第一篇：支付結算業務作業答案

支票業務的核算

1、收到開戶單位汽車廠送交的支票和進賬單，金額80000元，該支票的簽發人在同城他行開戶，隔場無退票，銀行辦理轉賬。

（1）借：同城票據清算

貸：待處理的結算款項 隔場無退票

（2）借：待處理的結算款項

貸：活期存款—持票人

2、開戶單位制藥廠簽發轉賬支票，支付在同一銀行的開戶單位塑料廠貨款70000元，經審核無誤辦理轉賬

借：吸收存款-活期存款-制藥廠 70000貸：吸收存款-活期存款-塑料廠700003、開戶單位服裝廠簽發現金支票，支取90000元以備發放工資，經審核無誤付給現金

借：吸收存款-活期存款-服裝廠

貸：庫存現金

4、提入支票一張，金額45000元，系本行開戶單位藍天貿易公司支付貨款，審核支付票款

借：吸收存款-活期存款-藍天貿易公司貸：同城票據清算

銀行本票業務的核算

1、客戶王明提交銀行本票申請書及現金40000，委托銀行簽發銀行本票，經審查無誤予以受理

借：庫存現金40000

貸：開出本票400002、開戶單位新興百貨持同城同業銀行本票和進賬單來行辦理入賬手續，金額100000元，經審核無誤辦理轉賬 借：同城票據清算100000

貸：吸收存款1000003、開戶單位服裝廠提交銀行本票申請書，金額900000元，該廠在當地購買設備，經銀行審查無誤予以受理，辦理轉賬借：吸收存款900000

貸：開出本票9000004、從票據交換中心提回本行簽發的銀行本票，金額40000元，銀行審核無誤后受理。

借：開出本票40000

貸：同城票據清算40000

銀行匯票業務的核算

1、客戶李清提交銀行匯票申請書及現金

40000，委托銀行簽發銀行匯票持往異地購貨，經審查無誤予以受理

借：庫存現金 40000

貸：匯出匯款400002、開戶單位新興百貨持異地工商銀行銀

行匯票及解訖通知和進賬單來行辦理入賬手續，原匯票金額200000元，實際結算金額195000元，經審核無誤辦理轉賬

借：清算資金往來19500

貸：吸收存款195003、開戶單位汽車廠提交銀行匯票申請

書，金額900000元，該廠去外地購買設備，經銀行審查無誤予以受理，辦

理轉賬

借：吸收存款900000

貸：匯出匯款9000004、接到異地本系統銀行的劃款信息，結

算金額45000元，原匯票金額50000元，原匯票申請人為紅星乳品廠，銀行審核無誤后辦理轉賬。

借：匯出匯款50000

貸：清算資金往來：45000

吸收存款50005、李明持異地本系統銀行簽發的銀行匯票及解訖通知來行辦理支取現金手續，經審核無誤，付現5000元。

借：清算資金往來5000

貸：庫存現金50006、李宏持銀行匯票申請人第一聯及個人身份證明來行領取銀行匯票的多余款8000元，經審核無誤后付給現金借：應解匯款8000

貸：庫存現金8000

（解釋：之前銀行收到聯行匯劃信息已做：

借：匯出匯款（票面金額）

貸：清算資金往來（實際結算金額）

應解匯款（多余）80007、開戶單位制藥廠申請的銀行匯票因故未用，申請退回，金額10000元，作轉賬處理

借：匯出匯款10000

貸：吸收存款-活期存款-制藥廠100008、開戶單位油漆廠持異地本系統銀行簽發的銀行匯票要求兌付，金額65000元，經審核無誤辦理轉賬。

借：清算資金往來65000

貸：吸收存款65000

商業匯票業務的核算`

1、根據承兌協議，向承兌申請人制藥廠收取承兌手續費2400元，辦理轉賬

借：吸收存款-活期存款-制藥廠 2400貸：結算業務收入24002、根據承兌協議，向承兌申請人制藥廠收取到期的銀行承兌匯票款，金額800000元，由于該單位賬戶資金不足，只能支付

700000元

借：吸收存款700000

逾期貸款100000

貸：應解匯款8000003、收到異地本系統行寄來的委托收款憑證及上述銀行承兌匯票，金額800000元，經審核無誤劃款 借：應解匯款800000

貸：清算資金往來8000004、收到異地本系統劃回銀行承兌匯票款，金額63000元，收款人為開戶單位服裝廠借：清算資金往來63000

貸：吸收存款-活期存款-服裝廠 630005、收到異地本系統劃回商業承兌匯票款，金額66000，收款人為開戶單位油漆廠 借：清算資金往來66000

貸：吸收存款-活期存款-油漆廠66000

第二篇：習題 支付結算業務核算-答案

班級

學號

姓名 支票、銀行本票業務核算

一、資料 以下為工行某支行發生的業務

1、海洋服裝廠開出現金支票一張，金額為6 000元，銀行審核無誤支付現金。

2、木器廠將他行開戶的建筑公司開出的轉賬支票及自身填制的進賬單提交銀行收款，金額30 000元，參加票據交換后無退票，銀行為持票人辦理入賬手續。

3、大興公司持轉賬支票及進賬單來行辦理入賬，金額3 000元，付款人高橋公司在他行開戶，交換后無退票。銀行為收款人辦理入賬手續。

4、收款人巨龍公司提交進賬單及他行開戶的付款人服裝廠開出的轉賬支票一張，金額22 000元，票據交換后無退票，辦理轉賬。銀行為收款人辦理入賬手續。

5、王東海向開戶行提交現金及銀行本票申請書一式三聯，金額為6 000元，要求簽發銀行本票。銀行審核無誤簽發銀行本票。

6、華聯商廈持銀行本票及兩聯進賬單來行辦理兌付，金額2 500元，經審核該本票非本行簽發，銀行審核無誤向華聯商廈付款。

7、省紡織進出口公司持銀行本票及兩聯進賬單來行辦理兌付，金額35 000元，經審核該本票為本行簽發，銀行審核無誤予以付款。

8、鍋爐廠向開戶行提交銀行本票申請書一式三聯，金額66 000元，要求簽發銀行本票，審查后予以辦理。銀行審核無誤簽發銀行本票。

二、作出相關會計分錄

1、借：活期存款——海洋廠

6000 貸：庫存現金

6000

2、借：清算資金往來或者存放中央銀行款項

30000 貸：活期存款——木器廠

30000

3、借：清算資金往來或者存放中央銀行款項

貸：活期存款——大興公司

3000

4、借：清算資金往來或者存放中央銀行款項

貸：活期存款——巨龍公司

22000

5、借：庫存現金 6000

6000 2500 35000 6600 貸：銀行本票或者開出本票

貸：活期存款——華聯商廈

6、借：銀行本票

22000

3000

6、借：清算資金往來或者存放中央銀行款項

2500 35000 貸：活期存款——省紡織公司

7、借：庫存現金

66000 貸：銀行本票或者開出本票

班級

學號

姓名

銀行匯票業務核算

一、以下為工行某支行發生業務

1、建筑公司提交匯票委托書一份，申請簽發銀行匯票，金額30 000元，準備持往異地采購原材料，銀行審核無誤簽發銀行匯票。

2、魯陽持銀行匯票委托書第一聯及個人身份證來行領取銀行匯票的多余款300元，經審核無誤后付給現金。

3、持票人張洋持異地工行簽發，由本行解付的銀行匯票，金額25 000元，符合規定，支付現金。

4、收到異地某行寄來借方報單及匯票解訖通知一份，金額4 000元，匯票出票金額6 000元，銀行收到報單及解訖通知后結清銀行匯票款項。

5、收到開戶單位手表廠提交的銀行匯票二、三聯及進賬單，匯票金額60 000元，實際結算金額59 700元，該匯票系外省工行簽發。銀行審核無誤后辦理付款。

6、本行的開戶單位制衣廠提交匯票委托書一份，委托簽發銀行匯票，金額14 000元。銀行審核無誤后簽發銀行匯票。

7、開戶單位電器公司提交哈爾濱工行簽發的銀行匯票，金額24 000元，要求全額兌付，審查無誤予以辦理。銀行審核無誤后辦理兌付。

8、收到異地農行寄來的銀行匯票解訖通知書及借方報單,實際結算金額45 000元,原匯票金額50 000元,原匯票申請人為紅星電器公司,銀行審核無誤后辦理轉賬。

二、作出相關會計分錄

1、借：庫存現金

30000 貸：匯出匯款

2、借：聯行往賬

25000 貸：應解匯款

25000 借：應解匯款

25000 貸：庫存現金

25000

4、借：匯出匯款

6000 貸：聯行來賬

4000

活期存款

2000

5、借：聯行往賬

597000 貸：活期存款——手表廠

59700

6、借：活期存款

14000 貸：匯出匯款

7、借：匯出匯款

14000

24000 50000

30000 貸：聯行來賬

24000 8、4、借：匯出匯款

貸：聯行來賬

45000

活期存款——紅星電器

5000

班級

學號

姓名

匯兌業務核算

1、李靜提交現金及信匯憑證一份，委托銀行將款項匯往異地的收款人某電子設備廠，金額12000元，銀行妥收款項，予以受理。

2、收到開戶單位大團工廠提交一式四聯信匯憑證，向異地某公司匯款80 000元。銀行審核無誤后受理匯款。

3、應解匯款登記簿上登記兩個月前由長春市環保局匯入款2 000元為收款人李東差旅費，留行待取，至今尚未解付。銀行根據規定辦理退匯。

4、收到異地工行寄來的貸方報單及信匯憑證一份,匯給本行開戶單位服裝廠貨款90 000元,銀行審核無誤后予以辦理.5、收款人為錢玲的信匯款660元，查無此人，銀行根據規定辦理退匯。

二、要求 作出相關會計分錄

1、借：庫存現金

2、借：活期存款——大團廠

3、借：應解匯款 2000 80000 貸：聯行往帳

80000 貸：聯行往帳

2000

4、借：聯行來賬

90000 貸：活期存款——服裝廠

90000

5、借：應解匯款

660 貸：聯行往帳

660 12000 貸：聯行往帳

12000 班級

學號

姓名

商業匯票及其貼現業務核算

1、食品公司承兌的一筆匯票本日到期，匯票金額20 000元，該公司存款賬戶有足夠款項支付，收款人為異地面粉廠，銀行審核無誤后辦理劃款。

2、銀行承兌匯票一張到期，金額10 000元，但承兌申請人百貨公司只能支付6 000元，銀行按照規定從承兌申請人賬戶中收取票款，其不足部分轉為逾期貸款。

3、將到期的銀行承兌匯票20 000元抽出，向匯票承兌申請人電子原件制造廠收取票款，辦理轉賬手續。銀行從承兌申請人賬戶中足額收取票款。

4、開戶單位3月5日持面額為10萬元的銀行承兌匯票來行辦理貼現，承兌匯票到期日為6月5日，貼現率為6‰，銀行計收貼現利息，并按票面金額與貼現利息的差額為其辦理轉賬。

5、將到期的銀行承兌匯票30 000元抽出，向匯票承兌申請人四合商場收取票款，該廠只能支付20 000元，銀行從四合發商場賬戶中收取票款，不足部分轉為逾期貸款。

6、收到南昌工行寄來的委托收款憑證及商業承兌匯票，金額16 000元，收款人是南昌飼料公司，付款人是本行開戶單位養雞廠，本日到期。銀行向養雞廠收取票款并劃轉匯票款項。

7、陽光飼料廠持未到期的商業承兌匯票一份，金額20 000元，來行辦理貼現，經查匯票距離到期日2個月整，貼現率為千分之三，信貸部門核準進行賬務處理。銀行計收貼現利息，并按票面金額與貼現利息的差額為其辦理轉賬。

8、收到外省工行某行寄來的委托收款結算憑證及商業承兌匯票一份，付款單位為在本行開戶的建材商店，金額36 000元。付款期滿日，建材商店確認付款。銀行辦理劃付票款轉賬手續。

9、收到南京工行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票，銀行承兌匯票已過到期日，金額39 000元，收款人是南京愛立信分公司，付款人是本行開戶單位哈爾濱木材廠，銀行辦理劃轉匯票款項手續。

10、收到北京市工行寄來的委托收款憑證及商業承兌匯票，金額28 000元，收款人是北京織布廠，付款人是開戶單位哈爾濱新中新公司。銀行辦理劃轉匯票款手續。

二、要求 作出相關會計分錄

1、借：活期存款——食品公司

20000 貸：聯行往帳

20000

2、借：活期存款——百貨公司

6000

逾期貸款——百貨公司 4000 貸：應解匯款及臨時存款

2000

3、借：活期存款——電子廠

20000 貸：應解匯款及臨時存款

20000

4、貼現息=100000*3*0.6%=1800 貼現凈額=100000-1800=98200 借：貼現

1000000 貸：活期存款

98200 貸：利息收入

1800

5、借：活期存款——四合商場

20000

逾期貸款——四合商場10000 貸：應解匯款及臨時存款

16000

6、借：活期存款——養雞廠

20000 貸：聯行往賬或者轄內往來 借：貼現

200000 貸：活期存款

19880 貸：利息收入

120

8、借：活期存款——建材商店 36000 貸：聯行往帳

36000

8、借：活期存款——哈爾濱木材廠

39000 貸：聯行往帳

39000

16000 7、4、貼現息=20000*2*0.3%=120 貼現凈額=20000-120=19880 班級

學號

姓名

1、借：活期存款———哈爾濱新中公司

28000 貸：聯行往帳

28000

第三篇：支付結算業務自查報告

XX聯社關于支付 結算業務自查的情況報告

為進一步加強內控管理，規范操作規程，建立健全和完善內部約束機制，保證支付結算業務安全穩定運行，根據人民銀行廣州分行辦公室《關于確保廣東地區支付結算業務安全穩定運行的通知》（廣州銀辦發[2009]323號）文件精神，本社于二00九年十月一日至十月十對轄內信用社支付結算業務及內控管理進行自查。現將自查情況報告如下：

一、支付系統的自查

經對轄內信用社大額支付系統、小額支付系統和農信銀業務系統的檢查，除個別社存在大額支付往賬未經有權人審批現象外，未發現存在問題和風險隱患。存在問題已下事實確認書，限期整改。

二、銀聯支付系統的自查

（一）本聯社共有ATM機5臺，均為在行ATM機。到檢查日止，5臺機具使用正常，但存在部分信用主相關人員對ATM機巡查工作未達到要求次數；前后臺崗位輪換時，柜員未及時對ATM機密碼進行變更等現象。

（二）至檢查日止，本聯社共有POS機45臺，目前使用正常，未發現其他風險隱患。

三、內控管理情況的自查

對印、押、證的管理進行了重點檢查。轄內信用社人員崗位設置合理，能起到相互制約的作用，各類印章的啟用、使用和保管符合規定要求。檢查中發現有個人名章長時間閑置桌面、員工調離本社但未及時登記停用日期的情況，已當場要求改正。要求所有員工重視印章的管理和使用，杜絕印章、憑證管理上的漏洞。單位存款賬戶管理方面，存在個別信用社賬戶資料已過有效期而未及時更新、開立的單位存款賬戶開戶許可證單位負責人姓名與客戶所提供的開戶資料負責人身份不一致現象，已督促其限期整改。

通過本次自查自評，聯社上下內控意識也得到進一步增強，明確了內控管理工作對于自身發展及落實外部監管要求的重要意義。同時，各業務部門進一步梳理了日常內控管理工作流程，轄內各信用社在經營活動、業務管理和操作中，將嚴格遵循“內控優先”原則，優化流程，規范操作，加大檢查監督和機具使用巡查的力度，扎扎實實地做好內控管理，做到警鐘長鳴，堅持不懈，嚴防各類風險的發生。

XX聯社會計結算部

二00九年十月十二日

第四篇：支付結算業務試題

支付結算業務試題：

一、單選題

1、票據和結算憑證上加蓋的印章使用的印泥顏色是（B）。

A、藍色B、紅色 C、黑色D、紫色

2、自2011年9月29日開始，非支票存款客戶辦理銀行本票、銀行匯票和電匯業務的，須使用（C）。

Ａ、電匯憑證Ｂ、業務委托書

Ｃ、結算業務申請書Ｄ、匯票委托書

3、銀行匯票出票、銀行承兌匯票的承兌、辦理商業匯票轉貼現、再貼現時的簽章，為（B）加其法定代表人或其授權經辦人的簽名或蓋章。

A、結算專用章 B、銀行匯票專用章 C、業務公章D、財務專用章

4、銀行辦理支付結算時，因工作差錯影響客戶資金使用的，按（A）計付賠償金。

A、中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率B、活期存款利率 C、定期存款利率D、準備金利率

5、票據憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據憑證上，（B）應當在匯票和粘單的粘接處簽章。

A、背書欄最后記載人B、粘單上的第一記載人C、持票人D、粘單上的第一被背書人

6、銀行匯票喪失，失票人可以憑法院出具的其享有票據權利的證明，向（A）請求付款或退款。

A、出票銀行B、持票人開戶銀行 C、出票人 D、背書人

7、申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應于銀行匯票提示付款期滿（B）后辦理。

A、10日B、一個月 C、二個月 D、六個月

8、華東三省一市不包括以下哪個省（B）。

A、江蘇省 B、湖南省 C、安徽省 D、浙江省

9、在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行提示付款時，應在銀行本票（C）處簽章。

欄

11、下列屬于票據中任意記載事項的是（D）。

A、出票日期B、金額C、出票人簽章 D、背書日期 A、背書人欄B、被背書人欄 C、持票人向銀行提示付款簽章D、附加信息

12、票據的背書、承兌、付款和保證行為適用于（C）法律。

A、出票地B、付款地 C、行為地D、保證地

二、多選題

1、下列關于中文大寫金額的描述正確的是(ABCD)。

A、中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字

B、中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字

C、中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”（或“正”）字。在“角”之后可以不寫“整”或“正”字。大寫金額數字有“分”的，分后面不寫“整”（或“正”）字

D、在票據和結算憑證大寫金額欄內不得預印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。

2、辦理支付結算業務遵循的原則是（A，B，D）。

A、恪守信用、履約付款 B、誰的錢進誰的賬，由誰支配C、收妥抵用D、銀行不墊款

3、下列哪些票據不得背書轉讓（A，B，C，D）。

A、現金銀行匯票B、現金支票C、超過提示付款期限的票據 D、現金銀行本票

4、票據法上所稱的票據，是指（A，B，C，D）。

A、銀行匯票B、商業匯票C、本票D、支票

5、三省一市銀行匯票可以向（A，C，D）的背書人轉讓，三省一市銀行匯票的收款人或提示付款人應在三省一市區域內。

A、浙江省 B、江西省 C、安徽省 D、上海市

6、出票人簽發空頭支票（A，B，C）。

A、銀行應予以退票 B、對屢次簽發空頭支票的，銀行應停止其簽發支票

C、持票人有權要求出票人支付支票金額2%的賠償金

D、持票人有權要求出票人賠償支票金額5%但不低于1000元的賠償金

7、《支付結算辦法》中，關于各項期限計算敘述正確的是（A，B，C）

A、期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日 B、按月計算期限的，按到期月的對日計算 C、按月計算期限的，無對日的，月末日為到期日 D、期限內遇法定休假日的，期限順延

8、下列支票的要素中，哪些可以由出票人授權補記（C，D）。

A、出票日期B、付款人名稱 C、金額D、收款人名稱

9、個人持銀行本票，需要委托他人向銀行提示付款的，（AB)應在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章。

A、委托人B、被委托人

C、背書人D、被背書人

10、根據支付結算法律制度的規定，下列票據中，允許個人使用的有（ACD）。

A、支票B、銀行承兌匯票

C、銀行本票D、銀行匯票

11、票據喪失，失票人應當在（C，D）依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

A、票據喪失后12日內B、通知掛失止付后12日內

C、票據喪失后D、通知掛失止付后3日內

三、判斷題

1、電子商業匯票包括電子銀行承兌匯票和電子商業承兌匯票，電子商業匯票系統運行后，紙制商業匯票、電子商業匯票同時使用。（√）

2、辦理查詢或查復業務時，查詢查復操作的第一經辦人員與原錄入人員不得為同一柜員。（√）

3、從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據，但付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責。（√）

4、背書不得附有條件，背書附有條件的，所附條件不具有票據上的效力。（√）

5、票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。（√）

6、匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款，可轉入營業外收入。

（×）

7、大額支付系統只處理規定金額以上的跨行貸記支付業務。（×）

8、未填明實際結算金額和多余金額或實際結算金額小于出票金額的，銀行不予受理。（×）

9、票據上有偽造、變造的簽章的，不影響票據上其他當事人真實簽章的效力。（√）

10、銀行辦理支付結算，因工作差錯發生延誤，影響他行資金使用的，按萬分之三計付賠償金。（×）

11、失票人應當在通知掛失止付后十日內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。（×）

12、遇節假日，小額支付系統銀行本票業務照常運行。（√）

13、銀行匯票的實際結算金額低于出票金額的，其多余金額由代理付款銀行退交申請人。（×）

（√）

（√）

14、票據金額數字大寫使用繁體字的，銀行應予受理。

15、在簽發票據時，單位和銀行的名稱應當記載全稱或規范化簡稱。

16、票據掛失后，付款人收到掛失止付通知書起13日內未收到法院止付通知書可以向持票人付款。（×）

（√）

17、信用社在公示催告期間對公示催告的票據付款的，應承擔責任。

18、農信銀業務系統行號由12位數字組成。（√）

第五篇：支付結算業務試題

支付結算業務試題

一、單選

1、銀行收到單位提交的委托收款憑證，審核無-誤后，在第一聯郵劃或電劃委托收款憑證上加蓋（B）后退收款人。

A． 結算專用章B． 業務用公章C． 轉訖章D． 受理他行票據專用章

2、托收承付結算每筆的金額起點為（B），新華書店系統每筆的金額起點為（）

A． 1000元、10000元B． 10000元、1000元

C． 10000元、100000元D． 5000元、50000元

3、承付貨款分為驗單付款和驗貨付款兩種, 驗單付款和驗貨付款的承付期分別為（D）天

A． 5、10B． 2、5C． 6、2D． 3、104、托收承付付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負責進行扣款的期限為（C）個月（從承付期滿日算起）

A． 1B． 2C． 3D． 65、銀行收到單位提交的委托收款憑證，在第二聯憑證上加蓋(A)后，連同第四、五聯憑證及有關債務證明寄付款人開戶行

A．結算專用章 B．業務用公章 C．轉訖章 D．受理他行票據專用章

二、多選

1、使用托收承付結算方式必須具備下列條件（ABCD）

A．辦理托收承付結算的款項，必須有商品交易或因商品交易而產生的勞務供應的款項。

B．收付款單位必須簽有符合《經濟合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結算方式

C．收付雙方必須重合同，守信用

D．要有商品確已發運的證件（包括鐵路、航運、公路等運輸部門簽發的運單、運單副本和郵局包裹回執）

2、辦理托收承付結算的款項，必須有商品交易或因商品交易而產生的勞務供應的款項，（ABC）的款項，不得辦理托收承付結算

A． 代銷商品B． 寄銷商品C． 賒銷商品

3、下列有關委托收款的敘述中，正確的有（ABD）

A.委托收款在同城、異地均可使用

B.辦理委托收款必須憑已承兌的商業匯票、債券、存單等付款人的債

務證明

C.收款人辦理委托收款需向銀行提交委托收款憑證，不必提交債務證明

D.委托收款結算不受金額起點限

4、托收承付的使用范圍（ABD）

A國有企業B供銷合作社C外資企業D經營較好，經開戶行審查同意的城鄉集體所有制工業企業

5、在同城范圍內，企業可以使用同城特約委托收款方式收取公用事業費，但必須滿足以下條件（ABCD）

A．收付雙方事先簽訂的經濟合同B.由付款人向開戶銀行授權

C.經開戶銀行同意D.報經中國人民銀行當地分支機構批準

三、判斷對錯

1、托收承付的承付期限分為驗單付款和驗貨付款兩種。驗單付款的承付期為3天，驗貨付款的承付期為10天。（T）

2、付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負責進行扣款的期限為3個月。（T）

3、商品交易、勞務款項、以及其他應收款項均可采用委托收款結算方式。（F）

4、銀行收到寄來的委托收款憑證及債務證明后，付款人為單位的，在收到的第五聯委托收款憑證上加蓋“業務用公章”后，及時交給付款人，并由付款人簽收。（T）

5、客戶辦理對公通存業務，收款人必須在我行開里結算帳戶。（T）6單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上的現金存取要作為大額交易進行報告。（T）

7、所有辦理對公業務的營業網點均可辦理對公通存通兌業務。（T）

8、委托收款業務付款人（為單位）拒絕付款的，應在接到通知的次日起3日內出具拒絕證明，連同債務證明（有債務證明的）一同送交開戶銀行轉交收款人。（T）

9、辦理承付結算業務中，收款人對同一付款人發出托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶行應暫停收款人向該付款人辦理退收。（T）

10、辦理承付結算業務，不論驗單付款還是驗貨付款，付款人都可以在承付期內提前向銀行表示承付，并通知銀行提前付款。（T）