第一篇：財(cái)務(wù)管理第六章支付業(yè)務(wù)結(jié)算 練習(xí)題

第六章

填空

1.恪守信用 履約付款 誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬由誰(shuí)支配 銀行不墊款2.現(xiàn)金支付結(jié)算 轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算3.支票 銀行本票 銀行匯票 商業(yè)匯票 信用卡 匯兌 托收承付 委托收款 信用證4..支票 本票 匯票 信用卡5 1996年1月1988年12月17日 1997年12月1日6.商品交易 勞務(wù)供應(yīng) 托收承付7.當(dāng)日 次日 通知付款人8.發(fā)貨 付款人 異地款項(xiàng)9.經(jīng)營(yíng)管理 經(jīng)開戶銀行審查同意商品交易 商品交易 勞務(wù)供應(yīng) 代銷 寄銷 賒銷10.發(fā)貨 貨物確已發(fā)運(yùn)證件11.3天 發(fā)出承付通知次日 10天 發(fā)出提貨通知次日12.10000 1000 郵劃 電劃13.逾期支付 萬(wàn)分之五14.收不回貨款 收款人向該付款人辦理托收 無(wú)理拒付 向外辦理托收15.3個(gè)月 3個(gè)月 不再扣收 次日 次日起2日內(nèi) 應(yīng)付款項(xiàng)證明單 發(fā)出通知第三天 萬(wàn)分之五 50元 向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)16.10日內(nèi) 第10日 10天期滿的次日上午 17.發(fā)出托收結(jié)算憑證 定期代收結(jié)算憑證18.手續(xù)不全 依據(jù)不足 理由不合規(guī)定 承付期 部分拒付 全部拒付 強(qiáng)制扣款 承付期滿日19.當(dāng)日 當(dāng)日 次日起3日內(nèi) 同意付款 次日起第4日20.收款行受理委托收款處理 付款人行付款處理 收款人行結(jié)算處理21.已承兌的商業(yè)匯票 債券 存單 公共事業(yè)費(fèi)22.收款人 付款人開戶行 聯(lián)行貸方 收款人開戶行23.一式五聯(lián) 回單 借方報(bào)單 貸方報(bào)單 收賬通知 匯款依據(jù) 付款通知24.票據(jù) 結(jié)算憑證 中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)制 統(tǒng)一規(guī)定25.單位及個(gè)人 支付結(jié)算26.各種有價(jià)證券 憑證 債務(wù)人 有價(jià)證券27.背書人簽章 被背書人名稱 背書日期28.轉(zhuǎn)賬背書 委托收款背書 質(zhì)押背書29.出票人 持票人 收款人30.支票 存根 付款人 一式三聯(lián) 進(jìn)賬單31.現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)賬支票 普通支票 普通支票32.10天 不予付款 存款賬戶余額 空頭支票33.劃線支票 轉(zhuǎn)賬 現(xiàn)金支取34.空頭支票 簽章與預(yù)留銀行簽章不符 支付密碼錯(cuò)誤 5% 1000元35.出票日 2個(gè)月 銀行36.定額本票 不定額本票37.定額本票 不定額本票38.大寫 現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬 轉(zhuǎn)賬39銀行 收款人 持票人40.個(gè)人 單位 30萬(wàn) 兩張 上級(jí)行41.付款人 銀行匯票結(jié)算42.銀行匯票申請(qǐng)書 銀行預(yù)留印鑒 銀行匯票43.出票銀行44.銀行匯票 通訖通知45.出票銀行 見票時(shí) 實(shí)際結(jié)算金額46.一個(gè)月 出票日 實(shí)際結(jié)算金額 代理結(jié)算金額47.出票日期 金額 總行統(tǒng)一制作的壓印機(jī)壓印48.出票人存款賬戶有足額款項(xiàng)支付 無(wú)足額款項(xiàng) 無(wú)款支付 應(yīng)解匯款 逾期貸款 逾期貸款賬戶 萬(wàn)分之五49.商品交易 收款人 付款人 承兌人 收款人 持票人50.商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 51.6個(gè)月 10日 辦理轉(zhuǎn)賬 現(xiàn)金52.電匯 信匯 異地的53.電匯憑證 信匯憑證 一式四聯(lián) 一式三聯(lián)54.尚未匯出 正式函件 本人身份證 原電 信匯憑證回單55.單位個(gè)人憑以承兌商業(yè)匯票 債券 存單 國(guó)內(nèi)信用證56.匯款人主動(dòng)申請(qǐng)退匯 匯入行主動(dòng)申請(qǐng)退匯57.銀行信用卡58.轉(zhuǎn)賬結(jié)算 存取現(xiàn)金 消費(fèi)59.5萬(wàn)元 1萬(wàn)元 1萬(wàn)元 1千元60.1萬(wàn)元 5000元 60天 月 復(fù)利61.中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶 具有穩(wěn)定收入和完全民事行為62.基本賬戶 現(xiàn)金 支取現(xiàn)金63.消費(fèi)信用 轉(zhuǎn)賬結(jié)算 存取現(xiàn)金 信用支付64.單位卡 個(gè)人卡 本幣卡 外幣卡 磁性卡 智能卡65.轉(zhuǎn)借 轉(zhuǎn)讓 足以支付存款金額 善意透支 定期歸還66.信用卡專用章 經(jīng)辦人簽章 加電密押 電傳67.國(guó)內(nèi)信用證 信開 電開

判斷

對(duì)的是3 4 6 8 9 12 13 18 19 20 28 38 39 47 51 54 56 61 63 66 72 74 75 77 78 80 83

單選：1.C2.A3.C4.B5.A6.B7.D8.A9.C10.A11.D12.D13.C14.C

15.C16.B17.D18.A19.D20.A21.C22.A23.A24.B25.C26.A27.C

28.B29.B30.B31.D32.A33.D34.C35.A36.D37.C38.A39.B40.B

41.A42.C43.D44.A45.C46.A47.D48.B49.D50.D51.C52.C53.A

54.D

多選：1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABC5.ABD6.ABCDE7.ACD8.ABC9.CD

10.ACD11.ABCD12.ACD13.ABD14.ABCD15.ABC16.CD17.ABCE18.ABD

19.ACE20.ABD21.ABD22.ABCDE23.ABCD24.AB

第二篇：支付結(jié)算業(yè)務(wù)練習(xí)題

支付結(jié)算業(yè)務(wù)練習(xí)題：

1.開戶乙單位來(lái)行提交“銀行本票申請(qǐng)書”一式三聯(lián)，要求申辦銀行不定額本票，金額100,000元，銀行經(jīng)審查確認(rèn)無(wú)誤，簽發(fā)銀行本票。

2.M公司提交本日到期的商業(yè)承兌匯票及同城委托收款結(jié)算憑證，金額370,580元，委托銀行向同行開戶的丁商場(chǎng)收取匯票款，銀行經(jīng)審查確認(rèn)無(wú)誤，立即轉(zhuǎn)賬。3.發(fā)生出納長(zhǎng)款一筆，金額500元。

4.本行收到系統(tǒng)內(nèi)北京某分行寄來(lái)的有關(guān)托收承付結(jié)算憑證及附件，金額450,000元，通知甲單位付款，當(dāng)承付期滿，該單位賬上有足額資金支付。

5.收到收?qǐng)?bào)清算行傳來(lái)數(shù)據(jù)，打印資金匯劃補(bǔ)充借方憑證一式兩聯(lián)（匯票金額600,000元，實(shí)際結(jié)算金額580,000元，余額20,000元），系開戶甲單位申辦的銀行匯票，銀行經(jīng)審查確認(rèn)無(wú)誤，作出結(jié)匯處理。

6.M公司將轉(zhuǎn)賬支票和一式三聯(lián)進(jìn)賬單提交開戶行，用以支付在本系統(tǒng)不同行處開戶的某超市的貨款，金額65,000元，銀行經(jīng)審查確認(rèn)無(wú)誤，辦理轉(zhuǎn)賬。

7.收到系統(tǒng)內(nèi)上海某分行寄來(lái)的信匯憑證三、四聯(lián)及聯(lián)行資金匯劃信息，系個(gè)體戶張紅“留行待取”的匯款，金額80,000元，銀行經(jīng)審查確認(rèn)無(wú)誤，立即入賬。

8.開戶甲單位向銀行提交“銀行匯票申請(qǐng)書”一式三聯(lián)，申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，金額600,000元，銀行經(jīng)審查確認(rèn)無(wú)誤，簽發(fā)銀行匯票。

9.開戶丙單位提交“銀行本票申請(qǐng)書”，要求簽發(fā)不定額銀行本票，金額960，000元，經(jīng)審查無(wú)誤，立即辦理。

10.收到系統(tǒng)內(nèi)廣州市分行某辦事處的資金匯劃信息，經(jīng)審查系本行開戶甲單位的電匯收貨款項(xiàng)，金額800，000元，經(jīng)審查無(wú)誤，立即轉(zhuǎn)賬。

11.開戶甲單位需要到異地采購(gòu)物資，來(lái)行辦理簽發(fā)銀行匯票手續(xù)，經(jīng)審核一式三聯(lián)“銀行匯票申請(qǐng)書”，同意簽發(fā)銀行匯票，金額為300000元。12.發(fā)生出納短款一筆，金額100元。

13.建設(shè)銀行上海支行收到開戶單位某燈具廠(帳號(hào)245009)送存銀行匯票和解訖通知聯(lián)以及兩聯(lián)進(jìn)帳單，匯票金額80,000元，實(shí)際結(jié)算金額79,000元，上海支行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入開戶單位結(jié)算存款戶同時(shí)劃付建設(shè)銀行寧波支行。試作出上海支行的會(huì)計(jì)分錄。

14.農(nóng)業(yè)銀行甲縣支行收到開戶單位飲料廠(帳號(hào)221022)提交委托收款憑證與即將到期的商業(yè)承兌匯票55000元，該匯票的付款人在異省農(nóng)業(yè)銀行某辦事處開戶，甲縣支行收到劃回款項(xiàng)后辦理轉(zhuǎn)帳。

15.某廠（賬號(hào)662541）簽發(fā)現(xiàn)金支票，支取備用金12000元。

16.A公司提交“銀行匯票申請(qǐng)書”，申請(qǐng)用其存款辦理到B市的轉(zhuǎn)賬銀行匯票1，500，000元。經(jīng)審查，銀行同意受理。

17．A超市提交“轉(zhuǎn)賬支票”及一式兩聯(lián)“進(jìn)賬單”，金額為50，000元，委托本行收款，出票人是他行開戶的B企業(yè)。本行將轉(zhuǎn)賬支票提出交換后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)無(wú)退票通知時(shí)作出賬務(wù)處理。

18．本行收到開戶甲公司提交的第二、三聯(lián)“銀行匯票”及兩聯(lián)“進(jìn)賬單”要求兌付，實(shí)際結(jié)算金額為678，000元。經(jīng)審查，銀行同意受理。19．作為代理兌付行，本行收到在本行開戶的乙公司提交的不定額“銀行本票”和兩聯(lián)“進(jìn)賬單”，金額為950，000元。經(jīng)審查，銀行同意受理。

20．本行從票據(jù)交換所提入“委托收款憑證”三、四、五聯(lián)及“商業(yè)承兌匯票”，金額為 l，784，450元，審查無(wú)誤后，將第五聯(lián)“委托收款憑證”交給承兌人A公司(付款人)。當(dāng)本行接到付款人“付款通知書”時(shí)，立即轉(zhuǎn)賬。

21.本行從交換所提入支票，金額為50，000元，此支票為本行開戶的乙公司簽發(fā)。經(jīng)審查辦理轉(zhuǎn)賬。

22．張兵向本行提交“銀行本票申請(qǐng)書”一式三聯(lián)，申辦不定額現(xiàn)金“銀行本票”100，000元。經(jīng)審查辦理轉(zhuǎn)賬。

23．收到收?qǐng)?bào)清算行傳來(lái)數(shù)據(jù)，打印“資金匯劃補(bǔ)充借方憑證”一式兩聯(lián)(匯票金額為 1，500，000元，實(shí)際結(jié)算金額為l，490，000元，多余款金額為10，000元)，經(jīng)審查系A(chǔ)公司申辦的銀行匯票。立即作出結(jié)清匯票處理。

24.開戶單位甲公司申請(qǐng)辦理信用卡，銀行審查后，同意辦理，金額50000元。25.李強(qiáng)交現(xiàn)金20000元，辦理信用卡，銀行審查后，同意辦理。

第三篇：支付結(jié)算練習(xí)題

一、業(yè)務(wù)處理題

(一)農(nóng)業(yè)銀行辦理下列支票業(yè)務(wù)：

1．開戶單位三和糧店送存同一行處開戶單位第八中學(xué)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額1 350元，審查無(wú)誤后轉(zhuǎn)賬。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

2．開戶單位紡織品批發(fā)部填制進(jìn)賬單送存轉(zhuǎn)賬支票一張，金額2045元，系同城某農(nóng)業(yè)銀行開戶單位童裝廠簽發(fā)。提出交換后，約定時(shí)間內(nèi)簽發(fā)人開戶行未通知退票。寫出雙方行處的會(huì)計(jì)分錄。(1)收款人開戶行 借：

貸：

(2)出票人開戶行 借：

貸：

3．交換提入轉(zhuǎn)賬支票，其中一張為開戶單位酒精廠簽發(fā)，金額16 600元，經(jīng)市查發(fā)現(xiàn)印鑒與預(yù)留印鑒不符，當(dāng)即通知退票并計(jì)收罰款。計(jì)算應(yīng)計(jì)罰款數(shù)并寫出收取罰款的會(huì)計(jì)分錄。

罰款：

借：

貸：

4．紡織品批發(fā)部提交現(xiàn)金支票，支取備用現(xiàn)金15 000元。經(jīng)審查無(wú)誤，支付現(xiàn)金。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

(二)農(nóng)業(yè)銀行市北區(qū)辦事處辦理下列銀行匯票業(yè)務(wù)：

1．華聯(lián)商廈提交銀行匯票申請(qǐng)書，申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，匯款金額85000元，系貨款。銀行審查后處理賬務(wù)并簽發(fā)#118匯票。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

2．個(gè)體戶李華山提交銀行匯票申請(qǐng)書與現(xiàn)金50000元，申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票。銀行審查并點(diǎn)收現(xiàn)金后，簽發(fā)#119匯票。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

3．醫(yī)藥公司匯款，張旭收款的銀行匯票一份，用途為采購(gòu)款，金額36000元，在省外代理付款行所在地轉(zhuǎn)讓給生物制藥廠，實(shí)際結(jié)算金額31 000元。

寫出出票行與代理付款行(均為農(nóng)業(yè)銀行)賬務(wù)處理的會(huì)計(jì)分錄。(1)出票行：借：

貸：

(2)代理付款行：借：

貸

(3)出票行：借：

貸：

貸：

4．收款人張樺林向代理付款行提交銀行匯票一份，要求全部提取現(xiàn)金，金額750元。銀行審查后，同意向其支付現(xiàn)金并劃付省外系統(tǒng)內(nèi)某出票行。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

借：

貸：

5．華聯(lián)商廈申請(qǐng)簽發(fā)的#118號(hào)銀行匯票，本日收到劃付款，項(xiàng)的借方報(bào)單，報(bào)單金額79 600元，出票金額85 000元，辦理轉(zhuǎn)賬并結(jié)清該筆銀行匯票。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

貸：

6．個(gè)體戶李華山申請(qǐng)簽發(fā)的#119銀行匯票，本日收到劃付款項(xiàng)的借方報(bào)單，報(bào)單金額48 900元，出票金額50 000元，審查無(wú)誤轉(zhuǎn)賬(李華山未在該行開戶)并通知申請(qǐng)人來(lái)行取款。

申請(qǐng)人李華山于次日來(lái)行將全部余款支取現(xiàn)金。

會(huì)汁分錄如下： 借：

貸：

貸：

借：

貸：

7．收到省外某行寄來(lái)劃付銀行匯票款的報(bào)單與解訖通知一份，匯款人系開戶單位百貨商場(chǎng)，匯款金額為52 700元，實(shí)際結(jié)算余額為52 577元。寫出賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄。

借：

貸：

貸：

(三)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)：

1．5月3日開關(guān)廠向開戶行(工商銀行某辦事處)提交委托收款憑證，系委托銀行收取到期的商業(yè)承兌匯票款。該商業(yè)承兌匯票,由省外某農(nóng)業(yè)銀行開戶單位供電局3月8日承兌，5月8日到期，匯票面額146 800元。

省外某農(nóng)業(yè)銀行于5月7日收到委托收款憑證及匯票，當(dāng)日通知供電局付款，供電局于5月8日通知開戶銀行付款，開戶行于5月9日將款項(xiàng)劃出。

收款人開關(guān)廠的開戶銀行于5月11日收到劃回款項(xiàng)后，為開關(guān)廠收賬。

會(huì)計(jì)分錄如下：

供電局開戶行： 借：

貸：

開關(guān)廠開戶行： 借：

貸：

2．果品加工廠提交銀行承兌匯票一份與銀行承兌協(xié)議，向開戶行申請(qǐng)承兌，匯票面額250000元，銀行審查后同意承兌，并按票面額的0.5‰收取手續(xù)費(fèi)。

手續(xù)費(fèi)==

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

收入：

3．農(nóng)業(yè)銀行甲縣支行收到地毯廠提交委托收款憑證和即將到期的銀行承兌匯票一份，金額220000元，審查無(wú)誤后，當(dāng)日將委托收款憑證及銀行承兌匯票第二、三聯(lián)寄往異省農(nóng)業(yè)銀行某辦事處，承兌申請(qǐng)人為該辦事處開戶單位東山賓館承兌銀行按時(shí)劃出款項(xiàng)，甲縣支行及時(shí)收到劃回款項(xiàng)并為地毯廠收賬。

會(huì)計(jì)分錄如下： 東山賓館開戶行： 借： 貸：

付出： 地毯廠開戶行： 借：

貸：

4．洗衣機(jī)廠為承兌申請(qǐng)人的銀行承兌匯票一份，面額180000元，本日到期，開戶行從其存款賬戶收取款項(xiàng)，由于存款不足，只收取1400130元，其余作為逾期貸款。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

借：

貸：

付出：(四)銀行本票業(yè)務(wù)：

1.果品加工廠向開戶銀行工商銀行某辦事處提交銀行本票申請(qǐng)書，申請(qǐng)簽發(fā)不定額本票26 000元，銀行審查同意后簽發(fā)#1029銀行本票。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

2.工商銀行某辦事處4月22日收到同城本系統(tǒng)行處交換來(lái)的代支付不定額本票三份，面額分別為1 500元、1 200元、13 000元，經(jīng)核對(duì)確屬本行簽發(fā)，辦理轉(zhuǎn)賬。寫出會(huì)計(jì)分錄。

借：

貸：

3.工商銀行某市支行4月X日接到收款人林青提交不定額本票一份，支取現(xiàn)金(本票注明“現(xiàn)金”字樣)，金額為l 100元，該本票系本行簽發(fā)。寫出會(huì)計(jì)分錄。

借：

貸：

4.開關(guān)廠提交進(jìn)賬單一份和不定額銀行本票，金額64 300元，出票行為本市系統(tǒng)內(nèi)某工商銀行分理處。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

(五)10月8日，農(nóng)業(yè)銀行和平路分理處發(fā)生下列匯兌業(yè)務(wù)，按規(guī)定進(jìn)行處理：

1．家電商場(chǎng)提交信匯憑證一份，匯往在省外某農(nóng)業(yè)銀行辦事處開戶的電子集團(tuán)，金額426000元，用途為購(gòu)貨款。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

2．張林祥送交信匯憑證及現(xiàn)金辦理匯款，匯往省外某農(nóng)業(yè)銀行，收款人張林吉，匯款用途贍家費(fèi)，金額800元。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

借：

貸：

3．啤酒集團(tuán)公司提交電匯憑證辦理匯款，匯往省外某農(nóng)業(yè)銀行，收款人為劉衛(wèi)玲，用途差旅費(fèi)，留行待取，金額2 600元。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

4．收到省外農(nóng)業(yè)銀行某行寄來(lái)貸方報(bào)單與信匯憑證第三、四聯(lián)，當(dāng)日發(fā)出取款通知，匯款金額15 000元，用途為采購(gòu)款。收款人李進(jìn)于4月25日來(lái)行支取現(xiàn)金200元用作差旅費(fèi)。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸： 借：

貸：

5．收到開戶單位市中醫(yī)院提交電匯憑證一份，金額4 200元，匯往省外某農(nóng)業(yè)銀行市支行，審查無(wú)誤后，當(dāng)即將款項(xiàng)匯出。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

6．收到省外系統(tǒng)內(nèi)某行信匯款一筆，金額1 200元，收款單位三聯(lián)商場(chǎng)，審查無(wú)誤當(dāng)即收賬。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

7.工商銀行收到省外系統(tǒng)內(nèi)某行信匯采購(gòu)款18 000元，當(dāng)天通知收款人宋堅(jiān)，收款人來(lái)行要求電匯轉(zhuǎn)匯到省內(nèi)系統(tǒng)內(nèi)某行。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

借：

貸：

(六)農(nóng)業(yè)銀行市北區(qū)辦事處辦理下列托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)：

1．華聯(lián)商廈收款的托收承付一筆，金額66600元，屬正常劃來(lái)款項(xiàng)，付款人開戶行為省外某農(nóng)業(yè)銀行。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

2.開關(guān)廠付款的托收承付一筆，金額107 000元，昨日承付期滿，今日上午將款項(xiàng)劃出，收款人在省外某農(nóng)業(yè)銀行開戶。

會(huì)計(jì)分錄如下： 借：

貸：

3.開戶單位刺繡廠付款的托收承付款一筆，金額18 101元，由于金額計(jì)算有誤，該單位提出拒絕付款1 050元，其余款項(xiàng)于付款期滿次日劃往省外系統(tǒng)內(nèi)某行。寫出劃款的會(huì)計(jì)分錄。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

4．開戶單位四季飲食店付款的托收承付款一筆，金額50 000元，4月16日承付期滿，17日劃款時(shí)其賬戶僅能支付18000元，剩余部分于4月28日上午開業(yè)付清，收款人在異省某農(nóng)業(yè)銀行支行開戶。

會(huì)計(jì)分錄如下：

4月17日：

借：

貸：

4月28日：

賠償金；

借：

貸：

5．偉民家電商場(chǎng)付款的托收承付結(jié)算一筆，金額48 650元，4月25日付款期滿，4月26日開業(yè)，銀行將款項(xiàng)劃往省外系統(tǒng)內(nèi)某行。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

6．華豐飯莊付款的托收承付一筆，金額480000元，4月21日承付期滿營(yíng)業(yè)終了，華豐飯莊賬戶只能支付220000元，4月22日上午開業(yè)后劃出；5月17日營(yíng)業(yè)終了該單位賬戶有款，于5月18日開業(yè)后將剩余款劃出(每天按萬(wàn)分之五計(jì)收賠償金)。收款人為省外系統(tǒng)內(nèi)某行的開戶單位電梯廠。會(huì)計(jì)分錄如下： 4月22日： 借：

貸： 4月末： 賠償金==

借：

貸： 5月12日： 賠償金==

借：

貸：

7．煙酒公司付款的托收承付結(jié)算一筆，金額85 000元，4月8日承付期滿營(yíng)業(yè)終了，煙酒公司賬戶無(wú)款，故發(fā)生逾期付款。4月13日營(yíng)業(yè)終了該單位賬戶有款，銀行于14日開業(yè)后，將托收款全部劃往省外系統(tǒng)內(nèi)某行。收款行于4月19日收到，并轉(zhuǎn)入收款人酒廠賬戶。會(huì)計(jì)分錄如下： 付款人開戶行： 賠償金==

借：

貸： 收款人開戶行： 借：

貸：

(七)農(nóng)業(yè)銀行和平路分理處辦理下列委托收款業(yè)務(wù)：

1.市供電局收款的委托收款三筆，系向用戶收取電費(fèi)。付款人分別為在本分理處開戶的家電商場(chǎng)，金額22 300元；啤酒集團(tuán)，金額28700元；三聯(lián)商場(chǎng)，金額50120元。當(dāng)日轉(zhuǎn)賬。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

借：

借：

貸：

2．建材廠付款的委托收款一筆，金額7 020元，本日將款項(xiàng)劃出，收款人在省外某農(nóng)業(yè)銀行開戶。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

3．家電商場(chǎng)收款的委托收款一筆，金額44 670元，本日款項(xiàng)劃回，辦理人賬，付款人開戶行為省外某農(nóng)業(yè)銀行辦事處。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：

貸：

(八)信用卡業(yè)務(wù)：

1．5月12日劉明向農(nóng)業(yè)銀行某市支行申領(lǐng)信用卡(個(gè)人卡)，同時(shí)交存現(xiàn)金5 000元，寫出會(huì)計(jì)分錄。

借：

貸：

2．農(nóng)業(yè)銀行某辦事處受理持卡人張宏提交的個(gè)人卡與取現(xiàn)單，要求支取現(xiàn)金300元，發(fā)卡行為省外異地系統(tǒng)內(nèi)某行，審查無(wú)

續(xù)費(fèi)，其他單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)均按規(guī)定收取費(fèi)用。

63．辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的郵電費(fèi)按郵局規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收取。郵寄結(jié)

算業(yè)務(wù)，單程的每筆——收取；雙程的每筆——收取；電報(bào)劃

款業(yè)務(wù)，按規(guī)定——和——的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，急電——電報(bào) 費(fèi)。

64-在同城范圍內(nèi)，公用事業(yè)費(fèi)采用委托收款結(jié)算的，收付雙

方必須——，由——向開戶銀行授權(quán)，經(jīng)開戶銀行同意，并報(bào)

當(dāng)?shù)亍鷾?zhǔn)，因此，稱為——。

二、選擇題

1．票據(jù)的取得必須給付對(duì)價(jià)，下列取得的票據(jù)不受給付對(duì)價(jià)限制的是（）。

A．提供勞務(wù)而取得的票據(jù)

B．出售固定資產(chǎn)而取得的票據(jù)

C．出售無(wú)形資產(chǎn)而取得的票據(jù)

D．因繼承而取得的票據(jù)

2．（）屬于非轉(zhuǎn)讓背書。

A．質(zhì)押背書

B．甲向乙購(gòu)貨而轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書

c．乙向丙支付勞務(wù)費(fèi)而轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書

D．丙支付丁的交易尾欠而轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書

3．下列票據(jù)中，不得轉(zhuǎn)讓的是（）。

A．轉(zhuǎn)賬支票

B．銀行承兌匯票

C．劃掉“現(xiàn)金”二字的銀行本票

D．大寫金額前填明“現(xiàn)金”的銀行匯票

4．銀行承兌匯票的付款人是()。

A．商業(yè)匯票的出票人

B．匯票的背書人

C．承兌銀行

D．持票人

5．關(guān)于信用卡，下列說(shuō)法正確的是（）。

A．單位卡賬戶的資金從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)人

B．單位卡賬戶的資金以現(xiàn)金存入

c．單位卡可以存取現(xiàn)金

D．個(gè)人卡不能存取現(xiàn)金

6．匯款人辦理匯兌結(jié)算，如果需要在匯人行支取現(xiàn)金，對(duì)于（）的，匯款人可以在匯兌憑證上“匯款金額大寫”欄先填寫“現(xiàn)金”二字，再填寫大寫金額。

A．匯款人為個(gè)人

B．收款人為個(gè)人

c．匯款人為單位、收款人為個(gè)人

D．匯款人和收款人均為個(gè)人

7．托收承付結(jié)算的付款人應(yīng)在承付期內(nèi)籌集資金，以便承付期滿按時(shí)付款，如果承付期滿付款人無(wú)款支付或部分支付，銀行可以代收款人收款，但對(duì)于超過（）期限仍未支付或未付清的，銀行應(yīng)通知付款人將憑證退回。

A．6個(gè)月

B．4個(gè)月

C．3個(gè)月．

D．1個(gè)月

8．銀行承兌匯票到期，承兌申請(qǐng)人賬戶無(wú)款支付或不足支付，對(duì)不足支付的部分承兌銀行應(yīng)（）。

A．轉(zhuǎn)為承兌申請(qǐng)人的逾期貸款

B．將承兌匯票退回持票人開戶行轉(zhuǎn)交持票人 C．將承兌匯票退給承兌申請(qǐng)人 D．匯票留存至承兌申請(qǐng)人有款時(shí)支付

9．商業(yè)承兌匯票到期，付款人賬戶無(wú)款支付，付款人開戶行應(yīng)（）。

A．將匯票款轉(zhuǎn)為付款人的逾期貸款

B．將匯票退回持票人開戶行轉(zhuǎn)交持票人

C．將匯票退給付款人

D．將匯票留存至付款人有款時(shí)支付

10．支票的（）可以由出票人補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓。

A．出票人名稱和金額

B．收款人名稱和金額

C．開戶行和金額

D．出票日期和收款人名稱

11．一筆托收承付結(jié)算，5月8日承付期滿，付款人無(wú)款支付而發(fā)生逾期付款，5月26日上午營(yíng)業(yè)開始，款項(xiàng)全部付款，應(yīng)計(jì)算（）的逾期付款賠償金。

A。18天

B．19天

C．17天

D。16天

12．對(duì)于出票人簽發(fā)的空頭支票、印鑒與預(yù)留印鑒不符的支票和使用密碼的地區(qū)支付密碼錯(cuò)誤的支票，按照()處以罰款。

A.支票面額的5％

B．支票面額的3％

C．支票面額的5％但不低~1000元

D．支票面額的3％但不低于1 000元

13．某單位簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，面額18 000元，經(jīng)銀行審查，出票人賬戶資金不足支付，應(yīng)計(jì)算罰款（）。

人900元

B．360元

C．480元

D．1 000元

14．下列結(jié)算方式和票據(jù)，在結(jié)算劃款時(shí)需填借方報(bào)單劃付款項(xiàng)的有（）。

A．銀行匯票

B．銀行承兌匯票

C．托收承付結(jié)算

D．匯兌結(jié)算

15.支票的提示付款期（）。

A．自出票日起5天

B．白到期日起5天

C．自出票日起仍刀

D．白到期日起10天

16.銀行匯票的提示付款期跟（）。

A．自出票日算起1個(gè)月 B．自到期日算起1個(gè)月

7．銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓的，其金額（）。A．可以部分轉(zhuǎn)讓

B.必須全額轉(zhuǎn)讓 C．可以超過面額轉(zhuǎn)讓

D．以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn) 18．商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過()A。9個(gè)月

B．6個(gè)月 C．3個(gè)月

D．2個(gè)月 19，商業(yè)匯票的提示付款期限()。

A。自出票日起1個(gè)月

B．自到期日起1個(gè)月 C．自出票日起10

D。自到期日起10日

20．銀行承兌匯票的出票人必須是（）人在銀行開立賬戶的法人

B．在銀行開立賬戶的法人和其他組織 C．在承兌銀行開立賬戶的法人

D．在承兌銀行開立賬戶的法人和其他組織

第四篇：2013年《支付結(jié)算》練習(xí)題

《支付結(jié)算辦法》練習(xí)題

一、不定項(xiàng)選擇題

1、（）在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》等規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力

A、出票人

B、承兌人

C、背書人

D、保證人

2、《票據(jù)法》不強(qiáng)制當(dāng)事人必須記載而允許當(dāng)事人自行選擇，不記載時(shí)不影響票據(jù)效力，記載時(shí)則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項(xiàng)為（）

A、必須記載事項(xiàng)

B、相對(duì)記載事項(xiàng)

C、任意記載事項(xiàng)

D、記載不產(chǎn)生票據(jù)法上效力的事項(xiàng)

3、下列關(guān)于辦理支付結(jié)算的表述中，符合有關(guān)法律規(guī)定的是（）

A、未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無(wú)效

B、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范

C、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)

D、單位和銀行簽發(fā)票據(jù)時(shí)，名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱，使用簡(jiǎn)稱的，銀行不予受理

4、票據(jù)當(dāng)事人可以憑借自己的信譽(yù)，將未來(lái)才能獲得的金錢作為現(xiàn)在的金錢來(lái)使用，屬于票據(jù)的（）

A、融資功能

B、擔(dān)保功能

C、信用功能

D、匯兌功能

5、下列有關(guān)貸記卡表述正確的是（）

A、貸記卡賬戶內(nèi)的存款不計(jì)付利息

B、持卡人選擇最低還款額方式的，不享受免息還款期待遇

C、持卡人支取現(xiàn)金，不享受免息還款期待遇

D、持卡人無(wú)須支付非現(xiàn)金交易的利息

6、下列不得支取現(xiàn)金的賬戶有（）

A、一般存款賬戶B、臨時(shí)存款賬戶

C、證券交易結(jié)算資金賬戶

D、單位銀行卡賬戶

7、行使票據(jù)付款請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是（）

A、收款人

B、最后背書人

C、代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人

D、承兌人

8、匯票的背書人在票據(jù)上記載“不得背書”字樣，但其后手仍進(jìn)行了背書轉(zhuǎn)讓。下列表述中錯(cuò)誤的是（）

A、不影響承兌人的票據(jù)責(zé)任

B、不影響原背書人之前手的權(quán)利

C、不影響出票人的票據(jù)責(zé)任

D、不影響原背書人對(duì)后手的被背書人承擔(dān)的票據(jù)責(zé)任

9、銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不超過（）

A、10天B、1個(gè)月C、2個(gè)月D、6個(gè)月

10、本票的持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則喪失對(duì)特定票據(jù)債務(wù)人以外的其他債務(wù)人的追索權(quán)，該特

定票據(jù)債務(wù)人是（）

A、出票人B、背書人C、承兌人D、保證人

11、甲公司向乙公司購(gòu)買貨物，向乙出具了一張30萬(wàn)元的A銀行承兌匯票。乙向A銀行承兌后到期提示付款時(shí)，A銀行發(fā)現(xiàn)甲銀行賬戶內(nèi)的存款僅為10萬(wàn)元，對(duì)此，下列說(shuō)法正確的是（）

A、A銀行應(yīng)無(wú)條件支付30萬(wàn)元，向甲公司收取30萬(wàn)元貨款的利息

B、A銀行應(yīng)無(wú)條件支付10萬(wàn)元，C、A銀行應(yīng)無(wú)條件支付30萬(wàn)元，向甲公司收取20萬(wàn)元貨款的利息

D、按照“銀行不墊款”原則，A銀行應(yīng)當(dāng)予以拒絕

12、票據(jù)持票人付款請(qǐng)求或者承兌被拒絕，但不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供合法證明的，喪失對(duì)其前手（）的追索權(quán)

A、背書人B、承兌人C、保證人D、付款人

13、甲公司出具一張開戶行工商銀行的支票給乙公司購(gòu)買材料，乙公司將此支票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司支付欠款，丙公司再將此支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司支付勞務(wù)費(fèi)，丁公司持支票向工商銀行提示付款時(shí)被退回。則（）

A、丁公司只能向丙公司行使追索權(quán)

B、丁公司可以直接向乙公司行使追索權(quán)

C、丁公司可以只向甲公司行使追索權(quán)

D、丁公司可以同時(shí)向甲、乙、丙公司行使追索權(quán)

14、下列可以在同城、異地均可以使用的票據(jù)或者結(jié)算憑證時(shí)（）

A、銀行匯票B、托收承付C、支票D、委托收款

15、下列有關(guān)托收承付的表述不正確的是（）

A、甲國(guó)有企業(yè)銷售貨物給外地乙供銷合作社貨物8000元，持購(gòu)銷合同可以委托銀行向乙辦理托收承付

B、丙國(guó)有企業(yè)銷售給外地某合伙企業(yè)50000元貨物，持購(gòu)銷合同可以委托銀行辦理托收承付

C、付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款的，銀行即視作承付

D、驗(yàn)單付款或者驗(yàn)貨付款方式，由收付雙方自行在合同中明確

16、持票人持有的（）票據(jù)，自票據(jù)到期日起10天內(nèi)向承擔(dān)人提示付款。

A、定日付款B、出票后定期付款C、見票即付D、見票后定期付款

17、下列情況中，票據(jù)債務(wù)人可以行使抗辯權(quán)的是（）

A、甲出具一張票據(jù)給乙，但乙供應(yīng)的貨物質(zhì)量不符合約定，甲可以行使抗辯權(quán)

B、甲出具一張票據(jù)給乙，乙又背書贈(zèng)與不知情的丙，但乙供應(yīng)的貨物質(zhì)量不符合約定，甲可以行使抗辯權(quán)

C、甲出具一張票據(jù)給乙，乙又背書給丙支付欠款，丙收受票據(jù)時(shí)知道乙供應(yīng)的貨物質(zhì)量不符合約定，甲可以行使抗辯權(quán)

D、背書不連續(xù)

18、下列有關(guān)簽發(fā)票據(jù)的當(dāng)事人表述不正確的是（）

A、簽發(fā)現(xiàn)金本票的出票人和收款人必須是個(gè)人

B、簽發(fā)現(xiàn)金支票的出票人和收款人必須是個(gè)人

C、簽發(fā)銀行匯票的出票人和收款人必須是個(gè)人

D、簽發(fā)商業(yè)匯票的，出票人必須是單位，收款人可以是個(gè)人

19、有關(guān)票據(jù)付款人的表述中正確的是（）

A、商業(yè)承兌匯票的付款人是匯票的承兌人

B、銀行承兌匯票的付款人是承兌銀行

C、本票的付款人是出票銀行

D、支票的付款人是出票人

20、下列不得背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)是（）

A、未填寫實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票

B、實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票

C、期后背書的票據(jù)

D、限制背書的票據(jù)

21、根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，下列屬于變?cè)炱睋?jù)的有（）

A、變更票據(jù)上金額B、變更票據(jù)上到期日

C、變更票據(jù)上付款日D、變更票據(jù)上簽章

22、甲將A公司給付的一張匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙，并注明“乙不得對(duì)甲行使追索權(quán)”。下列有關(guān)該背書效力表述

中正確的是（）

A、背書轉(zhuǎn)讓無(wú)效B、背書轉(zhuǎn)讓有效C、乙可以對(duì)甲行使追索權(quán)D、乙不得對(duì)甲行使追索權(quán)

23、單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過（）

A、1000元B、5000元C、10000元D、50000元

二、判斷題

1、預(yù)算單位的零余額賬戶作為專用存款賬戶管理，可以辦理轉(zhuǎn)賬，但不得提取現(xiàn)金。（）

2、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、業(yè)主委員會(huì)、個(gè)體戶，均可以開立單位銀行賬戶。（）

3、單位人民幣卡可以辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，可以將銷貨收入存入單位卡賬戶，但不得存取現(xiàn)金，不得透支。（）

４、信、電匯憑證上必須有規(guī)定填明的“現(xiàn)金”字樣，才能辦理支取現(xiàn)金。未填明“現(xiàn)金”字樣的。不得支

取現(xiàn)金（）

5、申請(qǐng)人辦理信用證后，交存的保證金和其賬戶余額不足支付的，開證行可以根據(jù)申請(qǐng)人的信用程度決定是

否付款（）

6、持票人行使票據(jù)保全的，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)支付地進(jìn)行（）

7、付款人或者代理付款人收到失票人掛失止付通知書后，應(yīng)當(dāng)停止支付，否則承擔(dān)責(zé)任。（）

8、保證人對(duì)票據(jù)進(jìn)行保證的，不得附有條件，附有條件的，該保證仍然有效（）

9、持票人未按照規(guī)定期限通知前手票據(jù)被拒絕承兌的，仍可以行使追索權(quán)（）

10、銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照票面金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)（）

11、銀行匯票的提示付款期自票據(jù)到期日起1個(gè)月（）

12、商業(yè)匯票持票人向銀行辦理貼現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)提供與其直接前手之間進(jìn)行商品交易的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)

單據(jù)復(fù)印件（）

13、單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域均可以出具本票（）

14、支票的金額未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓（）

15、支票上的出票人和付款人可以為一人（）

16、簽發(fā)空頭支票不以騙取財(cái)物為目的的。由開戶銀行對(duì)其處票面金額5%但不低于1000元的付款（）

17、未在銀行開立存款賬戶的個(gè)人持有銀行匯票的，可以向任何一個(gè)銀行機(jī)構(gòu)提示付款（）

18、銀行卡是指由商業(yè)銀行發(fā)行的信用支付工具，其特點(diǎn)是具有透支功能（）

19、票據(jù)持有人可以無(wú)償取得票據(jù)并享有法定權(quán)利（）

20、未填明收款人名稱的支票無(wú)效（）

21、預(yù)付卡不具有透支功能（）

22、預(yù)付卡不得使用信用卡為預(yù)防卡充值，也不掛失，不贖回。（）

第五篇：支付結(jié)算業(yè)務(wù)自查報(bào)告

XX聯(lián)社關(guān)于支付 結(jié)算業(yè)務(wù)自查的情況報(bào)告

為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理，規(guī)范操作規(guī)程，建立健全和完善內(nèi)部約束機(jī)制，保證支付結(jié)算業(yè)務(wù)安全穩(wěn)定運(yùn)行，根據(jù)人民銀行廣州分行辦公室《關(guān)于確保廣東地區(qū)支付結(jié)算業(yè)務(wù)安全穩(wěn)定運(yùn)行的通知》（廣州銀辦發(fā)[2009]323號(hào)）文件精神，本社于二00九年十月一日至十月十對(duì)轄內(nèi)信用社支付結(jié)算業(yè)務(wù)及內(nèi)控管理進(jìn)行自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、支付系統(tǒng)的自查

經(jīng)對(duì)轄內(nèi)信用社大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)和農(nóng)信銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)的檢查，除個(gè)別社存在大額支付往賬未經(jīng)有權(quán)人審批現(xiàn)象外，未發(fā)現(xiàn)存在問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。存在問題已下事實(shí)確認(rèn)書，限期整改。

二、銀聯(lián)支付系統(tǒng)的自查

（一）本聯(lián)社共有ATM機(jī)5臺(tái)，均為在行ATM機(jī)。到檢查日止，5臺(tái)機(jī)具使用正常，但存在部分信用主相關(guān)人員對(duì)ATM機(jī)巡查工作未達(dá)到要求次數(shù)；前后臺(tái)崗位輪換時(shí)，柜員未及時(shí)對(duì)ATM機(jī)密碼進(jìn)行變更等現(xiàn)象。

（二）至檢查日止，本聯(lián)社共有POS機(jī)45臺(tái)，目前使用正常，未發(fā)現(xiàn)其他風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、內(nèi)控管理情況的自查

對(duì)印、押、證的管理進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。轄內(nèi)信用社人員崗位設(shè)置合理，能起到相互制約的作用，各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求。檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)人名章長(zhǎng)時(shí)間閑置桌面、員工調(diào)離本社但未及時(shí)登記停用日期的情況，已當(dāng)場(chǎng)要求改正。要求所有員工重視印章的管理和使用，杜絕印章、憑證管理上的漏洞。單位存款賬戶管理方面，存在個(gè)別信用社賬戶資料已過有效期而未及時(shí)更新、開立的單位存款賬戶開戶許可證單位負(fù)責(zé)人姓名與客戶所提供的開戶資料負(fù)責(zé)人身份不一致現(xiàn)象，已督促其限期整改。

通過本次自查自評(píng)，聯(lián)社上下內(nèi)控意識(shí)也得到進(jìn)一步增強(qiáng)，明確了內(nèi)控管理工作對(duì)于自身發(fā)展及落實(shí)外部監(jiān)管要求的重要意義。同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門進(jìn)一步梳理了日常內(nèi)控管理工作流程，轄內(nèi)各信用社在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)管理和操作中，將嚴(yán)格遵循“內(nèi)控優(yōu)先”原則，優(yōu)化流程，規(guī)范操作，加大檢查監(jiān)督和機(jī)具使用巡查的力度，扎扎實(shí)實(shí)地做好內(nèi)控管理，做到警鐘長(zhǎng)鳴，堅(jiān)持不懈，嚴(yán)防各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

XX聯(lián)社會(huì)計(jì)結(jié)算部

二00九年十月十二日