第一篇：人民幣結算業務操作規程題庫

第二章憑證出售

單選：

1、以下哪種憑證屬于不可出售的重要空白憑證：（）C

A、支票；B、結算業務申請書；C、銀行承兌匯票；D、商業承兌匯票；

2、新開單位結算賬戶首次領購重要空白憑證，需憑加蓋___及___的領購單辦理：（）C

A、開銷戶專用章、單位預留印鑒；B、開銷戶專用章、單位公章；

C、賬戶管理專用章、單位預留印鑒； D、賬戶管理專用章、單位公章。

3、柜員出售重要空白憑證后，須根據出售數量和編號手工登記以下哪類登記簿：（）C

A、重要空白憑證登記簿； B、重要空白憑證、有價單證保管交接登記簿；

C、重要空白憑證、有價單證、代保管品保管交接登記簿。

多選：

1、以下哪些憑證屬于可出售的重要空白憑證：（）A、B、D

A、支票；B、結算業務申請書；C、銀行承兌匯票；D、商業承兌匯票；

2、以下哪些憑證在出售或領用時，應通過防偽系統打印圖碼：（）A、B

A、支票； B、結算業務申請書；C、銀行承兌匯票；D、商業承兌匯票；

3、重要空白憑證不可用做以下哪些用途：（）A、B、C、D

A、教學； B、實習； C、技能比賽； D、放置柜臺給客戶作樣本；

判斷：

1、為提高柜面工作效率，可預先在重要空白憑證上預蓋銀行印章。（）×

2、單位結算賬戶在第一次領購重要空白憑證后，平常的領購業務只需在領購單上加蓋單位公章即可。（）×

3、存款人銷戶時，須將未使用的重要空白憑證全數交回開戶銀行，并剪角作廢或注明“作廢”字樣。（）√

4、單位客戶領購憑證，可填制“憑證領購單”在開戶營業網點或賬戶通兌網點領購。（）×

5、個人客戶因填寫錯誤等原因使得已出售的重要空白憑證不能使用時，只需重新填制“憑證領購單” 向營業機構購買即可，原有憑證客戶自行作廢。（）×

6、為更好地服務客戶，營銷人員可以代客戶購買重要空白憑證。（）×

第三章支票業務

單選：

1、支票的提示付款期限為自出票日起（）日：B

A、5天；B、10天；C、15天；D、30天；

2、受理跨交換區域的全國性支票時，需認真審查支票金額是否在規定限額（）之內：B

A、10萬元； B、50萬元；C、100萬元；D、500萬元。

3、以下哪類對公賬戶不可支取現金：（）B

A、基本戶；B、一般戶；C、臨時戶；D、專用戶。

4、出票人簽發空頭支票、簽章與預留銀行印鑒不符的支票，銀行應予以退票，并按票面金

額處以百分之五但不低于（）元的罰款：C

A、100元；B、500元；C、1000元；D、2000元；

5、辦理支票掛失業務時，經辦員應要求客戶在3天內向法院申請公示催告，或者向法院提起訴訟，如客戶未按時出示法院的公示催告，則“掛失止付通知書”在掛失（）天后失效：C

A、10天；B、12天；C、15天；D、20天。

多選：

1、支票按用途不同可分為以下幾類：（）A、B、C

A、現金支票；B、轉賬支票； C、普通支票； D、劃線支票。

2、支票上哪些要素不可更改：（）A、B、D

A、出票金額； B、出票日期； C、用途； D、收款人名稱；

3、如轉賬支票持票人為我行開戶單位、出票人非我行開戶單位，而持票人持支票來我行辦理委托收款，柜面在受理時，應審核委托收款背書是否合規有效，審核的內容有：（）

A、B、C、D

A、持票人是否在支票背面的背書人簽章欄簽章； B、背書欄內是否有“委托收款”字樣；C、最后一手被背書人欄是否記載開戶銀行名稱； D、背書是否連續；

判斷：

1、支票的提示付款期限到期日如遇節假日可順延。（）√

2、支票可以更改的事項只需由出票人單位出納在更改處簽章證明即可。（）×

3、現金支票收款人為個人的，收款人需出具有效身份證件，且需在支票背面“收款人簽章”處注明身份證件名稱、號碼及發證機關。（）√

4、對公賬戶支取大額現金，當日累計超5萬元（不含5萬元）以上的，需填寫大額現金審批單按權限進行審批。（）×

第十三章單位定期類存款業務

單選：

1、單位定期存款起存金額為：（）B

A、1000元；B、10000元；C、50000元；D、100000元。

2、單位通知存款的金額起點及留存金額不得低于（）：C

A、10萬元；B、20萬元；C、50萬元；D、100萬元。

3、人民幣單位通知存款每次支取金額不得低于（）：C

A、1萬元；B、5萬元；C、10萬元；D、20萬元。

4、單位通知存款超過（）金額，需由授權員在第二聯存單上授權簽章：C

A、10萬元；B、50萬元；C、100萬元；D、200萬元。

5、單位通知支取通知存款的“書面通知”應放置于：（）

A、通知日通知柜員的原始憑證最后面；B、通知日通知柜員的通知業務受理通知書后；

C、支取日支取柜員的原始憑證最后面；D、支取日記賬柜員的通知存款支取業務存單后。

多選：

1、單位定期類存款按存款種類可分為：（）A、B、C

A、定期存款；B、通知存款；C、協議存款；D、協定存款。

2、單位定期存款存期分為以下幾個檔次：（）A、B、C、D、E、F

A、三個月； B、半年； C、一年； D、兩年； E、三年； F、五年。

3、通知存款可分為以下幾種類型：（）A、D

A、一天通知存款； B、三天通知存款； C、五天通知存款； D、七天通知存款

判斷：

1、定期類存款賬戶可以用于結算，但不可以從中提取現金。（）×

2、定期類存款賬戶只允許在開戶網點使用。（）√

3、單位定期存款在存期內按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，存期內如遇利率調整，可分段計息。（）×

4、單位定期存款存入開具的憑證為本外幣單位定期存單。（）×

5、客戶辦理單位定期存款提前支取時，應由存款單位出具公函說明原因。（）√

6、存款單位需要通知支取通知存款時，應以書面通知形式，并加蓋單位預留印鑒，遞送開戶網點。確有困難的，可用電話通知，但須于次日將“書面通知”送交開戶網點。（）√

7、協議存款在存期內按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，存期內如遇利率調整，不可分段計息。（）×

第二十章協助司法機關查詢、凍結和扣劃銀行存款業務

單選：

1、我行不得受理以下哪類人員代為送達我行的查詢存款通知書：（）C

A、人民法院執法人員；B、海關緝查人員；C、執業律師；D、軍隊保衛部門人員

2、以下哪類賬戶的存款不得凍結扣劃：（）D

A、貿易公司的基本存款賬戶；B、個人客戶的卡備用金賬戶；

C、建筑公司的基建專用賬戶；D、新股發行驗資專用賬戶。

3、凍結單位存款的期限不得超過（）B

A、三個月；B、六個月；C、一年；D、一年半。

4、有權機關需要延長凍結期限的，需辦理續凍手續，每次續凍期限最長不超過（）B

A、三個月；B、六個月；C、一年；D、一年半。

5、協助查詢、凍結、扣劃存款通知書的保管期限為：（）D

A、三年；B、五年；C、十五年； D、永久。

多選：

1、以下哪些執法機關無權凍結單位存款：（）B、C

A、海關；B、監察機關；C、審計機關；D、證券監督管理機關。

2、以下哪些執法機關有權扣劃單位存款：（）A、B

A、海關；B、稅務機關；C、人民檢察院； D、公安機關。

3、有權機關辦理查詢存款業務時，以下哪些資料是必須提供的：（）A、C

A、執法人員的工作證件；B、有權機關簽發的協助查詢存款通知書；

C、有權機關縣團級以上（含）機構簽發的協助查詢存款通知書；D、執法人員的身份證。

4、有權機關辦理凍結存款業務時，以下哪些資料是必須提供的：（）A、D、E

A、執法人員的工作證件；B、執法人員的身份證；

C、有權機關簽發的協助凍結存款通知書；

D、有權機關縣團級以上（含）機構簽發的協助凍結存款通知書；

E、有權機關出具的凍結存款裁定書或凍結存款決定書。

5、有權機關辦理扣劃存款業務時，以下哪些資料是必須提供的：（）A、D、E

A、執法人員的工作證件；B、執法人員的身份證；

C、有權機關簽發的協助扣劃存款通知書；

D、有權機關縣團級以上（含）機構簽發的協助扣劃存款通知書；

E、有關生效法律文書或行政機關的有關決定書。

判斷：

1、有權機關需要續凍單位存款時，應當在凍結期滿后辦理續凍手續。如不辦理，視為自動撤銷凍結。（）×

2、辦理查詢、凍結、扣劃銀行存款業務時，營業網點需留存執行人員的工作證復印件。（）

√

3、活期存款賬戶無論是全部凍結還是部分凍結，該賬戶在凍結期間內均只收不付。（）×

4、核心賬戶系統中，活期存款賬戶如不是第一次進行凍結，對凍結賬戶只能選擇“部分”，而不可選擇“全部”。（）√

5、被有權機關凍結的款項，在凍結期限均應計付利息。（）×

6、銀行承兌匯票保證金，有權機關可依法采取凍結措施，但不得扣劃。（）√

7、有權機關辦理扣劃業務時，可以要求扣劃后提取現金。（）×

第二篇：人民幣結算帳戶管理題庫

人民幣結算賬戶管理試題

一、單選題：

1.可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取的賬戶是（A）。

A、一般存款賬戶B、專用存款賬戶C、臨時存款賬戶 D、基本存款賬戶

2.存款人申請開立銀行結算賬戶時，金融機構應審查其提交的（D）的真實性、完整性、合法性。

A、個人資料B、身份證件 C、存款賬戶D、開戶資料 3.（D）是單位存款人的主辦賬戶。

A、一般存款賬戶B、專用存款賬戶C、臨時存款賬戶D、基本存款賬戶

4.根據支付結算法律制度的規定，存款人開立單位銀行結算賬戶，自開立之日起（A）后，方可使用該賬戶辦理付款業務。A、3日B、5日 C、7日 D、10日

5.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于（）個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

6.單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于（）個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

7.銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于（）個工作日內向中國人民銀行報告。（A）

A、2日 B、3日 C、5日 D、7日

8.銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后（）年。（C）A、2年 B、5年 C、10年 D、15年

9.（D）僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、儲蓄賬戶

10.存款人申請開立銀行結算賬戶時，金融機構應審查其提交的（D）的真實性、完整性、合法性。

A、個人資料B、身份證件C、存款賬戶D、開戶資料

11.代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，金融機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記（C）的身份證件上的姓名和號碼。A、任意一方B、代理人C、被代理人和代理人D、被代理人 12.銀行在銀行結算賬戶的開立中，以下不符合規定的是：（B）A、拒絕為存款人多頭開立銀行結算賬戶。

B、明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。C、銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度。

D、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶可以通知單位辦理銷戶手續。13.注冊驗資資金的匯繳人應與（A）的名稱一致。A、出資人 B、法定代表人 C、授權委托人D、存款人 14.單位銀行卡賬戶的資金必須由其（A）轉賬存入。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶 15.存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由（）辦理。A、法定代表人B、單位負責人C、授權他人D、以上均可以。

16.存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除應出具的開戶資料外，還需提供其他資料。以下說法錯誤的是（D）。

A、開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。B、在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。C、在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。D、不得在異地開立臨存款賬戶。

17.存款人申請開立個人銀行結算賬戶，提供下列哪些證件屬無效證件：（D）A、居民身份證或臨時身份證B、軍人或武警身份證件C、護照D、駕駛證件

18.（B）是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

19.（C）是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶 20.下列存款人，不可以申請開立基本存款賬戶的是：（C）

A、企業法人、機關、事業單位B、個體工商戶C、自然人D、民辦非企業組織

二、多選題：

1.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，存款人應當向開戶銀行辦理銷戶手續的是（ABCD）。A、存款人被解散 B、存款人被宣告破產 C、存款人被吊銷營業執照 D、存款人因遷址需要變更開戶銀行

2.行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的（ABC）進行認真審查。A、真實性 B、完整性 C、合規性

3.下列情況下，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶申請的是（ABCD）。A、注銷、被吊銷營業執照

B、撤并

C、解散

D、宣告破產

4.存款人因宣告破產撤銷基本存款賬戶的，其開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起（A）個工作日內將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行。A、2 B、3、C、5 D、10 5.以下哪項應按照單位銀行結算賬戶管理：（ABC）

A、以單位名稱開立的；B、憑營業執照以字號開立的；C、憑營業執照以經營者姓名開立的； D、憑身份證件以自然人名稱開立的

6.存款人申請開立專用存款賬戶的資金，用于：（BCD）

A、注冊資金；B、證券交易結算資金；C、單位銀行卡備用金；D、社會保障基金 7.有下列哪種情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（ABD）

A、設立臨時機構；B、異地臨時經營活動；C、單位銀行卡備用金；D、注冊資金 8.有下列哪些情況，可以申請開立個人銀行結算賬戶：（ABCD）A、使用支票；B、使用信用卡；C、辦理匯兌；D、辦理借記卡

9.存款人有下列哪些情形，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：（ABCD）

A、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。B、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。C、異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。D、自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

10.存款人申請開立一般存款賬戶用于借款的，應向銀行出具（ABD）A、基本存款賬戶開戶登記證（許可證）；B、借款合同； C、結算證明；D、開立基本存款賬戶規定的證明文件

11.存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：（ABCD）A、中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證 B、中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件 C、中國人民武裝警察，應出具武警身份證件； D、外國公民，應出具護照。

12.單位遺失或更換預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行（ACD）A、書面申請B、口頭通知C、出具開戶登記證D、出具營業執照 13.存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：（ABC）A、違反規定開立銀行結算賬戶；

B、偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。C、違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶。

14.存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：（ABCD）

A、違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶B、違反規定支取現金 C、利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。D、出租、出借銀行結算賬戶。

15.根據人民幣銀行結算賬戶管理的有關規定，下列專用存款賬戶中，經過中國人民銀行批準可以支取現金的有(CD)單位銀行卡專用存款賬戶B.財政預算外資金專用存款賬戶

C.金融機構存放同業資金專用存款賬戶D.政策性房地產開發資金專用存款賬戶 16.中國人民銀行對下列哪些單位銀行結算賬戶實行核準制度：（AD）A、基本存款賬戶B、注冊驗資戶C、增資驗資戶D、ＱＦＩＩ專用存款賬戶

三、填空題：

1.存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的（賬戶）名稱、出具的開戶證明文件上記載的（存款人）名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應 保持一致。

2.銀行結算賬戶按存款人分為（單位銀行結算賬戶）和（個人銀行結算賬戶）。3.存款人以（單位）名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。

4.存款人憑個人身份證件以（自然人）名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。5.個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入（單位銀行結算賬戶管理）。

6.單位銀行結算賬戶按用途分為（基本存款賬戶）、（一般存款賬戶）、（專用存款賬戶）、（臨時存款賬戶）。

7.銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣（活期）存款賬戶。8.基本存款賬戶是存款人因辦理（日常轉賬）結算和（現金收付）需要開立的銀行結算賬戶。9.一般存款賬戶是存款人因（借款）或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

10.個人銀行結算賬戶是自然人因（投資）（消費）、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。

11.有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業執照的（字號）相一致； 12.無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由（“個體戶”）字樣和（營業執照）記載的經營者姓名組成。

13.自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的（名稱全稱）相一致。14.存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制（開戶申請書）。

15.臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其（有效期限）。

四、判斷題

1.注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶辦理付款業務可以不受時間限制。（√）

2.單位銀行結算賬戶的存款人一般在銀行開立一個基本存款賬戶，特殊情況下，可以適當增加。（×）

3.存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。（√）4.不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機構不得為其開立個人存款賬戶。（√）

5.金融機構為單位客戶辦理開戶、存款、結算等業務的，應當按照中國人民銀行有關規定要求其提供有關證明文件和資料。（√）

6.企業事業單位可以根據需要，選擇幾家商業銀行的營業場所開立多個基本賬戶。（×）7.對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。（√）

8.存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，必須由法定代表人或單位負責人直接辦理。（×）9.當存款人在同一銀行營業機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算賬戶時，重新開立的銀行結算賬戶可自開立之日起辦理付款業務。（√）

10.儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算，嚴禁將單位和個體工商戶款項轉入儲蓄賬戶。（√）11.存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷和變更銀行結算賬戶。（√）

12.存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。（√）

13.自然人不可以使用戶口簿申請開立個人銀行結算賬戶。（×）

14.存款人為單位的，其預留簽章必須為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）簽名或者蓋章。（√）

15.存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前可以申請辦理展期，但需經中國人民銀行當地分支行核準。（√）

六、實務題：

1.中國人民銀行對哪些單位銀行結算賬戶實行核準制度?

（一）基本存款賬戶；

（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）

（三）預算單位專用存款賬戶；

（四）合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。

2.存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？

（1）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。

（3）因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

3.出現哪些情形，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產或關閉的。

（二）注銷、被吊銷營業執照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

4.存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有哪些行為：

（一）違反《人民幣結算賬戶管理辦法》規定開立銀行結算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。

（三）違反《人民幣結算賬戶管理辦法》規定不及時撤銷銀行結算賬戶。5.銀行在銀行結算賬戶的開立中，不得有哪些行為：

（一）違反《人民幣結算賬戶管理辦法》規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。

（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

第三篇：跨境人民幣結算業務操作

跨境人民幣結算業務操作

一、跨境人民幣結算的基本定義

跨境：我國與境外各經濟體之間，也即居民與非居民之間。

跨境人民幣業務：用人民幣開展的各類跨境業務，包括資產、負債和中間業務。

跨境人民幣結算：用人民幣結算的各類跨境業務。按國際收支平衡表，可分為經常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結算最大的不同點在于不需要核銷。

跨境貿易人民幣結算：試點地區的企業以人民幣報關并以人民幣結算的進出口貿易結算。

二、跨境貿易人民幣結算范圍：以人民幣進行進口貨物貿易、跨境服務貿易和其他經常項目結算：

一般貿易

預收、預付

來料加工

退（賠）款、貿易從屬費用等

三、跨境貿易人民幣結算方式：電匯 信用證 托收

四、基本業務操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地區以及內地以外的其他地區的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開立人民幣清算賬戶－通過人行大額支付系統（CNAPS）清算

香港澳門地區人民幣清算銀行—中國銀行（香港）有限公司中國銀行股份有限公司澳門分行 2代理行清算模式

境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點地區分行開立人民幣清算賬戶－通過SWIFT清算 CNAPS 中國現代化支付系統，各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺

1境外參加銀行

a為境外客戶（公司或金融機構）提供跨境貿易人民幣結算或融資服務的境外銀行

b可以是外國金融機構，也可以是我海外分支機構c在境內代理行或港澳人民幣清算行開有人民幣清算賬戶 如：香港地區的香港匯豐、渣打、花旗、南洋商業、集友等銀行；澳門地區的澳門興業銀行等； 東盟地區：越南外貿銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等 2境內結算銀行（又稱境內參加行）

a境內試點地區商業銀行b需具備國際結算能力c為境內試點企業辦理跨境貿易人民幣結算或融資服務

如：深圳、廣東和上海地區的中行、工行、建行、招行、交行、興業、中信等銀行

3境內代理銀行

a境內試點地區結算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結算協議、開戶

c代理境內、境外參加行辦理人民幣跨境清算業務d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務

e為境外參加行在限額內購售人民幣 f為境外參加行提供人民幣賬戶融資

如：深圳、廣東和上海地區的中行、工行、建行、招行、交行、興業、中信等銀行

六、境內企業需要具備什么條件能做

a屬于公布的試點名單企業b在我行開有人民幣結算賬戶

c與境外交易對手簽署貿易合同約定使用人民幣結算d明確清算路徑

e進、出口已或將采用人民幣報關（特別提醒：跨境貿易人民幣結算業務項下報關無需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業可憑人行下發的管理辦法<第十八條>與海關溝通）

f選擇一家境內結算銀行為主報告銀行

七、境內企業首次辦理跨境人民幣結算業務需要哪些材料

a企業法人營業執照/企業營業執照原件/復印件；b組織機構代碼證原件/復印件

c海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書原件/復印件 d稅務登記證原件/復印件

e法人或負責人有效身份證明原件/復印件f企業信息登記表（一式兩份加蓋企業公章）

八、清算流程

1匯入匯款（含電匯、信用證、托收）需要的材料

a跨境貿易人民幣結算出口收款說明 b涉外收入申報單c貿易合同 原件、復印件d發票 原件、復印件

e人民幣出口報關單 原件、復印件（特別提醒：報關單上不能含核銷單號！）

匯入（港澳清算行模式）

境外參加行發出付款指令銀行資金清算境外客戶發出付款指令中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行（CNAPS）銀行資金清算境內結算行（境內參加行）核對無誤入賬境內客戶

匯入（代理行清算模式）

境外客戶發出付款指令核對無誤入賬境外參加行（中銀香港、澳門中行）銀行資金清算SWIFT記賬境內代理行人行銀行資金清算（CNAPS）境內客戶核對無誤入賬資行銀清算金記賬境內參加行

注意事項

1來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30％, 自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內提交 a書面情況說明 b出口報關單原件、復印件

c加工貿易業務批準證（加工貿易合同所在地商務部門出具）原件、復印件 2預收人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實際報關時間或調整后預計報關時間b貿易合同

原件、復印件

3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內未收到人民幣款）企業應當自到期之日起5個工作日內向向其結算銀行填報《企業出口延期收款及存放境外申報備案表》并提交

a書面說明：該筆貨物未收回貨款金額對應的出口報關單號

b相關未收款證明材料 原件、復印件 4出口項下人民幣資金留存境外

a書面說明：存放境外的人民幣資金金額；開戶銀行、賬號、用途；對應的出口報關單號等信息

2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料

a跨境貿易人民幣結算進口收款說明 b境外匯款申請書 或 對外付款/承兌通知c貿易合同 原件、復印件

d發票 原件、復印件e人民幣進口報關單 原件、復印件（特別提醒：報關單上不能含核銷單號！）

匯出（港澳清算行模式）

境外參加行中銀香港/澳門中行境內客戶

匯出（代理行清算模式）境內結算行（境內參加行）人行（CNAPS）境外客戶 境內客戶境內代理行境外參加行SWIFT記賬港澳清算系統境外客戶記賬

注意事項

1預付人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實際報關時間或調整后預計報關時間

b貿易合同

原件、復印件

另一境外參加行

九、申報

1試點企業收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；試點企業對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。

2境內結算銀行向境外企業提供人民幣貿易融資服務時，應按照《關于下發〈金融機構對境外資產負債及損益申報業務操作規程〉的通知（（96）匯國發字第13號）進行金融機構對境外資產負債及損益申報。

十、RCPMIS信息報送

RCPMIS 人民幣跨境收付信息管理系統

第四篇：會計結算業務題庫

一、會計法律法規類

1、商業銀行可以經營的業務有哪些？

商業銀行可以經營下列部分或者全部業務：（1）吸收公眾存款（2）發放短期、中期和長期貸款（3）辦理國內外結算（4）辦理票據承兌與貼現（5）發行金融債券（6）代理發行、代理兌付、承銷政府債券（7）買賣政府債券、金融債券（8）從事同業拆借（9）買賣、代理買賣外匯（10）從事銀行卡業務（11）提供信用證服務及擔保（12）代理收付款項及代理保險業務（13）提供保管箱服務（14）經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。經營范圍由商業銀行章程規定，報國務院銀行業監督管理機構批準，商業銀行經人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業務。

2、商業銀行的經營原則是什么？

商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

3、設立商業銀行應具備的條件？

設立商業銀行，應當具備下列條件：

（1）有符合本法和《中華人民共和國公司法》規定的章程；

（2）有符合本法規定的注冊資本最低限額；

（3）有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員；

（4）有健全的組織機構和管理制度；

（5）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他措施。設立商業銀行，還應當符合其他審慎條件。

4、商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依

法開展業務，其民事責任由誰承擔？

總行。

5、商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循什么原則？ 商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存

款有息、為存款人保密的原則。、6、商業銀行的會計是指什么？

商業銀行的會計自公歷1月1日起至12月31日止。

7、誰對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負

責？

單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

8、哪些經濟業務事項，應當辦理會計手續，進行會計核算？ 下列經濟業務事項，應當辦理會計手續，進行會計核算：（1）款項和有價證券的首付（2）財物的發放、增減和使用（3）債權債務的發生和結算（4）資本、基金的增減（5）收入、支出、費用、成本的計算（6）財務成果的計算和處理（7）需要辦理會計手續、進行會計核算的其他事項。

9、會計賬簿記錄發生錯誤或者隔頁、缺號、跳行的，應如何

處理？

會計賬簿應當按照連續編號的頁碼順序登記。會計賬簿記錄發生錯誤或則隔頁、缺號、跳行的，應當按照國家統一的會計制度規定的改正，并由會計人員和會計機構負責人（會計主管人員）在更正處蓋章。

10、單位內部會計監督制度應當符合哪些要求？

單位內部會計監督制度應當符合下列要求：（1）記賬人員與經濟業務事項和會計實行的審判人員、經辦人員、財務保管人員的職

責權限應當明確，并相互分離、相互制約；

（2）重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程序應當明確；

（3）財產清查的范圍、期限和組織程序應當明確；

（4）對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應當明確。

11、哪些人員不得取得或者從新取得會計從業資格證書？

因有提供虛假財務會計報告，做假賬，隱匿或者故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財物會計報告，貪污，挪用公款，職務侵占等與會計職務的違法行為被依法追究刑事責任的人員，不得取得或者重新獲得會計從業資格證書。

除前款規定的人員外，因違法違紀行為被吊銷會計從業資格證書的人員，自吊銷會計從業資格證書之日起五年內，不得重新取得會計從業資格證書。

12、會計人員辦理交接手續由誰監交？

一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人（會計主管人員）監交；會計機構負責人辦理交接手續，由單位負責人必要時主管單位可以派人會同監交。

13、《中華人民共和國會計法》實施時間？

自2000年7月1日起實施。

14、票據權利在哪些期限內不行使而消滅？

票據權利在下列期限內不行使而消滅：（1）持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起二年。見票即付的匯票、本

票，字出票日起二年；

（2）持票人對支票出票人的權利，自出票日起六個月；

（3）持票人對前手的追索權，子被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個月；

（4）持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起三個月。

票據的出票日、到期日由票據當事人依法確定。

15、什么是背書？

背書是指在票據的背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。

16、背書連續是指什么?

背書連續，是指在票據轉讓中，轉讓匯票的背書人與受讓匯票的背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。

17、背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手在背書轉

讓的，原背書人對后手的背書人是否承擔保證責任？

否。

18、支票必須記載的事項有哪些？

支票必須記載下列事項：

（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。支票上未記載前款規定事項之一的，支票無效。

19、票上的金額可以由出票人授權補記，未補記前的支票，是

否可以使用？

不得使用。

20、“八必查”包括什么？

21、

第五篇：跨境人民幣結算業務操作流程

跨境人民幣結算業務流程

一、清算行模式

（一）定義

客戶將款項付到其境內結算銀行后，境內結算銀行將匯款指令發送到中國人民銀行大額支付系統，再通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算，最后才發到境外客戶的結算銀行。

（二）適用范圍 適用于我行試點企業（進口企業不受限制）與通過港澳清算行進行清算的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結算。目前我行可開展與港澳地區清算行的跨境人民幣結算。

（三）操作流程

1、付款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執法系統核注相應報關單），扣劃客戶人民幣資金后，將匯款指令發送至人行大額支付系統。

③我行通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算。④港澳清算行收到匯款指令后指示境外參加銀行貸記收款人賬戶。⑤我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

2、收款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②港澳清算行根據境外參加行的匯款指令，扣劃其人民幣資金后，將匯款指令發送至人行大額支付系統，并通過我行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算。③我行收到匯款指令并貸記收款人賬戶。④我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

二、代理行模式

（一）定義

境內客戶將相關款項付到境內代理銀行后，境外交易對手的結算銀行須在境內代理銀行開立人民幣同業往來賬戶，境內代理銀行直接將匯款指令發到境外參加銀行，匯款指令采用SWIFT國際標準格式。

（二）適用范圍 適用于我行試點企業（進口企業不受限制）與已在我行開立人民幣同業往來賬戶的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結算。代理行模式的跨境人民幣結算方式將在下一階段的工作中進一步推廣和應用。

（三）操作流程

1、付款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執法系統核注相應報關單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外參加行在我行開立的人民幣同業往來賬戶。③我行通過SWIFT系統發送匯款指令/貸記通知至境外參加銀行。④境外參加行收到匯款指令/貸記通知后，貸記收款人賬戶。

⑤我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣錯誤！超鏈接引用無效。跨境收付信息管理系統報送相關信息。

2、收款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署業務協議，約定以人民幣計價和結算。②境外參加行扣劃其客戶人民幣資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT系統發送至我行。③我行收到匯款指令/借記通知后，扣劃境外參加行在我行開立的人民幣同業往來賬戶資金并貸記收款人賬戶。

④我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

三、邊貿行模式

（一）背景

根據國務院有關跨境人民幣結算工作要求和自治區金融辦下一步工作設想，今后我區的邊貿結算業務將納入跨境人民幣結算管理范疇，并進一步打壓地下錢莊的生存空間。國稅總局亦將出臺政策，將現行云南邊境小額貿易出口貨物以人民幣結算準予退（免）稅政策擴大到邊境省份與接壤毗鄰國家的一般貿易。屆時我區從龍邦、水口、憑祥、友誼關、東興、平孟、峒中、愛店、碩龍、岳圩、平而、科甲12個邊境口岸以一般貿易或邊境小額貿易方式出口到越南的貨物采用人民幣結算將可以享受退（免）稅政策。

目前越南國家銀行尚未出臺政策允許其國內銀行在我行開立人民幣同業往來賬戶并辦理跨境人民幣結算業務。因此，如近期內通過邊貿行模式辦理跨境人民幣結算，則須通過境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶辦理。

（二）定義

我行利用現有的邊貿結算網絡和工具（SWIFT/邊貿網銀/銀行匯票等），通過境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶進行人民幣資金的跨境清算，為試點企業辦理的跨境人民幣結算業務。

（三）適用范圍 適用于我行試點企業（進口企業不受限制）通過邊境小額貿易方式與越南邊貿結算代理行的客戶之間的跨境人民幣結算。如邊貿結算業務納入跨境人民幣結算管理范疇，邊貿行模式將成為跨境人民幣結算的又一種資金清算和貿易結算方式。

（四）操作流程

1、付款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署邊貿業務協議，約定以人民幣計價和結算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執法系統核注相應報關單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶。③我行通過SWIFT /邊貿網銀系統發送匯款指令/貸記通知至境外邊貿結算合作行或通過簽發邊貿結算銀行匯票等方式交換至境外邊貿結算合作行。

④境外邊貿結算合作行收到匯款指令/貸記通知/銀行匯票后，貸記收款人賬戶。⑤我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

2、收款業務流程

①試點企業及其境外交易對手簽署邊貿業務協議，約定以人民幣計價和結算。

②境外邊貿結算合作行扣劃其客戶資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT/邊貿網銀系統發送或簽發銀行匯票至我行。

③我行收到匯款指令/借記通知/銀行匯票后，扣劃境外邊貿結算合作行在我行開立的邊貿結算往來專用賬戶資金并貸記收款人賬戶。④我行根據有關規定辦理國際收支統計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。

（五）待關注的幾個方面

1、現行的“兩頭在外”業務（其本質上屬于越南盾業務）將無法納入跨境人民幣結算管理范疇。

2、個人邊貿是否納入跨境人民幣結算管理范疇、是否邊貿結算和跨境人民幣結算兩種結算方式在現行邊貿結算業務中并存、或者將邊貿結算納入跨境人民幣結算管理范疇只是統計意義上簡單匯總等問題須待有關管理部門進一步明確。

3、境外邊貿結算合作行的人民幣頭寸如何消化和VND匯率定價機制如何形成等仍有待進一步研究。