第一篇：銀行內部題庫-支付結算業務

支付結算業務知識

一、單選題

1.銀行的資產是指銀行過去的交易或事項形成的、由銀行擁有或控制的、預期會給銀行帶來經濟利益的資源，以下（D）是銀行的資產。A.吸收的活期存款B.投資者對銀行投入的資本C.利息收入D.各種貸款

2.銀行的負債是指銀行過去的交易或事項形成的，預期會導致經濟利益流出銀行的現實義務，以下（A）是銀行的負債。

A.吸收的活期存款B.投資者對銀行投入的資本C.利息收入D.各種貸款

3、農村銀行資金清算體系實行（B）的模式。A、一級管理，兩級清算 B、兩級管理，三級清算 C、兩級管理，兩級清算 D、三級管理，四級清算

4、資金清算賬戶余額按同期人民銀行超額準備金利率按季計付利息，對發生差錯的計息，可在結息后（A）內經雙方確認，及時進行更正處理。

A、10日 B、15日 C、5日 D、30日

5、清算資金管理遵循（A）原則，在規范核算手續的的基礎上，確保滿足日常清算及時。

A、安全性、流動性 B、安全性、效益性 C、流動性、效益性 D、安全性、嚴謹性

6、因代理和被代理通存通兌業務發生的應收應付資金差額，自治區

聯社數據中心與各級清算中心之間采用（D）的方式進行清算。A、逐級清算 B、實時清算 C、每日清算 D、自下而上

7、清算賬戶對賬無誤后，加蓋單位公章及核對人、主管名章后，旗縣聯社通過郵寄方式于（A）前寄至自治區聯社清算中心。A、當月10日 B、次月10日 C、當月15日 D、次月15日

8、大額支付系統采取（B）處理支付業務，全額清算資金。A、適實匯兌 B、逐筆實時 C、批量打包 D、序時匯兌

9、小額支付系統實行（C）連續運行。A、5×24小時 B、6×24小時 C、7×24小時 D、5×12小時

10、大額支付系統受理業務時間為每個工作日（D），可正常發起和接收支付來往賬及信息類業務。

A、9：00至17：00 B、8：00至17：00 C、8：30至17：30 D、8：30至17：00

11、旗縣聯社發送單筆金額在3000萬元（含3000萬元）以上的大額往賬業務，須報自治區聯社（B）備案后方可處理。

A、業務發展部 B、資金營運部 C、清算中心 D、財務計劃部

12、中國現代化支付系統行名行號由（B）統一管理。自治區聯社負責全區各參與者行名行號的編制及申報工作。A、自治區聯社 B、中國人民銀行 C、銀監部門 D、自治區聯社清算中心

13、支付結算制度中規定，托收憑證第三聯應加蓋（B）A、業務公章 B、結算專用章 C、轉訖章 D、匯票專用章

14、支付結算辦法規定，付款人或代理付款人在查明掛失票據確未付款時，應立即暫停支付。付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書起（B）天內未收到法院的止付通知書的，自第（B）天起掛失止付通知書失效。

A、10．11 B、12．13 C、5．6 D、7．8

15、用于簽發銀行結算憑證以及結算款項的查詢、查復等業務的印章是（D）。

A、聯行專用章 B、匯票專用章 C、受理憑證專用章 D、結算專用章

16、銀行對單位簽發的各種重要單證，如存單存折等，均應加蓋（A）。A、業務公章 B、收妥抵用章 C、結算專用章 D、聯行專用章

17、各金融機構間現金往來發現差錯時，發現差錯行在（B）個工作日內將有關差錯證明材料向發生差錯行報出。A、1 B、2 C、3 D、5

18、各金融機構間現金往來發現差錯時，發生差錯行在收到發現差錯行有關差錯證明材料后，（C）個工作日內反饋處理結果。A、1 B、2 C、3 D、5

19、大額支付系統（B）處理支付業務，全額清算資金。A、批量 B、逐筆實時 C、每日一次 D、每日兩次

20、直接與支付系統城市處理中心連接并在中國人民銀行開設清算賬戶的銀行機構是（A）。

A、直接參與者 B、間接參與者 C、特許參與者 D、普通參與者

21、未在中國人民銀行開設清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）是（B）。

A、直接參與者 B、間接參與者 C、特許參與者 D、普通參與者

22、大額支付系統日間業務處理中省農信聯社清算賬戶余額不足的，將（C）。

A、先清算，日終前補足資金 B、先清算，次日上午前補足資金 C、作排隊處理 D、人民銀行主動提供貸款

23、因直接參與者清算賬戶資金不足清算導致支付業務排隊等待后，一旦資金籌足，最先清算的支付業務為（D）。

A、支付業務收費 B、特急大額支付（救災、戰備款）C、同城票據交換軋差凈清算 D、錯賬沖正

24、在清算窗口關閉前的預定時間內，對直接參與者清算賬戶資金仍不足清算的普通支付業務，（C）。

A、人民銀行分支行按規定提供高額罰息貸款 B、允許隔夜透支 C、退回發起行 D、立即清算

25、對有疑問或發生差錯的大額支付系統業務，應在（A）發出查詢。

A、當日至遲下一個工作日上午 B、當日至遲下一個工作日下午 C、當日至遲下一日上午

D、下一日日終前

26、大額支付系統查復行應在收到大額支付系統查詢信息的（A）予以查復。

A、當日至遲下一個工作日上午 B、當日至遲下一個工作日下午 C、當日至遲下一日上午 D、下一日日終前

27、大額支付系統直接參與者與各城市處理中心核對當日處理的業務信息，核對不符的，以（B）的數據為準進行調整。

A、國家處理中心 B、城市處理中心 C、直接參與者 D、間接參與者

28、可以修改省內某銀行大額支付系統行名行號的單位為（A）。A、國家處理中心 B、**城市處理中心 C、省農信聯社 D、該銀行所在聯社

29、代理財政國庫集中支付業務柜臺受理時間段為：（A）A、09:00-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-17:00 D、15:00-17:00 30、紙質稅收繳庫繳庫業務柜臺受理時間段為：（B）A、08:30-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-17:00 D、15:00-17:00

31、紙質稅收繳庫繳庫業務與國庫的清算時間段為：（C）A、08:30-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-10:00 D、15:00-17:00

32、大額支付業務正常運行時，由于發起方填寫收款人信息有誤而造成掛賬的，我行需在（A）處理此筆掛賬。A、當日17:00之前 B、次日17:00之前 C、當日12:00之前 D、3個工作日內

33、我行1000萬（含）以上的跨行大額支付業務（C）向總行資金結算中心報備。

A、不需要 B、需要 C、至少提前1個工作日 D、至少1個月

34、我行正常的大小額、農信銀業務掛賬或滯留由（A）。A、掛賬或滯留所在網點自行處理

B、資金結算中心處理 C、計劃財務部處理

D、發起行自行處理

35、全國大額支付系統及業務由（B）維護和直接管理。A、銀監會 B、人民銀行 C、中國銀行 D、國務院

二、多選題

1.資金來源是指資金的形式和取得渠道，農商行的資金來源主要是（ABC）。

A.自有資金B.吸收資金C.借入資金D.庫存現金 2.下列屬于農商行收入的有（BCD）。

A.借入短期資金B.利息收入C.金融機構往來收入D.資產盤盈 3.負債類科目用以核算各種負債，包括（BCD）。A.利息支出B.各項存款C.借入款項D.應付利息

4.農商行會計科目，按其與資產負債表的關系分類，可以分為（AB）。

A.表內科目B.表外科目C.或有事項和承諾事項D.保管債券、單證和財產登記

5.當賬簿記載中日期和金額寫錯時（ACD）。

A.以一道紅線把全行數字劃銷B.記賬員在紅線中間蓋章證明C.記賬員在紅線左端蓋章證明D.將正確數字寫在劃銷數字的上端

6、辦理資金清算業務必須遵循（ABC）的基本原則。

A、安全準確 B、快捷高效 C、管理科學 D、方便靈活

7、清算業務查詢查復必須堅持“（ABCDE）”的原則。

A、有疑速查 B、查必徹底C、有查速復 D、有復必詳 E、及時處理

8、下列關于大小額支付系統說法中，正確的有（AC）。

A、大額支付系統逐筆實時處理支付業務，全額清算資金 B、大額支付系統逐筆實時處理支付業務，軋差凈額清算資金 C、小額支付系統批量處理支付業務，軋差凈額清算資金 D、小額支付系統批量處理支付業務，全額清算資金

9、下列哪些屬于大額貸記業務種類（ABCD）。

A、匯兌 B、委托收款（劃回）C、托收承付（劃回）D、國庫貸記匯劃業務

10、辦理結算業務，必須遵循的基本原則有（ACD）。A、誠實信用，履約付款 B、為客戶保密 C、誰的錢進誰的賬，由誰支配 D、銀行不墊款

11、小額批量支付系統業務的主要特點有（ABCD）。

A、24小時連續運行 B、逐筆發起，組包發送 C、實時傳輸 D、雙方軋差、定時清算

12、基本結算業務收費是指為客戶辦理銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票、支票、委托收款、托收承付等業務時收取的費用包括（ABCD）。

A、電子匯劃費 B、手續費 C、工本費 D、郵電費

13、辦理支付業務營業機構的授權員崗位職責有（ABD）。A、按授權限額對支付往賬業務（匯劃款項）進行授權。B、對支付業務各類補打憑證進行授權。

C、對往來業務狀態監控、每日定時查詢清算賬戶余額，發現頭寸余額不足即時通知業務主管。

D、根據業務明細賬和柜員（表內業務）軋賬表核對每日業務往、來賬發生額。

三、判斷題

1.存款賬戶原則上應簽發對賬單核對余額和發生額；其他賬戶原則上只簽發對賬單核對余額。其中，計息賬戶的對賬金額包括本金及利息；不計息賬戶的對賬金額僅限于本金。（對）

2.轉賬業務，先記借后記貸，代收他銀行票據，收妥抵用。（對）農商銀行表內科目采用復式記賬，表外科目采用單式記賬。（對）3.小額支付系統實行7X24小時運行，其資金清算為大額支付系統的工作時間。（錯）

4.人民幣銀行結算賬戶管理辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。（對）5.跨行支付系統查復行應當在收到查詢信息的當日至遲下一個法定工作日上午予以查復。（對）

6.支付信息由紙憑證轉換為電子信息，或由電子信息轉換為紙憑證，具有同等的支付效力。（對）

7.大額支付系統運行工作日為國家法定工作日，運行時間由中國人民銀行統一規定。（對）

8、銀行調劑資金借款一律實行轉賬，分別通過調出調劑資金科目和調入調劑資金科目核算，按借款人、貸款人設立分戶賬。（對）

9、清算賬戶資金只能進行轉賬支付、不得進行現金支付。（對）

10、對匯款人、收款人的查詢查復事項，匯款人或收款人可以通過自治區聯社或旗縣聯社進行查詢。（錯）

11、在跨行資金清算時，當聯網成員與信息交換中心對賬不符時，以信息交換中心數據為準進行清算即可。（錯）

12、銀行調劑資金借款逾期，按借款金額的逾期天數，對違約借款人每日加收萬分之三的高額罰息。（錯）

13、銀行調劑資金借款可用于債券投資及保支付。（錯）

14、小額支付系統運行時間為8：30至17：00。（錯）

15、支付系統用于處理本行大小額借貸記業務。（錯）

16.第二代農信銀支付清算系統的普通匯兌是由發起行根據在本行開立賬戶的付款人委托，將款項通過第二代農信銀支付清算系統匯劃收

款人的業務。（對）

17.我行大小額資金清算賬戶可以透支，由我行資金結算中心統一管理。（錯）

第二篇：支付結算業務題庫1

支付結算業務題庫1

一、填空：（30分）

1、大額貸記業務金額起點由(中國人民銀行)統一規定。

2、在農信銀支付清算系統的清算日中，成員機構轄內網點可以辦理（電子匯兌）、(銀行匯票)和個人賬戶通存通兌業務，在非清算工作日中，只能辦理(個人賬戶通存通兌業務)，在系統假日中，停辦所有業務。

3、大額支付系統行號標準為（12）位數字，是參加大額支付機構的唯一標識。

4、在大額支付系統中NPC是指(國家處理中心)

5、現代化支付系統主要由（大額實時支付系統）、（小額批量系統）和（支票影像交換系統）三個業務系統組成。

6、中國現代化支付系統商業銀行前臵機系統，簡稱（MBFE系統），該系統用于對轄內機構支付業務監控及相關業務處理。

7、支付系統用于處理（跨行）大小額借貸記業務。

8、中國現代化支付系統行名行號由（中國人民銀行）統一管理，參與者行名必須與（旗縣聯社全稱）一致。

9、復核員必須對錄入憑證的（真實性）、（合法性）進行審核，不符合規定的及時通知錄入員進行處理。

10、授權柜員應以有關憑證為依據，嚴格審查業務是否真實正確，嚴禁（無憑證）授權。

11、授權柜員應根據（業務明細賬）和柜員表內業務軋賬表核對每日業務往、來賬發生額。

12、對更正支付業務要素的查詢，必須嚴格以客戶提交的（原始憑證）的記載內容為依據查復。嚴禁營業機構和個人擅自更改憑證內容，發出查復信息。

13、對于小額借記來賬劃款業務為“失敗”或“拒付”狀態的，當日可做（小額滯留拒絕提入）。

14、五原縣農村信用合作聯社在大小額支付系統的行號為（402207281440）。

16、內蒙古自治區農村信用社聯合社在農信銀清算系統中的行號為（1150000007）。

17、農村信用社資金清算體系實行（兩級）管理、（三級）清算模式。

18、清算資金透支指發生資金清算業務時，存放在該資金清算賬戶上的資金（不足以）進行支付清算的行為。

19、清算資金透支一般分為（日間透支）和（隔夜透支）。20、旗縣聯社嚴禁出現清算資金的（隔夜透支）行為。

21、農信銀系統信息服務類業務主要包括：（支付信息查詢查復）、票據信息查詢查復、（賬 戶余額查詢）和自由格式報文等。

22、銀行匯票分為（現金匯票）和（轉賬匯票）兩種。

23、現代化支付系統是（中國人民銀行）根據我國支付清算體系建設需要，利用現代計算機技術和網絡通信技術開發完成的。

24、五原縣農村信用合作聯社在農信銀清算系統中的行號為（1150821019）。

25、農信銀資金清算中心是經（中國人民銀行）批準，由全國（30）家省級農村信用聯社、農村商業銀行、農村合作銀行及深圳農村商業銀行共同發起成立的全國性股份制金融服務企業。

26、辦理銀行匯票的個人客戶可申請辦理（現金及轉賬）銀行匯票。

27、農信銀通存通兌來賬業務在登記簿中為“未記賬”狀態，指（交易失敗）的業務。

29、(小額支付系統)處理同城、異地的借記支付業務以及金額在規定起點以下的貸記支付業務。

30、小額支付系統批量處理支付業務，(軋差凈額)清算資金。

二、單選題：（30分）

1、大額支付系統的日間處理時間為(B)A、8：00--17：30 B、8：30--17：00 C、8：00--16：30 D、17：00—17：30

2、小額支付系統辦理的貸記支付業務金額上限由（C）行進行設定和調整。A、農村信用社 B、自治區聯社 C、中國人民銀行

3、大額支付系統發送往賬業務時，要素完全相同的兩筆業務，第一筆業務發送成功后，狀態顯示為“已清算”。第二筆業務發送成功后，狀態顯示為（A）A、待確認

B、滯留

C、待發送

4、來賬掛賬業務賬號正確，戶名有誤會在（A）反映。

A、本網點2431賬戶

B、聯社營業部2431賬戶

C、本網點2621賬戶

5.大額支付資金清算采用（A）清算的方式。A、當日

B、次日

C、批量

6、受理社（行）辦理異地現金通兌業務時柜臺經辦人員可采取現金或轉賬方式收取客戶手續費；在辦理異地現金通存業務時，必須采取（2）方式收取客戶手續費。A.轉賬

B.現金

7.農信銀個人賬戶通存通兌業務支持（C）異地柜臺交易。A.存折

B.銀行卡

C.銀行卡和存折

8、農信銀實時電子匯兌業務采取（B）的清算方式。

一日多批、全額清算 B.逐筆、實時、全額 C.逐批、定時、全額

9、支付業務撤銷申請，只能在（B）進行。

A、營業準備 B、日間處理 C、業務截止 D、日終處理

10、大額支付系統，查復社收到查詢信息，最遲不得超過（B）向查詢社發送查復信息。

A、當日營業時間內 B、次日上午 C、次日營業時間內

11、《支付結算辦法》關于現金匯兌業務的收、付款人的規定有（C）。A、只要收款人為個人即可 B、付款人可以是單位

C、收、付款人必須均為個人 D、收、付款人可以均為單位

12、支付系統查詢查復，通匯社根據原始憑證進行查詢、查復，做到（D）。A、有疑必查 B、有查必復 C、查必徹底 D、有根有據

13、大額支付系統往帳業務的處理原則是（B）。A、誰確認、誰負責 B、誰發起、誰負責

14、小額支付系統，支付業務處理信息由柜員錄入復核完成后系統實時傳輸至（B）。A、省人行 B、省網絡中心 C、市清算中心

15、大額支付系統，發起社發起大額支付特級業務為（A）。

A、匯款人要求的救災、戰備款項 B、匯款人要求的緊急貨款 C、匯款人要求的緊急貿易定金

16、小額支付系統的業務處理每天（D）小時運行。A、8 B、10 C、12 D、24

17、大額支付系統來賬業務統一使用（A）印制的支付系統專用憑證。A、中國人民銀行 B、省聯社 C、市聯社 D、縣聯社

18、查復行收到更正支付業務要素的查詢，必須嚴格以客戶提交的原始匯劃憑證內容為依據，按規定予以更正后進行查復。業務要素中不得更正的是（D）。A、賬號 B、戶名 C、日期 D、金額

19、小額支付系統每日（C）進行當日日切處理。A、8:00 B、12:00 C、16:00 D、18:00 20、實時匯兌業務不允許撤銷，只能做（A）處理。A、退匯 B、匯款 C、電匯

21、大額支付系統中，發起行可以對處在（C）狀態的往賬業務申請撤銷。A、已復核 B、已清算 C、排隊 D、待授權

22、小額支付系統處理的支付業務一經軋差既具有支付最終性，（B）。

A、可以撤銷

B、不可撤銷

C、可以退回

D、不得退匯

23、大額支付系統運行時序含營業準備、日間處理、業務截止、清算窗口、日終處理、日切處理，但小額支付系統僅含日間處理及（Ｃ）。A、業務截止

B、清算窗口 C、日切處理

24、大額支付系統處理的支付業務，其信息從發起行發起，經（C）至接收行為止。A、發起清算行 接收清算行 國家處理中心 收報中心 發報中心 B、發起清算行 國家處理中心 收報中心 發報中心 接收清算行 C、發起清算行 發報中心 國家處理中心 收報中心 接收清算行 D、發報中心 發起清算行 國家處理中心 收報中心 接收清算行

25、某客戶有一張足夠余額的金牛卡，想要給在包頭上學的女兒匯款，女兒只有一張包頭農行某支行的銀聯卡，請選擇最佳的受理方式：（C）A、農村信用社網點無法做農行的業務，委婉拒絕；

B、讓客戶從金牛卡中支取所需現金，到農行營業網點辦理； C、通過大小額結算業務為客戶辦理。D、通過農信銀結算業務為客戶辦理。

26、大額支付系統業務截止時間(D)A、17：30 B、8：30 C、16：30 D、17：00

27、大額支付業務單筆超過（B）萬元，需MBFE系統業務主管授權。A、50 B、100 C、200 D、5000

28、清算窗口時間內，已籌措的資金以下哪一項優先清算：（A）

A、錯賬沖正；B、救災、戰備款項；C、緊急大額支付；D、彌補日間透支；

29、全國農村信用社系統之間（跨省農信銀機構之間）匯兌業務通過（B）處理。A、省轄匯兌業務；B、農信銀電子匯兌業務；C、大額支付實時匯兌業務；D、小額支付普通貸記匯兌業務

30、退回申請是發起行對（A）的業務，確定該筆業務存在錯誤而需要退回時，須采取的方式。

A、已清算；B、已止付；C、已沖正；D、已軋差

三、多選題：（20分）

1、大額支付業務種類（ABCDE）A、匯兌；

B、委托收款（劃回）； C、托收承付（劃回）； D、國庫貸記匯劃業務； E、網銀貸記支付業務等。

2、支付業務優先級別標準（CAB）

A、緊急支付；B、普通支付。C、特急支付，如救災、戰備款項；

3、小額業務撤銷處理正確的（AC）

A、未軋差的，立即撤銷； B、已軋差和已清算的，能撤銷； C、只能撤銷批量包，不能撤銷批量包中單筆業務。

4、支付業務沖賬處理應（ABCD）A、填寫正規的問題報告單 B、差錯營業網點上報旗縣聯社 C、旗縣聯社上報資金營運中心

D、資金營運中心協調科技信息中心確認后，通知旗縣聯社，三方共同進行賬務處理。

5、目前農信銀支付清算系統開通的支付結算業務有(ABC)。

A、實時電子匯兌業務 B、銀行匯票業務 C、個人賬戶通存通兌業務

6.農信銀實時電子匯兌業務是農信銀支付清算系統的入網機構受理客戶委托，將款項通過農信銀支付清算系統及時匯劃異地收款人的行為，是入網機構辦理(A)和(B)的重要工具。

A、結算業務

B、劃撥資金

C、同行業拆借 7.農信銀實時電子匯兌業務的特點是（AB）。A、方便快捷，業務辦理手續簡單，資金實時到賬 B、輻射范圍廣，農信銀機構網點遍布城鄉 C、無條件付款，見票即付

8、大額支付系統每日運行時序分為（ABCDEF）

A、營業準備 B、日間處理 C、業務截止 D、清算窗口 E、日終處理 F、日切處理

9、通過農信銀支付清算系統不能異地受理個人賬戶業務(ABDEF)A、更換存折或銀行卡

B、修改客戶的支付條件（包括密碼的修改）C、查詢存折或銀行卡余額

D、有權執法機關的凍結、解凍、查詢、扣劃 E、存折或銀行卡的掛失及解掛 F、補登折及打印對賬單

10、大額支付系統直接參與者（ABCD）。

A、在人民銀行開立清算賬戶 B、負責大額支付系統的資金清算 C、負責全省信用社大額支付系統對賬 D、負責前臵機客戶端的操作、管理和維護

14、小額支付系統實行（BC）凈額清算的原則。

A、單邊軋帳 B、雙邊軋帳 C、批量記帳 D、逐筆記帳

15、發起行發起大額支付業務，應根據匯款人的要求確定業務的優先支付級次。優先級次按下列標準確定（ABC）

A、匯款人要求的救災、戰備款項為特急支付； B、匯款人要求的緊急款項為緊急支付； C、其他支付為普通支付 D、由匯款人自行決定

16、對當日發生的大、小額支付往賬業務，如在次日查詢為滯留狀態，可做（AC）。A、滯留業務重發 B、退匯 C、滯留業務手工入賬 D、由系統自動處理。

17、支付來賬業務當（BC）有一項不符時，系統自動掛在接收行2431應解匯款科目。A、金額大小寫；B、賬號；C、戶名；D、地址

18、以下（ABEF）屬于大小額支付系統錄入員的崗位職責。A、認真審核憑證，無誤后完成往賬業務數據的錄入工作； B、接收、打印來賬憑證，確保賬務處理正確； C、打印記賬憑證和手續費憑證；

D、根據業務明細賬和柜員表內軋賬單核對每日業務往、來賬發生額； E、監控支付系統的營業狀態、待處理的往來賬務及查詢查復等信息狀態；

F、核對日間發生的往來賬務與系統賬表數據的一致性,保證系統賬務處理完整、正確；

19、接收到業務及時入客戶賬。不得有下列行為：（ABC）

A、違反規定故意拖延支付，截留、挪用資金，影響客戶和他社（行）資金使用； B、因查詢查復不及時，造成客戶和他社（行）資金延誤；

C、因清算賬戶資金不足或未符合相關要求，導致支付業務未及時處理。

20、網點柜員每日查詢“交易實時監控”交易，有未處理的業務包括（ABCD），并當日及時處理。

A、未查復的查詢；B、未打印的來賬；C、未處理的掛賬來賬；D、未復核的業務；E、滯留業務

四、判斷題：（20分）

1、系統不支持同一清算社（行）下各機構間辦理農信銀匯兌業務；（√）

2、農信銀綜合業務系統運行工作日為法定工作日，運行工作時間由農信銀中心統一規定，省中心必須與其保持一致；（√）

3、支付系統的系統狀態為日間處理時，可以處理支付系統往、來帳業務；（√）

4、農信銀匯兌業務實行逐筆實時發送、全額清算；（√）

5、查詢、查復可以根據原始憑證，也可以根據其他記賬憑證進行；（×）

6、通存通兌業務遵循“實時入賬、定時清算”的原則；（√）

7、本機構只能對本機構接收的查詢進行回復。（√）

8、小額支付系統處理的支付業務一經軋差即具有支付的最終性，不可撤銷。（√）9.在辦理電子匯兌業務過程中，如接收到匯出社（行）或匯入社（行）發來的查詢，必須在收到查詢之日起三日內予以查復。（×）

10、農信銀系統運行工作日為法定工作日，運行工作時間由農信銀中心統一規定，省中心必須與其保持一致；（√）

11、農信銀系統要求入網機構查詢查復應遵循“有疑必查、有查必復、查必及時、復必詳盡”的原則；（√）

12、支付系統行名是通匯機構參加支付系統的唯一標識；（×）

13、大額支付系統分為六個階段：營業準備、日間處理、業務截至、清算窗口業務處理、日終處理、日切處理；（√）

14、發起社（行）只能對“排隊”狀態的匯兌業務進行撤銷。（√）

15、查詢查復書可根據需要進行打印。（×）

16、農村信用社資金清算體系實行三級管理、兩級清算模式。（×）

17、農村信用社簽發的銀行匯票只能在本省區范圍內流通使用。（×）

18、網點柜員每日必須查詢2431各賬戶余額，發現農信銀匯兌來賬業務要及時處理。（√）

19、辦理銀行匯票的企事業單位客戶可申請辦理現金銀行匯票，也可以申請辦理轉賬銀行匯票。（×）

20、在自治區聯社開立的清算賬戶資金只能進行轉賬支付、不得進行現金支付。（√）

五、問答題：

一、支付結算原則？

答：（1）、恪守信用，履約付款。（2）、誰的錢進誰的賬，由誰支配。（3）、銀行不墊款。

二、簡述支付結算業務錄入員崗位職責 答：

1.認真審核憑證，無誤后完成往賬業務數據的錄入工作； 2．接收、打印來賬憑證，確保賬務處理正確；

3．監控支付系統的營業狀態、待處理的往來賬務及查詢查復等事務信息狀態，對異常信息要認真分析檢查并及時處理； 4．日終根據日間所發生的往來賬務與系統賬表數據核對，保證系統賬務處理完整、正確。并打印相關賬表、登記簿，按月（季）裝訂成冊入檔保管。

5．對領取的大小額支付業務專用憑證按照重要空白憑證有關規定進行登記使用。

三、簡述支付結算業務授權員崗位職責 答：

按授權限額對支付往賬業務(匯劃款項)進行授權。對支付業務各類補打憑證進行授權。

授權柜員應以有關憑證為依據，嚴格審查業務是否真實正確，嚴禁無憑證授權。根據業務明細賬和柜員（表內業務）軋賬表核對每日業務往、來賬發生額。

四、簡述大額支付系統運行每個工作日分為哪幾個階段？

答：營業準備、日間處理、業務截止、清算窗口、日終處理、日切處理六個階段。

五、如遇通訊超時等因素導致大、小額往賬業務復核不成功時，該筆業務如何處理？ 答：及時查詢確認該筆業務狀態，并檢查該筆業務是否已扣減頭寸資金，如已記賬，不得再次復核，避免發生重復往賬。

第三篇：支付結算業務題庫2

支付業務題庫2

一、填空題：

1．（農信銀支付清算系統）是聯結全國農信銀機構網點的橋梁和紐帶，是現代化支付系統的有益補充，是農村地區支付服務的重要基礎設施。

2．凡超過100萬元（含）的大額往賬業務除三級柜員授權外，還需（MBFE客戶端）操作員再次進行業務授權。

3．小額業務未組包前均為（待發送）狀態。

4．小額支付系統可以辦理貸記業務和借記業務。其中：貸記業務分為（普通貸記業務）、定期貸記業務及實時貸記業務。

5．（普通貸記業務）是指發起行向接收行主動發起的付款業務。6．大額支付來賬憑證的打印使用的憑證為（支付系統專用憑證）。7．小額支付來賬憑證的打印使用的憑證為（小額支付系統專用憑證）。8．對所錄入的往賬要素完全相同的兩筆業務，經業務主管確認后，由（錄入員）刪除該筆重復業務。

9．接收行對收到的有差錯的小額支付系統的業務，應主動通過小額支付系統向發起行（查詢）后辦理退回。

10．大額支付系統處理的支付業務一經（清算）即具有支付最終性，不可撤銷。11.現代化支付業務提供跨（行）、跨（地區）的支付服務。

12．MBFE系統在自治區聯社及各旗縣聯社均設臵MBFE客戶端，用于對轄內機構（支付業務）監控及相關業務處理。

13．支付系統實行（統一管理）、（分級負責）的原則。

14、支付系統的參與者行名必須與（旗縣聯社全稱）一致。

15、辦理支付業務的營業機構須設臵（錄入員）、（復核員）、（授權員）三個崗位。

16、（同城業務）是指同一城市處理中心的參與者相互間發生的支付業務。

17、（異地業務）是指不同城市處理中心的參與者相互間發生的支付業務。

18、內蒙古農村信用社大、小額支付系統參與者分為（直接參與者）和（間接參與者）。

19、（自治區聯社）是全區農村信用社大、小額支付系統的直接參與者。20、自治區聯社通過（直聯）方式與（中國現代化支付系統）呼和浩特城市處理中心連接并在中國人民銀行呼和浩特中心支行開設清算賬戶。

21、旗縣聯社以大、小額支付系統（間接）參與者身份通過自治區聯社接入中國現代化支付系統。

22、（發起行）是向發起清算行提交支付業務的參與者。

23、發起清算行是向所屬中國現代化支付系統（城市）處理中心轉發借貸記支付業務信息或發起借記支付業務回執信息的（直接參與者）。

24、（發起行城市處理中心）是發起清算行所屬的中國現代化支付系統城市處理中心，向中國現代化支付系統國家處理中心轉發發起清算行支付業務信息。

25、國家處理中心是接收、轉發支付業務信息，并進行（資金清算）處理的機構。

26、（接收行城市處理中心）是接收清算行所屬的中國現代化支付系統城市處理中心，向接收清算行轉發中國現代化支付系統國家處理中心支付業務信息。

27、接收清算行是從所屬中國現代化支付系統（城市處理中心）接收借貸計支付業務信息或借記支付業務回執信息的直接參與者。

28、（支付信息）由紙質憑證轉換為電子信息或由電子信息轉換為紙憑證，具有同等的支付效力。

29、（普通貸記業務）是指發起行向接收行主動發起的付款業務。

30、（定期貸記業務）是指發起行依據當事各方事先簽訂的協議，定期向指定接收行發起的批量付款業務。

31、正確辦理查詢查復是確保支付系統（安全、高效）運行的有利保障。

32、查復行收到查詢信息，打印（查詢書），提交業務人員確認。

33、查詢行收到查復信息后，打印（查復書）。對所查詢問題已得到明確答復的，進行賬務處理。

34、查復書要附在（原查詢書）后面保存。

35、（支票）是一種成本低廉、使用便捷、流通性強的信用支付工具。

36、全國支票影像交換系統是指運用影像技術將（實物）支票轉換為支票（影像信息），通過計算機及網絡將支票影像信息傳遞至出票人開戶銀行提示付款的業務處理系統。

37、農信銀支付清算系統個人賬戶通存通兌業務根據受理方式不同，分為（柜臺業務）和（自助設備業務）。

38、所有支付業務操作人員實行（記賬）、（復核）制，記賬柜員、復核柜員、授權柜員三人臨柜，柜員不得（混崗）、（兼崗）。

二、單選題：

1、（B）是參加大額支付系統機構的唯一標識。A、大額支付系統行名 B、大額支付系統行號 C、資金清算賬號 D、大額支付系統前臵機

2、小額支付系統普通、定期貸記支付與單筆金額上限為（B）。A、10000元 B、20000元 C、50000元 D、100000元

3、大額支付系統行號的前三位是（B）。

A、地區代碼 B、行別代碼 C、分支機構序號 D、校驗碼

4、農信銀系統行號的最后一位是（D）。

A、地區代碼 B、行別代碼 C、分支機構序號 D、校驗碼

5、某客戶要匯入鄂爾多斯農商行200萬元，正確的結算渠道是（A）。A、省轄匯兌；B、現代化支付系統；C、農信銀系統

6、某客戶從我信用社開戶的賬戶上向農行匯出一筆金額為6萬元的匯兌業務，應收取手續費（A）。

A、5元；B、10元；C、5.5元;D、12元；E、10.5元

7、加急的支付業務，即2小時以內到賬的在普通收費的標準上加收（C）A、10%； B、20%； C、30%； D、40%

8、由（A）接收、打印來賬憑證，確保賬務處理正確。A、錄入員；B、復核員；C、授權員

9、支付結算業務操作中，由（B）打印記賬憑證和手續費憑證。A、錄入員；B、復核員；C、授權員

10、要求我縣轄內各網點大額支付業務的受理時間為每個工作日（D）。A、8：30—17：00；B、8：00—16：30；C、8：30—17：30；D、8：30—16：30

11、大額支付系統運行的截止時間為每個工作日（B）。A、16：00；B、17：00；C、17：30；D、16：30

12、大額支付系統運行的清算窗口時間為（C）。

A、8：30—17：00；B、8：30—16：30；C、17：00—17：30；D、17：00—8：30

13、旗縣聯社發送單筆金額在（D）的大額往賬業務，須報自治區聯社清算中心備案后方可處理。

A、100萬元（含）以上；B、1000萬元（含）以上；C、2000萬元（含）以上；D、5000萬元（含）以上

14、各網點發送單筆金額在（A）的大額往賬業務，須報清算中心備案后方可處理。

A、100萬元（含）以上；B、1000萬元（含）以上；C、2000萬元（含）以上；D、5000萬元（含）以上

15、我縣所轄各網點在辦理跨縣以外地區的金額在（）的通存業務時，須報清算中心備案后方可處理。

A、100萬元（含）以上；B、200萬元（含）以上；C、300萬元（含）以上；D、500萬元（含）以上

16、小額支付系統的日切時間為（A）

A、16：00；B、17：00；C、17：50；D、24：00

17、（C）可以是接收大、小額支付業務的發起行，也可以是接收大、小額支付業務的接收行。

A、直接參與者；B、間接參與者；C、直接參與者及間接參與者

18、個人儲蓄通存業務屬于（C）

A、普通貸記業務；B、定期貸記業務；C、實時貸記業務

19、查詢查復的處理對象僅指（A）業務。A、單筆；B、多筆

20、大額支付業務處理、清算方式應為（B）。

A、批量處理、軋差凈額清算資金；B、逐筆實時處理，全額清算資金

21、小額支付業務處理、清算方式應為（A）

A、批量處理、軋差凈額清算資金；B、逐筆實時處理，全額清算資金

22、關于退回申請處理，以下表述錯誤的是：（B）

A、退回申請是發起行對已清算的業務，確定該筆業務存在錯誤而需要退回時，須采取的方式。

B、支付業務能否退回，退回行無須向申請行發送退回申請應答報文。C、發起行發起退回申請，發送完畢打印退回申請書，系統自動登記“退回申請及應答登記簿”。

23、接收行收到退回申請，應當在（D）發出退回應答。

A、當日；B、下一法定工作日；C、下一法定工作日上午；D、當日至下一法定工作日上午

24、接到對方行退回申請時的處理，以下表述錯誤的是：（B）A、拒絕退回的業務由發起行或發起人與接收人協商解決； B、如已貸記收款人賬戶的拒絕退回，無需做應答信息；

C、如尚未貸記收款人賬戶的，需向對方行發送退回申請應簽信息

25、查詢查復書屬于（A）

A、重要空白憑證；B、非重要空白憑證

26、某筆大額往賬業務狀態為“待確認”，經核對，該筆業務為重復往賬，可做（B）。

A、待確認業務發送；B、滯留業務手工入賬；C、滯留業務重發

27、當支付來賬業務經確認非本機構業務或來賬業務賬號、戶名全部不符可做（B）處理。

A、撤銷；B、退匯；C、拒絕提入

28、影像交換系統可以處理銀行機構跨行和行內的支票影像信息交換，其資金清算通過中國人民銀行覆蓋全國的（B）處理。A、大額支付系統；B、小額支付系統；C、農信銀系統

29、某客戶向甘肅省農村信用社所轄某網點匯款5千元，應選擇（D）進行辦理。A、省轄匯兌；B、大額支付系統；C、小額支付系統；D、農信銀系統

30、某客戶要將500萬元存入持有的臨河聯社所轄某農村信用社開戶的金牛卡內，選擇正確的處理方式：（B）

A、正常辦理；B、先備案，后辦理；C、拒絕辦理

31、以下哪種狀態屬于農信銀通存通兌正常的往賬業務狀態。（D）A、已發送；B、已沖正；C、已沖銷；D、已清算；E、交易失敗。

32、以下哪種狀態屬于農信銀通存通兌來賬業務正常已清算的業務狀態。（B）A、未記賬；B、已記賬；C、已圈存；D、已沖正；E、已沖銷；F、已補正

三、多選題：

1、目前我縣轄內網點不能辦理的小額貸記業務有（BC）。A、普通貸記業務；B、定期貸記業務；C、實時貸記業務；

2、免收手續費的支付結算業務有（BCD）

A、本單位員工的匯兌業務；B、財政金庫匯劃業務；C、救災款項匯劃業務；D、撫恤金匯劃業務；

3、農信銀中心服務對象包括（ABCDE）

A、全國農村信用社；B、農村信用聯社；C、農村合作銀行；D、農村商業銀行；E、其他地方性金融機構

4、普通貸記業務包括下列哪些業務種類：（ABC）

A、匯兌；B、國庫資金貸記劃撥；C、繳稅；D、代付保險金

5、以下哪些業務屬于定期貸記業務：（BCD A、委托收款；B、代付工資業務；C、代付保險金；D、代付養老金

6、支付業務的優先級別標準分為：（ABC）A、特急；B、緊急；C、普通；D、一般

7、小額支付業務撤銷處理，以下表述正確的是：（ABCD）

A、未軋差的，立即撤銷；B、已軋差不能撤銷；C、已清算的，不能撤銷；D、只能撤銷批量包；E、可以撤銷批量包中單筆業務。

8、客戶憑（CE）在ATM上辦理通兌和余額查詢業務。A、折（卡）；B、折（卡）號；C、銀行卡；D、折密碼；E、卡密碼

9、客戶憑（AB）在柜臺辦理通存業務。

A、折（卡）；B、折（卡）號；C、折（卡）密碼；

10、客戶憑（A C）在柜臺辦理小額的通兌業務。A、折（卡）；B、折（卡）號；C、折（卡）密碼；

11、某筆大額往賬業務的狀態為“待確認”，則（BCD）

A、立即做待確認業務發送；B、需操作人員查閱相關憑證后再做相應處理；C、可能是重復往賬；D、可能是正常往賬

12、關于掛賬業務的處理，下列表述正確的是：（AC）

A、當支付來賬業務賬號、戶名全部相符，系統會自動記入客戶賬；

B、支付來賬業務只有賬號不符時，系統才會自動掛在接收行2431應解匯款科目。C、經確認非機構業務，可做退匯處理。

D、經確認來賬業務賬號正確，但戶名不符，只能做退匯處理。

五、判斷題：

1．發起行可以申請整包退回，也可以申請退回批量包中的單筆支付業務。（√）2．通過農信銀系統可以辦理無卡、無折的存取款業務。（×）

3．小額支付業務適用于接收行為跨行的結算業務，業務類型為貸記業務和借記業務兩種。（√）

4．小額支付業務中借貸記業務金額上限均為20000元。（×）5．支付業務查詢的狀態為“已清算”，表示已正常清算的業務。（√）6．農信銀支付清算系統個人賬戶通存通兌業務在節假日不能辦理。（×）7．大額支付系統不設臵金額起點，小額支付系統設臵金額上限。（√）8．小額支付系統的單筆金額上限貸記20000元，實時貸記和借記業務不設限制。（√）

小額支付系統日切后仍可正常接受小額業務，部分小額業務不再納入當日清算，自動納入次日第一場軋差清算（遇節假日順延至節假日后的第一個工作日）。（√）9．發起清算行不可以發起支付業務信息。（×）10．接收清算行不可以接收支付業務信息。（×）

11．支付信息由紙憑證轉換為電子信息，電子信息產生支付效力，紙憑證仍有支付效力。（×）

12．大額支付業務只處理貸記業務，而小額支付業務既可處理貸記業務，又可處理借記業務。（√）

13．大小額支付來賬業務使用的憑證不屬于重要空白憑證。（×）14．普通貸記業務屬于大額支付業務的范圍。（×）

15、大小額支付業務指的同一種支付結算業務，只是在金額的大小上有區別。（×）

16、大小額支付結算業務、農信銀業務的手續費收入也是中間業務收入的組成部分。（√）

六、簡答題：

1．簡述農信銀機構具體指哪些機構？

答：農村信用社、農村信用社聯社、農村合作銀行、農村商業銀行。

2．為了防范清算賬戶出現透支現象，要求各網點必須嚴格執行哪項制度，并簡述具體要求。

答：應嚴格執行大額匯兌、大額通存業務備案制度。

大額匯兌業務100萬（含）以上，以電話方式向清算中心備案；

跨縣域外大額通存業務300萬（含）以上，以傳真方式向清算中心備案。3．簡述支付系統授權業務的基本規定。

答：20萬元（含）以上需三級柜員授權，超100萬元（含）除需本網點三級柜員授權，還需MBFE操作授權，5000萬元（含）以上向自治區聯社報備。4．簡述農信銀業務的品種有哪些？

答：信息服務類、銀行匯票、實時電子匯兌、個人賬戶通存通兌、專項匯款類。

5、簡述回復查詢信息的要求與操作方法。

答：查復行收到查詢信息，打印查詢書，提交業務人員確認。業務人員依照查詢書的內容，認真查閱有關賬冊、憑證和資料，查明情況和原因，在當日或下一法定工作日上午，按規定的格式向查詢行發送查復信息，并打印查復書進行專夾保管。

6、簡述農信銀通存通兌往賬登記簿中的業務狀態分別為哪幾種？

答：（1）已發送；（2）已沖正；（3）已沖銷；（4）已清算；（5）交易失敗。

7、簡述農信銀通存通兌來賬業務狀態分別有哪幾種？

答：（1）未記賬；（2）已記賬；（3）已圈存；（4）已沖正；（5）已沖銷；（6）已補正

8、如發現某筆大額往賬業務為“待確認”狀態，操作人員應如何處理？ 答：為避免發生重復往賬，系統對所有要素相同的大額往賬業務采取控制措施。如為“待確認狀態，需要操作人員查詢核對。如確認正常往賬時，可做待確認業務發送；如確認為重復往賬時，要做滯留業務手工入賬交易。

第四篇：農村信用社支付結算業務考試題庫

農村信用社支付結算業務考試題庫

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1．支付結算制度中規定，托收憑證第三聯應加蓋（B）

A．業務公章

B．結算專用章

C．轉訖章

D．匯票專用章 2．對（A）年（按對月對日計算）未發生收付活動的單位活期存款作為長期不動戶，可將其本息余額轉入“其他應付款”科目核算，同時停止計息。自轉入“其他應付款”科目之日起，超過（A）年若仍未支取的長期不動戶款項，可作為“營業外收入”入賬，經單位領導（主任或行長）審批同意后，依據有關會計核算規定處理。A．1年、3年

B．2年、5年 C．1年、5年

D．3年、5年

3．支付結算辦法規定，付款人或代理付款人在查明掛失票據確未付款時，應立即暫停支付。付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書起（B）天內未收到法院的止付通知書的，自第（B）天起掛失止付通知書失效。

A．10．11

B．12．13

C．5．6 D．7．8 4．銀行承兌匯票到期日起提示付款期最長是（A）。A．十天

B．一個月

C．兩個月

D．六個月 5．下列不能背書轉讓的是（C）。A．轉賬支票

B．銀行承兌匯票

C．現金銀行匯票

D．轉帳銀行本票

6．銀行匯票的提示付款期為（D）A．最長不得超過6個月 B．自匯票到期日起10日

C．自出票日起最長不得超過2個月 D．自出票日起1個月

7．用于委托收款的發出和結算業務的查詢查復的會計印章是（C）A．業務用公章

B．財務專用章 C．結算專用章

D．受理他行票據專用章

8．公司注冊登記時，因驗資需要在信用社開立存款賬戶的，應向開戶信用社出具的證明材料包括（A）。

A．企業名稱預先核準通知書

B．營業執照正本 C．營業執照副本

D．法人代碼證書

9．信用社協助扣劃款項時，應當將扣劃的存款直接劃入有權機關指定的賬戶，有權機關要求提取現金的，信用社應（D）。

A．應協助

B．應辦理

C．征得同意可辦理

D．不予協助 10．辦理商業匯票的再貼現和轉貼現時，應將匯票作成（B）。A．委托收款背書

B．轉讓背書 C．質押背書

D．再貼現背書

11．匯入信用社對于向收款人發出取款通知，經過（C）無法交付的匯款，應主動辦理退匯。A．一個星期

B．一個月

C．二個月

D．三個月

12．現代化支付系統匯劃網點發現重匯、錯匯等需要緊急止付的匯劃信息，應根據不同情況，采取（C）等措施處理。A．查詢

B．掛賬

C．申請本地退匯或發出緊急止付命令

D．錯賬沖正 13．下列單證中，不能辦理委托收款收取款項的是（C）。A．商業承兌匯票

B．憑證式國庫券 C．提貨單

D．儲蓄定期存單

14．商業承兌匯票、銀行承兌匯票的承兌人分別為（B）。A．信用社、信用社

B．信用社以外的付款單位、信用社 C．信用社、信用社以外的付款單位

D．付款單位、付款單位 15．在匯兌業務處理中，匯入信用社對未在本信用社開立賬戶的收款人審查無誤后，應以收款人姓名開立應解匯款及臨時存款戶，該賬戶（A）。

A．只付不收、付完清戶、不計付利息 B．只付不收、付完清戶、清戶結息 C．可收可付、按季結息 D．只收不付

16．商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起（D）內。A．2個月

B．1個月

C．15日

D．10日 17．單位存款賬戶正式開立（D）個工作日后辦理付款。A．當日

B．一

C．二

D．三

E．五 18．出票信用社只能為（B）的客戶簽發現金銀行匯票。A．申請人為個人

B．申請人和收款人均為個人 C．收款人為個人

D．申請人為單位，收款人為個人。19．銀行匯票的背書轉讓金額應以（B）為準。A．出票金額

B．實際結算金額 C．實際交易金額

D．轉讓金額

20．下列有關存款凍結的核算規定敘述正確的是（C）。A．凍結存款的期限不得超過一年 B．存款凍結期間不計付利息

C．被凍結客戶賬戶中的存款不足凍結金額時，應在凍結期內對該賬戶實行只收不付，直至達到凍結的金額。

D．軍隊、武警等單位的各項存款，原則上均不得采取凍結訴訟保全措施

21．臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（B）。A．1年

B．2年

C．3年

D．4年 22．填明“現金”字樣的銀行匯票（C）。

A．允許背書轉讓

B．作成委托背書可轉讓 C．不得背書轉讓

D．在特定條件下可轉讓

23．可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取的賬戶是（C）。A．臨時存款賬戶

B．基本存款賬戶 C．一般存款賬戶

D．個人銀行結算賬戶 24．單位存款帳戶（A）必須寄送余額對賬單。A．每月或每季

B．每半年

B．每年

C． 不定期 25．下列關于保證金存款計息方式的敘述不正確的是（C）。A．單位保證金存款存入時，可以約定存款期限，也可以不約定存款期限

B．對于約定期限的單位保證金存款比照單位定期存款進行核算，實際存款期限不滿約定存款期限的，按照活期存款利率計息；實際存款期限滿約定存款期限的，按照約定存款期限相應檔次的定期存款利率計息 C．按保證金存入時銀行與客戶的協議，可以采取不計息、按定期存款利率計息、按活期存款利率計息等不同的計息方式 D．未約定期限的單位保證金存款按季按活期利率計息

26．在票據交換中，票據交換專用章作為重要印章，應由（D）保管使用。

A．票據交換員

B．票據錄入員

C．票據復核員

D．上述人員以外的會計人員 27．以下票據不允許轉讓的有（D）。

A．銀行本票

B．轉賬支票

C．銀行承兌匯票

D．現金銀行匯票

28．匯票專用章由（D）保管、使用。A．匯票保管人員

B．簽發人員

C．編押人員、壓數機保管人員

D．上述人員以外的人員 29．2005年7月1日新版票證啟用后，銀行受理客戶委托收款業務，客戶應填寫（C）。A．匯兌憑證

B．委托收款

C．托收憑證

D．進賬單 30．變更后的印鑒啟用日期為申請日的（B）。A．當日

B．次日

C．第三日

D．第四日

31．單位銀行結算賬戶轉為久懸未取專戶滿（B）后，將該印鑒卡隨轉營業外收入憑證裝訂，同時作銷戶處理。A．2年

B．3年

C．4年

D．5年

32．票據的保證人應當與被保證人對持票人承擔（C）責任。A．一般

B．票據

C．連帶

D．付款

33．以下關于單位活期存款賬戶銷戶的說法不正確的是（D）。A．存款人申請銷戶時，應與經辦信用社核對賬戶余額，并提交銷戶申請書

B．經辦信用社收回并注銷未使用的重要空白憑證

C．對存款人交回的重要空白憑證必須當面逐份清點，并銷記重要憑證登記簿

D．作廢的重要空白憑證于事后切角或加蓋“作廢”戳記，按規定入庫（柜）保管

34．開戶申請人提供的開戶資料經開戶信用社審核同意后，將開戶申請書交（C）簽字并加蓋業務用公章。

A．信貸主管

B．客戶經理

C．會計主管

D．綜合柜員 35．《**省農村信用社印鑒管理辦法》規定更換印鑒時，單位在新印鑒卡背面應加蓋（D）。

A．單位公章

B．全套舊印鑒 C．單位財務章

D．單位公章和全套舊印鑒 36．單位卡賬戶的資金一律從（C）存入。A．現金

B．銷貨收入

C．基本存款賬戶轉賬

D.一般存款賬戶轉賬

37．承兌申請人保證金賬戶和存款賬戶不足支付匯票款項時，其差額轉入該承兌申請人的銀行承兌匯票墊款科目，每日按（A）計收利息。A．萬分之五

B．萬分之三

C．萬分之二

D.逾期貸款利率 38．匯兌業務的轉匯信用社（A）受理匯款人或匯出信用社對匯款的撤銷或退匯。

A．不能

B．可以

C．授權后可以

D.復核后可以 39．銀行匯票代理付款信用社或出票信用社收到失票人提交的三聯“掛失止付通知書”，經審查合格后受理，經主管人員簽字后，將“掛失止付通知書”第一聯加蓋（A）作受理回單交止付通知人。

A．業務用公章

B．轉訖章

C．結算專用章

D.財務專用章 40．商業匯票的付款期限最長不超過（B）個月。A．3個月

B．6個月

C．9個月

D．一年

41．客戶申請開立基本存款賬戶與（A）、預算單位開立的專用存款賬戶需經人民銀行核準。

A．臨時存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．個人銀行結算賬戶

D.儲蓄帳戶

42．單位遺失定期存款開戶證實書，必須填寫“掛失申請書”一式三聯，并加蓋（B），向開戶信用社申請掛失。A．行政公章

B．行政公章及原存款預留銀行印鑒 C．原存款預留銀行印鑒

D．行政公章或原存款預留銀行印鑒 43．對于一年（按對年對月計算）未發生收付款活動的存款賬戶，應通知存款人在接到通知（D）日內到開戶信用社辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。

A．10

B．15

C．20

D．30 44．受理本信用社開戶的持票人交來的跨系統銀行簽發的匯票時，進賬單第一聯應加蓋（D）。

A．銀行匯票專用章

B縣支行現金庫．轉訖章 C．業務用公章

D．受理憑證專用章

45．新版支票格式中設置“附加信息”欄主要用于（B）。A．資金用途

B．資金管理

C．信息管理

D．采集信息 46．從單位銀行結算賬戶向個人賬戶的款項劃轉業務，對單筆超過（B）元，必須要求其提供并審核付款依據。A．3萬

B．5萬

C．6萬

D．10萬

47．開戶信用社應當根據實際需要，核定開戶單位（B）天的日常零星開支所需的庫存現金限額。

A．3天

B．3-5天

C．1天

D．5天 48．下列不可作為退票理由的是（C）。

A．票據出票日期小寫

B．背書轉讓無印鑒

C．用途更改經出票人簽章證明

D.大小寫金額不符

49．用于簽發信用社結算憑證以及結算款項的查詢、查復等業務的印章是（D）。

A．聯行專用章

B．匯票專用章 C．受理憑證專用章

D．結算專用章

50．信用社對單位簽發的各種重要單證，如存單存折等，均應加蓋（A）。A．業務公章

B．收妥抵用章 C．結算專用章

D．聯行專用章

51．下列選項中信用社對同城交換提入票據處理正確的是（A）。A．按提入票據軋差記4716

B．按提出票據軋差記4716 C．按提入票據軋差記1124

D．按提出票據軋差記1124 52．信用社受理客戶提交的信電匯憑證，其回單上應加蓋（D）。A．業務公章

B．結算專用章 C．轉訖章

D．受理憑證專用章

53．受理持票人提交的付款人為他行的支票和進賬單時，經審查無誤后，在第一聯進賬單上加蓋（C）交持票人。

A．轉訖章

B．業務公章

C．受理憑證專用章

D．票據交換章

54．持票人行使追索權，其利息部分計算是按照中國人民銀行規定的同檔次（C）利率計算的。

A．單位定期存款

B．定期儲蓄存款

C．流動資金貸款

D.貼現

55．銀行給單位或個人委托收款的回單，應加蓋銀行的（B）。A．結算專用章

B．業務公章

C．轉訖章

D.票據交換專用章 56．背書人在匯票上記載（B）字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔票據責任。

A．保證

B．不得轉讓

C．貼現

D.質押

57．對出票人1年內簽發（A）次以上空頭支票或簽章不符，信用社應收回支票，停止其支票簽發權。A．2

B．3

C．4

D.5 58．商業承兌匯票被拒絕承兌，而票據持有人背書轉讓的，應當由（C）承擔票據責任。

A．出票人

B．付款人

C．背書人

D.被背書人 59．支票持票人對出票人的票據權利，自出票日起（B）。A．10天

B．6個月

C．1年

D.2年 60．支票上的金額￥108000.00元應寫成（C）。

A．人民幣拾萬零捌仟元正

B．人民幣壹拾萬零捌仟元 C．人民幣壹拾萬零捌仟元正

D．人民幣拾萬捌仟元正 61．因票據權利糾紛提起的訴訟，依法由（C）人民法院管轄。A．收款人或持票人所在地

B．收款人所在地 C．票據支付地或被告所在地

D.付款人所在地

62．支票的持票人超過規定的提示付款期限，只能向（B）請求付款。A．付款人

B．出票人

C．前手

D.出票人開戶行 63．計算貼現、轉貼現期限時，如承兌人在異地的，可另加（A）天劃款日期。

A．3

B．4

C．5 D.10 64．“利息支出”科目屬于（C）。

A、負債類

B、資產類

C、損益類

D、所有者權益類 65．信用社接到寄來的收款憑證及債務證明（在提示付款期限內），審核無誤，以信用社為付款人的應將款項（A）劃給收款人。A．當日

B．次日

C．3日后

D.5日后

66．票據中文大寫金額不規范，如“叁”寫為“參”或“三”，信用社受理的，由此產生的票據責任，由（C）承擔。

A．出票人

B．持票人

C．受理信用社

D.付款人 67．票據行為具有要式性、無因性、文義性及（B）特征。A．相對性

B．獨立性

C．強制性

D.有因性 68．2月10日的大寫應寫成（C）。A．零貳月壹拾日

B．零貳月壹拾零日

C．零貳月零壹拾日

D．貳月拾日

69．貼現票據到期，貼現行作為持票人的匯票背書欄的簽章應是（C）。A．匯票專用章

B．業務公章

C．結算專用章

D.財務專用章 70．（C）可以作為單位辦理委托收款方式的權利證明。

A．購銷合同

B．增值稅發票

C．債券或存單

D.商品發運單

71．支票的（B）可以由出票人授權補記。A．出票日期和金額

B．金額和收款人名稱 C．收款人和付款人名稱

D.出票人簽章

72．下列票據中，可以適用掛失止付的票據是（A）。A．轉賬支票

B．轉賬銀行匯票

C．轉賬銀行本票 D.未承兌的商業匯票

73．《支付結算辦法》規定，（A）可以作為有效身份證件。A．戶口簿

B．工作證

C．會員證

D.駕駛證 74．銀行承兌匯票應由（C）簽發。

A．信用社

B．收款人或付款人

C．承兌申請人

D.法人或自然人

75．未在信用社開立存款賬戶的現金銀行匯票持票人，應通過（C）科目進行核算。

A．活期存款

B．活期儲蓄存款

C．應解匯款及臨時存款

D.其他應收款 76．（C）可以作為票據中的“保證人”。

A．稅務局

B．公立學校

C．私營企業

D.醫院

77．轉賬支票的持票人在支票有效期內不獲付款，為了向其前手行使追索權，持票人應自收到退票理由書之日起，（A）天內通知其前手。A．3

B．5

C．10

D.30 78．銀行承兌匯票的必須記載事項中包括（C）。

A．匯票到期日

B．承兌日期

C．出票日期

D.收款人帳號 79．超過提示付款期的票據仍背書轉讓的，（C）應當承擔票據責任。A．付款人

B．代理付款人

C．背書人

D.持票人 80．銀行之間的支付結算糾紛由（C）調解、處理。A．法院

B．工商局

C．中國人民銀行

D.仲裁機構 81．采取預扣利息的貸款是指（C）。

A．信用貸款 B．保證貸款

C．貼現貸款

D．按揭貸款 82．下列票據中，不得向付款人或代理付款人掛失止付的票據是（B）。A．現金銀行匯票

B．轉賬銀行匯票

C．銀行承兌匯票

D.支票

83．辦理委托收款業務，收款人應當在托收憑證（A）簽章。A．第二聯

B．第三聯

C．第四聯

D.第五聯

84．持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或被拒絕付款之日起（C）。A．1個月

B．3個月

C．6個月

D.1年 85．辦理銀行承兌匯票轉貼現時的背書簽章應為（C）。A．業務公章

B．結算專用章

C．匯票專用章

D.財務專用章

86．付款行收到收款行寄來的托收憑證，應在第五聯托收憑證上加蓋（C），及時交付款人。

A．轉訖章

B．結算專用章

C．業務公章

D.票據交換專用章 87．（A）不能作為票據中的保證人。

A．社會團體

B．個體企業

C．企業法人

D.自然人 88．銀行承兌匯票的手續費，應按票面金額（C）收取。A．5%

B．5‰

C．

D.1‰

89．3月4日（星期二）付款人開戶行收到收款人開戶行寄來的委托收款和已到期的商業承兌匯票，銀行于當日通知付款人，付款人一直未通知開戶行付款或拒付，付款行應于（C）將票款劃給收款行。A．3月5日

B．3月8日

C．3月10日

D.3月11日 90．跨行查詢銀行承兌匯票時，應在第二聯銀行承兌匯票查詢書中加蓋（B）。

A．業務公章

B．結算專用章

C．財務公章

D.匯票專用章

91．銀行匯票持票人對出票人的票據權利，自出票日起（D）。A．1個月

B．6個月

C．1年

D.2年 92．商業匯票的付款人為（C）。

A．銀行

B．出票人

C．承兌人

D.背書人 93．（B）可以依法進行背書轉讓。

A．現金支票

B．轉賬支票

C．現金銀行本票

D.現金銀行匯票

94．下列屬于票據中任意記載事項的是（C）。

A．出票日期

B．金額

C．不得轉讓

D.出票人簽章 95．（B）不是匯票的必須記載事項。

A．收款人名稱

B．代理付款行

C．付款人名稱

D.出票日期 96．下列票據記載事項，原記載人可以更改的是（C）。

A．出票日期

B．收款人名稱

C．付款人名稱

D.出票金額 97．辦理銀行匯票退款，如果代理付款行曾經查詢過該張匯票，則應在（C）方能辦理。

A．1個月后

B．2個月后

C．提示付款期滿后

D.提示付款期滿后1個月后 98．持票人在法定期限內不獲承兌或付款，且在3天內向其前手發出追索通知的，票據上的出票人、背書人、承兌人和保證人應對持票人承擔（A）。

A．連帶責任

B．一般責任

C．相關責任

D.保證責任 99．未記載代理付款人的銀行匯票喪失后，失票人可以向（C）所在地人民法院申請公示催告。

A．收款人

B．持票人

C．出票銀行

D.背書人 100．我國《票據法》所指的票據，是指（B）。A．支票、銀行匯票和商業匯票

B．支票、本票和匯票 C．支票、匯票和銀行承兌匯票

D.支票、匯票和匯兌

101．票據的管理部門是（C）。

A．國務院

B．財政部

C．中國人民銀行

D.銀監部門 102．見票即付的票據，付款行故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以拖延支付期間內每日票據金額（C）的罰款。A．0.2‰

B．0.5‰

C．0.7‰

D.1‰

103．因更改銀行匯票的實際結算金額引起糾紛而提起訴訟，當事人請求認定匯票效力的，人民法院認定為（A）。A．票據無效

B．原收款人更改的票據有效 C．持票人更改的票據有效

D.出票銀行更改有效

104．持票人申請銀行承兌匯票貼現，必須向銀行提供（C）和商品發運單據復印件。

A．郵電費單據

B．貨物入庫單

C．增值稅發票

D.保證合同 105．銀行匯票的主債務人是（B）。

A．申請人

B．出票銀行

C．背書人

D.被背書人

106．支票的必須記載事項是（C）。

A．付款人賬號

B．付款人地址

C．出票日期

D.收款人名稱 107．銀行本票的簽章，為該銀行（C）加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

A．公章

B．財務專用章

C．本票專用章

D.匯票專用章 108．對需要收妥抵用的票據，應先通過（B）科目進行核算。A．其他應收款

B．其他應付款

C．活期存款

D.同城往來 109．可以掛失止付的票據，失票人通知票據的付款人掛失止付時，應當填寫（B）并簽章。

A．掛失申請書

B．掛失止付通知書

C．票據查詢書

D.掛失確認書

110．向信用社申請辦理匯票承兌的出票人，必須具備的條件中不包括的是（B）。

A．在承兌信用社開立存款賬戶 B．與承兌銀行在同一地域

C．資信狀況良好，并具有支付匯票金額的可靠資金來源 D.與承兌信用社具有真實的委托付款關系

111．簽發空頭支票或與其預留的簽章不符的支票，開戶行應對出票人處以票面金額（C）但不低于1000元的罰款。A．1% B．3%

C．5% D.7% 112．對允許掛失的票據，通知付款人掛失止付后，應在（A）天內，向人民法院申請公示催告或提起訴訟。A．3

B．5 C．10

D.12 113．收款人開戶行受理持票人遞交的，出票人未在本行開戶的轉賬支票和三聯進賬單，經審查無誤后，應在進賬單第一聯中加蓋（D）交持票人。

A．轉訖章

B．結算專用章

C．收妥抵用章

D.受理憑證專用章

114．《支付結算辦法》于（C）起實行。

A．1996年1月1日

B．1997年10月1日

C．1997年12月1日

D.1996年12月1日

115．信用社自收到失票人的掛失止付通知書后，一直沒有收到人民法院的止付通知書的，自第（C）天起，掛失止付通知書失效。A．10

B．12

C．13

D.14 116．退票理由書的簽章應為該行的（B）加授權經辦人的簽章。A．業務公章

B．結算專用章

C．轉訖章

D.票據交換專用章

117．存款人不能作為預留銀行印簽章的是（C）。A．財務專用章

B．公章

C．原子章

D.個人名章

118．票據依法轉讓時必須記載有關事項，（C）屬于相對記載事項。A．背書人簽章

B．被背書人名稱

C．背書日期

D.持票人以票據質押的在背書人欄記載“質押”字樣 119．委托收款行通過票據交換系統向付款人提示付款的票據，（A）為提示付款日。

A．持票人向銀行提交票據日

B．票據交換日 C．付款行收到票據日

D．票據簽發日期 120．（B）是匯票的必須記載事項。

A．付款日期

B．出票日期

C．收款人賬號

D.代理付款行名稱

121．支票的出票日期為9月18日（9月19日、20日為雙休日）它的最后有效日為（B）。

A．9月27日

B．9月28日

C．9月29日

D、9月30日 122．下列存款人可以申請開立臨時存款賬戶的情況是（B）。A．特定用途，需要專戶管理的資金

B．外地臨時機構 C．基本建設的資金

D．更新改造的資金 123．超過提示付款期限的票據（C）。A．喪失票據權利

B 喪失民事權利

C．喪失對出票人或承兌人以外前手的追索權 D．喪失對出票人和承兌人的追索權

124．辦理支付結算，銀行因工作發生差錯，影響客戶和他行資金使用的，按（A）計付賠償金。

A．同檔次流動資金貸款利率

B．延誤金額的5%但不低于1000元 C．延誤金額的5%

D．每天0.05% 125．1月31日簽發的銀行匯票，其到期日為（B）。A．2月27日

B．2月28日

C．3月1日

D.3月2日 126．支票金額的起點是（D）元。

A．10

B．100 C．1000

D．沒有金額起點

127．信用社辦理結算向外發出的結算憑證，必須于（A）寄發。A．當日最遲不超過次日

B．次日

C．當日最遲不超過5日

D．不超過10日內

128．見票后定期付款的匯票，持票人應當自到期日起（A）內向承兌人提示付款。

A．10天

B．1個月

C．2個月

D．3個月

129．具有款隨人到，余額主動退回核算特點的結算工具是（B）。A．支票

B．銀行匯票

C．商業匯票

D.銀行本票

130．票據的出票日期必須使用中文大寫，1月15日的正確寫法是（C）。A．零壹月拾伍日

B．壹月拾伍日 C．零壹月壹拾伍日

D．壹月壹拾伍日

131．（D）不能由保證人進行保證而承擔保證責任。A．銀行匯票

B．商業承兌匯票 C．銀行本票

D．轉賬支票

132．為滿足企業向多家銀行貸款和辦理結算的需要，開立了基本存款賬戶的企事業單位可開立（A）。A．一般存款賬戶

B．臨時存款賬戶

C．專用存款賬戶

D．法人透支賬戶 133．銀行承兌匯票再貼現到期，中國人民銀行應向（B）收取款項。A．貼現申請人

B．承兌銀行 C．承兌申請人

D．申請再貼現銀行

134．一張票面金額為18000元的轉賬支票，持票人提示付款時，付款人賬戶余額不足支付，根據《支付結算辦法》的有關規定，應對其處以罰款額至少為（D）

A．360

B．540

C．900

D．1000 135．下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（B）。A．中文大寫金額數字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字 B．票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫 C．阿拉伯小寫金額數字前填寫了人民幣符號

D．“2月12日”出票的票據，票據的出票日期填寫為“零貳月壹拾貳日”。136．貼現利息的計算公式為（C）。A．貼現利息=匯票金額×貼現天數

B．貼現利息=匯票金額×月貼現率×貼現天數 C．貼現利息=匯票金額×（月貼現率/30）×貼現天數 D.貼現利息=匯票金額×（年貼現率/365）×貼現天數

137．銀行匯票、銀行承兌匯票、支票的付款人分別是（C）。A．

出票行、承兌行、支票簽發人 B．

匯票申請人、承兌申請人、支票簽發人 C．出票行、承兌行、簽發人開戶行 D.匯票申請人、承兌行、簽發人開戶行 138．銀行匯票的（C）是代理出票銀行審核支付銀行匯票款項的機構。A．簽發人

B．出票人

C．代理付款人

D．付款人 139．單位協定存款的起存金額為（B）。

A．100萬元

B．50萬元

C．10萬元

D．1萬元 140．單位存入定期存款，應開具（A）。A．單位定期存款開戶證實書 B．單位定期存單 C.存款開戶證實書 D．單位存單

141．單位定期存款起存金額（B）元，期限檔次與個人存款一致。A．1000

B．1萬

C． 5萬

D.10萬

142．中國人民銀行對信用卡業務風險指標中規定，同一持卡人單筆透支發生額，個人人民幣信用卡不得超過（D）元。A．5000

B．10000

C．15000

D.20000 143．同城票據交換的提入行是指（D）。

A．向他行提出借方票據的銀行

B．只從他行提回借方票據的銀行 C．向他行提出貸方票據的銀行

D．從他行提回借方和貸方票據的銀行

144．各金融機構間現金往來發現差錯時，發現差錯行在（B）個工作日內將有關差錯證明材料向發生差錯行報出。

A．1

B．2

C．3

D．5 145．各金融機構間現金往來發現差錯時，發生差錯行在收到發現差錯行有關差錯證明材料后，（C）個工作日內反饋處理結果。A．1

B．2

C．3

D．5 146．一捆現金中發現短款（A），應于當天電話通知調出行和當地人民銀行。

A．5張以上或金額200元以上

B．5張以上或金額500元以上 C．10張以上或金額500元以上

D．10張以上或金額1000元以上 147．銀行結算賬戶按存款人分為（D）。

A．基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶 B．核準類結算賬戶、非核準類結算賬戶

C．預算單位專用存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶 D．單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶 148．單位銀行結算賬戶按用途分為（A）。

A．基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶 B．核準類結算賬戶、非核準類結算賬戶

C．預算單位專用存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶 D．單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶

149．合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入（C）管理。

A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶

D．臨時存款賬戶 150．有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應為（D）。A．“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成 B．有效身份證件中的名稱全稱 C．稅務登記證上的經營者姓名 D．營業執照的字號

151．銀行為存款人開立一般存賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起（A）個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A．3

B．5

C．7

D．10 152．大額支付系統（B）處理支付業務，全額清算資金。A．批量

B．逐筆實時

C．每日一次

D．每日兩次

153．直接與支付系統城市處理中心連接并在中國人民銀行開設清算賬戶的銀行機構是（A）。

A．直接參與者

B．間接參與者 C．特許參與者

D．普通參與者

154．未在中國人民銀行開設清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）是（B）。A．直接參與者

B．間接參與者 C．特許參與者

D．普通參與者 155．大額支付系統日間業務處理中省農信聯社清算賬戶余額不足的，將（C）。A．先清算，日終前補足資金

B．先清算，次日上午前補足資金 C．作排隊處理

D．人民銀行主動提供貸款 156．因直接參與者清算賬戶資金不足清算導致支付業務排隊等待后，一旦資金籌足，最先清算的支付業務為（D）。

A．支付業務收費

B．特急大額支付（救災、戰備款）C．同城票據交換軋差凈清算

D．錯賬沖正

157．在清算窗口關閉前的預定時間內，對直接參與者清算賬戶資金仍不足清算的普通支付業務，（C）。

A．人民銀行分支行按規定提供高額罰息貸款

B．允許隔夜透支 C．退回發起行

D．立即清算

158．對有疑問或發生差錯的大額支付系統業務，應在（A）發出查詢。A．當日至遲下一個工作日上午 B．當日至遲下一個工作日下午 C．當日至遲下一日上午 D．下一日日終前

159．大額支付系統查復行應在收到大額支付系統查詢信息的（A）予以查復。

A．當日至遲下一個工作日上午 B．當日至遲下一個工作日下午 C．當日至遲下一日上午 D．下一日日終前

160．實行大額支付系統清算賬戶余額控制時，清算賬戶（C）。A．不得被借記

B．不得被貸記

C．超過該控制金額的部分可以被借記 D．不足該控制金額的部分可以被貸記

161．大額支付系統直接參與者與各城市處理中心核對當日處理的業務信息，核對不符的，以（B）的數據為準進行調整。A．國家處理中心

B．城市處理中心 C．直接參與者

D．間接參與者

162．可以修改省內某信用社大額支付系統行名行號的單位為（A）。A．國家處理中心

B．**城市處理中心 C．省農信聯社

D．該信用社所在聯社

163．接收行已貸記接收人賬戶的支付業務，對發起人的退回申請，應（C）。A．立即辦理撤銷

B．立即辦理退回

C．通知發起行由發起人與接收人協商解決

D．立即通知接收人辦理退回

164．符合全額調換標準的殘缺、污損人民幣是：能辨別面額，（A），其圖案、文字能按原樣連接。

A．

票面剩余的四分之三以上（含）B．

票面剩余的五分之三以上（含）C．

票面剩余的二分之一以上（含）D．

票面剩余的六分之四以上（含）

165．下列關于損傷幣捆扎方法的敘述正確的是（A）。A．

雙腰條在票幣兩端的四分之一處分別捆扎 B．

雙腰條在票幣兩端的三分之一處分別捆扎 C．

雙腰條在票幣兩端的五分之一處分別捆扎 D．

與流通幣的捆扎方法相同

166．原封新票幣開箱、拆包、拆捆和拆把清點時，必須由兩人以上在（C）操作。

A．柜臺內

B．柜臺外

C．監視器下

D．整點間內 173．紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的（B）兌換。A．四分之一

B．二分之一

C．四分之三

D．全額 167．存款人開立一般存款賬戶，存款人可以自主選擇不同經營理念的銀行

（C）

A．只能有一個

B．只能在同城 C．沒有數量限制

D．只能有三個 168．一般存款賬戶不能辦理的業務有（D）

A．借款轉存

B．借款歸還

C．現金繳存

D．現金支取 169．為了加強對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應依法申請在銀行開立（C）

A．一般存款賬戶

B．基本存款賬戶 C．專用存款賬戶

D．臨時存款賬戶 170．注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（B）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 171．符合法定條件，自然人根據需要可在異地開立（C）。A．一般存款賬戶

B．臨時存款賬戶 C．個人銀行結算賬戶

D．基本存款帳戶

172．（A）是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。

A．銀行匯票

B．商業匯票

C．托收承付

D．支票 173．下列不屬于《票據法》中所指票據的有（D）。A．銀行匯票

B．商業匯票

C．支票

D．債券 174．支票的可靠性是指（A）。A．各單位必須在銀行存款余額內簽發支票 B．現金支票喪失后可以掛失止付 C．轉賬支票喪失后可以掛失止付 D．支票可以轉賬結算

175．銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（A）個月。A．1

B．2

C．3

D．6 176．支票的提示付款期限為自出票日起（B）。A．7日

B．10日

C．1個月

D．3個月

177．關于支票掛失止付的規定，下列表述中，正確的有（A）。A．

現金支票和轉賬支票喪失后均可掛失止付 B．現金支票喪失后可以掛失止付，轉帳支票喪失后不得掛失止付 C．轉賬支票喪失后可以掛失止付，現金支票喪失后不得掛失止付 D．現金支票與轉賬支票喪失后均不得掛失止付 178．不論單位還是個人都不能簽發（D）。

A．現金支票

B．轉賬支票

C．普通支票

D．空頭支票 179．票據行為必須按照法定記載事項和記載方法記載于票據上并簽章，這種規定體現的就是票據行為的（A）。

A．要式性

B．文義性

C．無因性

D.獨立性

180．我國《票據法》規定票據債務人在票據上簽章的，應當按照票據所記載的事項承擔票據責任，這體現了票據行為（C）特征。A．要式性

B．無因性

C．文義性

D.獨立性

第五篇：銀行如何防范支付結算業務風險

銀行如何防范支付結算業務風險

支付結算風險是銀行在運用結算工具從事貨幣活動、資金清算過程中可能遭受的損失。隨著銀行支付結算渠道的擴大，票據市場化進程的推進，各商業銀行在注重加強支付結算服務的同時，卻忽視了對支付結算的管理和風險的防范。支付結算風險一旦轉化成現實的損失，將直接影響著銀行、企業資金的安全和社會經濟的穩定與發展。支付結算作為銀行工作的重點內容和重要環節，其防范風險尤為重要。

一、支付結算風險的表現

銀行支付結算風險已滲透到銀行會計結算工作的各個環節，其表現形式也呈多樣化。當前，銀行支付結算風險突出表現在以下幾個方面：

(一)清算風險

清算風險是銀行在清算同城票據交換資金或系統內聯行資金過程中產生的風險。

(二)票據風險

隨著票據的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業匯票與銀行匯票進行詐騙，而產生的風險日趨突出。主要表現為：

(1)偽造變造票據、詐騙盜用資金。犯罪分子通過涂改、挖補等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變造票據行為，騙取銀行和企業的資金。有的利用空頭轉賬支票、作廢支票進行詐騙；有的通過私刻企業預留銀行印鑒開匯票委托書，騙取銀行簽發真匯票從中作案；有的銀行對銀行匯票、銀行承兌匯票的簽發、兌付、退匯等管理和審查不嚴，缺乏自我約束機制，犯罪分子乘機作案。

(2)偽造賬證、盜用資金。近年來，銀行內部會計人員通過偽造進賬單、聯行來賬補充報單等結算進賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時有發生。有的偽造、涂改憑證、篡改數字、空轉賬務，有的復制、偽造聯行來賬補充報單、憑空捏造收付款人，盜用聯行資金；有的通過暫收暫付科目，空掛賬務，盜用銀行資金。

(3)銀行違規承兌、貼現商業匯票。一些商業銀行承兌銀行承兌匯票時忽視了對承兌申請人的資信狀況、商品購銷合同的嚴格審查，使一些無真實商品交易關系的商業信用納入了銀行信用；有的貼現銀行對票據所記載的事項審查不嚴、致使一些背書不連續、絕對記載事項不全等有瑕疵的票據流入銀行，從而卷入不必要的票據糾紛之中等。

(4)違規簽發銀行重要憑證，套取聯行資金或盜用銀行資金。一些銀行為了小集團利益和個人利益，擅自簽發空頭銀行匯票、聯行報單及匯劃憑證；或與企業相互串通，違規簽發無資金保證的空頭銀行匯票、套取系統內或占用人民銀行的聯行資金，從而獲取不法收益。

(三)內控風險

內控風險主要表現為會計結算制度本身不完善，印押(壓)證管理不嚴；會計內部憑證隨意制作，復核和事后監督制度不落實；對重點崗位、重要人員缺乏有效的監督制約等內控制度不嚴產生的風險，主要表現為：

(l)憑證管理失控，存在嚴重隱患。許多案件的發生，都與憑證管理不嚴有直接關系。據統計，全國發生各類重要空白憑證丟失、被盜達上萬張，已經形成嚴重的潛在風險。

(2)會計核算手續不嚴密。主要存在會計人員隨意制作銀行內部憑證；會計復核人員對會計憑證的要素、內容審查不嚴，有的復核崗位形同虛設；會計事后監督人員未能按規定履行監督檢查職能。

(3)管理松弛，內控制度不落實。一些行加強內部管理的力度不夠，未建立有效的內控制度，造成潛在的會計風險。有的行同城票據交換雙人臨崗制度不落實，暫收暫付款項科目掛賬監督不嚴，匯出匯款管理薄弱，印、押(壓數機)、證分管制度執行不嚴，聯行對賬和內外賬核對不嚴格等。

(四)技術風險

技術風險主要表現為技術軟件、硬件可靠性不強而發生的系統風險。這種風險的危害性很大，所以在程序的開發設計和應用上必須考慮其安全性、可靠性、適用性。目前，計算機安全管理操作職責不落實，軟件開發和系統維護人員未與操作人員嚴格分離，會計核算系統操作人員違規越級操作、個人密碼公開使用等現象大量存在，犯罪分子通過修改計算機程序、篡改記賬信息，利用他人電腦操作代碼虛假收付，盜用銀行資金等手段作案。

(五)經營風險

經營風險是指商業銀行或城鄉信用社由于經營管理不善，各種風險積聚到一定程度集中表現為流動性困難而引發的支付風險。當前影響商業銀行資產流動性、安全性的主要因素是金融資產質量低下、資產負債比例高、金融資產風險大。有的商業銀行違反金融法規搞賬外經營、投資房地產，有的違規拆借、越權辦理貼現轉貼現；有的高息攬儲，高息放貸等，這些在高額利潤的驅動下違規經營的結果是造成了巨額資產的呆滯損失，使有關金融機構的正常支付難以為繼，甚至導致擠兌破產、關閉清算，引發嚴重后果。

二、支付結算風險產生的原因

產生上述支付結算風險和會計內部管理問題的原因是多方面的。主要有：

1、內部控制軟弱，違章操作嚴重。從銀行會計部門內部發生的各類案件中不難發現，有章不循、違章操作是發案的根本原因。客觀上銀行內部都有一整套行之有效的管理制度，但在實際操作中往往難以落實到位。突出反映在三個方面：一是人員配備不到位、規章制度形同虛設，特別是一些基層分支機構人手配備不足或隨意抽調會計人員應付緊急任務，使業務相互制約機制不落實、出現真空和漏洞，被犯罪分子伺機作案；二是監督檢查流于形式，上級對下級、主管對基層人員、事后監督崗對會計操作崗的各項檢查并未嚴肅認真進行，而是成了例行公事、使一些內部案件長期暴露不了。尤其是在一些部門與部門之間、上級行與下級行業務交叉銜接環節上極易疏忽；三是內控手段滯后，作案分子在票據、聯行清算、電子技術方面的作案手段越來越隱蔽，而金融機構內部的超前防范監督手段和措施難以應付。另外對違規違章處罰力度不夠，也不同程度地助長了內部管理的松弛。

2、風險意識淡化，內控監督不力。從幾年發生的案件來看，支付結算環節內外勾結作案多發，從涉案人員看基層單位負責人和財會人員作案多，涉案金額大，作案潛逃的增多，在銀行內部一些領導的意識中存在經營管理思想上的偏差，重經營輕管理，重存款、輕結算，重效益，輕風險防范，忙于應付日常事務，疏于管理和監督。

3、經營管理不善、支付風險積聚。隨著市場經濟的發展和金融業競爭的加劇，銀行經營面臨內外雙重壓力。銀行自我約束機制和內部控制機制尚未真正建立，經營管理水平難以適應市場的變化，出現大量違規經營，信貸資產質量下降，不良資產比例上升，政府行政干預和企業借轉改制之機懸空銀行債務，使銀行經營狀況進一步惡化，資產安全性和流動性出現嚴重問題，有的已發生支付危機。與此同時有效化解和抵御風險機制尚未建立，如銀行收購、兼并、重組退出市場的機制尚未形成，使支付風險日益積聚，這種局面不改變，會威脅整個銀行體系的安全。

4、人員素質不能適應業務需要，政治思想工作薄弱。目前，有相當一部分銀行分支機構會計隊伍素質不能適應業務發展和會計管理的需要，尤其是城鄉信用社人員素質相對較差。同時會計崗位人手多，業務變化大，知識更新快，培訓工作未能及時跟上，造成人員素質與業務發展需要相脫節。

5、犯罪分子把作案目標瞄準了金融部門。金融部門是經營貨幣的特殊行業，詐騙案件多發、內外勾結作案多發，并且一些大案要案涉案金額之大，令人觸目驚心。特別是在金融結算工具不斷完善的今天，票據活動日益增多，由于票據在流通環節所特有的功能，犯罪分子利用其作案具有較強的隱蔽性，且有的犯罪分子的文化層次較高，采用一些高技術手段作案，容易得逞。

三、支付結算風險防范控制措施

防范支付結算風險必須采取切實有效的措施，加強支付結算管理、完善會計控制體系是防范風險的基礎。

(一)建立健全和落實內部管理和監督制約機制，堵塞漏洞，消除隱患。

內部管理制度的健全，是防范風險的重要保證。商業銀行必須建立一套科學完善、職責明確的內部管理體系和銀行內部控制制度。

建立健全崗位責任制；

建立重要事項審批制度；建立賬務核對制度；

建立會計事后監督制度；建立重要空白憑證管理制度。

(二)嚴格按照《票據法》和《支付結算辦法》準確及時辦理支付結算業務。

要嚴格票據的審查，對票據的真實性、必須記載事項是否齊全、背書是否連續、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要嚴格審查，盡可能避免因審查不嚴造成詐騙得逞；要嚴把大額款項支付關，對有疑問的票據和聯行重要憑證要先查詢后支付，嚴格遵守各項結算業務操作規程。

(三)重視計算機安全管理，防范系統風險。

(四)加強經營管理，提高風險防范意識。

商業銀行要重視支付結算風險防范，加強經營管理，控制金融資產風險。要充分認識支付結算風險防范的緊迫性，從已經發生的形形色色的案件中認真吸取教訓，充分重視內部控制和風險防范；要采取措施防范支付風險。

(五)加強員工管理，提高會計隊伍素質。江西省鄱陽縣農村信用聯社案件情況

三、下步措施和意見

這起案件性質惡劣，影響嚴重，給國家財產造成了重大損失。各農村中小金融機構都要從中吸取教訓，舉一反

三、引以為戒。牢固樹立風險意識，全面加強風險管理，嚴守風險底線，持之以恒抓好案件風險防控工作。

一是加強重大事件和信息、輿情的監測、報告、處置工作。二是認真落實案件風險防控措施，強化問責，確保貫徹到位。

三是準確把握風險特點，扎實整改，嚴密防范案件。四是狠抓制度建設，完善內部控制，提高執行力。五是提高隊伍職業素質，大力培育良好企業文化。××省A市B區C農村信用社支某侵占資金案

本案件的案發原因主要是信用社員工法制意識淡薄、內部管理混亂，監督制約機制失效和用人失察造成的。

目前，部分信用社內部管理不夠規范、業務操作系統控制不夠完善、員工素質參差不齊、部分員工制度和法規意識淡薄，要想有效控制和防范案件，必須把好基層管理人員的用人關。把人品好、懂經營、會管理、敢負責、有風險意識的干部選拔到基層領導崗位。有組織、有計劃地開展對員工的政治思想教育、職業道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引導員工牢固樹立正確的人生觀、價值觀，培養誠實守信的職業操守，嚴守法律底線，增強遵紀守法和風險意識。加強對員工的業務知識、技能和規章制度、操作流程培訓，提高員工的業務素質和執行規章制度的自覺性。