第一篇：前海VS上海：跨境人民幣政策及模式全對比

前海VS上海：跨境人民幣政策及模式全對比

2014-07-31 前海股權(quán)交易中心

近期，前海、上海的跨境人民幣低成本資金話題異常火爆，為更好了解金融創(chuàng)新前沿最具吸引力的領(lǐng)域，本文梳理了兩地的制度與模式進(jìn)行對比。

一、前海與上海自貿(mào)區(qū)介紹

1、前海

前海，約15平方公里，重點發(fā)展金融、現(xiàn)代物流、信息服務(wù)、科技服務(wù)及其他專業(yè)服務(wù)四大產(chǎn)業(yè)。前海更多的是粵港澳服務(wù)貿(mào)易自由化和我們支持香港繁榮穩(wěn)定，同時探索現(xiàn)代服務(wù)業(yè)對外開放的試驗。

2、上海自貿(mào)區(qū)

上海自貿(mào)區(qū)（PFTZ），29平方公里，是中國政府設(shè)立在上海的區(qū)域性自由貿(mào)易園區(qū)。國際傳統(tǒng)自由貿(mào)(FTA)是多國一起玩，游戲規(guī)劃共同制定；而這種方式是自個在玩，游戲規(guī)則自個制定。

推出的背景

美歐日三大經(jīng)濟(jì)體力圖通過跨太平洋伙伴關(guān)系（TPP）、跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴關(guān)系（TTIP）和多邊服務(wù)業(yè)協(xié)議（PSA）形成新一代高規(guī)格的全球貿(mào)易和服務(wù)業(yè)規(guī)則，圍獵中國制造和金磚五國。本屆政府致力于推動中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，打造中國經(jīng)濟(jì)“升級版”，進(jìn)而推動人民幣跨境使用，促進(jìn)人民幣國際化，提升在全球貨幣競爭格局中的地位。

二、前海、上海自貿(mào)區(qū)跨境人民幣相關(guān)制度

前海政策：

上海自貿(mào)區(qū)政策：

三、前海、上海自貿(mào)區(qū)跨境人民幣制度主要內(nèi)容

前海自貿(mào)區(qū)：

根據(jù)《前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法》、《前海跨境人民幣貸款管理實施細(xì)則》，主要涵蓋以下幾方面：

上海自貿(mào)區(qū)：

根據(jù)《中國人民銀行上海總部關(guān)于支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)擴(kuò)大人民幣跨境使用的通知》該項政策，前海國開資產(chǎn)總結(jié)，主要涵蓋以下幾方面： 小結(jié)：我們從兩地以上制度對比可以看到，前海及上海自貿(mào)區(qū)兩地跨境人民幣制度在多領(lǐng)域競爭與重合。前海最早在2012年實行跨境貸款制度，2014年稍具先試先行的經(jīng)驗與規(guī)模后進(jìn)而推行更多的跨境人民幣制度為前海區(qū)內(nèi)的企業(yè)服務(wù)。上海雖然起步晚，但是相關(guān)制度推動的速度快，力度大。

四、兩地跨境貸的對比

1、使用范圍不同

前海：規(guī)定只能用于前海開發(fā)與建設(shè)。關(guān)于這一點，以前海融資租賃企業(yè)為例，跨境貸的款項是用于融租公司的自我經(jīng)營等，經(jīng)營項目如果是在外地的，也是可用的。實操案例可參考前海融資租賃跨境貸款第一單東江環(huán)保股份有限公司關(guān)于開展融資租賃業(yè)務(wù)的公告。

上海自貿(mào)區(qū)：

1)區(qū)內(nèi)企業(yè)、區(qū)內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)借入跨境人民幣資金，只能用于區(qū)內(nèi)或境外，包括區(qū)內(nèi)經(jīng)營、區(qū)內(nèi)項目建設(shè)、境外項目建設(shè)等。

2)區(qū)內(nèi)銀行從境外借入人民幣資金須進(jìn)入實驗區(qū)分賬核算單元，在區(qū)內(nèi)使用，服務(wù)于實體經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

前海國開資產(chǎn)認(rèn)為，上海自貿(mào)區(qū)一線放開，二線管住，自貿(mào)區(qū)即是境外的制度核心決定，境外借入的人民幣資金最后只能用于自貿(mào)區(qū)內(nèi)建設(shè)。

2、利率與期限不同

前海：貸款期限由借貸雙方按照貸款實際用途在合理范圍內(nèi)自主確定（可以是1年，也可以是1.5年，也可是其它，雙方自由商定）。貸款利率由借貸雙方自主 確定(目前利率在4%-5%之間)，在貸款發(fā)放前向人行備案。

上海自貿(mào)區(qū)：借用期限固定1年（不含）以上，借貸雙方不能自由商定。

3、使用資金規(guī)模不同

前海：

前海跨境貸無額度限制。政府沒有管制，但具體額度由境外金融機(jī)構(gòu)根據(jù)市場決定。

上海自貿(mào)區(qū)：

1）區(qū)內(nèi)企業(yè)跨境貸上限不得超過實繳資本*1倍*宏觀審慎政策參數(shù)

2）區(qū)內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)跨境貸上限不得超過實繳資本*1.5倍*宏觀審慎政策參數(shù) 前海國開資產(chǎn)注明：宏觀審慎參數(shù)是由人民銀行上海總部設(shè)定，可根據(jù)全國信貸調(diào)控的需要靈活調(diào)整，目前為1。雖然該項制度，上海自貿(mào)區(qū)的不如前海開放，但是自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)外債借款額度不像區(qū)外受到投注差限制，優(yōu)于區(qū)外企業(yè)（“投注差”是指外商投資企業(yè)投資總額與注冊資本的差額）

4、不得投資領(lǐng)域相同

前海：不得用于投資有價證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得用于購買理財產(chǎn)品，不得用于購買非自用房產(chǎn)。

上海自貿(mào)區(qū)：不得用于投資有價證券（包括理財?shù)荣Y產(chǎn)管理類產(chǎn)品）、金融衍生品，不得用于委托貸款。

前海國開資產(chǎn)總結(jié)：上海自貿(mào)區(qū)、前海跨境人民幣制度中關(guān)于跨境貸方面的政策，目前，前海從資金使用范圍、資金使用規(guī)模、利率、期限、經(jīng)驗等方面所具備的優(yōu)勢是明顯的。

五、上海自貿(mào)區(qū)跨境人民幣使用模式

自貿(mào)區(qū)人民幣政策能做什么

進(jìn)一步簡化了人民幣跨境使用流程，能為企業(yè)主要做四件事：貿(mào)易結(jié)算、實業(yè)投資、境外融資、證劵投資。目前已有超過220個國家或地區(qū)接受人民幣。

1、支持?jǐn)U大人民幣跨境使用

適用對象：自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)及個人、境外個人

區(qū)內(nèi)個人及企業(yè)經(jīng)常及直接投資項下人民幣結(jié)算流程簡化，規(guī)定了個人以人民幣結(jié)算的經(jīng)常交易的范圍。

只要客戶在承諾真實的貿(mào)易或投資交易背景的基礎(chǔ)上，只需憑區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人提 交的收付款指令，即可直接辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。不必亊先得到審批部門的同意，屬于負(fù)面清單管理范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)除外。

優(yōu)點：流程簡化，經(jīng)常項下跨境人民幣結(jié)算的主體從企業(yè)擴(kuò)大到了個人。

2、試驗區(qū)人民幣境外借款

適用對象：

自貿(mào)區(qū)跨國企業(yè)、融資租賃企業(yè)區(qū)內(nèi)的企業(yè)可從境外借用人民幣資金（不包括貿(mào)易信貸和集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營性融資）

舉例一：

如果A公司有境外項目投資，A公司可以在自貿(mào)區(qū)內(nèi)成立1家子公司，如果想獲得境外金融機(jī)構(gòu)的跨境人民幣貸款（境外資金低于國內(nèi)銀行的利率),為其提供擔(dān)保，可通過自貿(mào)區(qū)內(nèi)的子公司向境外金融機(jī)構(gòu)申請跨境人民幣貸款。借用期限必須1年以上。

借款資金規(guī)模的上限＜ 實繳資本*1*宏觀審慎政策參數(shù)(宏觀審慎政策參數(shù)由人民銀行設(shè)定，目前是1，基本就是實繳的1倍)

優(yōu)點：借款利率低于國內(nèi)銀行，境內(nèi)外市場形成互通。

缺點：雖然借款的額度不受投注差限制，但目前借外債額度為1倍的實繳資本，并不是想用多少就能用多少。抑制了套利的空間。舉例二：

上海自貿(mào)區(qū)的融資租賃企業(yè)跨境人民幣借款與前海一樣具備可用于區(qū)外的可能。

3、試驗區(qū)跨境雙向人民幣資金池

適用對象：在自貿(mào)區(qū)內(nèi)有成員的跨國集團(tuán)企業(yè)

其業(yè)務(wù)的實質(zhì)是企業(yè)以區(qū)內(nèi)賬戶為主賬戶，實現(xiàn)境內(nèi)人民幣資金池與境外人民幣資金池內(nèi)資金的雙向流通。

（1）賬戶要求：區(qū)內(nèi)平臺企業(yè)，可開立一個人民幣資金池主賬戶，專門與境內(nèi)外成員公司進(jìn)行對接。（2）雙向額度：暫無限制，應(yīng)與集團(tuán)成員自身生產(chǎn)經(jīng)營需要的規(guī)模相匹配。（3）資金使用：通過上存、下劃方式，資金池內(nèi)資金在成員方間，自由劃轉(zhuǎn)。

案例（不限于該模式）：

如果一集團(tuán)公司想要開拓海外業(yè)務(wù)，可以在自貿(mào)區(qū)內(nèi)成立一家公司，同時納入資金池管理，然后在需要拓展業(yè)務(wù)的國家注冊一家公司，同時也將海外公司的賬戶納入資金池管理，這樣在初期可以通過資金池對海外亊業(yè)進(jìn)行支持。

首先可用人民幣對境外的子公司注資，省去人民幣兌換成外幣的步驟及匯率風(fēng)險。其次，當(dāng)海外公司出現(xiàn)資金不足時，集團(tuán)公司可以通過雙向資金池，運(yùn)用自有資金給予子公司支持，解決了集團(tuán)公司有錢，境外子公司還得借錢的難題。

優(yōu)點：便于集團(tuán)公司走出去。6月11日最新政策上海自由貿(mào)易賬戶FTA賬戶允許開立，這一賬戶與境外公司的資金匯劃將基本不存在任何障礙，人民幣外匯肯定允許，外幣匯劃也被允許，減少不同幣種匯兌產(chǎn)生費(fèi)用的可能。

缺點：區(qū)內(nèi)企業(yè)主賬戶不得與其他資金混用。

4、試驗區(qū)經(jīng)常項下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)

適用對象：在自貿(mào)區(qū)內(nèi)有成員的跨國集團(tuán)企業(yè)

區(qū)內(nèi)企業(yè)可開展境內(nèi)外關(guān)聯(lián)企業(yè)間的經(jīng)常項下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)，是跨國企業(yè)處理集團(tuán)內(nèi)應(yīng)收應(yīng)付款項的高效操作方式。

境內(nèi)外關(guān)聯(lián)企業(yè)包括集團(tuán)內(nèi)以資本關(guān)系為主要聯(lián)結(jié)紐帶、存在投資性關(guān)聯(lián)關(guān)系的成員公司，以及與集團(tuán)內(nèi)企業(yè)存在供應(yīng)鏈關(guān)系的、有密切貿(mào)易往來的集團(tuán)外企業(yè)。

優(yōu)點：跨國企業(yè)可以合并和抵消一定時期內(nèi)的跨境人民幣收支為單筆收支交易。進(jìn)一步提高資金運(yùn)用和結(jié)算效率，降低資金頭寸管理成本，同時亦可幫助企業(yè)降低外匯風(fēng)險。

六、前海跨境人民幣貸款模式

1、前海跨境人民幣現(xiàn)狀

2012年，首批前海注冊的前海控股、順豐電子商務(wù)、粵海全球供應(yīng)鏈等15家企業(yè)，獲得20億元的人民幣貸款。首批參與跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)的15家銀行為：匯控、中銀香港、工行(亞洲)、恒生、交行、農(nóng)行、中行、國開行、渣打、東亞、南洋商業(yè)銀行、大新銀行、中信(國際)、永隆銀行和招行。2013年，第二批前海注冊企業(yè)獲得跨境人民幣貸款約150億元。2014年，前海將會有500億元跨境人民幣額度。

2、業(yè)務(wù)模式

“前海跨境人民幣貸款”是指符合條件的境內(nèi)企業(yè)從香港經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的銀行借入人民幣資金.符合條件的境內(nèi)企業(yè)（以下稱借款企業(yè)）是指在前海注冊成立并在前海實際經(jīng)營或投資的企業(yè)。不同銀行產(chǎn)品不同，不同行業(yè)業(yè)務(wù)模式也有區(qū)別，主要有以下幾種方式： 2.1前海一般行業(yè)的跨境貸模式

模式一：借用法人股東現(xiàn)有授信額度

法人股東分割其在銀行現(xiàn)有的授信額度給企業(yè)用于跨境人民幣貸款使用，并且法人股東須提供擔(dān)保。該操作方案的前提為法人股東現(xiàn)有授信銀行和企業(yè)申請跨境貸的銀行必須為同一家銀行。模式二：銀行承兌匯票質(zhì)押

企業(yè)提供其收到的銀行承兌匯票質(zhì)押給銀行，銀行授予其不高于銀行承兌匯票有效評估價值的授信額度用于跨境人民幣貸款。（按照現(xiàn)有銀承貼現(xiàn)利率7%左右，按照跨境貸綜合成本5-5.5%左右，直接降低企業(yè)成本1.5-2%）模式三：資產(chǎn)抵押/質(zhì)押

企業(yè)提供房產(chǎn)、有價證券、其他資產(chǎn)等抵押或質(zhì)押給銀行，銀行授予其不高于抵質(zhì)押品有效評估價值的授信額度用于跨境人民幣貸款。模式四：企業(yè)新申請授信額度，并使用跨境貸

企業(yè)根據(jù)銀行信貸產(chǎn)品，按照常規(guī)信貸標(biāo)準(zhǔn)向銀行申請額度，授信額度下來后，使用跨境貸方式操作。

2.2前海融資租賃企業(yè)特殊跨境貸模式：

模式一：股東直開擔(dān)保函模式

A企業(yè)為上海工行某大型企業(yè)，上海工行額度充足，上海A企業(yè)在前海成立了融資租賃公司B。上海A企業(yè)在上海工行申請開立保函，保函受益人為香港工銀亞洲，香港工銀亞洲辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司B，并用于B企業(yè)的融資租賃項目。

該模式主要占用股東A公司銀行授信額度，為融資租賃B公司開立保函。融資租賃母公司實力雄厚，對融資租賃業(yè)務(wù)的開展具有重要的作用。模式二：租賃公司股東直接開保函模式

B企業(yè)為前海注冊的融資租賃公司，其股東是境內(nèi)外較有實力的公司A，可以為B公司提供有效擔(dān)保。基于此擔(dān)保，前海工行為B企業(yè)核定授信額度。B公司在額度內(nèi)向工銀亞洲開立保函。工銀亞洲辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海 融資租賃公司B，并用于B企業(yè)的融資租賃項目。

該模式主要占用前海融資租賃B公司自己銀行授信額度，股東A只是為其提供有效擔(dān)保。說到底，有個強(qiáng)有力的股東還是很有用處的。模式三：背對背保函模式

A企業(yè)為境內(nèi)某大型股份企業(yè)，在工行的額度已使用完畢，但他行額度充足，A企業(yè)在前海成立了融資租賃公司B。A公司在他行申請開立銀行履約保函給前海工行，前海工行據(jù)此對境外銀行開立保函，境外銀行辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司B，并用于B企業(yè)的融資租賃項目。模式四：承租人擔(dān)保模式

承租人為前海融資租賃公司提供擔(dān)保，工行前海分行據(jù)此向境外銀行申請跨境人民幣貸款，香港銀行發(fā)放貸款，用于前海租賃公司的租賃項目，前海工行為貸款管理行和清算行。

該模式是融資租賃企業(yè)最喜歡用的模式，因為主要占用是承租人的授信額度。

3、業(yè)務(wù)流程

1）境內(nèi)結(jié)算銀行為借款企業(yè)開立一般存款賬戶，用于存放前海跨境人民幣貸款資金。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，存款利率按照活期利率。

2）貸款資金入賬前，借款企業(yè)應(yīng)先向結(jié)算銀行提交貸款合同、資金使用說明書及人行備案表。

3）貸款資金使用前，借款企業(yè)應(yīng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交相關(guān)資金用途證明材料（采購合同或發(fā)票）。

4）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)可根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，為前海跨境人民幣貸款提供擔(dān)保。

5）借款企業(yè)及其境內(nèi)結(jié)算銀行按規(guī)定對跨境人民幣貸款進(jìn)行國際收支申報。

4、部分案例分析：

第二篇：前海跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)簡介

前海跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)簡介

2014-03-13 | 來源： | 【小中大】

一、政策支持

1.《關(guān)于充分發(fā)揮市場決定性作用，全面深化金融改革創(chuàng)新的若干意見》（深府〔2014〕1號）：

重點領(lǐng)域：跨境金融

目標(biāo)：率先實踐匯率利率市場化

試點：前海跨境人民幣貸款

2.《國務(wù)院關(guān)于支持深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)開發(fā)開放有關(guān)政策的批復(fù)》（國函[2012]58號）

積極研究香港銀行機(jī)構(gòu)對設(shè)立在前海的企業(yè)或項目發(fā)放人民幣貸款；

支持在前海注冊、符合條件的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)在國務(wù)院批準(zhǔn)的額度范圍內(nèi)在香港發(fā)行人民幣債券，用于支持前海開發(fā)建設(shè)。

3.《前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法和實施細(xì)則》

前海跨境人民幣貸款是指符合條件的境內(nèi)企業(yè)（即在前海注冊成立并在前海實際經(jīng)營或投資的企業(yè)）從香港經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的銀行借入人民幣資金。

前海跨境人民幣貸款用途應(yīng)符合前海產(chǎn)業(yè)發(fā)展目錄要求，優(yōu)先支持用于進(jìn)口及其它對外支付的貸款需求。

二、業(yè)務(wù)介紹及模式

“前海跨境人民幣貸款”是指符合條件的境內(nèi)企業(yè)從香港經(jīng)營人民幣業(yè)

務(wù)的銀行借入人民幣資金.符合條件的境內(nèi)企業(yè)（以下稱借款企業(yè)）是指在前海注冊成立并在前

海實際經(jīng)營或投資的企業(yè)。

1、銀行承兌匯票質(zhì)押

注冊會員提供其收到的銀行承兌匯票質(zhì)押給銀行，銀行授予其不高于銀行承兌匯票有效評估價值的授信額度用于跨境人民幣貸款。（按照現(xiàn)有銀承貼現(xiàn)利率7%左右，按照跨境貸綜合成本5-5.5%左右，直接降低企業(yè)成本1.5-2%）

2、資產(chǎn)抵押/質(zhì)押

注冊會員提供房產(chǎn)、有價證券、其他資產(chǎn)等抵押或質(zhì)押給銀行，銀行授予其不高于抵質(zhì)押品有效評估價值的授信額度用于跨境人民幣貸款。

3、借用法人股東現(xiàn)有授信額度

法人股東分割其在銀行現(xiàn)有的授信額度給注冊會員用于跨境人民幣貸款使用，并且法人股東須提供擔(dān)保。該操作方案的前提為法人股東現(xiàn)有授信銀行和注冊會員申請跨境貸的銀行必須為同一家銀行。

4、企業(yè)新申請授信額度，并使用跨境貸

企業(yè)根據(jù)銀行信貸產(chǎn)品，按照常規(guī)信貸標(biāo)準(zhǔn)向銀行申請額度，授信額度下來后，使用跨境貸方式操作。

三、業(yè)務(wù)流程及資料清單

1、借款企業(yè)通過境內(nèi)結(jié)算銀行向中國人民銀行深圳市中心支行提交備案資料（有關(guān)銀行支行收集相關(guān)材料后提交分行國際業(yè)務(wù)部，并由分行以紅頭文件形式向中國人民銀行深圳市中心支行報送）企業(yè)提供：(1)營業(yè)執(zhí)照正副本；(2)機(jī)構(gòu)信用代碼證；(3)貸款用途說明書。境外銀行出具《貸款意向函》或類似告知書。（銀行準(zhǔn)備）

境內(nèi)銀行提供：(1)企業(yè)信用報告；(2)企業(yè)主要股東信用報告；(3)企業(yè)法人代表個人信用報告；(4)貸款合同（可在貸款正式發(fā)放后3個工作日內(nèi)補(bǔ)充）；(5)備案報告。前海跨境人民幣貸款備案信息表 深圳市人民銀行要求的其他材料。

2、中國人民銀行深圳市中心支行出具《前海跨境人民幣貸款備案表》 《前海跨境人民幣貸款備案表》（有效期3個月）。

3、借款企業(yè)憑中國人民銀行深圳市中心支行出具的《前海跨境人民幣貸款備案表》向貸款銀行申請跨境人民幣貸款《前海跨境人民幣貸款備案表》及貸款銀行要求的相關(guān)材料。

4、借款企業(yè)向境內(nèi)結(jié)算銀行申請開立一般存款賬戶 營業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證正本原件和復(fù)印件。組織機(jī)構(gòu)代碼證書原件和復(fù)印件。稅務(wù)登記證原件和復(fù)印件。

法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證明原件和復(fù)印件；授權(quán)辦理開戶的需出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及身份證明原件和復(fù)印件，以及被授權(quán)人的身份證明原件及復(fù)印件。開戶申請書、賬戶管理協(xié)議等。

5、貸款銀行從香港匯入貸款資金，境內(nèi)結(jié)算銀行審核辦理入賬 貸款合同。資金使用說明書。

《前海跨境人民幣貸款備案表》。

6、辦理貸款資金支付 資金用途證明材料。

香港貸款銀行同意貸款資金支付的書面答復(fù)

7、償還貸款本息 貸款合同。支付命令函。納稅證明。

附：業(yè)務(wù)流程及資料清單（申請額度模式）

1、描述企業(yè)的股權(quán)架構(gòu)和股東信息，追溯企業(yè)的最終控制人及關(guān)聯(lián)企業(yè)、下屬公司，以樹狀圖列示。

2、描述實際控制人的創(chuàng)業(yè)歷史和企業(yè)的成長歷程，描述企業(yè)實際控制人簡歷和財務(wù)負(fù)責(zé)人的工作簡歷。

3、列示當(dāng)前銀行融資和對外擔(dān)保、財產(chǎn)抵質(zhì)押明細(xì)。銀行授信額度列表：

融資銀行、額度金額、期限、融資品種、擔(dān)保條件、提款余額；

4、請簡要說明貴公司主要產(chǎn)品、用途、原材料構(gòu)成，附產(chǎn)品圖片；

5、請詳細(xì)說明貴公司設(shè)施、設(shè)備、產(chǎn)能、工藝和技術(shù)先進(jìn)性，及公司成立之出至目前公司所獲得的獎項及專利（請?zhí)峁┪谋緩?fù)印件）；

6、請說明公司采購流程，包括價格、交貨、結(jié)算周期；

請說明公司銷售的流程，包括價格、交貨、結(jié)算周期；

7、請簡要說明貴公司管理層對產(chǎn)品及行業(yè)機(jī)會、困難的看法，以及應(yīng)對策略和發(fā)展規(guī)劃。

8、請?zhí)峁┕?013年10月—2013年12月主要結(jié)算銀行對賬單（如數(shù)據(jù)太多，可從網(wǎng)銀系統(tǒng)導(dǎo)出）。

9、請?zhí)峁?011年、2012年、2013年全年完稅憑證及納稅申報表，10、提供企業(yè)固定資產(chǎn)清單（可從財務(wù)系統(tǒng)里面導(dǎo)出數(shù)據(jù)），對主要的固定資產(chǎn)提供權(quán)利證明或購買發(fā)票；

11、請對企業(yè)的主要關(guān)聯(lián)公司及資金和貨物往來方式做簡要說明

12、請?zhí)峁┵F公司近叁年審計報表（2010、2011、2012年）及2013年12月份財務(wù)報表。

13、請?zhí)峁┵F公司財務(wù)報表各科目明細(xì)，或二級子科目明細(xì)。

14、公司近一年水電費(fèi)支付憑證。

15、請?zhí)峁┵F公司營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證、公司章程、貸款卡等基礎(chǔ)資料。

四、案例分析：

1、銀票質(zhì)押方式

2、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保方式

3、外存外貸方式

第三篇：前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法實施細(xì)則

前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法實施細(xì)則

大智慧阿思達(dá)克通訊社1月7日訊，大智慧今日從一家商業(yè)銀行處獲得了剛剛下發(fā)的《前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法實施細(xì)則》（下稱“細(xì)則”），細(xì)則全文內(nèi)容如下：

第一條 為規(guī)范前海跨境人民幣貸款的開展，根據(jù)《前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）及有關(guān)法律規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條 《辦法》和本細(xì)則所稱前海跨境人民幣貸款是指符合條件的境內(nèi)企業(yè)從香港經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的銀行借入人民幣資金。符合條件的境內(nèi)企業(yè)（以下稱借款企業(yè)）是指在前海注冊成立并在前海實際經(jīng)營或投資的企業(yè)。

第三條 中國人民銀行深圳市中心支行（以下簡稱深圳人行）根據(jù)香港人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展情況、前海建設(shè)發(fā)展需求和國內(nèi)宏觀調(diào)控的需要，測算前海跨境人民幣貸款余額，上報中國人民銀行總行后執(zhí)行。

第四條 前海跨境人民幣貸款用途應(yīng)符合前海產(chǎn)業(yè)發(fā)展目錄要求，優(yōu)先支持用于進(jìn)口及其它對外支付的貸款需求。

第五條 借款企業(yè)應(yīng)依據(jù)《辦法》和本細(xì)則的規(guī)定，在貸款備案、資金使用、還本付息等環(huán)節(jié)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交相應(yīng)資料，配合境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行真實性審核及信息報送。

第六條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)依據(jù)《辦法》和本細(xì)則的規(guī)定，對借款企業(yè)跨境人民幣貸款的備案、資金使用、還本付息等環(huán)節(jié)進(jìn)行真實性審核，并按規(guī)定向深圳人行報送相關(guān)信息和資料。

第七條 前海跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)辦理前，借款企業(yè)應(yīng)通過境內(nèi)結(jié)算銀行向深圳人行提交以下資料辦理備案手續(xù)：

（一）營業(yè)執(zhí)照副本、機(jī)構(gòu)信用代碼證；

（二）《貸款意向函》或類似告知書；

（三）貸款用途說明書；

（四）貸款合同（可在貸款正式發(fā)放后三個工作日內(nèi)補(bǔ)充）；

（五）企業(yè)信用報告、企業(yè)主要股東信用報告、企業(yè)法人代表個人信用報告；

（六）深圳人行要求的其他材料

境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)對借款企業(yè)備案材料的真實性、完整性進(jìn)行審核。

深圳人行自受理之日起五個工作日內(nèi)告知境內(nèi)結(jié)算銀行是不予以備案。

第八條 借款企業(yè)憑深圳人行出具的《前海跨境人民幣貸款備案表》（具體格式見附件）等材料，向香港經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的銀行申請跨境人民幣貸款。《前海跨境人民幣貸款備案表》有效期為三個月。

第九條 借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，向境內(nèi)結(jié)算銀行提交營業(yè)執(zhí)照等材料，申請開立一般存款賬戶，專門用于存放從香港匯入的前海跨境人民幣貸款資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，該賬戶存款利率原則上按照中國人民銀行公布的活期存款利率政策執(zhí)行。

第十條 借款企業(yè)在辦理貸款資金入賬前，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交貸款合同、資金使用說明書以及深圳人行出具的《前海跨境人民幣貸款備案表》等材料。境內(nèi)結(jié)算銀行審核通過后通知香港貸款銀行辦理貸款資金劃款手續(xù)。

第十一條 借款企業(yè)使用貸款資金前，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交相關(guān)資金用途證明材料。境內(nèi)結(jié)算銀行審核后，向香港貸款銀行反饋，獲得香港貸款銀行同意貸款資金支付的書面答復(fù)后，方可辦理貸款資金支付，并于當(dāng)天完成貸款資金支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第十二條 借款企業(yè)用人民幣償還貸款本息時，應(yīng)憑貸款合同，支付命令函和納稅證明等材料到境內(nèi)結(jié)算銀行辦理還款匯出手續(xù)。

第十三條 前海跨境人民幣貸款資金不得用于投資有價證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得用于購買理財產(chǎn)品，不得用于購買非自用房產(chǎn)等。

第十四條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)對前海跨境人民幣貸款資金用途和流向進(jìn)行審查，建立完整的業(yè)務(wù)臺賬，建立前海跨境人民幣貸款檔案管理制度，妥善保管相關(guān)憑證資料。

第十五條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)按規(guī)定報送以下信息：

（一）及時、準(zhǔn)確、完整地向“人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)”報送依據(jù)《辦法》開立的一般存款賬戶的開立信息，通過該賬戶辦理的跨境人民幣資金收入和支付信息，人民幣跨境信貸融資業(yè)務(wù)信息，以及其他與前海跨境人民幣貸款的相關(guān)信息；

（二）及時、準(zhǔn)確、完整地向“深圳市借款企業(yè)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)”報送前海人民幣貸款信息；

（三）在每季度結(jié)束后十個工作日內(nèi)將前海跨境人民幣貸款發(fā)放情況，包括季度內(nèi)借款企業(yè)名稱、借款期限、利率、金額、用途等信息報備深圳人行；

（四）及時將前海跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題或異常情況報備深圳人行。

第十六條 深圳人行依據(jù)《辦法》和本細(xì)則對前海跨境人民幣貸款的真實性實施非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查。檢查對象包括境內(nèi)結(jié)算銀行、借款企業(yè)。

第十七條 本則由深圳人行負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本細(xì)則自發(fā)布之日起實施。

第四篇：前海跨境人民幣貸款實操流程

前海跨境人民幣貸款實操流程

2014-05-11

導(dǎo)讀：前海，最受關(guān)注的政策非跨境人民幣貸款莫屬，由最初歷經(jīng)爭議及徘徊，跨境貸款啟動已兩年多，在該領(lǐng)域領(lǐng)先上海自貿(mào)區(qū)也兩年多。今天，我們主要從政策背景、跨境人民幣現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)流程、案例分析等幾方面重點介紹。

一、政策背景

1.《國務(wù)院關(guān)于支持深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)開發(fā)開放有關(guān)政策的批復(fù)》（國函[2012]58號）

重點節(jié)選：積極研究香港銀行機(jī)構(gòu)對設(shè)立在前海的企業(yè)或項目發(fā)放人民幣貸款；支持在前海注冊、符合條件的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)在國務(wù)院批準(zhǔn)的額度范圍內(nèi)在香港發(fā)行人民幣債券，用于支持前海開發(fā)建設(shè)。

2.《前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法和實施細(xì)則》

重點節(jié)選：前海跨境人民幣貸款是指符合條件的境內(nèi)企業(yè)（即在前海注冊成立并在前海實際經(jīng)營或投資的企業(yè)）從香港經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的銀行借入人民幣資金。前海跨境人民幣貸款用途應(yīng)符合前海產(chǎn)業(yè)發(fā)展目錄要求，優(yōu)先支持用于進(jìn)口及其它對外支付的貸款需求。

3.《關(guān)于充分發(fā)揮市場決定性作用，全面深化金融改革創(chuàng)新的若干意見》（深府〔2014〕1號）：

重點節(jié)選：推動跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新。加快推動人民幣信貸資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)讓、跨國公司人民幣資金池、第三方支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)等業(yè)務(wù)創(chuàng)新，支持符合條件的企業(yè)集團(tuán)開展雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)試點。爭取率先開展個人跨境人民幣結(jié)算試點，便利人民幣通過個人渠道跨境流動。全面拓寬參與跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)的企業(yè)類型、貸款用途和境外主體范圍，繼續(xù)推動境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新，率先探索跨境電子商務(wù)出口企業(yè)人民幣貨款回流。

解讀：文件要求，到2015年，進(jìn)一步強(qiáng)化多層次資本市場和金融創(chuàng)新中心的特色優(yōu)勢，提升全國金融中心城市和人民幣跨境流通主要渠道的功能地位，成為聯(lián)通香港、輻射亞太的人民幣投融資集聚地和全國重要金融創(chuàng)新中心。到2020年，率先建立與國際接軌的金融運(yùn)行規(guī)則和制度環(huán)境，實現(xiàn)金融運(yùn)行機(jī)制高度市場化和深港金融業(yè)務(wù)深度同城化，基本建成金融機(jī)構(gòu)聚集、多功能要素市場完備、綜合營商環(huán)境一流的現(xiàn)代化國際金融中心城市。

4.《前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)2014年改革創(chuàng)新工作要點詳解》

重點節(jié)選：金融政策亮點：拓寬跨境人民幣貸款：向中國人民銀行申請拓寬跨境人民幣貸款的資金來源和使用范圍，將放款主體擴(kuò)大至境外金融機(jī)構(gòu)，貸款用途必須符合《深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入目錄》要求，不得用于投資有價證券、衍生產(chǎn)品，不得用于委托貸款。

解讀：除中國香港外，中國臺灣和新加坡的人民幣存款量也增長迅速，均已超過1800億元。將跨境人民幣貸款的放款主體擴(kuò)大至境外金融機(jī)構(gòu)，有助于進(jìn)一步降低前海企業(yè)的融資成本。

二、前海跨境人民幣現(xiàn)狀

2012年，首批前海注冊的前海控股、順豐電子商務(wù)、粵海全球供應(yīng)鏈等15家企業(yè)，獲得20億元的人民幣貸款。首批參與跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)的15家銀行為：匯控、中銀香港、工行(亞洲)、恒生、交行、農(nóng)行、中行、國開行、渣打、東亞、南洋商業(yè)銀行、大新銀行、中信(國際)、永隆銀行和招行。

2013年，第二批前海注冊企業(yè)獲得跨境人民幣貸款約150億元。

2014年，前海將會有500億元跨境人民幣額度。

三、業(yè)務(wù)模式

“前海跨境人民幣貸款”是指符合條件的境內(nèi)企業(yè)從香港經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的銀行借入人民幣資金.符合條件的境內(nèi)企業(yè)（以下稱借款企業(yè)）是指在前海注冊成立并在前海實際經(jīng)營或投資的企業(yè)。

1、銀行承兌匯票質(zhì)押

企業(yè)提供其收到的銀行承兌匯票質(zhì)押給銀行，銀行授予其不高于銀行承兌匯票有效評估價值的授信額度用于跨境人民幣貸款。（按照現(xiàn)有銀承貼現(xiàn)利率7%左右，按照跨境貸綜合成本5-5.5%左右，直接降低企業(yè)成本1.5-2%）

2、資產(chǎn)抵押/質(zhì)押

企業(yè)提供房產(chǎn)、有價證券、其他資產(chǎn)等抵押或質(zhì)押給銀行，銀行授予其不高于抵質(zhì)押品有效評估價值的授信額度用于跨境人民幣貸款。

3、借用法人股東現(xiàn)有授信額度

法人股東分割其在銀行現(xiàn)有的授信額度給企業(yè)用于跨境人民幣貸款使用，并且法人股東須提供擔(dān)保。該操作方案的前提為法人股東現(xiàn)有授信銀行和企業(yè)申請跨境貸的銀行必須為同一家銀行。

4、企業(yè)新申請授信額度，并使用跨境貸

企業(yè)根據(jù)銀行信貸產(chǎn)品，按照常規(guī)信貸標(biāo)準(zhǔn)向銀行申請額度，授信額度下來后，使用跨境貸方式操作。

四、業(yè)務(wù)流程及資料清單

1、借款企業(yè)通過境內(nèi)結(jié)算銀行向中國人民銀行深圳市中心支行提交備案資料（有關(guān)銀行支行收集相關(guān)材料后提交分行國際業(yè)務(wù)部，并由分行以紅頭文件形式向中國人民銀行深圳市中心支行報送）

1.1 企業(yè)提供：

(1)營業(yè)執(zhí)照正副本；(2)機(jī)構(gòu)信用代碼證；(3)貸款用途說明書。

1.2 境外銀行出具：《貸款意向函》或類似告知書。1.3 境內(nèi)銀行提供：

(1)企業(yè)信用報告；

(2)企業(yè)主要股東信用報告；(3)企業(yè)法人代表個人信用報告；

(4)貸款合同（可在貸款正式發(fā)放后3個工作日內(nèi)補(bǔ)充）；(5)備案報告。

1.4 前海跨境人民幣貸款備案信息表 1.5 深圳市人民銀行要求的其他材料。

2、中國人民銀行深圳市中心支行出具《前海跨境人民幣貸款備案表》；《前海跨境人民幣貸款備案表》（有效期3個月）。

3、借款企業(yè)憑中國人民銀行深圳市中心支行出具的《前海跨境人民幣貸款備案表》向貸款銀行申請跨境人民幣貸款《前海跨境人民幣貸款備案表》及貸款銀行要求的相關(guān)材料。

4、借款企業(yè)向境內(nèi)結(jié)算銀行申請開立一般存款賬戶；營業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證正本原件和復(fù)印件；組織機(jī)構(gòu)代碼證書原件和復(fù)印件；稅務(wù)登記證原件和復(fù)印件；法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證明原件和復(fù)印件；授權(quán)辦理開戶的需出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及身份證明原件和復(fù)印件，以及被授權(quán)人的身份證明原件及復(fù)印件；開戶申請書、賬戶管理協(xié)議等。

5、貸款銀行從香港匯入貸款資金，境內(nèi)結(jié)算銀行審核辦理入賬；貸款合同；資金使用說明書；《前海跨境人民幣貸款備案表》。

6、辦理貸款資金支付：資金用途證明材料；香港貸款銀行同意貸款資金支付的書面答復(fù)

7、償還貸款本息：貸款合同；支付命令函；納稅證明。

五、案例分析：

第五篇：前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法[模版]

前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法

第一章總則

第一條 為促進(jìn)香港離岸人民幣業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展，支持前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)（以下簡稱前海）開發(fā)建設(shè)，根據(jù)《前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)總體發(fā)展規(guī)劃》、《國務(wù)院關(guān)于支持深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)開發(fā)開放有關(guān)政策的批復(fù)》等有關(guān)文件精神，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱前海跨境人民幣貸款是指符合條件的境內(nèi)企業(yè)從香港經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的銀行借入人民幣資金。符合條件的境內(nèi)企業(yè)（以下稱借款企業(yè)）是指在前海注冊成立并在前海實際經(jīng)營或投資的企業(yè)。

第三條 借款企業(yè)應(yīng)依據(jù)本辦法的規(guī)定開展相關(guān)業(yè)務(wù)，并履行提供相應(yīng)業(yè)務(wù)資料及備案義務(wù)。

第四條 本辦法所稱境內(nèi)結(jié)算銀行是指為前海跨境人民幣貸款辦理資金結(jié)算的深圳市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)依據(jù)本辦法的規(guī)定開展相關(guān)業(yè)務(wù)，并履行相應(yīng)審核責(zé)任。

第五條 中國人民銀行深圳市中心支行（以下簡稱深圳人行）在中國人民銀行總行的指導(dǎo)下，根據(jù)本辦法對前海跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)實施監(jiān)督。

第二章 貸款投向、期限和利率

第六條 深圳人行根據(jù)香港人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展情況、前海建設(shè)發(fā)展需求和國內(nèi)宏觀調(diào)控的需要，對前海企業(yè)獲得香港人民幣貸款實行余額管理。

第七條 前海跨境人民幣貸款的用途應(yīng)在符合國家有關(guān)政策的前提下，用于前海的建設(shè)與發(fā)展。

第八條 前海跨境人民幣貸款期限由借貸雙方按照貸款實際用途在合理范圍內(nèi)自主確定。

第九條 前海跨境人民幣貸款利率由借貸雙方自主確定，在貸款發(fā)放前向深圳人行備案。

第三章 業(yè)務(wù)辦理

第十條 借款企業(yè)應(yīng)在辦理前海跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)前通過境內(nèi)結(jié)算銀行向深圳人行提交備案申請。

第十一條 借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，向境內(nèi)結(jié)算銀行提交營業(yè)執(zhí)照等材料，申請開立一般存款賬戶，專門用于存放從香港匯入的前海跨境人民幣貸款資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第十二條 借款企業(yè)償還前海跨境人民幣貸款本息應(yīng)憑貸款合同、支付命令函、納稅證明等材料到境內(nèi)結(jié)算銀行辦理。

第十三條 前海跨境人民幣貸款應(yīng)通過境外人民幣業(yè)務(wù)清算行或境內(nèi)代理行辦理跨境支付結(jié)算。

第十四條 借款企業(yè)及其境內(nèi)結(jié)算銀行辦理前海跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國際收支申報。

第十五條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)可根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及《中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知》等相關(guān)規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，為前海跨境人民幣貸款提供擔(dān)保。

第四章 業(yè)務(wù)監(jiān)督

第十六條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)對借款企業(yè)跨境人民幣貸款資金使用的真實性進(jìn)行審查。

第十七條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息報送義務(wù)，及時、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送依據(jù)本辦法開立的一般存款賬戶的開立信息，以及通過該賬戶辦理的跨境人民幣資金收入和支付信息。

第十八條 境內(nèi)企業(yè)因辦理前海跨境人民幣貸款需要，在香港開立人民幣賬戶的，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)報深圳人行備案。

第十九條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預(yù)防洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。

第二十條 深圳人行依據(jù)本辦法對前海跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)實施非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查。

第五章 附則

第二十一條 借款企業(yè)、境內(nèi)結(jié)算銀行違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，深圳人行可以暫停其辦理前海跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)。違反其他法律法規(guī)規(guī)定的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定處理。

第二十二條 本辦法由深圳人行負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起實施