行貸款真實(shí)性審核、信息報(bào)送等職責(zé)，監(jiān)督銀行依法開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

十三、人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)根據(jù)本指導(dǎo)意見(jiàn)，引導(dǎo)銀行做好對(duì)境外項(xiàng)目提供人民幣貸款的有關(guān)工作。

中國(guó)人民銀行關(guān)于境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場(chǎng)試點(diǎn)有關(guān)

事宜的通知

貨幣政策二司 2012-03-31 中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行；中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)；全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司：

為了配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)，拓寬人民幣回流渠道，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)就境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場(chǎng)試點(diǎn)有關(guān)事宜通知如下：

一、本通知所稱境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱境外機(jī)構(gòu)）是指境外中央銀行或貨幣當(dāng)局（以下簡(jiǎn)稱境外央行），香港、澳門(mén)地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行（以下簡(jiǎn)稱港澳人民幣清算行），跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行（以下簡(jiǎn)稱境外參加銀行）。

參加跨境服務(wù)貿(mào)易試點(diǎn)的其他境外金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場(chǎng)，適用本通知有關(guān)規(guī)定。

二、境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場(chǎng)的人民幣資金應(yīng)當(dāng)為其依照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展央行貨幣合作、跨境貿(mào)易和投資人民幣業(yè)務(wù)獲得的人民幣資金。

三、境外央行進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行遞交書(shū)面申請(qǐng)，并提交下列材料：

（一）本機(jī)構(gòu)基本情況說(shuō)明；

（二）人民幣資金來(lái)源及規(guī)模說(shuō)明；

（三）擬投資額度及計(jì)劃書(shū)；

（四）債券投資相關(guān)負(fù)責(zé)人員基本情況表；

（五）中國(guó)人民銀行要求的其他材料。

四、港澳人民幣清算行和境外參加銀行進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行遞交書(shū)面申請(qǐng)，并提交下列材料：

（一）上述

（一）至

（五）項(xiàng)列明的有關(guān)材料；

（二）與境內(nèi)代理銀行簽署的人民幣代理結(jié)算協(xié)議（如有）；

（三）所在國(guó)家或地區(qū)的登記注冊(cè)文件或本國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)成立的證明；

（四）法定代表人或指定簽字人的有效身份證件（復(fù)印件）；

（五）最近三年是否受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)重大處罰的說(shuō)明；

（六）最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

五、經(jīng)中國(guó)人民銀行同意后，境外機(jī)構(gòu)可在核準(zhǔn)的額度內(nèi)在銀行間債券市場(chǎng)從事債券投資業(yè)務(wù)，具體方式為：

（一）境外央行和港澳人民幣清算行可委托具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行間債券市場(chǎng)結(jié)算代理人進(jìn)行債券交易和結(jié)算；也可直接向中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司申請(qǐng)開(kāi)立債券賬戶，向全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心申請(qǐng)辦理債券交易聯(lián)網(wǎng)手續(xù)。

（二）境外參加銀行應(yīng)當(dāng)委托具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行間債券市場(chǎng)結(jié)算代理人進(jìn)行債券交易和結(jié)算。

六、境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國(guó)人民銀行令［2003］第5號(hào))等相關(guān)賬戶管理規(guī)定，在境內(nèi)銀行開(kāi)立人民幣特殊賬戶，納入人民幣專用存款賬戶管理，專門(mén)用于債券交易的資金結(jié)算。每家境外機(jī)構(gòu)只能開(kāi)立一個(gè)人民幣特殊賬戶，其開(kāi)立人民幣特殊賬戶應(yīng)當(dāng)出具中國(guó)人民銀行的批復(fù)文件，無(wú)需出具基本存款賬戶開(kāi)戶許可證，并由開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定履行相關(guān)外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的義務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確地向中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)資金匯出入等情況的報(bào)表。

七、境外機(jī)構(gòu)不得與其母公司或同一母公司下的其他子公司（分支機(jī)構(gòu)）等關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行債券交易。

八、境外機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場(chǎng)從事債券投資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)法律法規(guī)和銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)規(guī)定，并接受中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)的自律管理。

九、受托為境外機(jī)構(gòu)代理債券交易和結(jié)算的結(jié)算代理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定向中國(guó)人民銀行上海總部備案。

十、全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心和中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)做好對(duì)境外機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場(chǎng)交易結(jié)算行為的一線監(jiān)測(cè)工作，將有關(guān)情況按季上報(bào)中國(guó)人民銀行，并抄送中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。

十一、中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)做好對(duì)境外機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場(chǎng)的交易結(jié)算等行為的自律管理工作。

十二、全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本通知分別制訂相關(guān)操作細(xì)則，報(bào)中國(guó)人民銀行備案同意后實(shí)施。

十三、境外機(jī)構(gòu)依照本通知辦理進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事宜應(yīng)當(dāng)使用中文，中文文本與外文文本不一致的，以中文文本為準(zhǔn)。

十四、本通知自發(fā)布之日起施行。

請(qǐng)中國(guó)人民銀行上海總部、各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)具有債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。

中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的通知

貨幣政策二司 2012-03-31 中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，副省級(jí)城市中心支行；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行，各國(guó)有銀行、股份制銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

現(xiàn)將《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、境外中央銀行（貨幣當(dāng)局）因貨幣互換操作等需要在境內(nèi)銀行開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，根據(jù)人民銀行的其他相關(guān)規(guī)定辦理。

境外銀行因提供清算或結(jié)算服務(wù)需要，在境內(nèi)銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶，按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)［2009］212號(hào)文印發(fā)）的有關(guān)規(guī)定辦理。

合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令［2003］第5號(hào)發(fā)布）第二十條和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)［2005］16號(hào)文印發(fā)）第五條的規(guī)定辦理。

境外中央銀行或貨幣當(dāng)局、香港、澳門(mén)地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行和跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行等機(jī)構(gòu)，因投資銀行間債券市場(chǎng)的人民幣資金需要開(kāi)立賬戶的，應(yīng)根據(jù)中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場(chǎng)試點(diǎn)有關(guān)規(guī)定辦理。

二、自本通知發(fā)布之日起，除上述4類人民幣銀行結(jié)算賬戶外，境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶應(yīng)按《辦法》規(guī)定執(zhí)行。

境外機(jī)構(gòu)在本通知印發(fā)前依據(jù)中國(guó)人民銀行相關(guān)規(guī)定，已在境內(nèi)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，毋須做變更或銷戶處理。

三、各境內(nèi)銀行應(yīng)依據(jù)《辦法》制定境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶的實(shí)施細(xì)則或操作指引，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

四、請(qǐng)中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，確保《辦法》有效實(shí)施。

請(qǐng)將執(zhí)行中遇到的問(wèn)題及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行總行。聯(lián)系人：楊青，聯(lián)系電話：010—66194067，附件: 境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一條 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令［2003］第5號(hào)發(fā)布）等規(guī)定，制定本辦法。

第二條 境外機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱銀行結(jié)算賬戶）適用本辦法。境外中央銀行（貨幣當(dāng)局）在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶、境外銀行因提供清算或結(jié)算服務(wù)在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的同業(yè)往來(lái)賬戶、合格境外機(jī)構(gòu)投資者依法在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶以及境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)銀行間債券市場(chǎng)的人民幣資金開(kāi)立的人民幣特殊賬戶除外。

第三條 本辦法所稱境外機(jī)構(gòu)，是指在境外（含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)；境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）是指依法具有辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

第四條 境外機(jī)構(gòu)依法辦理人民幣資金收付，可以申請(qǐng)?jiān)阢y行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，用于依法開(kāi)展的各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第五條 中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷進(jìn)行監(jiān)督管理。

第六條 銀行應(yīng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行有效區(qū)分、單獨(dú)管理。銀行在編制境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶賬號(hào)時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一加前綴“NRA”。

第七條 銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢(qián)規(guī)定，并加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)。第八條 境外機(jī)構(gòu)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，并提供其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件，及其在境內(nèi)開(kāi)展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件等開(kāi)戶資料。證明文件等開(kāi)戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯。

銀行應(yīng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)身份及其開(kāi)戶資料的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查。第九條 境外機(jī)構(gòu)符合開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶條件的，可選擇境內(nèi)任意一家銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。該銀行應(yīng)將相應(yīng)開(kāi)戶資料和開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，并出具對(duì)境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明材料，經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后為其辦理基本存款賬戶開(kāi)戶手續(xù)。

第十條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明材料予以審核，對(duì)符合開(kāi)戶條件的頒發(fā)基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。

第十一條 境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)使用境外機(jī)構(gòu)的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件(或?qū)?yīng)的中文翻譯)記載的名稱全稱一致，一個(gè)國(guó)家或地區(qū)境外機(jī)構(gòu)的中文（或英文）名稱全稱應(yīng)唯一。

第十二條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)國(guó)家外匯管理部門(mén)有關(guān)規(guī)定已申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，應(yīng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。境外機(jī)構(gòu)在開(kāi)戶后申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)及時(shí)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申請(qǐng)為其辦理賬戶信息變更手續(xù)。

第十三條 境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)在銀行預(yù)留簽章。預(yù)留簽章為境外機(jī)構(gòu)公章或財(cái)務(wù)專用章及賬戶有權(quán)簽字人的簽章，沒(méi)有公章或財(cái)務(wù)專用章的，可為賬戶有權(quán)簽字人的簽章。

第十四條 境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，確有需要的，需經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的資金不得轉(zhuǎn)換為外幣使用，另有明確規(guī)定的除外。

第十五條 銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定將境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷以及資金結(jié)算收付信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十六條 境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)［2005］16號(hào)文印發(fā)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 有下列情形之一的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：

（一）境外機(jī)構(gòu)開(kāi)戶時(shí)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件設(shè)定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門(mén)禁止境外機(jī)構(gòu)繼續(xù)在境內(nèi)從事相關(guān)活動(dòng)的；

（三）按境外機(jī)構(gòu)本國(guó)或本地區(qū)法律規(guī)定，境外機(jī)構(gòu)主體資格已消亡的；

（四）其他應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形。

境外機(jī)構(gòu)未及時(shí)辦理銷戶手續(xù)的，銀行應(yīng)通知境外機(jī)構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日之內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第十八條 銀行應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立、使用、變更和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開(kāi)銷戶信息資料，建立健全開(kāi)銷戶登記制度及境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行單獨(dú)管理。

第十九條 銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。第二十條 本辦法未盡事宜，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》

完善出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)管理制度 促進(jìn)貿(mào)易自由化和便利化

溝通交流 2012-03-02 為落實(shí)國(guó)家“十二五”規(guī)劃綱要關(guān)于擴(kuò)大人民幣跨境使用的要求，適應(yīng)市場(chǎng)需求，進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易自由化和便利化，近日，人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)可按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

2009年7月跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)啟動(dòng)時(shí)，有365家企業(yè)參加首批試點(diǎn)。2010年6月，境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)擴(kuò)大至20個(gè)省市后，試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)可以以人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算，出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)也擴(kuò)大至6萬(wàn)多家。2011年8月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境內(nèi)地域范圍擴(kuò)大至全國(guó)。兩年多來(lái)，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算各項(xiàng)措施逐步完善，結(jié)算規(guī)模穩(wěn)步上升，企業(yè)參與出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算的需求進(jìn)一步擴(kuò)大。

《通知》明確，參與出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算的主體不再限于列入試點(diǎn)名單的企業(yè)，所有具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)均可開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。《通知》規(guī)定，為促進(jìn)出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算的正常規(guī)范開(kāi)展，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高監(jiān)管有效性和針對(duì)性，有關(guān)部門(mén)將對(duì)近兩年在稅務(wù)、海關(guān)、金融等方面有比較嚴(yán)重違法行為的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，以督促其依法合規(guī)辦理業(yè)務(wù)。對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管范圍實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每年進(jìn)行調(diào)整。

至此，我國(guó)從事進(jìn)出口貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目的企業(yè)均可選擇以人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)、結(jié)算和收付。（完）

中國(guó)人民銀行 財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)總署

國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于 出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題的通知 銀發(fā)〔2012〕23號(hào)

中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，副省級(jí)城市中心支行；各省（市、自治區(qū)）、計(jì)劃單列市財(cái)政廳、商務(wù)主管部門(mén)、國(guó)家稅務(wù)局、銀監(jiān)局；海關(guān)總署廣東分署、天津、上海特派辦、各直屬海關(guān)；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行，各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易、投資便利化，提高監(jiān)管針對(duì)性、有效性，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行 財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2009〕第10號(hào)），現(xiàn)就出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)可依法按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》和本通知開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。

二、中國(guó)人民銀行會(huì)同財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱六部委）對(duì)出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)管名單管理。

請(qǐng)各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市人民政府協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)根據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)選擇需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)，報(bào)六部委審核。六部委在各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市所報(bào)送的企業(yè)名單基礎(chǔ)上，依據(jù)各部門(mén)履行職責(zé)的需要，確定重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單。

（一）近二年內(nèi)騙取出口退稅、偷稅、虛開(kāi)或接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的；

（二）近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開(kāi)或涉嫌接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票被稅務(wù)機(jī)關(guān)及公安等部門(mén)立案查處的；

（三）近二年有走私等嚴(yán)重違反海關(guān)監(jiān)管的行為；

（四）近二年有比較嚴(yán)重違反金融管理規(guī)定的行為；

（五）近二年有比較嚴(yán)重違反國(guó)家對(duì)外貿(mào)易法律法規(guī)的行為；

（六）近二年有其他比較嚴(yán)重的違法行為。三、六部委根據(jù)各自履行職責(zé)的需要，依法對(duì)企業(yè)和銀行開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理，充分共享包括重點(diǎn)監(jiān)管名單等有關(guān)信息，形成監(jiān)管合力，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

四、中國(guó)人民銀行將需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單錄入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在為這些企業(yè)辦理各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)借助人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)加強(qiáng)審核，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)妥善保存相關(guān)文件資料備查。列入重點(diǎn)監(jiān)管名單的企業(yè)開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不允許存放境外。五、六部委對(duì)需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市人民政府每年更新需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單，將調(diào)整的重點(diǎn)監(jiān)管名單于每年一月底前報(bào)六部委審核。六部委根據(jù)本通知第二條的標(biāo)準(zhǔn)在60天內(nèi)對(duì)需要重點(diǎn)監(jiān)管的企業(yè)名單進(jìn)行調(diào)整。

六、請(qǐng)各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市人民政府在本通知下發(fā)之日起1個(gè)月內(nèi)向六部委報(bào)送需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單。經(jīng)六部委聯(lián)合審核并下發(fā)名單后，已報(bào)送名單的省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)均可依法按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》和本通知開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。在名單下發(fā)前，相關(guān)省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市原列入試點(diǎn)企業(yè)名單的企業(yè)可繼續(xù)開(kāi)展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

七、請(qǐng)中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，各副省級(jí)城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二〇一二年二月三日

外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

為進(jìn)一步擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用，規(guī)范銀行和境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，中國(guó)人民銀行制定了《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（見(jiàn)附件），現(xiàn)予公布實(shí)施。

中國(guó)人民銀行

二〇一一年十月十三日

第一章 總

則

第一條

為擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用范圍，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。

第二條

銀行辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第三條

境外企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人（以下統(tǒng)稱境外投資者）以人民幣來(lái)華投資應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)外商直接投資法律規(guī)定。

第四條

中國(guó)人民銀行根據(jù)本辦法對(duì)外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施管理。第二章

業(yè)務(wù)辦理

第五條

境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號(hào)文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中,與投資項(xiàng)目有關(guān)的人民幣前期費(fèi)用資金和通過(guò)利潤(rùn)分配、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資等獲得的用于境內(nèi)再投資人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照專戶專用原則，分別開(kāi)立人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶存放，賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第六條

銀行應(yīng)當(dāng)在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說(shuō)明、資金使用承諾書(shū)等材料后，為其辦理前期費(fèi)用向境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設(shè)立后，剩余前期費(fèi)用應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入按本辦法第八條規(guī)定開(kāi)立的人民幣資本金專用存款賬戶或原路退回。

第七條

外商投資企業(yè)（含新設(shè)和并購(gòu)）在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后10個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)提交以下材料，申請(qǐng)辦理企業(yè)信息登記。

（一）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)復(fù)印件;

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證。

外商投資合伙企業(yè)無(wú)需提交前述第（一）項(xiàng)材料。

外商投資企業(yè)注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)完成企業(yè)信息登記手續(xù)。

已登記外商投資企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營(yíng)期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重大變更的，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)工商行政管理部門(mén)變更登記或備案后15個(gè)工作日內(nèi)將上述變更情況報(bào)送注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)。第八條

外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向銀行提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照等材料，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊(cè)資本或繳付人民幣出資應(yīng)當(dāng)按照專戶專用原則，開(kāi)立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的中方股東應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣并購(gòu)專用存款賬戶，專門(mén)用于存放境外投資者匯入的人民幣并購(gòu)資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款的，中方股東應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，專門(mén)用于存放境外投資者匯入的人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第九條

境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向銀行提交國(guó)家有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)或備案文件等有關(guān)材料。銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。

對(duì)于房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，銀行還需登陸商務(wù)部網(wǎng)站，驗(yàn)證該企業(yè)是否通過(guò)商務(wù)部備案。

第十條

外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)境外投資者繳付的注冊(cè)資本、出資和股權(quán)收購(gòu)人民幣資金的實(shí)收情況進(jìn)行驗(yàn)資詢證。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在向賬戶開(kāi)戶銀行進(jìn)行詢證后，可以出具驗(yàn)資報(bào)告。

開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作，在收到銀行詢證函之后，認(rèn)真核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)資料，明確簽署意見(jiàn)，加蓋對(duì)外具有法定證明效力的業(yè)務(wù)專用章，并在收到詢證函之日起５個(gè)工作日內(nèi)回函。

第十一條

銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)外商直接投資業(yè)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資本金，審查通過(guò)人民幣資本金專用存款賬戶辦理的資金支付業(yè)務(wù)。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對(duì)外支付業(yè)務(wù)。

第十二條

境外投資者將其所得的人民幣利潤(rùn)匯出境內(nèi)的，銀行在審核外商投資企業(yè)有關(guān)利潤(rùn)處置決議及納稅證明等有關(guān)材料后可直接辦理。

第十三條

境外投資者將因減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內(nèi)的，銀行應(yīng)當(dāng)在審核國(guó)家有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續(xù)。

第十四條

境外投資者將因人民幣利潤(rùn)分配、先行回收投資、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等所得人民幣資金用于境內(nèi)再投資或增加注冊(cè)資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專用存款賬戶，按照本辦法辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)在審核國(guó)家有關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對(duì)外支付。

第十五條

外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商股權(quán)投資企業(yè)和以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)依法以人民幣開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的，其所投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣資本金專用存款賬戶，專門(mén)用于存放人民幣注冊(cè)資本或出資資金并辦理相關(guān)資金結(jié)算業(yè)務(wù)，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第十六條

境外投資者同時(shí)使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法辦理人民幣資金結(jié)算手續(xù)，按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金結(jié)算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊(cè)驗(yàn)資日當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的人民幣匯率中間價(jià)。

第十七條

外商投資企業(yè)向其境外股東、集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機(jī)構(gòu)的人民幣借款和外匯借款應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算總規(guī)模。

第十八條

外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十二條規(guī)定，憑人民幣貸款合同，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣一般存款賬戶，專門(mén)用于存放從境外借入的人民幣資金。

第十九條

銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)外商投資企業(yè)人民幣注冊(cè)資本金和人民幣借款資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審查，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資金。在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進(jìn)行認(rèn)真審核。

第二十條

外商投資企業(yè)用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。

第三章

監(jiān)督管理

第二十一條

銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息報(bào)送義務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送依據(jù)本辦法開(kāi)立的境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶、人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣并購(gòu)專用存款賬戶、人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶和人民幣一般存款賬戶的開(kāi)立信息，以及通過(guò)上述賬戶辦理的跨境和境內(nèi)人民幣資金收入和支付信息。

第二十二條

銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕16號(hào)文印發(fā)）和《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，為境外投資者、外商投資企業(yè)及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。

第二十三條

在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行和外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)。

第二十四條

銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》和中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定,切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用外商直接投資人民幣結(jié)算進(jìn)行洗錢(qián)、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)。銀行應(yīng)當(dāng)收集境外投資者所在地的反洗錢(qián)和反恐融資信息，了解實(shí)際控制投資的自然人和投資真實(shí)受益人，評(píng)估投資的洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第二十五條

中國(guó)人民銀行和有關(guān)部門(mén)建立必要的信息共享和管理機(jī)制，加大事后檢查力度，有效監(jiān)管外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)。

第二十六條

中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)銀行、外商投資企業(yè)的外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實(shí)履行交易真實(shí)性審核、信息報(bào)送、反洗錢(qián)等職責(zé)。

第二十七條

銀行、外商投資企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門(mén)可以依法對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批評(píng)或處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以暫停或禁止銀行、外商投資企業(yè)繼續(xù)開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第二十八條

銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門(mén)依法進(jìn)行處理；違反有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶和反洗錢(qián)、反恐融資等管理規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行依法進(jìn)行處理。

第四章 附

則

第二十九條

本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十條

本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定，與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

中國(guó)人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的通知

2011-07-12 中國(guó)人民銀行上海總部，天津、沈陽(yáng)、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都分行，總行營(yíng)業(yè)管理部，重慶營(yíng)業(yè)管理部，呼和浩特、長(zhǎng)春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門(mén)市、深圳市中心支行，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

2009年7月跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作啟動(dòng)以來(lái)，跨境人民幣業(yè)務(wù)進(jìn)展順利。2010年6月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到二十個(gè)省（區(qū)、市）。2011年1月，境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)啟動(dòng)。為進(jìn)一步便利銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）和企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，有效推動(dòng)跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作的深入開(kāi)展，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2009〕第10號(hào)發(fā)布）、《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行公告〔2011〕第1號(hào)發(fā)布），現(xiàn)就跨境人民幣業(yè)務(wù)辦理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、銀行可按照有關(guān)規(guī)定，通過(guò)境內(nèi)代理銀行、港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行或境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶辦理跨境貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目、境外直接投資、境外貸款業(yè)務(wù)和經(jīng)中國(guó)人民銀行同意的其他跨境投融資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

境內(nèi)代理銀行代理境外參加銀行與境內(nèi)其他銀行，境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行之間需通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理跨境資金劃轉(zhuǎn)。在辦理經(jīng)常項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”。在辦理資本項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“70-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券結(jié)算”和“71-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券兌付”。待第二代支付系統(tǒng)上線運(yùn)行后，再按新的業(yè)務(wù)種類予以分類處理。

二、依法開(kāi)展各類跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)首先按照《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔2010〕79號(hào)文印發(fā)）接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送所有人民幣資金跨境收付信息及有關(guān)業(yè)務(wù)信息。銀行未接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)即開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)或者未按照規(guī)定報(bào)送信息的，中國(guó)人民銀行可通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，可停止其繼續(xù)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)。

三、本通知下發(fā)之日起三個(gè)月內(nèi)，銀行根據(jù)毗鄰國(guó)家中央銀行與中國(guó)人民銀行簽訂的雙邊本幣結(jié)算協(xié)定為境外銀行開(kāi)立的人民幣賬戶，應(yīng)當(dāng)按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶。在未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶前，上述賬戶與境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行的人民幣資金往來(lái)，屬于跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)參照境內(nèi)代理銀行的信息報(bào)送規(guī)則向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。上述賬戶在規(guī)定期限內(nèi)未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的，不得再用于辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口支付的人民幣不得在境外（含香港）直接購(gòu)匯后支付給境外出口商。境內(nèi)結(jié)算銀行不得提供此種人民幣結(jié)算服務(wù)。

五、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》第二十一條所規(guī)定的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的居民對(duì)非居民的人民幣負(fù)債，包括與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付等。上述人民幣對(duì)外負(fù)債在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)中辦理登記，不納入現(xiàn)行外債管理。

六、銀行可以按照《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等法律規(guī)定，為客戶出具境外工程承包、境外項(xiàng)目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函。銀行的人民幣保函業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)行外債管理，但應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送保函及履約信息。

七、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶余額不納入現(xiàn)行外債管理。

八、轉(zhuǎn)口貿(mào)易可以使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，境內(nèi)結(jié)算銀行在辦理相關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)要履行貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)。

九、企業(yè)在實(shí)際發(fā)生人民幣款項(xiàng)收付后退（賠）款的，銀行可以在審核相關(guān)證明材料后為企業(yè)辦理對(duì)外收付，但退（賠）款金額一般不得超過(guò)原收/付款金額。

十、外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的有關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向銀行提供報(bào)關(guān)單號(hào)、報(bào)關(guān)金額等信息，由銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。

十一、銀行開(kāi)展人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)限于貨物貿(mào)易項(xiàng)下的跨境人民幣結(jié)算需求，境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行加強(qiáng)對(duì)客戶購(gòu)售需求的真實(shí)性審核。

十二、境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行簽訂的人民幣代理結(jié)算協(xié)議中應(yīng)當(dāng)至少明確境外參加銀行的以下義務(wù)：一是境外參加銀行只可為內(nèi)地企業(yè)作為收款/付款方的貿(mào)易項(xiàng)目辦理人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)，不能辦理與內(nèi)地企業(yè)無(wú)直接貿(mào)易往來(lái)支付的人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)；二是境外參加銀行只可為在三個(gè)月內(nèi)具有真實(shí)貿(mào)易支付需要的企業(yè)客戶辦理人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)；三是企業(yè)客戶在境外參加銀行辦理人民幣購(gòu)售后，必須在同一家銀行完成購(gòu)售相關(guān)的貿(mào)易支付；四是境外參加銀行應(yīng)當(dāng)追蹤客戶購(gòu)售人民幣后的資金流向，對(duì)新客戶及金額較大的交易作更詳細(xì)的審核，并應(yīng)當(dāng)注意監(jiān)測(cè)異常交易。

十三、銀行應(yīng)當(dāng)以法人為單位按月向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送境外個(gè)人在境內(nèi)開(kāi)立的人民幣存款賬戶匯總余額，及分省（區(qū)、市）信息，報(bào)送時(shí)需分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、保證金存款、結(jié)構(gòu)性存款等8類科目。

十四、外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)目前處于個(gè)案試點(diǎn)階段。為確保相關(guān)業(yè)務(wù)穩(wěn)妥有序開(kāi)展，防范熱錢(qián)流入，目前，人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)對(duì)國(guó)家限制類和重點(diǎn)調(diào)控類項(xiàng)目暫不受理。為在試點(diǎn)期間規(guī)范外國(guó)投資者以合法獲得的人民幣來(lái)華投資，包括用于新設(shè)立企業(yè)出資、并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)（不含返程并購(gòu)）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及對(duì)現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行增資、提供股東貸款，非金融類外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)按照以下工作流程開(kāi)展：

（一）外國(guó)投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)的境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)提交個(gè)案試點(diǎn)書(shū)面申請(qǐng)以及商務(wù)主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件或批準(zhǔn)證書(shū)；

（二）中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)受理境內(nèi)結(jié)算銀行的業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，經(jīng)審核同意的，上報(bào)中國(guó)人民銀行總行；

（三）中國(guó)人民銀行總行將召開(kāi)人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)個(gè)案試點(diǎn)審議會(huì)議，對(duì)個(gè)案試點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行集中審議；

（四）對(duì)予以同意的個(gè)案申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行總行將批復(fù)中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)，然后由中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)向境內(nèi)結(jié)算銀行出具人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)備案通知書(shū)；

（五）境內(nèi)結(jié)算銀行憑備案通知書(shū)為外國(guó)投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶并辦理有關(guān)人民幣資金的跨境結(jié)算；

（六）境內(nèi)結(jié)算銀行必須嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行總行的批復(fù)，監(jiān)督并記錄人民幣資金在境內(nèi)的使用，確保其在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用。

請(qǐng)中國(guó)人民銀行上海總部，天津、沈陽(yáng)、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都分行,總行營(yíng)業(yè)管理部、重慶營(yíng)業(yè)管理部，呼和浩特、長(zhǎng)春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門(mén)市、深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開(kāi)辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行。

二〇一一年六月三日

中國(guó)人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人就《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》答記者問(wèn)

2011-01-28 1．問(wèn)：出臺(tái)《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》的背景是什么？ 答：隨著跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的深入開(kāi)展，境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用人民幣到境外直接投資的需求日益強(qiáng)烈。為滿足企業(yè)境外投資的實(shí)際需求，支持企業(yè)“走出去”，2010年人民銀行按照風(fēng)險(xiǎn)可控、穩(wěn)步有序的原則，開(kāi)展了人民幣境外直接投資個(gè)案試點(diǎn)，受到了企業(yè)和銀行的普遍歡迎。黨的十七屆五中全會(huì)通過(guò)的“十二五”規(guī)劃建議明確要求“擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的作用”。為配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)，便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣開(kāi)展境外直接投資，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，在總結(jié)前期個(gè)案試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，經(jīng)充分聽(tīng)取境外直接投資主管部門(mén)、企業(yè)和銀行的意見(jiàn)，人民銀行會(huì)同外匯局制定了《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《試點(diǎn)管理辦法》）。

2．問(wèn)：境外直接投資人民幣結(jié)算管理的指導(dǎo)思想是什么？ 答：在人民幣境外直接投資管理上，《試點(diǎn)管理辦法》以便利企業(yè)為宗旨，堅(jiān)持“事后管理”的指導(dǎo)思想，明確銀行以境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)證書(shū)或文件為辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的主要依據(jù)，強(qiáng)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任，突出監(jiān)管部門(mén)間的信息共享和監(jiān)管合作，在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上便利銀行和企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)。

3．問(wèn)：企業(yè)如何辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？ 答：根據(jù)《試點(diǎn)管理辦法》，企業(yè)可以憑境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)證書(shū)或文件直接到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出、人民幣前期費(fèi)用匯出和境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣資金匯出入手續(xù)。企業(yè)首次辦理境外直接投資相關(guān)的人民幣資金匯出前，應(yīng)到其所在地外匯局辦理前期費(fèi)用登記或境外直接投資登記，企業(yè)之后辦理的其他業(yè)務(wù)應(yīng)在30天內(nèi)向外匯局報(bào)送有關(guān)信息。對(duì)人民幣前期費(fèi)用已經(jīng)匯出6個(gè)月，但仍未獲得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)的境外直接投資，企業(yè)應(yīng)將剩余資金調(diào)回。

4．問(wèn)：銀行如何辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？ 答：根據(jù)《試點(diǎn)管理辦法》，銀行主要依據(jù)企業(yè)提供的境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)證書(shū)或文件等材料辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行在審核企業(yè)提交的有關(guān)文件材料后，可直接為企業(yè)辦理境外投資人民幣資金（包括增資資金）匯出、前期費(fèi)用匯出、人民幣利潤(rùn)匯回以及其他資本所得人民幣匯回等結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行為企業(yè)辦理的境外直接投資匯出的人民幣資金和外匯資金之和不得超過(guò)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)的境外直接投資總額。對(duì)人民幣前期費(fèi)用已經(jīng)匯出6個(gè)月，但仍未獲得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)的境外直接投資，銀行有義務(wù)督促企業(yè)將剩余資金調(diào)回。對(duì)企業(yè)不按照規(guī)定調(diào)回的，銀行應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。

銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，可選擇登入RCPMIS和直接投資外匯管理信息系統(tǒng)查詢有關(guān)信息，幫助其進(jìn)行交易真實(shí)性審核。業(yè)務(wù)辦理完畢后，銀行應(yīng)向RCPMIS報(bào)送境外直接投資相關(guān)的各類人民幣跨境收付信息，由RCPMIS向直接投資外匯管理信息系統(tǒng)提供人民幣跨境收付信息。

5．問(wèn)：銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行哪些義務(wù)？ 答：一是嚴(yán)格進(jìn)行交易真實(shí)性和合規(guī)性審查。銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)證書(shū)或文件等相關(guān)材料，并進(jìn)行認(rèn)真審核。銀行可利用RCPMIS和直接投資外匯管理信息系統(tǒng)對(duì)其進(jìn)行交易真實(shí)性和合規(guī)性審查。

二是按照規(guī)定報(bào)送信息。銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向RCPMIS報(bào)送與境外直接投資及境外人民幣貸款相關(guān)的各類人民幣跨境收付信息。

三是切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)。在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第1號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第2號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2007〕第1號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2007〕第2號(hào)發(fā)布）等規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用人民幣境外直接投資進(jìn)行洗錢(qián)、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)。

6．問(wèn)：企業(yè)境外直接投資需要同時(shí)使用人民幣和外匯資金的，如何進(jìn)行管理？

答：企業(yè)使用人民幣到境外進(jìn)行直接投資按照《試點(diǎn)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理，需要同時(shí)使用外匯資金的，企業(yè)和銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，辦理境外直接投資外匯資金匯出入手續(xù)。在辦理外匯資金匯出入手續(xù)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)?shù)侨胫苯油顿Y外匯管理信息系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

7．問(wèn)：銀行如何辦理有關(guān)境外投資企業(yè)或境外項(xiàng)目的人民幣貸款業(yè)務(wù)？ 答：銀行可以按照有關(guān)規(guī)定向境內(nèi)企業(yè)在境外投資的企業(yè)或項(xiàng)目發(fā)放人民幣貸款。通過(guò)本行的境外分行或境外代理銀行發(fā)放人民幣貸款的，銀行可以向其境外分行調(diào)撥人民幣資金或向境外代理銀行融出人民幣資金，并在15天內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。在辦理上述業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)向RCPMIS報(bào)送有關(guān)人民幣跨境收付信息。

8．問(wèn)：《試點(diǎn)管理辦法》對(duì)境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)規(guī)定了哪些風(fēng)險(xiǎn)防范措施？ 答：為保障境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)的平穩(wěn)發(fā)展，按照風(fēng)險(xiǎn)可控、穩(wěn)步有序的原則，《試點(diǎn)管理辦法》主要規(guī)定了以下三方面的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

一是強(qiáng)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé)。《試點(diǎn)管理辦法》要求銀行以境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)為辦理有關(guān)業(yè)務(wù)的前提和主要依據(jù)，根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定認(rèn)真審核企業(yè)提交的有關(guān)材料，如實(shí)向人民銀行報(bào)送人民幣跨境收付及有關(guān)信息，切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)。

二是加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息共享。為在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上便利銀行和企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)，《試點(diǎn)管理辦法》建立了人民銀行、商務(wù)部、國(guó)家外匯管理局等監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息共享機(jī)制。人民銀行和商務(wù)部定期交換人民幣境外直接投資的審批信息和境外直接投資人民幣實(shí)際收付信息。RCPMIS每日向直接投資外匯管理信息系統(tǒng)傳輸境外直接投資相關(guān)的人民幣跨境收付信息，直接投資外匯管理信息系統(tǒng)每日向RCPMIS傳輸境外直接投資相關(guān)的外匯跨境收付信息。

三是加大事后監(jiān)管力度，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管合作。為將境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理制度落到實(shí)處，《試點(diǎn)管理辦法》規(guī)定，由人民銀行會(huì)同外匯局對(duì)銀行、企業(yè)的人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查和處罰，督促銀行切實(shí)履行交易真實(shí)性審核、信息報(bào)送、反洗錢(qián)等職責(zé)，監(jiān)督企業(yè)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

9．問(wèn)：銀行和企業(yè)違反《試點(diǎn)管理辦法》應(yīng)承擔(dān)何種法律責(zé)任？

答：銀行、企業(yè)違反《試點(diǎn)管理辦法》有關(guān)規(guī)定的，人民銀行會(huì)同外匯局可以依法進(jìn)行通報(bào)批評(píng)或處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以禁止銀行、境內(nèi)機(jī)構(gòu)繼續(xù)開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)。銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門(mén)依法進(jìn)行處罰；違反有關(guān)反洗錢(qián)、反恐融資和人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的，由人民銀行依法進(jìn)行處罰。

中國(guó)人民銀行公告〔2011〕第1號(hào)

2011-01-13

為配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)，便利銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)展境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，中國(guó)人民銀行制定了《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，現(xiàn)予公布

實(shí)施。

中國(guó)人民銀行 二〇一一年一月六日

境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法

第一條 為配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)，便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣開(kāi)展境外直接投資，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)，使用人民幣資金通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得企業(yè)或項(xiàng)目全部或部分所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

本辦法所稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指在跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)地區(qū)內(nèi)登記注冊(cè)的非金融企業(yè)。本辦法所稱前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用。

第三條 中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局根據(jù)本辦法對(duì)境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)實(shí)施管理。

第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理人民幣境外直接投資應(yīng)當(dāng)獲得境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)。在辦理有關(guān)境外直接投資核準(zhǔn)時(shí)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確擬用人民幣投資的金額。

第五條 境外直接投資前期費(fèi)用匯出或未發(fā)生過(guò)前期費(fèi)用匯出的境外直接投資，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局遞交以下材料，辦理前期費(fèi)用匯出或境外直接投資登記手續(xù)。

（一）書(shū)面申請(qǐng)書(shū)；

（二）境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)文件及其復(fù)印件或向境外直接投資主管部門(mén)提交的境外直接投資申請(qǐng)文件復(fù)印件；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證等復(fù)印件。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局應(yīng)當(dāng)在收到相關(guān)申請(qǐng)材料之日起3天內(nèi)完成相關(guān)信息登記手續(xù)。發(fā)生過(guò)前期費(fèi)用匯出的境外直接投資，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在獲得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)的30天內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送有關(guān)信息。

第六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本辦法第五條第一款辦理前期費(fèi)用匯出或境外直接投資登記手續(xù)后，可以到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出或前期費(fèi)用人民幣資金匯出。

銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)證書(shū)或文件等相關(guān)材料，并認(rèn)真審核。在審核過(guò)程中，銀行可登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)和直接投資外匯管理信息系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。

第七條

審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外直接投資主管部門(mén)提交的申請(qǐng)文件和境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)材料后，銀行可以為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資人民幣前期費(fèi)用匯出。境內(nèi)機(jī)構(gòu)累計(jì)匯出的前期費(fèi)用原則上不得超過(guò)其向境外直接投資主管部門(mén)申報(bào)的中方投資總額的15%。如確因境外并購(gòu)等業(yè)務(wù)需要，前期費(fèi)用超過(guò)15%的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局說(shuō)明并提交相關(guān)證明材料。

第八條 銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等規(guī)定，通過(guò)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的人民幣銀行結(jié)算賬戶為其辦理境外直接投資人民幣資金的結(jié)算，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)人民幣資金跨境收付信息。

第九條 人民幣境外直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)需要同時(shí)使用外匯資金的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，辦理境外直接投資外匯資金匯出入手續(xù)。在辦理外匯資金匯出入手續(xù)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)?shù)侨胫苯油顿Y外匯管理信息系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

第十條 銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理的境外直接投資匯出的人民幣資金和外匯資金之和，不得超過(guò)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)的境外直接投資總額。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)已經(jīng)匯出境外的人民幣前期費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)列入其境外直接投資總額。銀行在為該境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資人民幣資金匯出時(shí)，應(yīng)當(dāng)扣減已匯出的人民幣前期費(fèi)用金額。銀行應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣前期費(fèi)用跨境支付信息。

第十一條 自匯出人民幣前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未獲得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)人民幣賬戶。銀行應(yīng)當(dāng)督促境內(nèi)機(jī)構(gòu)將剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)人民幣賬戶。對(duì)拒不調(diào)回的，銀行應(yīng)當(dāng)向所在地人民銀行備案。第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以將其所得的境外直接投資利潤(rùn)以人民幣匯回境內(nèi)。經(jīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的境外投資企業(yè)董事會(huì)利潤(rùn)處置決議等材料，銀行可以為該境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資人民幣利潤(rùn)入賬手續(xù)，并應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣利潤(rùn)匯回信息。

第十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣收支，可以憑境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)文件到銀行直接辦理人民幣資金匯出入手續(xù)。在辦理上述業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)人民幣跨境收付信息。

第十四條 已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營(yíng)期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立清算等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生之日起30天內(nèi)將上述變更情況報(bào)送所在地外匯局。

第十五條 銀行可以按照有關(guān)規(guī)定向境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資的企業(yè)或項(xiàng)目發(fā)放人民幣貸款。通過(guò)本銀行的境外分行或境外代理銀行發(fā)放人民幣貸款的，銀行可以向其境外分行調(diào)撥人民幣資金或向境外代理銀行融出人民幣資金，并在15天內(nèi)向所在地人民銀行備案。在辦理上述業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)人民幣跨境收付信息。

第十六條 在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行和境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)。

第十七條 銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息報(bào)送義務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送與境外直接投資相關(guān)的各類人民幣跨境收付信息。

第十八條 銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》和中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定,切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用人民幣境外直接投資進(jìn)行洗錢(qián)、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)。銀行應(yīng)當(dāng)收集境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資目的地的反洗錢(qián)和反恐融資信息，評(píng)估境外直接投資目的地的洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第十九條 中國(guó)人民銀行與國(guó)家外匯管理局、境外直接投資主管部門(mén)建立信息共享機(jī)制，加大事后監(jiān)督檢查力度，有效監(jiān)管人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)活動(dòng)。

人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)每日向直接投資外匯管理信息系統(tǒng)傳輸境外直接投資相關(guān)的人民幣跨境收付信息，直接投資外匯管理信息系統(tǒng)每日向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)傳輸境外直接投資相關(guān)的外匯跨境收付信息。

第二十條 中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家外匯管理局對(duì)銀行、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促銀行切實(shí)履行交易真實(shí)性審核、信息報(bào)送、反洗錢(qián)等職責(zé)，監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

第二十一條 銀行、境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家外匯管理局可以依法進(jìn)行通報(bào)批評(píng)或處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以禁止銀行、境內(nèi)機(jī)構(gòu)繼續(xù)開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第二十二條 銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門(mén)依法進(jìn)行處罰；違反有關(guān)反洗錢(qián)、反恐融資和人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行依法進(jìn)行處罰。

第二十三條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理，參照本辦法執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門(mén)對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)人民幣境外直接投資另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十四條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。此前頒布的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法

貨幣政策二司 2010-09-15 第一條 為促進(jìn)貿(mào)易便利化，保障跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，規(guī)范試點(diǎn)企業(yè)和商業(yè)銀行的行為，防范相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 國(guó)家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易的結(jié)算，支持商業(yè)銀行為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。

第三條 國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)試點(diǎn)地區(qū)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，適用本辦法。

第四條 試點(diǎn)地區(qū)的省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)推薦跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點(diǎn)企業(yè)，由中國(guó)人民銀行會(huì)同財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，最終確定試點(diǎn)企業(yè)名單。在推薦試點(diǎn)企業(yè)時(shí)，要核實(shí)試點(diǎn)企業(yè)及其法定代表人的真實(shí)身份，確保試點(diǎn)企業(yè)登記注冊(cè)實(shí)名制，并遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的各項(xiàng)規(guī)定。試點(diǎn)企業(yè)違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定的，依法處罰，取消其試點(diǎn)資格。

第五條 中國(guó)人民銀行可根據(jù)宏觀調(diào)控、防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的需要，對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)進(jìn)行總量調(diào)控。

第六條 試點(diǎn)企業(yè)與境外企業(yè)以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易，可以通過(guò)香港、澳門(mén)地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行進(jìn)行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算，也可以通過(guò)境內(nèi)商業(yè)銀行代理境外商業(yè)銀行進(jìn)行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算。

第七條 經(jīng)中國(guó)人民銀行和香港金融管理局、澳門(mén)金融管理局認(rèn)可，已加入中國(guó)人民銀行大額支付系統(tǒng)并進(jìn)行港澳人民幣清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，可以作為港澳人民幣清算行，提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務(wù)。

第八條 試點(diǎn)地區(qū)內(nèi)具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)結(jié)算銀行），遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的有關(guān)規(guī)定，可以為試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。

第九條 試點(diǎn)地區(qū)內(nèi)具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)代理銀行），可以與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行（以下簡(jiǎn)稱境外參加銀行）簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議，為其開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶，代理境外參加銀行進(jìn)行跨境貿(mào)易人民幣支付。境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將人民幣代理結(jié)算協(xié)議和人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

第十條 境內(nèi)代理銀行可以對(duì)境外參加銀行開(kāi)立的賬戶設(shè)定鋪底資金要求，并可以為境外參加銀行提供鋪底資金兌換服務(wù)。

第十一條 境內(nèi)代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內(nèi)購(gòu)售人民幣，購(gòu)售限額由中國(guó)人民銀行確定。

第十二條 境內(nèi)代理銀行可以為在其開(kāi)有人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時(shí)性需求，融資額度與期限由中國(guó)人民銀行確定。

第十三條 港澳人民幣清算行可以按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定從境內(nèi)銀行間外匯市場(chǎng)、銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)兌換人民幣和拆借資金，兌換人民幣和拆借限額、期限等由中國(guó)人民銀行確定。

第十四條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以按照有關(guān)規(guī)定逐步提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)。

第十五條 人民幣跨境收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查。

第十六條 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照反洗錢(qián)和反恐融資的有關(guān)規(guī)定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項(xiàng)交易的具體情況。

第十七條 使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照有關(guān)規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。具體出口貨物退（免）稅管理辦法由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)制定。

第十八條 試點(diǎn)企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，辦理報(bào)關(guān)和出口貨物退（免）稅時(shí)不需要提供外匯核銷單。境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)部門(mén)的要求，依法向稅務(wù)部門(mén)提供試點(diǎn)企業(yè)有關(guān)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的數(shù)據(jù)、資料。

第十九條 試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性，應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。

第二十條 對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。境內(nèi)代理銀行辦理購(gòu)售人民幣業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行購(gòu)售人民幣統(tǒng)計(jì)。

第二十一條 跨境貿(mào)易項(xiàng)下涉及的居民對(duì)非居民的人民幣負(fù)債，暫按外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的有關(guān)規(guī)定辦理登記。

第二十二條 中國(guó)人民銀行建立人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，逐筆收集并長(zhǎng)期保存試點(diǎn)企業(yè)與人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的各類信息，按日總量匹配核對(duì)，對(duì)人民幣跨境收付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、監(jiān)測(cè)。境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按中國(guó)人民銀行的相關(guān)要求接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)并報(bào)送人民幣跨境收付信息。

第二十三條 至貨物出口后210天時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)其境內(nèi)結(jié)算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送該筆貨物的未收回貨款的金額及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)，并向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供相關(guān)資料。

試點(diǎn)企業(yè)擬將出口人民幣收入存放境外的，應(yīng)通過(guò)其境內(nèi)結(jié)算銀行向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送存放境外的人民幣資金金額、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、用途及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等信息。

試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行作為其跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的主報(bào)告銀行。試點(diǎn)企業(yè)的主報(bào)告銀行負(fù)責(zé)提示該試點(diǎn)企業(yè)履行上述信息報(bào)送和備案義務(wù)。

第二十四條 中國(guó)人民銀行對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點(diǎn)企業(yè)違反有關(guān)規(guī)定的，依法進(jìn)行處罰。

試點(diǎn)企業(yè)有關(guān)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的違法違規(guī)信息，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地錄入中國(guó)人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，并與海關(guān)、稅務(wù)等部門(mén)共享。

第二十五條 中國(guó)人民銀行與港澳人民幣清算行協(xié)商修改《關(guān)于人民幣業(yè)務(wù)的清算協(xié)議》，明確港澳人民幣清算行提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務(wù)的有關(guān)內(nèi)容。

中國(guó)人民銀行可以與香港金融管理局、澳門(mén)金融管理局簽訂合作備忘錄，在各自職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)港澳人民幣清算行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。

第二十六條 中國(guó)人民銀行與財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)、外匯局等相關(guān)部門(mén)建立必要的信息共享和管理機(jī)制，加大事后檢查力度，以形成對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作的有效監(jiān)管。

第二十七條 本辦法自公布之日起施行。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則

2010-09-15 第一條 根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），制定本細(xì)則。第二條 試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算，適用《辦法》及本細(xì)則。

第三條 為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶，境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)與境外參加銀行簽訂代理結(jié)算協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、賬戶開(kāi)立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報(bào)送授權(quán)等內(nèi)容。

境內(nèi)代理銀行在為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行提供其在本國(guó)或本地區(qū)的登記注冊(cè)文件或者本國(guó)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開(kāi)戶證明文件，并對(duì)上述文件的真實(shí)性、完整性及合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)填制《開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶備案表》（備案表格式和內(nèi)容由試點(diǎn)地區(qū)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)確定），連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復(fù)印件、境外參加銀行的開(kāi)戶證明文件復(fù)印件及其他開(kāi)戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

境外參加銀行的同業(yè)往來(lái)賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。但境內(nèi)代理銀行應(yīng)在本行管理系統(tǒng)中對(duì)該類賬戶做特殊標(biāo)記。

第四條 境外參加銀行開(kāi)戶資料信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書(shū)面方式通知境內(nèi)代理銀行，并按開(kāi)戶時(shí)簽訂的代理結(jié)算協(xié)議辦理變更手續(xù)。境內(nèi)代理銀行接到變更通知后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送變更信息。

第五條 因業(yè)務(wù)變化、機(jī)構(gòu)撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內(nèi)代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)代理銀行提出撤銷人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的書(shū)面申請(qǐng)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)與境外參加銀行終止人民幣代理結(jié)算協(xié)議，并為其辦理銷戶手續(xù)，同時(shí)于撤銷賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送銷戶信息。

第六條 中國(guó)人民銀行對(duì)境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)實(shí)行年度人民幣購(gòu)售日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理，境內(nèi)代理銀行可以按照境外參加銀行的要求在限額以內(nèi)辦理購(gòu)售人民幣業(yè)務(wù)，境內(nèi)代理銀行購(gòu)售限額由中國(guó)人民銀行根據(jù)具體情況確定。境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)單獨(dú)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下的人民幣敞口頭寸臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購(gòu)售的情況。

第七條 境內(nèi)代理銀行對(duì)境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過(guò)其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的1％，融資期限不得超過(guò)1個(gè)月，中國(guó)人民銀行可以根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)對(duì)境內(nèi)代理銀行的賬戶融資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第八條 境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行應(yīng)以國(guó)際通行的方式確認(rèn)賬戶融資交易。

第九條 港澳人民幣清算行申請(qǐng)加入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，應(yīng)向中國(guó)人民銀行上海總部提交以下文件：

（一）申請(qǐng)文件；

（二）登記注冊(cè)文件，或者注冊(cè)地監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)其成立的證明；

（三）證明人民幣清算行資格的文件；

（四）章程；

（五）同業(yè)拆借內(nèi)控制度；

（六）負(fù)責(zé)同業(yè)拆借的人員情況；

（七）近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

（八）近兩年人民幣業(yè)務(wù)開(kāi)展情況；

（九）中國(guó)人民銀行要求的其他文件。

第十條 中國(guó)人民銀行上海總部按照《中華人民共和國(guó)行政許可法》依法審核港澳人民幣清算行加入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的申請(qǐng)。港澳人民幣清算行經(jīng)批準(zhǔn)后即可加入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

第十一條 港澳人民幣清算行通過(guò)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)拆入和拆出資金的余額均不得超過(guò)該清算銀行所吸收人民幣存款上年末余額的8％，期限不得超過(guò)3個(gè)月。

第十二條 全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心應(yīng)做好港澳人民幣清算行聯(lián)網(wǎng)、詢價(jià)交易等服務(wù)工作，并做好對(duì)其交易的監(jiān)測(cè)、統(tǒng)計(jì)和查詢等工作。

第十三條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資，融資金額以試點(diǎn)企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限。

第十四條 試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性。應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供企業(yè)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、海關(guān)編碼、稅務(wù)登記號(hào)及企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人身份證等信息。

試點(diǎn)企業(yè)申請(qǐng)人民幣支付業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)間或預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間及有關(guān)進(jìn)出口交易信息，如實(shí)填寫(xiě)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說(shuō)明和進(jìn)口付款說(shuō)明（見(jiàn)附表），配合境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行貿(mào)易單證真實(shí)性和一致性審核工作。

預(yù)收預(yù)付對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或未按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。

第十五條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行要求，對(duì)辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進(jìn)行相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進(jìn)出口日期或報(bào)關(guān)單號(hào)和人民幣貿(mào)易融資等信息最遲于每日日終報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。境內(nèi)結(jié)算銀行在未按規(guī)定完成相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核前，不得為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣資金收付。

對(duì)試點(diǎn)企業(yè)的預(yù)收、預(yù)付人民幣資金，境內(nèi)結(jié)算銀行在向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送該筆信息時(shí)應(yīng)當(dāng)標(biāo)明該筆資金的預(yù)收、預(yù)付性質(zhì)及試點(diǎn)企業(yè)提供的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。試點(diǎn)企業(yè)通知商業(yè)銀行預(yù)收預(yù)付對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)或未按預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)信息后，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)更新信息。試點(diǎn)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金實(shí)行比例管理，具體管理辦法由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)制定。試點(diǎn)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金超過(guò)合同金額25%的，應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供貿(mào)易合同，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)將該合同的基本要素報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行開(kāi)放，幫助境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行一致性審核。第十六條 試點(diǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行補(bǔ)交下列資料及憑證：

（一）企業(yè)超比例情況說(shuō)明；

（二）出口報(bào)關(guān)單（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）；

（三）試點(diǎn)企業(yè)加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門(mén)出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）。

對(duì)于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)交上述資料或憑證的試點(diǎn)企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其繼續(xù)辦理超過(guò)合同金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停為該試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。

第十七條 境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過(guò)中國(guó)人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。

第十八條 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕）第1號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第2號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2007〕第1號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2007〕第2號(hào)發(fā)布）等規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)。

第十九條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對(duì)試點(diǎn)企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H受益人等自然人的身份進(jìn)行核查。對(duì)不能確認(rèn)真實(shí)身份的境內(nèi)企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。第二十條 境內(nèi)代理銀行應(yīng)于每日日終向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送同業(yè)往來(lái)賬戶的收支和余額、拆借及人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)等情況。

境內(nèi)代理銀行和港澳人民幣清算行應(yīng)于每日日終將當(dāng)日拆借發(fā)生額、余額等情況如實(shí)報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第二十一條 對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》及有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；試點(diǎn)企業(yè)對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》的同時(shí)辦理申報(bào)。境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局關(guān)于銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范的規(guī)定完善其接口程序。

境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)按照《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及相關(guān)規(guī)定，申報(bào)以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益情況。

第二十二條 境內(nèi)代理銀行按照《辦法》第十一條為境外參加銀行辦理人民幣購(gòu)售而產(chǎn)生的人民幣敞口，可以根據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定進(jìn)行平盤(pán)。

第二十三條 跨境貿(mào)易項(xiàng)下涉及的居民對(duì)非居民的人民幣負(fù)債，暫按外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的有關(guān)規(guī)定，由境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和試點(diǎn)企業(yè)登錄現(xiàn)有系統(tǒng)辦理登記，但不納入現(xiàn)行外債管理。

第二十四條 中國(guó)人民銀行通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行人民幣貿(mào)易資金收付與貨物進(jìn)出口的一致性情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)異常情況的，可以向試點(diǎn)企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行依法進(jìn)行調(diào)查并核實(shí)有關(guān)情況。

第二十五條 試點(diǎn)企業(yè)將出口項(xiàng)下的人民幣資金留存境外的，應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開(kāi)戶銀行、用途和相應(yīng)的出口報(bào)關(guān)等信息，由境內(nèi)結(jié)算銀行將上述信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第二十六條 境內(nèi)代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的開(kāi)立和使用中，違反《辦法》、本細(xì)則和中國(guó)人民銀行其他有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第二十七條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行未按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)如實(shí)報(bào)送人民幣貿(mào)易結(jié)算有關(guān)信息的，中國(guó)人民銀行有權(quán)禁止其繼續(xù)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并予以通報(bào)批評(píng)。

第二十八條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和試點(diǎn)企業(yè)在辦理人民幣貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，未按照規(guī)定辦理人民幣負(fù)債登記和國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第二十九條 試點(diǎn)企業(yè)違反《辦法》及本細(xì)則和國(guó)家其他有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)人民銀行取消其試點(diǎn)，并將有關(guān)違法違規(guī)信息錄入中國(guó)人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。

第三十條 本細(xì)則自公布之日起施行。

附表：1.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說(shuō)明

2.跨貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款說(shuō)明

第二篇：跨境人民幣結(jié)算政策簡(jiǎn)介

跨境人民幣結(jié)算政策簡(jiǎn)介

一、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算概念

規(guī)范地講是指將人民幣直接使用于國(guó)際交易，進(jìn)出口均以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算，居民可向非居民支付人民幣，允許非居民持有人民幣存款賬戶。

通俗地說(shuō)就是在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的貨幣是人民幣，進(jìn)出口雙方用人民幣計(jì)價(jià)，出口方收到的貨款是人民幣，進(jìn)口方付出的貨款也是人民幣。同時(shí)在本國(guó)居民與非本國(guó)居民之間的貨幣往來(lái)也可使用人民幣。

二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)

控制風(fēng)險(xiǎn)：有助于企業(yè)控制匯兌損益，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，鎖定利潤(rùn)空間

——可以有效規(guī)避因人民幣和其它外幣間的匯率波動(dòng)而帶來(lái)的損失

管理更優(yōu)：便于境內(nèi)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)安排和資金調(diào)撥，簡(jiǎn)化核銷手續(xù)

——明細(xì)成本核算，方便企業(yè)核算損益

——不納入外匯核銷管理，企業(yè)在報(bào)關(guān)或者辦理出口退稅時(shí)無(wú)需提供外匯核銷單

——收款無(wú)需進(jìn)行出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查

——企業(yè)主要與銀行業(yè)務(wù)來(lái)往，無(wú)需辦理人民銀行、外匯局相關(guān)審批

政策支持：人民幣結(jié)算是目前政府層面極力支持和推進(jìn)的結(jié)算方式

——同樣可以享受出口退稅政策

——人民幣形式的對(duì)外負(fù)債（如延期付款、預(yù)收貨款等）不占用外債指標(biāo)

為滿足企業(yè)實(shí)際需要，允許企業(yè)將出口人民幣收入存放境外 與外幣計(jì)價(jià)進(jìn)出口一樣可異地報(bào)關(guān)

可提供人民幣貿(mào)易融資，解決跨境融資難題，加快資金周轉(zhuǎn)

三、跨境人民幣業(yè)務(wù)政策解答

1、跨境人民幣試點(diǎn)的業(yè)務(wù)種類包括哪些？

中國(guó)企業(yè)可與境外企業(yè)在跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目交易中以人民幣進(jìn)行結(jié)算。企業(yè)可以使用人民幣進(jìn)行對(duì)外直接投資，對(duì)內(nèi)直接投資，借用外債，對(duì)外擔(dān)保等等。

2、中國(guó)境內(nèi)哪些地方是試點(diǎn)地區(qū)？

目前全國(guó)共31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市均可開(kāi)辦跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、境外哪些國(guó)家、地區(qū)的企業(yè)可以與中國(guó)企業(yè)開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)對(duì)境外地域范圍沒(méi)有限制，所有國(guó)家和地區(qū)（含港澳臺(tái)）的企業(yè)都可按照當(dāng)?shù)氐姆梢?guī)定與中國(guó)企業(yè)開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

4、中國(guó)境內(nèi)哪些銀行可以提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)？ 中國(guó)境內(nèi)具有國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行都可作為境內(nèi)結(jié)算銀行為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算、清算服務(wù)。

5、境外企業(yè)有哪些渠道獲取人民幣資金用于貿(mào)易支付？ 如其本國(guó)法律允許，境外企業(yè)有多種途徑獲取人民幣資金用于貿(mào)易支付。一是境外企業(yè)可以向中國(guó)境內(nèi)結(jié)算銀行申請(qǐng)人民幣貿(mào)易融資，融資金額以境外企業(yè)與境內(nèi)企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限；二是境外企業(yè)可以在香港發(fā)行人民幣債券融資；三是境外企業(yè)可以從境外參加銀行購(gòu)買(mǎi)或借入人民幣。

6、境外企業(yè)通過(guò)貿(mào)易獲取人民幣后有哪些運(yùn)用渠道？ 用于進(jìn)口貿(mào)易人民幣結(jié)算；在香港購(gòu)買(mǎi)人民幣債券；通過(guò)境外參加銀行投資于中國(guó)銀行間債券市場(chǎng)（如其本國(guó)法律允許）；存款等按照當(dāng)?shù)胤珊褪袌?chǎng)因素使用人民幣資金。

7、境外企業(yè)可否在中國(guó)境內(nèi)銀行開(kāi)立人民幣結(jié)算賬戶？ 如其本國(guó)法律允許，境外企業(yè)可以在中國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)立人民幣結(jié)算賬戶，用于各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算。

境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶為活期存款賬戶，存款利率按照中國(guó)人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行，境內(nèi)銀行暫不可將該資金轉(zhuǎn)入定期存款賬戶。

8、開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)對(duì)于企業(yè)而言有什么好處？

跨境交易使用人民幣結(jié)算，有利于企業(yè)優(yōu)化匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，減少匯兌成本，節(jié)省外幣衍生品交易費(fèi)用，操作流程也更加簡(jiǎn)單，有利于促進(jìn)貿(mào)易投資的便利化。

四、重要政策文件索引

1、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，中國(guó)人民銀行等六部委，2009年7月

2、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》，中國(guó)人民銀行，2009年7月

3、《關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退（免）稅有關(guān)事項(xiàng)的通知》，國(guó)家稅務(wù)總局，2009年8月

4、《監(jiān)管司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)問(wèn)題的通知》，海關(guān)總署，2009年9月

5、《關(guān)于境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場(chǎng)試點(diǎn)有關(guān)事宜的通知》，中國(guó)人民銀行，2010年8月

6、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，中國(guó)人民銀行，2010年9月

7、《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，中國(guó)人民銀行，2011年1月

8、《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》，中國(guó)人民銀行，2011年10月

9、《關(guān)于境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外項(xiàng)目人民幣貸款的指導(dǎo)意見(jiàn)》，中國(guó)人民銀行，2011年10月

10、《基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局，2011年11月

11、《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，2012年2月

第三篇：跨境人民幣宣傳總結(jié)

2010年7月重慶跨境人民幣業(yè)務(wù)正式啟動(dòng)，至今已走過(guò)五個(gè)年頭。為全面推進(jìn)跨境人民幣業(yè)務(wù)，提升跨境人民幣影響力，提高涉外企業(yè)人民幣跨境使用的積極性，我行根據(jù)外管局對(duì)跨境人民幣的工作部署，在全區(qū)范圍了開(kāi)展為期半個(gè)月即7月13日至7月24日的集中宣傳活動(dòng)。

重慶跨境人民幣業(yè)務(wù)成效

一是業(yè)務(wù)類型和品種不斷豐富。隨著跨境人民幣業(yè)務(wù)政策框架的日益完善，重慶市跨境人民幣業(yè)務(wù)已涵蓋貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等全部經(jīng)常項(xiàng)目和外商直接投資、對(duì)外直接投資、人民幣境外放款、跨境擔(dān)保等部分資本項(xiàng)目。個(gè)人可在跨境貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易中使用人民幣進(jìn)行結(jié)算。持有臺(tái)灣居民身份證的個(gè)人可通過(guò)臺(tái)灣參加行利用清算行或代理行渠道辦理經(jīng)常項(xiàng)下往來(lái)大陸匯款。

二是跨境人民幣結(jié)算量快速發(fā)展，結(jié)算量躍居中西部地區(qū)首位。2014年，全市跨境人民幣實(shí)際收付結(jié)算量由2010年的不足10億元躍升為1601.9億元，4年間結(jié)算量增長(zhǎng)近160倍，年均增速高達(dá)2.8倍。2015年上半年，全市跨境人民幣實(shí)際收付結(jié)算總量979.0億元，同比增長(zhǎng)30.2%，超全國(guó)平均增速12.7個(gè)百分點(diǎn)，在全國(guó)的排名由2010年的第18位躍升至第9位，位居中西部第1。

三是市場(chǎng)主體對(duì)跨境人民幣業(yè)務(wù)的認(rèn)可度和接受度不斷提高，輻射地域不斷拓展。截至2015年6月末，全市已有40家銀行辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)，參與企業(yè)達(dá)1367家，涉及境外94個(gè)國(guó)家和地區(qū)，涵蓋亞、非、北美、南美和大洋洲，其中，“一帶一路”國(guó)家達(dá)23個(gè)。與重慶市發(fā)生實(shí)際收付業(yè)務(wù)的國(guó)家和地區(qū)前三位分別為中國(guó)香港、中國(guó)臺(tái)灣、美國(guó)。截至2015年6月末，企業(yè)累計(jì)結(jié)算金額達(dá)4062.7億元，約為全市企業(yè)節(jié)約成本逾80億元；個(gè)人跨境人民幣結(jié)算金額累計(jì)達(dá)3.2億元，有效服務(wù)重慶實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在重慶市內(nèi)，跨境人民幣業(yè)務(wù)從啟動(dòng)初期的渝中、江北、渝北，擴(kuò)展到主城九區(qū)及萬(wàn)州、涪陵、黔江、永川、江津等32個(gè)區(qū)縣。

四是跨境人民幣創(chuàng)新業(yè)務(wù)多點(diǎn)突破。2010年，成功辦理全國(guó)首筆外商投資性公司人民幣資本金結(jié)算業(yè)務(wù)。2015年上半年，跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)成功啟動(dòng)，企業(yè)通過(guò)跨境雙向人民幣資金池調(diào)撥資金，極大提高資金使用效率。交易所平臺(tái)跨境產(chǎn)權(quán)交易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)取得突破，已有5家企業(yè)通過(guò)重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所開(kāi)展跨境產(chǎn)權(quán)交易，對(duì)促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、進(jìn)一步拓寬人民幣跨境使用渠道發(fā)揮了積極作用。在全國(guó)率先開(kāi)展外資股權(quán)投資基金人民幣投資結(jié)算業(yè)務(wù)，截至2015年6月末，13家外資股權(quán)投資基金辦理了人民幣直接投資結(jié)算。

五是人民幣在涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位和作用日益突出。人民幣已成為重慶除美元外的第二大涉外收支貨幣，重慶海關(guān)開(kāi)始以人民幣計(jì)價(jià)公布重慶外貿(mào)進(jìn)出口數(shù)據(jù)。2014年，全市跨境人民幣收支占本外幣涉外收支的比重，由2010年的不足1%上升至23.6%，2015年上半年進(jìn)一步提升至27.2%。

跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展展望

一是跨境人民幣業(yè)務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施將進(jìn)一步完善。人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）有望在年內(nèi)完成一期建設(shè)。

二是經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣使用進(jìn)一步擴(kuò)大。隨著境外主體對(duì)人民幣的接受度將日益提高，越來(lái)越多的境內(nèi)主體能夠在國(guó)際貿(mào)易投資中采用人民幣進(jìn)行結(jié)算。重慶市企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中可以多采用人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，充分享受跨境人民幣結(jié)算的便利與好處。

三是個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)范圍將進(jìn)一步擴(kuò)大。個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)有望由跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易擴(kuò)展至收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下，個(gè)人從境外獲取的工資、薪金和福利將可直接采用人民幣進(jìn)行結(jié)算。合格境內(nèi)個(gè)人投資者（QDII2）境外投資試點(diǎn)有望啟動(dòng)。

四是人民幣跨境投融資領(lǐng)域?qū)⑦M(jìn)一步擴(kuò)大。辦理跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)的數(shù)量有望增加，業(yè)務(wù)規(guī)模也將進(jìn)一步擴(kuò)大。跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)將便利跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)籌配置境內(nèi)外資金，提高資金集約利用程度和管理效率，節(jié)約交易費(fèi)用。在宏觀審慎和微觀審慎原則框架下，有望擴(kuò)大境內(nèi)企業(yè)境外借用人民幣試點(diǎn)范圍。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)行人民幣債券的限制將逐步放寬。銀行將充分利用境內(nèi)外人民幣市場(chǎng)資源，拓寬企業(yè)的融資渠道，使企業(yè)能以更優(yōu)惠的條件獲得境外資金支持。為進(jìn)一步推動(dòng)跨境人民幣業(yè)務(wù)開(kāi)展，人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部編制了全市跨境人民幣業(yè)務(wù)政策和產(chǎn)品手冊(cè)，包含政策介紹和各銀行跨境人民幣特色產(chǎn)品及辦理咨詢電話。歡迎社會(huì)公眾登陸人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部互聯(lián)網(wǎng)子網(wǎng)站（http://chongqing.pbc.gov.cn）查詢下載。

五、活動(dòng)方式

（一）開(kāi)展走訪活動(dòng)。走訪意向企業(yè)，充分了解各實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)跨境人民幣使用的需求，主動(dòng)營(yíng)銷跨境人民幣結(jié)算產(chǎn)品，幫助實(shí)體經(jīng)濟(jì)解決涉外業(yè)務(wù)結(jié)算中遇到的問(wèn)題，推動(dòng)跨境人民幣結(jié)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面發(fā)展。

（二）加強(qiáng)合作擴(kuò)大宣傳。聯(lián)合當(dāng)?shù)厣虅?wù)、海關(guān)、稅務(wù)、金融辦、財(cái)政、金融機(jī)構(gòu)等相關(guān)單位，通過(guò)召開(kāi)研討會(huì)、培訓(xùn)會(huì)、推介會(huì)、政策宣講會(huì)、廣場(chǎng)宣傳咨詢活動(dòng)等形式，宣傳跨境人民幣業(yè)務(wù)政策。

（三）加強(qiáng)和新聞媒體互動(dòng)。積極與媒體溝通，充分利用新聞媒介宣傳跨境人民幣業(yè)務(wù)政策及所取得的成果，提升政策影響力，擴(kuò)大政策宣傳面。

（四）積極開(kāi)展多種形式的現(xiàn)場(chǎng)宣傳。組織金融機(jī)構(gòu)印制綜合性小冊(cè)子或按業(yè)務(wù)分類的折頁(yè)，在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以及對(duì)外服務(wù)、國(guó)稅、海關(guān)窗口對(duì)企業(yè)發(fā)放；組織金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)通過(guò)制作宣傳橫幅或顯示屏滾動(dòng)播放進(jìn)行跨境人民幣業(yè)務(wù)宣傳；有條件的人民銀行和金融機(jī)構(gòu)可通過(guò)制作宣傳海報(bào)、宣傳背景墻、利用宣傳櫥窗等方式開(kāi)展宣傳；向重點(diǎn)客戶發(fā)送推介短信、寄送推介函；充分利用當(dāng)?shù)赜杏绊懥Φ拈T(mén)戶網(wǎng)站進(jìn)行政策宣傳，提升跨境人民幣業(yè)務(wù)的知曉度。

第四篇：人民幣跨境練習(xí)題

人民幣跨境測(cè)試題

1.銀行在編制境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一加前綴“NRA”。()

2.境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)銀行預(yù)留簽章應(yīng)為境外機(jī)構(gòu)公章或財(cái)務(wù)專用章。（）

3.境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶無(wú)需實(shí)行年檢制度。（）

4.境外投資者可以開(kāi)立人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶，賬戶不得辦理現(xiàn)金收付。（）

5.通過(guò)利潤(rùn)分配、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資等獲得的用于境內(nèi)再投資人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照專戶專用原則開(kāi)立的是人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶。（）

6.人民幣資本金賬戶是一般存款賬戶，專門(mén)用于存放從境外借入的人民幣資金的外債專戶是專用存款賬戶。（）

7.境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局相關(guān)規(guī)定申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，應(yīng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。（）

8.開(kāi)立前期費(fèi)用賬戶專用存款賬戶（賬戶名稱為存款人名稱加“前期費(fèi)用”字樣）時(shí)，登錄RCPMIS查詢?cè)摼惩馔顿Y者是否已開(kāi)立前期費(fèi)用賬戶的目的是

9.在辦理企業(yè)信息登記時(shí)，外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)向其主報(bào)告行提交外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)復(fù)印件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本和組織機(jī)構(gòu)代碼證等證明文件。（）

10.外商投資房地產(chǎn)企業(yè)借用外債，若批準(zhǔn)是USD100萬(wàn)美元的額度，其可流入等值金額的人民幣。（）

11.外商投資企業(yè)注冊(cè)資本金按期足額到位后，方可自境外借用人民幣資金。（）

12.外商投資企業(yè)境外人民幣借款只能通過(guò)原借款結(jié)算銀行進(jìn)行還本付息。（）

13.外商投資企業(yè)的人民幣資本存款賬戶、外債賬戶的資金不得用于委托貸款，但可以轉(zhuǎn)存一年期以內(nèi)（含一年）的存款。

14.銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對(duì)外支付業(yè)務(wù)，不得為未完成提款登記的外債一般存款賬戶辦理人民幣對(duì)外支付業(yè)務(wù)。（）

15.一筆境外人民幣借款可以開(kāi)立兩個(gè)人民幣一般存款賬戶辦理資金收付。（）

16.在辦理人民幣資本金和人民幣借款資金的結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明文件等材料，并進(jìn)行認(rèn)真審核。（）

17.銀行未境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)當(dāng)出具境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶的合法性審核書(shū)面證明交人民幣銀行。（）

18.境外機(jī)構(gòu)“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”中的電話和地址填寫(xiě)境內(nèi)聯(lián)系方式的聯(lián)系電話、地址、郵政編碼，這樣方便聯(lián)系。（）

19.境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的資金是不可以購(gòu)匯匯出的。（）

20.境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)大額系統(tǒng)辦理境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶和境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的跨境資金收支，并在匯款指令交易附言中注明款項(xiàng)的用途。（）

21.境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶之間的資金收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。（）

22.所有的NRA人民幣賬戶的付款都無(wú)需審核資料。（）

第五篇：跨境人民幣宣傳資料

一、跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)

1.政策支持：跨境人民幣結(jié)算政策框架基本確立

(1)境內(nèi)所有具有進(jìn)出口資格的企業(yè)均可選擇以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易結(jié)算

(2)所有出口貨物貿(mào)易企業(yè)均可享受國(guó)家出口退稅政策(3)以人民幣進(jìn)行跨境直接投資更加便利

(4)人民幣形式的對(duì)外負(fù)債(如延期付款、預(yù)付貨款、銀行保函等)不占用外債指標(biāo)

2.風(fēng)險(xiǎn)可控：有助于控制匯兌成本，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)(1)可以有效規(guī)避因人民幣和其他外幣間的匯率波動(dòng)而帶來(lái)的損失，降低采用第三方貨幣結(jié)算的匯兌成本

(2)人民幣幣值相對(duì)穩(wěn)定，有利于雙方鎖定交易成本，獲得穩(wěn)定預(yù)期收益

3.管理更優(yōu)：便于境內(nèi)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)安排和資金調(diào)撥(1)明細(xì)成本核算，方便企業(yè)核算損益

(2)企業(yè)主要與銀行業(yè)務(wù)往來(lái)，無(wú)需辦理人民銀行、外匯局相關(guān)審批

(3)企業(yè)可將出口人民幣收入存放境外(4)可進(jìn)行人民幣貿(mào)易融資，加快資金周轉(zhuǎn)

二、跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題解答

1.目前跨境人民幣業(yè)務(wù)種類包括哪些？

跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目；境外直接投資、外商直接投資；貿(mào)易融資；境外項(xiàng)目貸款；跨境人民幣貸款；跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)；三類機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場(chǎng)；人民幣合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者對(duì)外證券投資；人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，未來(lái)跨境人民幣業(yè)務(wù)種類還將進(jìn)一步擴(kuò)展。

2.目前中國(guó)境內(nèi)可以辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的地域和銀行包括哪些？

中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)的企業(yè)都可以依法開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。同時(shí)，跨境人民幣結(jié)算對(duì)境外地域范圍沒(méi)有限制，所有國(guó)家和地區(qū)(含港澳臺(tái))的企業(yè)都可按照當(dāng)?shù)氐姆梢?guī)定與中國(guó)企業(yè)開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。中國(guó)境內(nèi)具有國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行都可作為境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行為企業(yè)提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)。

3.在辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)應(yīng)遵守哪些規(guī)定？

企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性，建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

4.境外企業(yè)可通過(guò)哪些渠道獲取人民幣資金用于貿(mào)易支付和投資？

如所在國(guó)法律允許，境內(nèi)企業(yè)有多種途徑獲取人民幣資金用于貿(mào)易支付和投資：一是通過(guò)貿(mào)易結(jié)算獲得；二是向中國(guó)境內(nèi)結(jié)算銀行申請(qǐng)人民幣貿(mào)易融資；三是從境外參加銀行購(gòu)買(mǎi)或借入人民幣；四是在境外發(fā)行人民幣債券融資；五是以兌換方式獲取人民幣資金。

5.境外企業(yè)通過(guò)貿(mào)易獲取人民幣后有哪些運(yùn)用渠道？ 用于貿(mào)易支付；到中國(guó)境內(nèi)進(jìn)行直接投資；在境外購(gòu)買(mǎi)人民幣債券或其他人民幣金融產(chǎn)品；通過(guò)境外參加銀行投資于中國(guó)銀行間債券市場(chǎng)(如其本國(guó)法律允許)；按照其所在地法規(guī)和市場(chǎng)因素使用人民幣資金。

6.境外企業(yè)可否在中國(guó)境內(nèi)銀行開(kāi)立人民幣結(jié)算賬戶？ 如所在國(guó)法律允許，境外企業(yè)可以在中國(guó)境內(nèi)銀行開(kāi)立人民幣結(jié)算賬戶，用于依法開(kāi)展的各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算。

境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶為活期存款賬戶，存款利率按照中國(guó)人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行，境內(nèi)銀行暫不可將該賬戶資金轉(zhuǎn)為定期存款。

7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)如何辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？ 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以憑境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)證書(shū)或文件直接到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出、人民幣前期費(fèi)用匯出和境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣資金匯出入手續(xù)。企業(yè)首次辦理境外直接投資相關(guān)的人民幣資金匯出前，應(yīng)到其所在地外匯局辦理前期費(fèi)用登記或境外直接投資登記，企業(yè)之后辦理的其他業(yè)務(wù)應(yīng)在30天內(nèi)向外匯局報(bào)送有關(guān)信息。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)可參照《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》進(jìn)行辦理。

8.境外投資者如何辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？ 境外企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人以人民幣來(lái)華投資，在遵守中華人民共和國(guó)外商直接投資相關(guān)法律法規(guī)的前提下，可以直接到銀行申請(qǐng)辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，包括向新設(shè)立企業(yè)出資、并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及對(duì)現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行增資、提供貸款等業(yè)務(wù)，以及將因減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得人民幣資金匯出境外。

9.企業(yè)如何辦理境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)？

“境外項(xiàng)目”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)“走出去”過(guò)程中開(kāi)展的各類境外投資和其他合作項(xiàng)目，企業(yè)可依據(jù)其在境外投資的企業(yè)或項(xiàng)目直接向境內(nèi)銀行申請(qǐng)境外項(xiàng)目人民幣貸款，境內(nèi)銀行將按照有關(guān)規(guī)定和市場(chǎng)原則決定是否予以貸款。10.企業(yè)如何辦理跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)？

在云南省注冊(cè)成立或在云南省實(shí)際經(jīng)營(yíng)或投資的企業(yè)，可 從東盟和南亞國(guó)家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)借入人民幣資金。貸款利率、期限等事項(xiàng)由借貸雙方按照貸款實(shí)際用途在合理范圍內(nèi)自主確定。企業(yè)應(yīng)在云南省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶，專門(mén)用于跨境人民幣貸款的資金收付和對(duì)境外的還本付息，跨境人民幣貸款資金應(yīng)確保用于云南的建設(shè)與發(fā)展。

11.跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)如何辦理跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)？ 符合條件的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)可開(kāi)展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)和經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)。跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)是指跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和管理需要，在境內(nèi)外非金融機(jī)構(gòu)成員企業(yè)之間開(kāi)展跨境人民幣資金余缺調(diào)劑和歸集業(yè)務(wù)，歸集的現(xiàn)金流須來(lái)自與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和實(shí)業(yè)投資活動(dòng)。經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)是指跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)對(duì)境內(nèi)外成員企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣收付款進(jìn)行集中處理業(yè)務(wù)。

12.個(gè)人可以辦理哪些跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？

中國(guó)公民，以及在中國(guó)居住滿一年的外國(guó)人和香港、澳門(mén)、臺(tái)灣居民可辦理貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。