第一篇：財經法規(支付結算法律制度練習題)

第二章 支付結算法律制度

一、單項選擇題

1、下列情形中，可以辦理退匯的是（）。A.該匯款尚未匯出

B.匯款人與收款人未達成一致退匯意見 C.經過1個月無法交付的匯款 D.收款人拒絕接受的匯款

2、根據支付結算法律制度的規定，下列有關匯兌的表述中，不正確的是（）。A.匯兌分為信匯和電匯兩種 B.匯兌每筆金額起1萬元

C.匯兌適用于單位和個人各種款項的結算

D.匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式

3、下列關于匯兌的特征的表述中，不符合法律規定的是（）。A.單位和個人各種款項的結算，均可使用匯兌結算方式 B.匯款回單作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明 C.匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷 D.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應即辦理退匯

4、下列各項中，信用卡持卡人可以使用單位卡的情形是（）。A.購買價值9萬元的電腦 B.存入銷貨收入的款項 C.支付12萬元勞務費用 D.支取現金

5、信用卡持卡人非現金交易享受免息還款期，免息還款期最長為（）。A.20天 B.30天 C.50天 D.60天

6、下列情形不可以開立臨時存款賬戶的是（）。A.設立臨時機構 B.異地臨時經營活動 C.期貨交易保證金 D.注冊驗資

7、銀行結算賬戶的監督管理部門是（）。A.各級財政部門 B.中國人民銀行 C.各開戶銀行

D.國務院及地方各級人民政府

8、下列關于普通支票的使用范圍的表述中，錯誤的是（）。A.劃線普通支票只能用于支取現金

B.普通支票既可用于轉賬結算，也可用于支取現金 C.轉賬支票只能用于轉賬 D.現金支票只能用于支取現金

9、下列關于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）。A.自出票日起10日內 B.自出票日起20日內 C.自出票日起30日內 D.自出票日起60日內

10、因采購地點不確定，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請。由（）簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。A.本單位財會部門負責人 B.本單位負責人 C.總會計師 D.董事長

11、長江公司出納會計李某于2009年2月10日簽發了一張轉賬支票，轉賬支票上日期填寫正確的是（）。A.貳零零玖年貳月拾日

B.貳零零玖年零貳月壹拾日 C.貳零零玖年零貳月零壹拾日 D.貳零零玖年貳月壹拾日

12、有關票據出票日期的說法，正確的是（）。A.票據的出票日期必須使用中文大寫

B.在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的應在其前加“壹” C.在填寫月、日時，日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“零” D.票據出票日期使用小寫填寫的，票據無效

13、單位和個人在（）的各種款項結算，可以使用支票。A.異地

B.同一票據交換區域 C.同城和異地 D.同城或異地

14、存款人違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶的，對于經營性的存款人，給予警告并處以（）的罰款。A.1000元 B.10000元

C.5000元以上3萬元以下 D.1萬元以上3萬元以下

15、關于現金收支的基本要求，下列表述不正確的是（）。A.開戶單位收入現金一般應于當日送存開戶銀行

B.開戶單位支付現金，可以從本單位的現金收入中直接支付

C.開戶單位對于符合現金使用范圍規定，從開戶銀行提取現金的，應寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經開戶銀行審查批準 D.不準單位之間相互借用現金

16、開戶單位可以在一定范圍內使用現金，按照有關規定，對于零星支出的結算起點是（）元以下。A.1000 B.1500 C.2000 D.500

二、多項選擇題

1、下列關于商業匯票的表述中，符合法律規定的有（）。A.商業匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內 B.商業匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內 C.商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月

D.見票后定期付款的商業匯票，提示承兌期限為自出票日起1個月內

2、下列屬于非票據結算方式的有（）。A.銀行本票 B.匯兌 C.信用卡 D.委托收款

3、商業匯票按照承兌人的不同分為（）。A.商業本票 B.銀行匯票

C.銀行承兌匯票 D.商業承兌匯票

4、下列關于票據金額的填寫，說法正確的是（）。

A.阿拉伯小寫金額數字中有“0”的，中文大寫應按漢語語言規律、金額數字和防止涂改的要求進行書寫

B.大寫金額數字有“分”的，“分”后面可以寫“整”（或“正”）字 C.大寫金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白 D.大寫金額數字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”字樣

5、我國票據法上所稱的票據包括（）。A.匯票 B.債券 C.支票 D.本票

6、存款人違反規定，偽造、變造開戶登記證，對于其處罰，下列表述正確的有（）。A.非經營性的存款人，處以1000元的罰款

B.經營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款 C.非經營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款 D.構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任

7、下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的有（）。A.企業法人

B.單位附屬獨立核算的食堂 C.個體工商戶 D.自然人

8、一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）。A.借款轉存 B.借款歸還 C.現金繳存 D.現金支取

9、銀行結算賬戶的變更主要包括（）的變更。A.存款人名稱 B.單位法定代表人 C.單位主要負責人 D.住址

10、下列關于銀行結算賬戶的表述錯誤的有（）。

A.基本存款賬戶主要辦理存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取 B.一般存款賬戶用于辦理各項資金的收付

C.專用存款賬戶可以用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付 D.臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付

11、下列選項中，屬于單位、個人和銀行在進行支付結算活動時所必須遵循的行為準則有（）。

A.恪守信用，履約付款原則

B.誰的錢進誰的賬，由誰支配原則 C.銀行不墊款原則 D.監督用款原則

12、銀行結算賬戶按用途不同可分為（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶

13、關于現金管理中現金使用的限額，下列表述正確的是（）。

A.開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現金限額

B.邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多于5天，但不得超過10天 C.開戶單位需要增加或減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定 D.商業和服務行業的找零備用現金也要根據營業額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現金限額之內

14、下列事項中，單位開戶銀行可以使用現金的有（）。A.發給公司甲某的800元獎金

B.支付給公司臨時工王某的2000元勞務報酬 C.向農民收購農產品的1萬元收購款

D.出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費

三、判斷題

1、中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，可以寫“整”（或“正”）字，在“角”之后不能寫“整”（或“正”）字。（）Y.對 N.錯

2、存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。（）Y.對 N.錯

3、個人銀行結算賬戶是指自然人、法人和其他組織因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。（）Y.對 N.錯

4、異地銀行結算賬戶只能是單位開立。（）Y.對 N.錯

5、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只付不收。（）Y.對 N.錯

6、單位銀行結算賬戶中單位的法定代表人發生變更時，應當于五個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于三個工作日內向中國人民銀行報告。（）Y.對 N.錯

7、支付結算是指單位在社會經濟活動中使用票據、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡等方式進行資金清算的行為不屬于支付結算的范疇。（）Y.對 N.錯

8、銀行一律不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）Y.對 N.錯

9、根據《支付結算辦法》的規定，除法律、行政法規另有規定外，未經中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位，不得作為中介機構經營銀行支付結算業務。（Y.對 N.錯）

第二篇：2016年《財經法規》支付結算法律制度

第二章 支付結算法律制度

一、單 選 題

1、下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（）。A．票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫

B．中文大寫金額數字書寫中使用繁體字

C．阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號 D．將出票日期2月12日寫成零貳月壹拾貳日

答案：A

至誠會計試題解析：票據的出票日期必須使用中文大寫。

2、開戶行根據單位的實際需要核定庫存現金限額，一般按照單位（）日常零星開支所需確定。

A．3-5天 B．5-8天 C．2-6天 D．2-5天

答案：A

至誠會計試題解析：限額由開戶行根據單位的實際需要核定，一般按照單位3—5天日常零星開支所需確定。邊遠地區和交通不發達地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多于5天，但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

3、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起（）日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

A．10 B．15 C．20 D．30

答案：D

4、存款人因辦理借款轉存的需要而開立的銀行結算賬戶是（）。

A．一般存款賬戶 B．基本存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶

答案：A

5、存款人可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取的賬戶是（）。

A．一般存款賬戶 B．基本存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶

答案：A

至誠會計試題解析：一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

6、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續，并于開戶之日起（）個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

A．3 B．5 C．7 D．10

答案：B

7、單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，且每筆超過（）的，應向其開戶銀行提供支付合法款項的證明。

A．3萬元 B．5萬元 C．7萬元 D．10萬元

答案：5萬元 答疑 Q Q 群 167503357

至誠會計試題解析：個人持出票人(或申請人)為單位，且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，款項轉入其個人銀行結算賬戶的，應當提供最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據。至誠會計 會計從業考試課件 ：Q Q : 1023095998、以下（）是票據的基本當事人。

A．出票人 B．承兌人 C．背書人 D．保證人

答案：A

至誠會計試題解析：基本當事人是指在票據作成和交付時就業已存在的當事人，是構成票據法律關系的必要主體，包括出票人、付款人和收款人。在匯票及支票中有出票人、付款人與收款人。在本票中有出票人與收款人。

9、持票人對支票出票人的權利，自出票日起（）。

A．6個月 B．1年 C．2年 D．5年

答案：A 至誠會計試題解析：持票人對票據的出票人（本票）和承兌人（匯票）的權利，自票據到期日起2年；見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月；持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月；持票人對前手的再追索權，自清償或者被提起訴訟之日起3個月。持票人因超過票據權利時效或者因票據記載事項欠缺而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。

多項選擇題

二、多項選擇題

1、下列各項中，屬于支付結算方式的有（）。A．銀行卡 B．匯兌

C．信用證 D．委托收款

答案：ABCD

2、下列各項中，屬于辦理支付結算主體的有（）。A．城市信用合作社 B．農村信用合作社 C．單位 D．個體工商戶

答案：AB

至誠會計試題解析：支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行

3、下列各項中，屬于支付結算應遵循的原則有（）

A．恪守信用，履約付款

B．誰的錢進誰的賬

C．誰的錢由誰支配

D．銀行不墊款

答案：ABCD答疑 Q Q 群 167503357

4、下列關于存款人申請開立銀行結算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。

A．單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致

B．有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，應與其營業執照的字號相一致

C．無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成D．自然人開立銀行結算賬戶的名稱，應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

答案：ABCD

5、銀行結算賬戶具有以下特點（）

A．辦理人民幣業務。

B．辦理資金收付結算業務。

C．是活期存款賬戶。

D．是儲蓄賬戶

答案：ABC

6、單位銀行結算賬戶按用途不同，可分為（）。A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．專項存款賬戶和臨時存款賬戶

D．本地銀行結算賬戶和異地銀行結算賬戶

答案：ABC

至誠會計試題解析：銀行結算賬戶還可以根據開戶地的不同分為本地銀行結算賬戶和異地銀行結算賬戶 答疑 Q Q 群 167503357

7、存款人為單位的，其預留簽章為該（）

A．單位的公章加其法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或蓋章

B．單位的財務專用章加其法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或蓋章

C．單位的公章加財務專用章

D．法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或蓋章

答案：AB

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶（）。A．證券交易結算資金

B．糧、棉、油收購資金

C．期貨交易保證金 D．注冊驗資

答案:ABC

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶（）。

A．設立臨時機構

B．異地臨時經營活動

C．黨、團、工會設在單位的組織機構經費 D．注冊驗資

答案：ABD

10、票據的非基本當事人有（）

A．承兌人

B．背書人

C．被背書人

D．保證人

答案:ABCD 至誠會計試題解析：非基本當事人是指在票據作成并交付后，通過一定的票據行為加入票據關系而享有一定權利、義務的當事人

判斷題

三、判斷題

1、支付結算辦法的規定，未使用按中國人民銀行統一規定印制的票據，票據無效；未使用中國人民銀行統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理。（）

答案：√

2、根據規定，銀行可以為任何單位或者個人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個人凍結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）

答案：×

至誠會計試題解析：銀行對單位、個人在銀行開立存款賬戶的存款，除國家法律、行政法規另有規定外，不得為任何單位或者個人查詢；除國家法律另有規定外，銀行不代任何單位或個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。

3、支付結算實行統一管理和分級管理相結合的管理體制。（）

答案：√

至誠會計試題解析：中國人民銀行總行負責制定統一的支付結算制度，組織、協調、管理、監督全國的支付結算工作，調解、處理銀行之間的支付結算糾紛；中國人民銀行各分行根據統一的支付結算制度制定實施細則，報總行備案。根據需要可以制定單項支付結算辦法，報中國人民銀行總行批準后執行；中國人民銀行分、支行負責組織、協調、管理、監督本轄區的支付結算工作，協調、處理本轄區銀行之間的支付結算糾紛；政策性銀行、商業銀行總行可根據統一的支付結算制度，結合本行情況，制定具體管理實施辦法，報經中國人民銀行總行批準后執行，并負責組織、管理、協調本行內的支付結算工作，調解、處理本行內分支機構之間的支付結算糾紛。

4、無權限人假冒他人或虛構他人名義簽章的行為稱為變造。（）

答案：×

至誠會計試題解析：該行為是無中生有為偽造。

5、票據和結算憑證的金額、出票或簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。（）

答案：√

至誠會計試題解析：票據和結算憑證的金額、出票或簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。對票據和結算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。

6、阿拉伯數字￥16409．02的大寫應寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元貳分。（）

答案：×

至誠會計試題解析：阿拉伯金額數字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應寫“零”字。大寫應寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分。至誠會計 會計從業考試課件 ：Q Q : 102309599

7、￥1680．32，應寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分（）。答案：√

至誠會計試題解析：阿拉伯金額數字萬位或元位是“0”，或者數字中間連續有幾個“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個零字，也可以不寫“零”字。

8、存款信息保密原則是銀行結算賬戶應遵循的基本原則。（）

答案：√

至誠會計試題解析：銀行結算賬戶管理應當遵守以下基本原則：1．一個基本賬戶原則。2．自主選擇銀行開立銀行結算賬戶原則。3．守法合規原則。4．存款信息保密原則。

9、沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，其預留簽章中公章或財務專用章應是個體戶字樣加營業執照上載明的經營者的簽字或蓋章。（）

答案：√

10、在辦理銀行結算賬戶撤銷手續的過程中，存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。（）

答案：√

11、凡具有民事權利能力和民事行為能力，并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人和其他組織，均可以開立基本存款賬戶。（）

答案：√

12、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。（）

答案：√

案例分析題

四、案例分析題

1、開成公司因購貨向浩新公司簽發了一張匯票，金額記載為20萬元，簽章為開成公司公章，出票日期為2月12日。浩新公司收到匯票后在規定期限內向付款人銀行提示承兌，但銀行以票據不符合要求而拒絕受理。

要求：根據支付結算法律制度和票據法的有關規定，回答下列問題：

(1)該匯票上的出票日期的填寫是否符合要求?并說明理由。

(2)該匯票上的簽章是否符合要求?并說明理由。

(3)銀行拒絕受理的行為是否合法?

答案：(1)該匯票上的出票日期的填寫不符合要求。

根據支付結算辦法的規定，票據的出票日期必須使用中文大寫。規范寫法為“零貳月壹拾貳日”。

(2)該匯票上的簽章不符合要求。

根據支付結算辦法的規定，單位在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位的蓋章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章。

(3)銀行拒絕受理的行為合法。

因票據填寫不符合要求，導致票據無效，銀行有權不予受理。

2、甲向乙簽發了一張10萬元的支票，出票日期為2009年3月1日，乙于3月5日背書轉讓給丙。

要求：(1)根據《票據法》的規定，持票人丙應當在何日前提示付款?

(2)如果丙在4月20日提示付款，是否喪失票據權利?

(3)如果丙于2009年12月20日才提示付款，是否喪失票據權利與民事權利?

答案：

(1)根據《票據法》的規定，支票的提示付款期限為自出票日起10日。丙應當在3月10日前提示付款。

(2)由于已過提示付款期，付款人可以拒絕付款，但持票人的票據權利并未喪失，根據《票據法》的規定，持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月。

(3)票據權利喪失，但仍然享有民事權利。根據《票據法》的規定，持票人因超過票據權利時效而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。

第三篇：第二章_支付結算法律制度練習題

第二章 支付結算法律制度

一、單項選擇題

1．下列項目中，不屬于支付結算的基本原則的是()。A．恪守信用，履約付款

B．誰的錢進誰的賬，由誰支配 C．信息保密

D．銀行不墊款

2．根據填寫票據和結算憑證的基本要求，在填寫月、日時，月為()月的，無需在其前面加“零”。A．壹

B．貳

C．叁

D．壹拾

3．下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是()。

A．中文大寫金額數字到角為止的，在角之后可以不寫“整”字 B．票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫 C．阿拉伯小寫數字前填寫人民幣符號 D．“2月12日”出票的票據，票據的出票日期填寫為“零貳月壹拾貳日”

4．票據的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據的出票日期，1月10日應寫成()。A．壹月拾日

B．壹月壹拾日

C．零壹月零壹拾日

D．零壹月壹拾日

5． 23 508.03元的正確大寫金額是()。A．二萬三千五百o八元o三分

B．貳萬叁仟伍佰捌元零叁分 C．貳萬叁仟伍佰零捌元零叁分

D．貳萬叁仟伍佰零捌元叁分

6．負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理的是()。A．開戶銀行

B．國家政策性銀行

C．中國人民銀行各級機構

D．各級財政機關

7．下列項目中，不符合國家現金使用范圍規定的是()。A．支付個人勞務報酬2 000元

B．購買辦公用品1 500元

C．向個人收購農副產品20 000元 D．支付職工報銷差旅費1 000元

8．根據《現金管理條例》規定，結算起點()元以下的零星開支，可以使用現金。A．3 000 B．5 000 C．1 000 D．2 000

9．庫存現金限額由開戶銀行根據開戶單位()天的日常零星開支所需要的現金核定。A．2～3 B．3～5 C．3～7 D． 5～7

10．在開戶單位收支現金的情形下，不符合現金管理規定的是()。A．從本單位庫存現金限額中支付

B．從開戶銀行提取現金支付

C．從本單位的現金收入中直接支付

D．現金收入當日送存開戶銀行

11．開戶單位的現金收入應當()。A．賬外保留

B．直接支付

C．當日送存開戶銀行

D．以個人名義儲蓄

12．單位應當對貨幣資金業務建立嚴格的()。A．授權批準制度

B．崗位責任制度

C．內部報告制度

D．財產保全制度

13．單位對于重要貨幣資金支付業務，應當實行()決策和審批，并建立責任追究制度，防止貪污、侵占、挪用貨幣資金的行為。A．單位負責人

B．會計機構負責人

C．總會計師

D．集體

14．單位應當指定專人定期核對銀行賬戶，()至少核對一次，并編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。A．每月

B．每兩個月

C．每季度 D．每半年

15．下列項目中，屬于單位有關印章管理不正確的是()。A．財務專用章由專人保管

B．個人名章必須由本人保管

C．一人保管支付款項所需的全部印章

D．個人名章由其授權人員保管

16．開戶單位對開戶銀行處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然后可在10日內向()申請復議。A．開戶銀行

B．開戶銀行的同級人民銀行 C．開戶銀行的上一級銀行

D．以上均可

17．根據我國《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人的工資獎金的支取應通過()賬戶辦理。A．基本存款

B．一般存款

C．臨時存款

D．專用存款

18．下列不屬于人民幣銀行結算賬戶管理基本原則的是()的原則。A．一個基本存款賬戶

B．信息保密 C．國家指定

D．自由選擇

19．下列不能申請開立基本存款賬戶的當事人是()。A．企業法人

B．居民委員會

C．民辦非企業組織

D．個人

20．存款人銀行結算賬戶有法定變更事項的，應于()日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。A．3 B．4 C．5 D．6

21．根據規定，一般存款賬戶不得辦理()。A．現金繳存

B．借款轉存

C．現金支取 D．借款歸還

22．下列項目中，不屬于存款人可以申請開立臨時存款賬戶的是()。A．設立臨時機構

B．向銀行借款需要 C．異地臨時經營活動

D．注冊驗資

23．根據規定，臨時存款賬戶有效期最長不得超過()年。A．半

B．1 C．2 D．3

24．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，企業對基本建設資金可以申請開立的銀行賬戶是()賬戶。A．基本存款

B．專用存款

C．一般存款

D．臨時存款

25．經營性的存款人違反規定開立銀行結算賬戶，可以處以()的罰款。A．1 000元

B．5 000元以上3萬元以下 C．1萬元以上3萬元以下

D．5萬元以上30萬元以下

26．經營性的存款人違反規定使用銀行結算賬戶，可以處以()的罰款。A．1 000元

B．5 000元以上3萬元以下 C．1萬元以上3萬元以下

D．5萬元以上30萬元以下

27．下列關于票據的說法，錯誤的是()。

A．無民事行為能力人或限制民事行為能力人在票據上簽章的，其簽章無效，但是不影響其他簽章的效力

B．票據金額以中文大寫和數碼同時記載，兩者須一致，不一致的，以中文大寫為準 C．持票人因重大過失取得不符合《票據法》規定的票據，不得享有票據權利

D．持票人因超過票據權利時效或因票據記載事項欠缺而喪失權利的，仍享有民事權利

28．下列項目中，不屬于票據行為的是()。A．出票

B．付款

C．承兌 D．保證

29．票據權利是指()向票據債務人請求支付票據金額的權利。A．債權人

B．保證人

C．持票人

D．承兌人

30．見票即付的匯票、本票的權利，自出票日起()內不行使，其權利歸于消滅。A．1個月

B．2個月

C．6個月

D．2年

31．持票人對支票出票人的權利，自出票日起()內不行使，其權利歸于消滅。A．10日

B．3個月

C．6個月

D．2年

32．匯票的基本當事人是()。A．出票人、付款人、收款人

B．出票人、收款人、背書人 C．付款人、收款人、保證人

D．出票人、承兌人、收款人

33．商業匯票按承兌人的不同，分為()。A．商業匯票和銀行匯票

B．即期匯票和遠期匯票

C．可承兌匯票和不可承兌匯票

D．商業承兌匯票和銀行承兌匯票

34．在銀行開立存款賬戶的()，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。個人不能使用商業匯票。A．法人以及個人之間

B．法人以及其他組織之間 C．其他組織以及個人之間

D．個人之間

35．根據我國《票據法》的規定，下列項目中，不屬于商業匯票的必須記載事項的是()。A．付款日期

B．確定的金額 C．收款人的名稱

D．出票日期

36．下列項目中，屬于商業匯票必須記載事項的是()。A．出票日期

B．付款日期

C．出票地

D．付款地

37．下列項目中，不影響背書本身效力的是()A．未記載背書人的簽章的背書、B．背書時附有條件的背書

C．將匯票金額的一部分的背書

D．匯票金額分別轉讓給2人以上的背書

38．出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣的，()。A．票據無效 B．此項記載無效

C．可以背書轉讓并發生《票據法》中的效力

D．如轉讓，該轉讓不發生《票據法》中的效力，出票人對受讓人不承擔票據責任

39．背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，()。A．票據無效 B．此項記載無效

C．其后手再背書轉讓的，轉讓無效

D．其后手再背書轉讓的，原背書人對其直接被背書以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負擔保責任

40．由匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為是()。A．出票

B．保證

C．付款

D．承兌

41．承兌是()特有的制度。A．銀行匯票

B．商業匯票

C．銀行本票

D．支票

42．見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起()內向付款人提示承兌。A．10日

B．1個月

C．2個月

D．3個月

43．下列項目中，持票人應當自出票之日起1個月內向付款人提示承兌的匯票是()。A．定日付款的匯票

B．見票后定期付款的匯票 C．出票后定期付款的匯票

D．未記載付款日期的匯票

44．商業匯票的付款人對向其提示承兌的匯票，應當自收到提示承兌的匯票之日起()日內承兌或者拒絕承兌。A．3 B．7 C．10 D．15

45．承兌人不得以其與()之間資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。A．被背書人

B．背書人

C．出票人

D．保證人

46．見票即付的匯票，自出票日起()內向付款人提示付款。A． 10日

B．1個月

C．2個月

D．3個月

47．定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自匯票到期日起()內向承兌人提示付款。A． 10日

B．15日

C．1個月

D．2個月

48．票據保證記載的事項，有絕對記載事項和相對記載事項，其中絕對記載事項包括()。A．保證文句和保證人名稱

B．保證日期和保證人名稱 C．保證文句和保證人簽章

D．保證日期和保證人簽章

49．保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，()為保證日期 A．背書日期

B．出票日期

C．承兌日期

D．付款日期 50．根據我國《票據法》的規定，在匯票到期日前，匯票持票人可以行使遣索權的是()。A．出票人死亡

B．承兌人或者付款人死亡 C．背書人死亡

D．保證人死亡

51．持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明之日起()日內，將被拒絕事由書面通知其前手 A．3 B．7 C．10 D．15

52．根據我國《票據法》的規定，持票人為()的，對前手無追索權。

A．承兌人

B．背書人

C．出票人

D．保證人

53．下列有關轉賬支票的表述中，錯誤的是()。A．用于轉賬結算，也可用于支取現金

B．可背書轉讓

C．不能用于支取現金

D．無需承兌，見票即付

54．既可以用于支取現金，也可用于轉賬的支票，稱為()。A．普通支票

B．特殊支票

C．不記名支票

D．記名支票

55．普通支票用于轉賬時，可在支票()加劃兩條平行線。A．右上角

B．左上角

C．左下角

D．右下角

56．出票人簽發的支票金額超過其付款時在存款人處實存的存款金額的，為()。A．信用支票

B．空頭支票

C．空白支票

D．可托付支票

57．根據《票據法》的規定，下列項目中，不屬于支票絕對記載事項的是()。A．出票日期

B．出票地

C．出票人簽章

D．付款人名稱

58．某單位簽發一張空頭支票，票面金額為15 000元，對此，銀行應予退票，并可對出票人處以()元的罰款。A． 500 B．750 C．1 000 D．1 500

59．除中國人民銀行另有規定的外，簽發支票應使用()填寫。A．圓珠筆或鉛筆

B．碳素墨水筆或鉛筆 C．碳素墨水筆或墨汁筆

D．碳素墨水筆或圓珠筆

60．某單位簽發一張票面金額為10萬元的空頭支票，該支票被銀行退票并處以罰款。根據規定，持票人有權要求出票人賠償()元的賠償金。A．1 000 B．2 000 C．3 000 D．5 000

61．支票的提示付款期限為出票日起()。A．5日

B．10日

C．1個月

D．2個月

62．下列項目中，屬于委付證券的是()。A．本票和匯票

B．支票、匯票、本票 C．支票和匯票

D．支票和本票

63．匯兌一般用于（）間的結算。

A．同城

B．異地

C．同一票據交換區域

D．以上均可

64．下列項目中，屬于銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據的是()。A．匯款人簽發的匯兌憑證

B．匯款回單 C．取款通知

D．收賬通知

65．根據規定，辦理托收承付結算的款項，必須是()。A．代銷商品的款項

B．商品交易并且采取發貨制以及因商品交易而產生的勞務供應的款項 C．寄銷商品的款項 D．賒銷商品的款項

66．根據規定，除新華書店系統外，托收承付結算每筆的金額起點為()元。A．1 000 B．5 000 C．10 000 D．20 000

67．根據規定，單位信用卡賬戶的資金一律()。A．將銷貨收入存入

B．用現金存人

C．從其基本存款賬戶轉賬存入

D．從其一般存款賬戶轉賬存入

68．信用卡持卡人可以在特約單位購物、消費。但是單位卡不得用于()以上的商品交易、勞務供應款項的結算。A．5 000元

B．1萬元

C．5萬元

D．10萬元

69．根據規定，信用卡透支期限最長為()天。A．30 B．45 C．60 D．90

二、多項選擇題

1．支付結算的基本原則包括()。A．恪守信用，履約付款

B．誰的錢進誰的賬，由誰支配 C．自主選擇原則

D．銀行不墊款原則

2．銀行不得為任何單位或者個人查詢、凍結、劃撥當事人在銀行開立存款賬戶的存款，不得停止當事人銀行存款的正常支付，但()另有規定的除外。A．部門規章

B．法律

C．行政法規

D．地方性法規

3．支付結算的一般規定包括()。

A．結算收付雙方必須在銀行開戶，付款單位必須有足夠的存款余額 B．結算收付雙方必須根據經濟合同和有關制度辦理支付結算 C．達到結算金額起點

D．正確填寫票據和結算憑證

4．根據《支付結算辦法》的規定，下列各項中符合支付結算基本要求的是()。

A．單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算憑證

B．單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定開立、使用賬戶 C．票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造

D．填寫票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全，數字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦草，防止涂改

5．票據和結算憑證的()不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。A．金額

B．付款日期

C．出票或簽發日期

D．收款人名稱

6．下列票據的出票日期的大寫，正確的有()。A．壹月陸日

B．零貳月拾玖日 C．零壹月零貳拾日

D．零壹拾月零伍日

7．下列支出中，屬于現金使用范圍的有()。A．職工工資、津貼

B．向個人收購農副產品的價款 C．個人勞務報酬

D．出差人員必須隨身攜帶的差旅費

8．在開戶單位收付現金的下列情形中，符合現金管理規定的有()。A．從本單位庫存現金限額中支付

B．從開戶銀行提取現金后支付

C．從本單位的現金收入中直接支付

D．現金收入應當于當日送存開戶銀行 9．根據規定，除下列()所用現金支出外，開戶單位在開戶銀行提取現金超過中國人民銀行地區分行確定的大額現金數量標準的，要填寫有關大額現金支取登記表格。A．個人勞務報酬

B．工資性支出 C．農副產品采購

D．各種福利費用

10．開戶銀行對該行簽發的超過大額現金標準、注明“現金”字樣的()，視同大額現金支付，實行登記備案制度。A．銀行匯票

B．商業匯票

C．支票

D．銀行本票

11．下列項目中，屬于單位在辦理貨幣資金業務時授權批準程序規定的有()。A．支付申請

B．支付審核

C．支付復核

D．支付辦理

12．貨幣資金監督檢查的內容主要包括()。A．貨幣資金授權批準制度的執行情況

B．貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況 C．支付款項印章的保管情況 D．票據的保管情況

13．對于開戶單位超出規定范圍和限額使用現金的，或者開戶單位超出核定的庫存現金限額留存現金的，開戶銀行依照中國人民銀行的規定，可以對開戶單位的處罰包括()。A．警告

B．罰款

C．在一定期限內停止對該單位的貸款

D．責令其停止違法活動

14．開戶單位違反規定使用現金，對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的，開戶銀行依照中國人民銀行的規定，可以對開戶單位的處罰包括()。A．警告

B．罰款

C．在一定期限內停止對該單位的貸款

D．停止對該單位的現金支付

15．當事人通過銀行辦理支付結算，必須在中國境內的銀行開立銀行結算賬戶。這里的銀行是指在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的()。A．政策性銀行

B．商業銀行 C．城市信用合作社

D．中外合資銀行

16．人民幣銀行結算賬戶管理的基本原則有()原則。A． 一個基本存款賬戶

B．自由選擇

C．遵守法律、行政法規

D．信息保密

17．存款人有下列情形之一的，應當向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請，這些情形包括()。

A．被撤并、解散、宣告破產或關閉的B．經營狀況嚴重惡化的

C．注銷、被吊銷營業執照的D．因遷址需要變更開戶銀行的

18．單位銀行結算賬戶按用途分為()賬戶。A．基本存款

B．一般存款

C．專用存款

D．臨時存款

19．基本存款賬戶的使用范圍包括()。A．借款轉存

B．日常經營活動的資金收付 C．工資、獎金和現金的支取

D．單位銀行卡備用金

20．下列主體可依法開立基本存款賬戶的有()。A．個體工商戶

B．外國駐華機構 C．異地常設機構

D．單位設立的非獨立核算的附屬機構

21． 一般存款賬戶可以辦理()。A．借款轉存

B．現金支取

C．借款歸還

D．現金繳存

22．專用存款賬戶的使用范圍包括()。A．基本建設資金

B．注冊驗資資金

C．借款轉存 D．黨、團、工會經費

23．單位存款人可以申請開立臨時存款賬戶的情況包括()。A．臨時存款

B．設立臨時機構

C．注冊驗資

D．異地臨時經營

24．異地從事臨時經營活動的單位申請開立臨時存款賬戶時，應向銀行出具的證明文件有()。A．其營業執照正本

B．臨時經營地工商行政管理部門的批文 C．外出經營活動稅收管理證明

D．其基本存款賬戶開戶登記證

25．中國人民銀行負責()開戶登記證的管理。A．預算單位專用存款賬戶

B．基本存款賬戶 C．臨時存款賬戶

D．一般存款賬戶

26．單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具()等相關證明文件。A．原印鑒卡片

B．營業執照正本 C．開戶許可證

D．司法部門的證明

27．對于經營性的存款人有下列行為的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款，這些行為包括()。

A．違反規定開立銀行結算賬戶

B．違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶 C．偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶 D．違反規定不及時撤銷銀行結算賬戶

28．對于經營性的存款人有下列行為的，給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款，這些行為包括()。

A．違反規定開立銀行結算賬戶

B．違反規定支取現金

C．利用開立銀行賬戶逃避銀行債務

D．出租、出借銀行結算賬戶

29．對于經營性存款人有下列行為的，給予警告并處以1 000元的罰款，這些行為包括()。A．違反規定支取現金

B．出租、出借銀行結算賬戶 C．法定代表人變更未在規定期限內通知銀行 D．存款人地址變更未在規定期限內通知銀行

30．《票據法》中的票據是指()。A．本票

B．支票

C．股票

D．匯票

31．下列項目中，屬于票據的法律特征的有()。A．票據是有因證券

B．票據是文義證券 C．票據是流通證券

D．票據是完全有價證券

32．下列項目中，屬于票據行為的包括()。A．出票

B．背書

C．承兌

D．保證

33.票據行為的成立，必須符合的條件是()。A．行為人必須具有從事票據行為的能力 B．行為人的意思表示必須真實或無缺陷

C．形成票據關系的基礎關系所涉及的行為必須符合法律、法規的規定 D．票據行為必須符合法定形式

34．根據《票據法》的規定，關于票據權利消滅表述正確的有()。

A．持票人對出票人和承兌人的權利，自票據到期日起2個月內不行使；見票即付的匯票、本票的權利，自出票日起2各月內不行使

B．持票人對支票出票人的權利，自出票日起10日內不行使

c．持票人對前手的追索權，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月不行使 D．持票人對前手的再追索權，自清償日或者提起訴訟之日起3個月內不行使

35．下列項目中，屬于匯票基本當事人的有()。A．出票人

B．承兌人

C．付款人

D．收款人

36．商業匯票是由出票人簽發的，委托付款人在在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票的出票人可以是()。A．銀行

B．企事業單位 C．國家機關

D．社會團體

37．按承兌人不同，商業匯票分為()。A．商業承兌匯票

B．即期匯票

C．遠期匯票

D．銀行承兌匯票

38．在銀行開立存款賬戶的法人及其他組織之間具有真實的()關系，才可使用商業匯票。A．交易

B．繼承

C．債權債務

D．贈與

39．簽發商業匯票，必須記載的事項包括()。A．出票金額

B．付款人名稱

C．出票地點

D．出票日期

40．背書是一種要式行為，根據《票據法》規定，背書記載的事項包括()。A．背書人的簽章

B．背書用途

C．被背書人的名稱

D．背書日期

41．根據《票據法》規定，背書的絕對記載事項包括()。A．背書人簽章

B．被背書人的名稱 C．背書日期

D．背書地點

42．根據《票據法》規定，背書不得記載的事項包括()。A．附有條件的背書

B．將匯票金額分別轉讓給兩人以上的背書 C．將匯票金額的一部分背書

D．在粘單上背書

43．下列項目中，屬于背書行為無效的有()。A．附有條件的背書

B．未記載背書人簽章的背書 C．部分背書

D．未記載背書日期的背書

44．下列票據中，必須提示承兌的有()。A．見票即付的匯票

B．定日付款的匯票

C．出票后定期付款的匯票

D．見票后定期付款的匯票

45．下列票據中，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌的匯票有()。A．銀行匯票

B．定日付款的商業匯票

C．出票后定期付款的商業匯票

D．見票后定期付款的商業匯票

46．票據保證記載的事項中，屬于絕對記載事項的有()。A．保證人名稱和住所

B．保證人簽章 C．保證文句

D．保證日期

47．保證人在匯票或者粘單上未記載被保證人名稱的，下列項目中，表述正確的有()。A．已承兌的匯票，承兌人為被保證人

B．未承兌的匯票，背書人為被保證人 C．已承兌的匯票，出票人為被保證人

D．未承兌的匯票，出票人為被保證人

48．下列項目中，有關票據保證的效力表述正確的有()。A．保證人的保證責任是連帶責任

B．保證人的保證責任限于確定的票據債務人

C．保證人與被保證人在票據的履行上處于同一地位，保證人并不享有先訴抗辯權 D．保證人履行債務后，可作為持票人對承兌人、被保證人及其前手的追索權

49．根據《票據法》的規定，追索權人包括()。A．出票人

B．保證人

C．最后的持票人

D．已為清償的票據債務人

50．根據《票據法》的規定，追索權的償還義務人包括()。A．出票人

B．承兌人

C．背書人

D．保證人

52.根據《票據法》的規定，有下列情況的，持票人可以行使追索權，這些情況包括()。A．匯票到期日前被拒絕承兌

B．在匯票到期日前承兌人或付款人死亡、逃匿的 C．匯票到期被拒絕付款

D．在匯票到期日前承兌人或付款人被責令終止業務活動的52．《票據法》規定，匯票持有人行使追索權時，可追索的金額包括()。A．被拒絕付款的匯票金額

B．匯票金額從到期日起至清償日止，按照中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息

C．因匯票金額被拒絕支付而導致的利潤損失 D．取得有關拒絕證明和發出通知書的費用

53．支票的基本當事人為()。A．出票人

B．付款人

C．收款人

D．保證人

54．根據《票據法》的規定，簽發支票必須記載的事項包括()。A．收款人名稱

B．付款人名稱

C．出票日期

D．付款地

55．支票的下列事項中，可以由出票人授權補記的有()。A．金額

B．出票日期

C．付款人名稱

D．收款人名稱

56．下列項目中，屬于禁止簽發的支票包括()。

A．出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額 B．與出票人預留銀行的簽名式樣不符的支票

C．出票人簽發的支票金額超過其簽發時在付款人處實有的存款金額 D．與出票人預留銀行的印鑒不符的支票

57．單位和個人均可使用的票據或者非票據結算方式有(A．托收承付

B．匯兌

C．商業匯票

D．支票

58．支票與匯票的相同點有()。A．均是委付證券 B．均是自付證券

C．基本當事人均包括出票人、收款人、付款人

D．均須承兌

59．下列項目中，非票據結算方式的有()。A．匯兌

B．匯票

C．托收承付

D．委托收款

60．根據規定，下列款項中，不得辦理托收承付結算的有()。A．因賒銷商品而產生的款項

B．因商品交易而產生的勞務供應的款項 C．因代銷商品而產生的款項

D．因寄銷商品而產生的款項

61．根據規定，使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是()。A．國有企業 B．供銷合作社 C．個體工商戶

D．經營管理較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業

62．根據規定，下列各項中，可以使用委托收款結算方式的有()。A．已承兌的商業匯票

B．債券 C．股票

D．存單

63．下列各項中，適用單位和個人使用的結算方式有()。A．委托收款

B．信用卡

C．匯兌

D．托收承付

三、判斷題

1．銀行只要以善意且符合規定的正常操作程序審查，對偽造、變造的票據和結算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發現異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款的責任。()

2．在任何情況下，銀行不得為任何單位或者個人查詢、凍結、劃撥當事人在銀行開立存款賬戶的存款，不得停止當事人銀行存款的正常支付。()

3．單位、個人和銀行辦理支付結算，可以使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算憑證。()

4．票據和結算憑證金額須以中文大寫和阿拉伯數字同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據無效，兩者不一致的結算憑證，銀行不予受理。()

5．某票據金額為￥5 208.50，應寫成人民幣伍仟貳佰零捌元伍角。()

6．某票據的出票日期為1月30日，應寫成零壹月零叁拾日。()

7．票據出票日期使用小寫填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。()

8．票據出票日期必須使用中文大寫，大寫日期未按要求規范填寫的，銀行不受理。()

9．變造票據除簽章以外的記載事項的，在變造之前簽章的人和在變造之后簽章的人，均對變造之后的記載事項負責。()

10．變造票據除簽章以外的記載事項的，不能辨別在票據被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之后簽章。()

11．持票人超過規定期限提示付款的，銀行匯票、銀行本票的出票人、商業匯票的承兌人，在持票人作出說明后，仍應當繼續對持票人承擔付款責任。()

12．國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中采取轉賬方式進行結算，減少使用現金。()

13．在經濟往來中，轉賬結算憑證具有與現金相同的支付能力。()

14．開戶單位在購銷活動中，可以對現金結算給予比轉賬結算優惠的待遇。()

15．單位之間不得相互借用現金。（）

16．開戶單位支付，現金，可以從本單位的現金收入中直接支付。()

17．單位應當由一人辦理貨幣資金業務的全過程。()

18．單位應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。()

19．單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。必須由一人保管支付款項所需的全部印章。()20．對于開戶單位超出規定范圍和限額使用現金的，或者開戶單位超出核定的庫存現金限額留存現金的，開戶銀行依照中國人民銀行的規定，予以警告或者罰款；情節嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付。()21．開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執行，然后可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議，也可以直接向人民法院起訴。()

22．存款人因主體資格終止后，撤銷銀行結算賬戶的，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。()

23．個體工商戶不能開立基本存款賬戶。()

24．單位的工資、獎金等現金的支取可以通過一般存款賬戶辦理。()

25． 一般存款賬戶可以辦理結算也可以辦理現金繳存和支取。()26．注冊驗資資金開設臨時存款賬戶，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。()

27．注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只付不收。()

28．臨時存款賬戶只辦理轉賬結算不辦理現金支付。()29．自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。()

30．上海甲公司到南京某銀行借款，甲公司可以在南京某銀行開立一般存款賬戶。()

31．對經營性存款人出租、出借銀行結算賬戶的，給予警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款。()

32．經營性的存款人的法定代表人變更未在規定期限內通知銀行的，給予警告并處1 000元的罰款。()

33．票據權利的產生是無因的，但票據權利的行使卻是有因的。()

34．票據債務人可以以自己與出票人或持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。()

35．票據行為包括出票、背書、承兌、保證、付款。()

36．無民事行為能力人或者限制民事行為能力的人在票據上簽章的，票據無效。()

37．票據付款請求權和追索權不是選擇性的，而是有一定順序的，即只有在付款請求權遭到拒絕后，持票人才能行使追索權。()

38．票據行為內容的合法，主要是指票據行為本身的記載事項、程序的合法，至于形成該票據關系的基礎關系所涉及的行為是否合法，則與此無關。()39．持票人不先行使付款請求權而先行使追索權遭拒絕提起訴訟的，人民法院不予受理法律有特別規定的除外。()

40．持票人對支票出票人的權利，自出票日起10日內不行使，其權利歸于消滅。()41．持票人對前手的再追索權，自清償日或者提起訴訟之日起6個月內不行使則喪失該項權利()42．在銀行開立銀行賬戶的法人及其他組織之間具有真實的交易關系或債權債務關系的，才可使用商業匯票。()

43．銀行承兌匯票是承兌銀行簽發并承兌付款的票據。()

44．商業匯票是遠期匯票，但未記載付款日期的商業匯票也視同即期匯票。()

45．出票是指出票人簽發票據的票據行為。()

46．出票人的出票行為意味著付款人因此而承擔付款義務。()

47．以背書轉讓的匯票，背書應當連續。()48．背書人未記載被背書人名稱即將票據交付他人的，持票人在票據被背書人欄內記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。()

49．背書未記載日期的，背書無效。()

50．匯票背書時附有條件的，背書無效。()

51．背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉讓給兩人以上的，背書無效。()52．《票據法》規定，背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負擔保責任。()

53．承兌是商業匯票特有的制度。()

54．付款人承兌匯票后，應當承擔到期付款的責任。到期付款的責任是一種絕對的無條件的責任，并不因持票人未在法定期限提示付款而解除。()

55．承兌人可以以其寫出票人之間的資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。()

56．承兌不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌，持票人可要求作成拒絕證明，向其前手行使追索權。()57.定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，在到期日起1個月內向承兌人提示付款。（）

58．持票人未在法定期限提示付款的，承兌人或付款人對持票人不承擔付款責任。()

59．保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。()

60．為出票人保證的，應記載于匯票的正面；如果是為承兌人保證，則應記載于匯票的背面或者粘單上。()61．票據法上的保證人的保證責任是連帶責任，保證人與被保證人在票據債務的履行處于同一地位，保證人并不享有先訴抗辯權。()62．保證人的保證責任限于確定的票據債務人，即對被保證的票據債務人享有權利的確定的票據權利人，可依該保證向保證人主張權利。()

63．持票人應當按照匯票債務人的先后順序，對被追索人行使追索權。()

64．持票人為出票人的，對其前手無追索權。()

65.普通支票可以用于支取現金也可以用于轉賬。()

66．我國支付結算辦法規定的現金支票、轉賬支票和普通支票均屬不定額支票，由出票人根據經濟活動的需要確定出票金額()

67．支票超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。()

68．簽發支票應使用圓珠筆填寫。()69．出票人在簽發支票時，必須使用與其在銀行預留本名的簽名式樣或者印鑒相一致的簽章，否則，所簽發的支票為無效票據。（）

70．支票屬于見票即付的票據，可以另行記載付款日期，該記載日期為出票日期。()

71．支票的出票人所簽發的支票金額不得超過其簽發時在付款人處實有的存款金額。()

72．持票人超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，持票人喪失對出票人的追索權。出票人對持票人不承擔支付票款的責任。()

73．匯兌一般用于異地間的結算，同城范圍和同一票據交換區域的結算，不適用匯兌結算。()74．匯出銀行向匯款人簽發匯款回單。匯款單位可以作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。()

75．匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項不得申請撤銷。()

76．單位和個人的各種款項的結算，均可使用托收承付結算方式。()77．托收承付結算每筆的金額起點為1萬元，新華書店系統每筆的金額起點為1 000元。()

78．委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。()

79．信用卡按使用對象分為金卡和普通卡。()

80．單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存人，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。()

81．單位卡可以支取現金。()

82．信用卡特約單位不得通過壓卡、簽單和退貨等方式支付持卡人現金。()

83．信用卡透支期限最長為90天。()

四、不定項選擇題

1.2010年5月10日，甲廠與乙公司簽訂了一份購銷合同。合同約定，乙公司向甲廠提供一套機器設備，總價為人民幣50萬元，同年9月中旬交貨，結算方式為甲方開具A銀行承兌匯票支付貨款。合同簽訂后，甲廠即向乙公司開具一張人民幣50萬元，付款日期為同年9月20日的定日付款的A銀行承兌匯票。該匯票開具后，經A承兌銀行審查，并在匯票正面記載。承兌”字樣，簽署了承兌日期和簽章。同年7月10日，乙公司為支付丙公司的貨款，將該匯票背書轉讓給丙公司。

2010年9月中旬，乙公司因經營不善不能向甲廠交付貨物。同時甲廠此時資金一時發生困難，于匯票到期日未能足額向A銀行交存票款。丙公司在法律規定的期限向A承兌銀行提示付款。

要求：根據上述資料和《票據法》的規定，從下列各題的備選答案中選出正確答案。(1)乙公司因經營不善不能向甲廠交付貨物，丙仍能行使票據權利是因為()。A．票據權利的產生是無因的，但票據權利的行使卻是有因的 B．票據權利的產生是有因的，但票據權利的行使卻是無因的 C．票據權利的產生是有因的，票據權利的行使也是有因的 D．票據權利的產生是無因的，票據權利的行使也是無因的

(2)乙公司將該匯票背書轉讓給丙公司時，應記載下列()事項。A．背書人簽章

B．被背書人簽章

C．被背書人名稱

D．背書日期

(3)該匯票的基本當事人為()。A．甲廠 B．乙公司

C．丙公司

D．A銀行

(4)丙公司在該匯票到期日向A承兌銀行提示付款時，()。A．A承兌銀行可以以甲廠資金不足為由拒絕付款

B．A承兌銀行可以以乙公司因經營不善不能向甲廠交付貨物為由拒絕付款 C．A承兌銀行可以以丙公司與甲廠沒有交易關系為由拒絕付款

D．A承兌銀行不得以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額

(5)丙公司在法律規定的期限向A承兌銀行提示付款，該法律規定的期限為()。A．匯票出票日起10日內

B．匯票到期日起1個月內 C．匯票到期日起10日內

D．匯票出票日起1個月內

2． 2010年5月10日，A公司因買賣關系向B公司簽發一張50萬元的于2010年6月20日付款的定日付款的c銀行承兌匯票。5月15日，B公司向c銀行提示承兌并于當日獲得承兌。5月25日，B公司在與D公司買賣合同中將該承兌后的匯票背書轉讓給D公司，同時在匯票背面記載“不得轉讓”字樣。6月15日，D公司在與E公司買賣合同中將該匯票轉讓給E公司，D公司未記載背書日期。6月24日，持票人E公司向c銀行提示付款，c銀行以“D公司在背書轉讓時未記載背書日期”為由拒絕付款，E公司在次日取得“拒付理由書”。于是，E公司決定向D公司、B公司、A公司、c銀行行使追索權。

要求：根據上述資料和《票據法》的規定，從下列各題的備選答案中選出正確答案。

(1)下列關于商業匯票提示承兌的期限，表述正確的是()。

A．定日付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌 B．定日付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌

C．出票后定期付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌

D．見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌

(2)E公司行使追索權，應當自收到被拒絕付款的有關證明之日起()日內，將被拒絕事由通知其前手，也可以同時向各匯票債務人發出書面通知。A．3 B．5 C．7 D．10

(3)C銀行以“D公司在背書轉讓時未記載背書日期”為由拒絕付款，下列表述正確的是()． A．背書日期是背書的絕對記載事項，背書未記載背書日期的，背書無效 B．背書日期是背書的相對記載事項，背書未記載日期的，并不因此而無效 C．背書未記載背書日期的，視為未背書

D．背書未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書(4)E公司向D公司、B公司、A公司、C銀行行使追索權，應當對E公司承擔票據責任的為()。

A．D公司

B．B公司

C．A公司

D．C銀行

(5)E公司行使追索權時，追索金額包括()。A．被拒絕付款的匯票金額

B．匯票金額從到期日或者提示付款日起至清償日止的利息 C．取得有關拒絕證明的費用 D．取得發出通知書的費用

3．2010年11月5日，甲公司簽發一張金額欄為空白的轉賬支票，向乙商店購買一批貨物，鑒于甲公司當時在開戶銀行的賬戶上．只有2萬元的存款，因此甲公司出票時另行記載付款日期為2010年11月25日。當日乙商店補記上確切的金額為6萬元。11月8日，乙商店與丙公司在買賣合同中將該轉賬支票背書轉讓給丙公司。11月10日，丙公司向甲公司的開戶銀行提示付款，甲公司開戶銀行以甲公司在付款人處的存款不足予以退票。

要求：根據以上資料和《票據法》的規定，從下列各題的備選答案中選出正確答案。

(1)甲公司簽發一張轉賬支票時，除金額外，還可以授權補記的事項為()。A．出票人簽章

B．出票日期

C．付款人名稱

D．收款人名稱

(2)對甲公司出票時另行記載付款日期的行為，下列表述正確的為()。A．支票可以另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載有效 B．支票不得另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載無效 C．支票見票即付，無需承兌

D．支票與商業匯票一樣，必須承兌

(3)乙商店在背書轉讓時必須記載的事項為()。A．背書人簽章

B．背書日期

C．被背書人簽章

D．被背書人名稱

(4)丙公司向甲公司的開戶銀行提示付款，甲公司開戶銀行以甲公司在付款人處的存款不足予以退票。甲公司應承擔的責任為()。

A．甲公司開戶銀行應對甲公司處以3 000元的罰款 B．甲公司開戶銀行應對甲公司處以1 000元的罰款 C．丙公司有權要求甲公司支付1 200元的賠償金 D．丙公司有權要求甲公司支付400元的賠償金

(5)假定丙公司超過提示付款期限向甲公司開戶銀行提示付款，下列表述正確的是()。A．甲公司開戶銀行可以不予付款 B．甲公司開戶銀行應予付款

C．丙公司喪失對甲公司的追索權，甲公司對丙公司不承擔支付票款的責任

D．丙公司不喪失對甲公司的追索權，甲公司仍然對丙公司承擔支付票款的責任

一、單項選擇題答案 1．C [解析]：支付結算的基本原則的是：恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。

2．C [解析]：根據填寫票據和結算憑證的基本要求，在填寫月、日時，月為壹、貳、壹拾的，應在其前面加“零”。

3．B [解析]：票據的出票日期必須使用中文大寫，使用阿拉伯數字填寫不符合票據和結算憑證填寫要求。

4．C [解析]：票據的出票日期必須使用中文大寫，在填寫月、日時，月為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應在其前面加“零”。

5．C [解析]：阿拉伯金額數字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字；阿拉伯金額數字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應寫“零”字。

6．A [解析]：開戶銀行負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。

7．B [解析]：支付個人勞務報酬、職工報銷差旅費、向個人收購農副產品均是國家現金使用范圍，而且不受1 000元結算起點的限制。

8．c [解析]：根據規定，結算起點1 000元以下的零星開支，可以使用現金。

9．B [解析]：庫存現金限額由開戶銀行根據開戶單位3～5天的日常零星開支所需要的現金核定。

10．C [解析]：開戶單位支付現金可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取現金支付，不得從本單位的現金收入中直接支付。11．C [解析]：開戶單位的現金，收入應當當日送存開戶銀行。

12．A [解析]：單位應當對貨幣資金業務建立嚴格的授權批準制度。

13．D [解析]：單位對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策和審批。

14．A [解析]：單位應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。

15.C [解析]：嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

16．B [解析]：開戶單位對開戶銀行處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然后可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。

17．A [解析]：根據我國《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人的工資獎金的支取應通過基本存款賬戶辦理。

18．C [解析]：國家指定不屬于人民幣銀行賬戶結算管理基本原則。

19．D [解析]：個人不能申請開立基本存款賬戶。

20．C [解析]：存款人銀行結算賬戶有法定變更事項的，應于5日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。

21．C [解析]：根據規定，一般存款賬戶不得辦理現金支取。

22．B [解析]：向銀行借款需要可以申請開立一般存款賬戶，不能申請開立臨時存款賬戶。

23．C [解析]：根據規定，臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年。

24．B [解析]：根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，企業對基本建設資金可以申請開立的銀行賬戶是專用存款賬戶。

25．C [解析]：經營性的存款人違反規定開立銀行結算賬戶，可以處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

26．B [解析]：經營性的存款人違反規定支取現金，可以處以5 000元以上3萬元以下的罰款。

27．B [解析]：票據金額以中文大寫和數碼同時記載，兩者須一致，不一致的，票據無效。因此B的說法是錯誤的。

28．B [解析]：票據行為包括出票、承兌、背書、保證。付款不屬于票據行為。

29．C [解析]：票據權利是指持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利。

30．D [解析]：見票即付的匯票、本票的權利，自出票日起2年內不行使，其權利歸于消滅。

31．C [解析]：持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月內不行使，其權利歸于消滅。

32．A [解析]：匯票的基本當事人是出票人、收款人、付款人。

33．D [解析]：商業匯票按承兌人的不同，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

34．B [解析]：在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。個人不能使用商業匯票。

35．A [解析]：《票據法》規定，付款日期不屬于商業匯票的必須記載事項。

36．A [解析]：出票日期屬于匯票必須記載事項。付款日期、付款地、出票地不屬于匯票必須記載事項。

37．B [解析]：背書人背書時，必須在票據上簽章，背書才能成立，否則，背書無效。我國票據法規定，背書時不得附條件，背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。但不影響背書行為本身的效力。背書不能部分背書，所謂部分背書是指背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉讓給2人以上的背書。我國票據法規定，部分背書無效。

38．D [解析]：出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣的，如轉讓，該轉讓不發生票據法上的效力。

39.D [解析]：背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對其直接被背書以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負擔保責任。

40．D [解析]：承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。

41．B [解析]：承兌是商業匯票特有的制度。

42．B [解析]：見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票之日起1個月內向付款人提示承兌。

43．B [解析]：定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。未記載付款日期的匯票視為見票即付。

44．A [解析]：商業匯票的付款人對向其提示承兌的匯票，應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。

45．C [解析]：承兌人不得以其與出票人之間資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。

46．B [解析]：見票即付的匯票，自出票日起1個月內向付款人提示付款。

47．A [解析]：定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自匯票到期日起10日內向承兌人提示付款。

48．C [解析]：票據保證記載的事項，有絕對記載事項和相對記載事項，其中絕對記載事項包括保證文句和保證人簽章。

49．B [解析]：保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。

50．B [解析]：在匯票到期日前，承兌人或者付款人死亡的，匯票持票人可以行使追索權。

51．A [解析]：持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明之日起．3日內，將被拒絕事由書面通知其前手。

52．C [解析]：持票人為出票人的，對前手無追索權。

53．A [解析]：轉賬支票只能轉賬，不能支取現金，可背書轉讓，無需承兌、見票即付。因此A選項是錯誤的。

54．A [解析]：普通支票既可以用于支取現金，也可用于轉賬。

55．B [解析]：普通支票用于轉賬時，可在支票左上角加劃兩條平行線。

56．B [解析]：出票人簽發的支票金額超過其付款時在存款人處實存的存款金額的，為空頭支票。

57．B [解析]：出票地不屬于支票絕對記載事項。

58．C [解析]：簽發空頭支票和與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符支票的，銀行應予以退票，并按票面金額處以5%，但不低于1 000元的罰款；同時，持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

59．C [解析]：除中國人民銀行另有規定外，簽發支票應使用碳素墨水筆或墨汁筆填寫。

60．B [解析]：簽發空頭支票和與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符支票的，銀行應予以退票，并按票面金額處以5%，但不低于1 000元的罰款；同時，持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。本題賠償金為2 000元(100 000×2%)。

61．B [解析]：支票的提示付款期限為出票日起10日。62．C [解析]：支票和匯票屬于委付證券，本票屬于自付證券。

63．B [解析]：匯兌一般用于異地間的結算，同城范圍和同一票據交換區域的結算，不適用匯兌結算。

64．D [解析]：收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據。

65．B [解析]：辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易并且采取發貨制以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付。

66．C [解析]：根據規定，托收承付結算每筆的金額起點為10 000元，新華書店系統每筆的金額起點為1 000元。

67．C [解析]：單位信用卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入。

68．D [解析]：持卡人可以在特約單位購物、消費。但是單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算。

69．C [解析]：信用卡透支期限最長為60天。

二、多項選擇題答案 1．ABD [解析]：支付結算的基本原則的是：恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。

2．BC [解析]：除法律、行政法規另有規定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢、凍結、劃撥當事人在銀行開立存款賬戶的存款，不得停止當事人銀行存款的正常支付。

3．ABCD [解析]：支付結算的一般規定：①結算收付雙方必須在銀行開戶，付款單位必須有足夠的存款余額。②結算收付雙方必須根據經濟合同和有關制度辦理支付結算。③達到結算金額起點。④正確填寫票據和結算憑證。

4．ABCD [解析]：ABCD選項均屬于支付結算基本要求。

5．ACD [解析]：票據和結算憑證的金額、出票或簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。

6．CD [解析]：票據的出票日期必須使用中文大寫，在填寫月、日時，月為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應在其前面加“零”。

7．ABCD [解析]：職工工資、津貼；向個人收購農副產品的價款；個人勞務報酬；出差人員必須隨身攜帶的差旅費均屬于現金使用范圍。

8．ABD [解析]：開戶單位支付現金不得從本單位的現金收入中直接支付。

9．BC [解析]：根據規定，除工資性支出和農副產品采購所用現金支出外，開戶單位在開戶銀行提取現金超過中國人民銀行地區分行確定的大額現金數量標準的，要填寫有關大額現金支取登記表格。

10． AD [解析]：開戶銀行對該行簽發的超過大額現金標準，注明“現金”字樣的銀行匯票、銀行本票，視同大額現金支付，實行登記備案制度。

11． ABCD [解析]：ABCD選項均屬于單位在辦理貨幣資金業務時授權批準的程序。

12． ABCD [解析]：ABCD選項均屬于貨幣資金監督檢查的內容。

13． BD [解析]：對于開戶單位超出規定范圍和限額使用現金的，或者開戶單位超出核定的庫存現金限額留存現金的，開戶銀行依照中國人民銀行的規定，責令其停止違法活動，并可根據情節輕重處以罰款。

14． ABCD [解析]：開戶單位違反現金管理規定的，對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，處以警告或者罰款；情節嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付。

15． ABCD [解析]：ABCD選項均屬于中國人民銀行批準經營支付結算業務的銀行。16． ABCD [解析]：ABCD選項均屬于人民幣銀行結算賬戶管理的基本原則。

17． ACD [解析]：存款人被撤并、解散，宣告破產或關閉的；注銷、被吊銷營業執照的；因遷址需要變更開戶銀行的應當向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。

18． ABCD [解析]：單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

19． BC [解析]：基本存款賬戶的使用范圍包括：存款人日常經營活動的資金的收付，以及工資、獎金和現金的支取。

20． ABC [解析]：單位設立非獨立核算的附屬機構不可以申請開立基本存款賬戶。

21． ACD [解析]：一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

22． AD [解析]：注冊驗資資金屬于臨時存款賬戶的使用范圍。借款轉存屬于一般存款賬戶的使用范圍。

23． BCD [解析]：單位存款人可以申請開立臨時存款賬戶的情況包括：設立臨時機構、異地臨時經營、注冊驗資。

24． ABD [解析]：異地臨時經營的單位申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具營業執照正本、臨時經營地工商行政管理部門的批文、基本存款賬戶開戶登記證。

25． ABC [解析]：中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

26． ABCD [解析]：單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業執照正本、司法部門的證明等相關證明文件。

27． ACD [解析]：對于經營性的存款人違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶的行為屬于使用銀行結算賬戶違法行為，應給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款。對于經營性的存款人違反規定開立、撤銷銀行結算賬戶的行為，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

28． BCD [解析]：BCD選項屬于使用銀行結算賬戶違法行為，應給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款。

29． CD [解析]：對于經營性存款人的法定代表人、存款人地址變更未在規定期限內通知銀行的行為，給予警告并處以1 000元的罰款。

30． ABD [解析]：《票據法》中的票據是指匯票、本票、支票。

31． BCD [解析]：票據的主要法律特征有：票據是完全有價證券；票據是金錢證券；票據是流通證券；票據是文義證券；票據是無因證券；票據是要式證券。

32．ABCD [解析]：票據行為包括出票、承兌、背書、保證。

33． ABD [解析]：票據行為的成立，必須符合的條件是：行為人必須具有從事票據行為的能力；行為人的意思表示必須真實或無缺陷；票據行為的內容必須符合法律、法規的規定；票據行為必須符合法定形式。至于形成票據關系的基礎關系所涉及的行為是否合法，與票據行為的內容是否合法無關。

34． CD [解析]：根據《票據法》的規定，票據權利在下列期限內不行使而消滅：持票人對出票人和承兌人的權利，自票據到期日起2年內；見票即付的匯票、本票的權利，自出票日起2年內。持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月內。持票人對前手的追索權，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月。持票人對前手的再追索權，自清償日或者提起訴訟之日起3個月內。

35． ACD [解析]：匯票基本當事人包括出票人、收款人、付款人。

36． BCD [解析]：商業匯票是由銀行之外的企事業單位、機關、團體等簽發的，委托付款人在在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

37． AD [解析]：按承兌人不同，商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

38． AC [解析]：在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須有真實的交易關系或債權債務關系時，才可使用商業匯票。

39． ABD [解析]：《票據法》的規定，出票地點不屬于商業匯票的絕對記載事項。

40． ACD [解析]：背書記載的事項包括背書人的簽章、被背書人的名稱和背書日期。

41． AB [解析]：根據《票據法》規定，背書的絕對記載事項包括背書人簽章和被背書人的名稱。

42． ABC [解析]：根據《票據法》規定，背書不得記載的內容有兩項：一是背書時不得附條件，背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，但不影響背書行為本身的效力。二是背書不能部分背書，所謂部分背書是指背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉讓給兩人以上的背書。

43． BC [解析]：背書時背書人必須簽章。否則，背書行為無效。背書日期屬于相對應記載事項，如此項未記載，則視為在匯票到期日前背書。背書時不得附條件，背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。但不影響背書行為本身的效力。背書不能部分背書，所謂部分背書是指背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉讓給兩人以上的背書。我國票據法規定，部分背書無效。因此，選BC選項。

44． BCD [解析]：定日付款的匯票、出票后定期付款的匯票、見票后定期付款的匯票必須提示承兌。見票即付的匯票，無需承兌。

45． BC [解析]：定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。銀行匯票無須承兌。

46． BC [解析]：票據保證記載事項，有絕對記載事項和相對記載事項。具體包括：①表明“保證”的字樣；②保證人名稱和住所；③被保證人名稱；④保證日期；⑤保證人簽章。其中絕對應記載事項包括保證文句和保證人簽章；相對記載事項包括被保證人名稱、保證日期和保證人住所。

47．AD [解析]：保證人在匯票或者粘單上未記載被保證人名稱的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。

48．ACD [解析]：票據保證的效力主要表現在：①保證人應對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權利承擔保證責任。②保證人的保證責任是連帶責任，保證人與被保證人在票據的履行上處于同一地位，保證人并不享有先訴抗辯權。③保證人的保證責任不限于確定的票據債務人。④保證人履行債務后，可作為持票人對承兌人、被保證人及其前手的追索權。

49．CD [解析]：追索權人包括最后的持票人和已為清償的票據債務人；償還義務人包括出票人、背書人、承兌人和保證人。

50．ABCD [解析]：根據《票據法》的規定，追索權的償還義務人包括出票人、背書人、承兌人和保證人。

51．ABCD [解析]：ABCD選項均屬于持票人可以行使追索權的情況。

52．ABD [解析]：匯票持有人行使追索權時，可追索的金額包括：被拒絕付款的匯票金額；匯票金額從到期日起至清償日止，按照中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息；取得有關拒絕證明和發出通知書的費用。

53．ABC [解析]：支票基本當事人包括出票人、收款人、付款人。

54．BC [解析]：付款人名稱、出票日期屬于支票絕對記載事項。

55．AD [解析]：支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權補記。

56．ABD [解析]：禁止簽發空頭支票和與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符支票。出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。

57．BD [解析]：使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業、供銷合作社和經營管理較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業。匯兌適用單位和個人支付或者收取款項的結算方式；單位和個人均可使用支票。商業匯票是在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須有真實的交易關系或債權債務關系時，才可使用。58．AC [解析]：匯票與支票相同點為：均是委付證券；基本當事人均包括出票人、收款人、付款人。

59．ACD [解析]：非票據結算方式的有匯兌、托收承付、委托收款和信用卡。

60．ACD [解析]：根據規定，因代銷、寄銷、賒銷商品而產生的款項，不得辦理托收承付結算。

61．ABD [解析]：根據規定，使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業、供銷合作社和經營管理較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業。

62．ABD [解析]：單位和個人憑已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可以使用委托收款結算方式。

63．ABC [解析]：匯兌、委托收款和信用卡均屬于適用單位和個人使用的結算方式；而使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業、供銷合作社和經營管理較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業。

三、判斷題答案 1．√

[解析]：表述正確。

2．×

[解析]：除法律、行政法規另有規定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢、凍結、劃撥當事人在銀行開立存款賬戶的存款，不得停止當事人銀行存款的正常支付。

3．×

[解析]：單位、個人和銀行辦理支付結算，應當使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算憑證。

4．√

[解析]：表述正確。

5．√

[解析]：表述正確。

6．√

[解析]：表述正確。

7．× [解析]：票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。

8．×

[解析]：票據出票日期必須使用中文大寫，大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。

9．×

[解析]：變造票據除簽章以外的記載事項的，在變造之前簽章的人，對原記載事項負責、在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負責。

10．×

[解析]：變造票據除簽章以外的記載事項的，不能辨別在票據被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之前簽章。

11．√

[解析]：表述正確。

12．√

[解析]：表述正確。

13．√

[解析]：表述正確。

14．×

[解析]：開戶單位在購銷活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠的待遇。

15．√

[解析]：表述正確。

16．×

[解析]：開戶單位支付現金，不得從本單位的現金收入中直接支付。

17．×

[解析]：單位不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

18．√

[解析]：表述正確。

19．×

[解析]：單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

20．×

[解析]：對于開戶單位超出規定范圍和限額使用現金的，或者開戶單位超出核定的庫存現金限額留存現金的，開戶銀行依照中國人民銀行的規定，責令其停止違法活動，并可根據情節輕重處以罰款。

21．×

[解析]：開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執行，然后可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。

22．√

[解析]：表述正確。

23．×

[解析]：個體工商戶可以開立基本存款賬戶。

24．×

[解析]：單位的工資、獎金等現金的支取通過基本存款賬戶辦理。

25．×

[解析]：一般存款賬戶可以辦理結算也可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

26．√

[解析]：表述正確。

27．×

[解析]：注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。

28．×

[解析]：臨時存款賬戶可以辦理轉賬結算也可辦理現金支付。

29．√

[解析]：表述正確。

30．√

[解析]：辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的，可以在異地開立一般銀行結算賬戶，表述正確。

31．×

[解析]：對經營性存款人出租、出借銀行結算賬戶的，給予警告并處5 000元以上3萬元以下的罰款。

32．√

[解析]：表述正確。33．×

[解析]：票據權利的產生是有因的，但票據權利的行使卻是無因的。

34．×

[解析]：票據債務人不得以自己與出票人或持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。

35．×

[解析]：票據行為包括出票、背書、承兌、保證。付款不屬手票據行為。

36．×

[解析]：無民事行為能力人或者限制民事行為能力的人在票據上簽章的，其簽章無效。

37．√

[解析]：表述正確。

38．√

[解析]：表述正確。

39．√

[解析]：表述正確。

40．×

[解析]：持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月內不行使，其權利歸于消滅。

41．×

[解析]：持票人對前手的再追索權，自清償日或者提起訴訟之日起3個月內不行使則喪失該項權利。

42．√

[解析]：表述正確。

43．×

[解析]：銀行承兌匯票屬于商業匯票，是由銀行之外的企事業單位、機關、團體等簽發銀行承兌付款的票據。

44．√

[解析]：表述正確

45．×

[解析]：出票是指出票人簽發票據并將其交付給收款人的票據行為。

46．×

[解析]：出票人的出票行為并不意味著付款人因此而承擔付款義務。但基于出票人的付款委托使付款人具有承兌人的地位，在據此委托為承兌人時，付款人就承擔了票據責任，成為匯票上的主債務人。

47．√

[解析]：表述正確。

48．√

[解析]：表述正確。

49．×

[解析]：背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。

50．×

[解析]：匯票背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。

51．√

[解析]：表述正確。

52．√

[解析]：表述正確。

53．√

[解析]：表述正確。

54．√

[解析]：表述正確。

55．×

[解析]：承兌人不得以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。

56．√

[解析]：表述正確。

57．×

[解析]：定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，在到期日起10日內向承兌人提示付款。

58．×

[解析]：持票人未在法定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或付款人仍應對持票人承擔付款責任。

59．√

[解析]：表述正確。

60．× [解析]：為出票人、承兌人保證的，應記載于匯票的正面；如果是為背書人保證，則應記載于匯票的背面或者粘單上。

61．√

[解析]：表述正確。

62．×

[解析]：保證人的保證責任不限于確定的票據債務人，凡對被保證的票據債務人享有權利的一切票據權利人，均可依該保證向保證人主張權利。

63．×

[解析]：持票人可以不按照匯票債務人的先后順序，對被追索人行使追索權。

64．√

[解析]：表述正確。

65．√

[解析]：表述正確。

66．√

[解析]：表述正確。

67．√

[解析]：表述正確。

68．×

[解析]：除中國人民銀行另有規定外，簽發支票應使用碳素墨水筆或墨汁筆填寫。

69．√

[解析]：表述正確。

70．×

[解析]：支票見票即付，不得另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載無效。

71．×

[解析]：支票的出票人所簽發的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的有款金額。

72．×

[解析]：持票人超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，但持票人并不喪失對出票人的追索權。出票人仍然應當對持票人承擔支付票款的責任。

73．√

[解析]：表述正確 74．×

[解析]：匯出銀行向匯款人簽發匯款回單。匯款單位只能作為匯出銀行受理匯款的依據，不能作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。

75．×

[解析]：匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。

76．×

[解析]：使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業、供銷合作社和經營管理較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業。

77．√

[解析]：表述正確

78．√

[解析]：表述正確。

79．×

[解析]：信用卡按使用對象分為單位卡和個人卡。或者，信用卡按信譽等級分為金卡和普通卡。

80．√

[解析]：表述正確。

81．×

[解析]：單位卡一律不得支取現金。

82．√

[解析]：表述正確。

83．×

[解析]：信用卡透支期限最長為60天。

四、不定項選擇題答案 1．(1)B [解析]：票據權利的產生是有因的，但票據權利的行使卻是無因的。

(2)ACD [解析]：背書記載的事項包括：背書人簽章、被背書人名稱、背書日期。

(3)ABD [解析]：匯票的基本當事人為：出票人（甲廠）；付款人(A銀行)；收款人（乙公司）。

(4)D [解析]：根據《票據法》規定，承兌人不得以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。

(5)C [解析]：商業匯票自到期日起10日內向承兌人提示付款。

2．(1)BCD [解析]：我國票據法規定，定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。

(2)A [解析]：持票人行使追索權，應當自收到被拒絕付款的有關證明之日起3日內，將被拒絕事由通知其前手，也可以同時向各匯票債務人發出書面通知。

(3)BD [解析]：根據《票據法》規定，背書日期是背書的相對記載事項，背書未記載日期的，并不因此而無效，而是依照《票據法》的規定，視為在匯票到期日前背書。

(4)ACD [解析]：根據《票據法》的規定，匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任。持票人可以不按照匯票債務人的先后順序，對其中的任何一人、數人或者全體行使追索權。但B公司在背書轉讓時曾記載“不得轉讓”字樣，根據《票據法》的規定，背書人的禁止背書應記載在匯票背面。如其后手再背書轉讓，原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負擔保責任。

(5)ABCD [解析]：根據《票據法》的規定，追索金額包括：被拒絕付款的匯票金額；匯票金額從到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息；取得有關拒絕證明和發出通知書的費用。

3．(1)D [解析]：我國《票據法》規定，支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權補記。

(2)BC [解析]：根據《票據法》的規定，支票見票即付，因此支票不得另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載無效。

(3)AD [解析]：背書應記載事項有：背書人的簽章；被背書人的名稱；背書的日期。其中，前2項屬于絕對記載事項；背書日期屬于相對應記載事項。

(4)AC [解析]：甲公司開戶銀行應對甲公司按票面金額處以5%，但不低于1 000元的罰款。具體罰款數額為：3 000元(60 000×5%)。丙公司有權要求甲公司賠償支票金額2%的賠償金。具體賠償金數額為：1 200元(60 000×2%)。

(5)AD [解析]：支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應當對持票人承擔票據責任。

第四篇：第二章支付結算法律制度練習題

第二章 支付結算法律制度

一、單項選擇題

1、信用卡持卡人在還清信用卡的全部交易款項、透支本息以及有關費用后，下列（）情況下仍不可以申請辦理銷戶。

A、信用卡有效期滿45天，持卡人不更換新卡的 B、信用卡賬戶1年（含）以上未發生交易的

C、信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的

D、信用卡被列入止付名單，發卡銀行已收回信用卡45天的2、商業匯票的保證如果附有條件，以下說法錯誤的是（）。

A、表示根據相應條件保證才可能有效B、所附條件無效

C、保證本身仍然具有效力D、保證人應向持票人承擔保證責任

3、對于商業匯票出票效力的說法中不正確的是（）。

A、收款人取得出票人發出的匯票后，即取得票據權利 B、出票行為是雙方行為，付款人因此而有付款義務

C、出票人簽發匯票后，即承擔保證該匯票承兌和付款的責任 D、收款人在付款請求權不能滿足時，即享有追索權

4、以下不屬于支票的基本當事人的是（）。

A、出票人B、付款人C、背書人D、收款人

5、公示催告是一種在票據喪失后向（）提出申請，以公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利的方式。

A、公證部門B、公安機關C、人民法院D、人民銀行

6、一般來講，票據不具有的職能是（）。

A、融資B、一般等價物C、支付D、匯兌

7、對于經營性存款人，在使用銀行結算賬戶的過程中，違反規定支取現金的，給予（）處罰措施。

A、警告并處以3000元以上1萬元以下罰款B、警告并處以5000元以上1萬元以下罰款 C、警告并處以5000元以上3萬元以下罰款D、警告并處以3萬元以上5萬元以下罰款

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，符合申請開立臨時存款賬戶條件的是（）。

A、辦理注冊驗資B、辦理基本建設資金C、辦理更新改造資金D、辦理匯兌

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立專用存款賬戶時，下列各項正確的是（）。

A、同一個證明文件，可以開立三個專用存款賬戶 B、同一個證明文件，可以開立四個專用存款賬戶 C、同一個證明文件，只能開立一個專用存款賬戶 D、同一個證明文件，可以開立兩個專用存款賬戶

10、一般存款賬戶是指存款人因（）需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

A、日常轉賬結算B、借款或其他結算需要 C、現金收支D、特定用途

11、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，不得申請撤銷銀行結算賬戶的情況是（）。

A、存款人因遷址需要變更開戶銀行的B、存款人被注銷、被吊銷營業執照的 C、存款人尚未清償其開戶銀行債務，擬宣告破產的D、存款人被撤并、解散的12、（）是銀行結算賬戶的監督管理部門。

A、銀監會B、中國人民銀行總行C、財政局D、國資委

/ 9

13、￥17000.53的中文大寫方法是（）。

A、壹萬柒仟元零伍角叁分B、人民幣壹萬柒仟元零伍角叁分

C、壹萬柒仟元整零伍角叁分D、人民幣壹萬零柒仟元整零伍角叁分

14、根據票據法律制度的規定，下列有關匯票未記載事項的表達中，正確的是（）。

A、匯票上未記載付款日期的，為出票后3個月內付款

B、匯票上未記載付款地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地 C、匯票上未記載收款人名稱的，經出票人授權可以補記 D、匯票上未記載出票日期的，該匯票無效

15、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取的賬戶是（）。

A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、個人銀行結算賬戶D、臨時存款賬戶

16、單位、個人和銀行開立、使用賬戶應依據()。

A、《中華人民共和國商業銀行法》B、《賬戶管理辦法》

C、《中華人民共和國銀行業監督管理辦法》D、《中華人民共和國人民銀行法》

17、在填寫票據日期是，下列各項中，將“2月12日”填寫正確的是（）。

A、貳月拾貳日B、貳月壹拾貳日C、零貳月拾貳日D、零貳月壹拾貳日

18、下列關于票據和結算憑證的填寫的表述中，正確的是（）。

A、中文大寫金額數字必須用正楷書寫

B、中文大寫金額數字到“角”為止的，在角之后必須寫“整”字 C、中文大寫金額數字到“分”為止的，在分之后不需寫“整”字 D、票據的大寫出票日期未按要求規范填寫的，銀行不予受理

19、下列各項表述中，錯誤的是（）。

A、票據的簽發、取得和轉讓應當遵循誠實信用的原則

B、票據的簽發、取得和轉讓必須具有真實的交易關系和債權債務關系 C、票據金額必須以中文大寫和數字同時記載且二者必須一致

D、票據債務人可以以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人

20、根據《支付結算辦法》的規定，負責制定統一的支付結算制度的機構是（）。

A、政策性銀行B、商業銀行C、中國人民銀行總行D、財政部

二、多項選擇題

1、根據《支付結算辦法》的規定，簽發匯兌憑證必須記載的事項有（）。

A、表明“信匯”或“電匯”的字樣

B、無條件支付的委托和確定的金額

C、收款人名稱、匯款人名稱、匯入地點、匯入行名稱 D、匯出地點、匯出行名稱、委托日期和匯款人簽章

2、簽發商業匯票必須記載（）。

A、出票日期B、表明商業承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣 C、付款人名稱D、出票人簽章

3、下列關于支票簽發的說法正確的是（）。

A、支票的出票人在票據上的簽章，應為其預留銀行的簽章，該簽章是銀行審核支票付款的依據 B、銀行可以與支票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件 C、出票人不得簽發與其預留銀行簽章不符的支票

D、使用支付密碼的，出票人不得簽發支付密碼錯誤的支票

4、根據《支付結算辦法》的規定，匯票上未記載付款地的，可以作為付款地的有（）。

A、付款人的營業場所B、付款人的住所C、付款人經常居住地D、收款人的營業場所

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5、根據《支付結算辦法》的規定，下列各項中，屬于票據保證相對記載事項的有（）。

A、保證日期B、被保證人名稱C、保證人簽章D、保證人住所

6、下列關于個人銀行存款賬戶的描述正確的是（）。

A、自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶

B、個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金支取

C、中國居民申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具應出具居民身份證或臨時身份證

D、銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件

7、存款人申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具（）。

A、臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文

B、異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照副本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建設施工及安裝合同

C、異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照副本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文 D、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文

8、可以申請開立基本存款賬戶的包括（）。

A、企業法人B、居委會委員C、外國駐華機構D、事業單位

9、下列關于存款人申請開立基本存款賬戶應出具的證明文件的說法正確的是（）。

A、企業法人應當出具企業法人營業執照正本 B、社會團體應當出具社會團體登記證書

C、民辦非企業組織應當出具民辦非企業登記證書 D、居民委員會不需要相關證明

10、存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀行出具營業執照正本的有（）。

A、企業法人B、非法人企業C、社會團體D、個體工商戶

11、在辦理貨幣資金支付業務過程中，支付復核的內容包括（）。

A、貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確 B、貨幣資金支付的手續及相關單證是否齊備 C、支付金額的計算是否準確

D、支付方式、支付單位是否妥當

12、下列關于填寫票據和結算憑證的描述中正確的是（）。

A、中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，也可使用簡化字

B、文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后應寫“整”（或“正”）字 C、中文大寫金額數字前無需標明“人民幣”字樣

D、阿拉伯小寫金額數字中有“0”的，中文大寫應按照漢語語言規律、金額數字構成和防止涂改的要求進行書寫

13、根據《支付結算辦法》的規定，下列各項中，（）屬于匯票背書時應記載的內容。

A、背書簽章B、背書日期C、被背書人名稱D、禁止背書的記載

14、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，銀行違反規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶，應給予的處罰有()。

A、給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下罰款

B、對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分 C、情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證

D、構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任

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15、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，（）是銀行結算賬戶管理應當遵守的基本原則。

A、一個基本賬戶原則B、自主選擇銀行開立銀行結算賬戶原則 C、守法合規原則D、存款信息保密原則

16、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列關于結算的各項表述中，正確的有（）。

A、銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶 B、存款人只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶 C、存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取 D、存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取

17、根據《現金管理暫行條例》的規定，下列項目可以使用現金支付（）。

A、職工工資、津貼

B、出差人員必須隨身攜帶的差旅費 C、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出 D、向單位收購農副產品和其他物資的價款

18、下列各項關于￥8090.70的中文大寫的寫法中，正確的有（）。

A、人民幣捌仟零玖拾元柒角整

B、人民幣捌仟零玖拾元零柒角 C、人民幣捌仟零玖拾元零柒角整

D、人民幣捌仟零玖拾元柒角

19、下列各項中，（）是支付結算的法律依據。

A、與支付結算有關的法律B、與支付結算有關的行政法規及部門規章

C、與支付結算有關的地方性規定D、中國人民銀行頒布的有關支付結算的政策性文件

20、辦理支付結算時，必須符合（）基本要求。

A、單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定開立、使用賬戶 B、辦理支付結算必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算憑證 C、票據和結算憑證的填寫應當規范、清晰，并防止涂改 D、票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實

三、判斷題

1、單位銀行卡賬戶的資金可以由基本存款賬戶轉賬存入，也可以以收到的現金存入。（）

2、根據《票據法》的規定，背書是指收款人或持票人為將票據權利轉讓給他人或者將一定的票據權利授予他人行使而在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的行為。（）

3、甲企業在其銀行存款不足1萬元的情況下，向業務單位開出一張1.5萬元的轉賬支票，銀行可對其處于1000元罰款。（）

4、根據《支付結算辦法》的規定，支票的出票日期是支票的相對記載事項。（）

5、現金支票不得背書轉讓。（）

6、銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人，銀行匯票的付款地為代理付款人或出票人所在地。（）

7、掛失止付是票據喪失后采取的必須措施。

8、出票人、付款人和收款人是票據的基本當事人，是在票據作成和交付時就業已存在的當事人，是構成票據法律關系的必要主體。（）

9、銀行匯票、銀行本票和商業匯票的簽發人均為銀行。（）

10、為了加強對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應依法申請在銀行開立專用存款賬戶。（）

11、單位、個人和銀行都應當按照《銀行賬戶管理辦法》的規定開立、使用賬戶。（）

12、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門。（）

13、“1月15 日”出票的票據，票據的出票日期“零壹月壹拾伍日”符合票據和結算憑證填寫要求。

14、所有銀行匯票既可以轉賬，也可以用于支取現金。

15、根據《支付結算辦法》的規定，商業匯票未按規定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。（）

16、根據《票據法》的規定，票據的收款人（或持票人），是指從出票人（或背書人）那里接受票據并有權向付款人請求付款的人。（）

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17、個人銀行結算賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。（）

18、存款人必須在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。（）

19、證券交易結算資金專用存款賬戶可以支取現金。（）

20、為保障收款人的利益，當付款人所開立賬戶的資金不足以支付收款人所出示的票據或結算憑證時，銀行應為其墊付不足資金，并將有關情況及時通知付款人，待付款人開立賬戶資金補足后，予以扣除。（）

四、案例分析題

1、王某和張某是剛參加會計工作的年輕人，對相關財經法規不熟悉。2008年10月10日，王某公司的開戶銀行是北京市海淀支行，王某向張某簽發了一張16 000元的轉賬支票，王某在簽發支票時使用藍色水筆填寫，并且沒有簽章；張某將16 000元的轉賬支票送存銀行，銀行不予轉賬，退還了該支票；王某開出支票時，賬戶余額只有15 000元。張某將1 200元的現金支票背書轉讓給徐某，徐某是一位從業多年、有豐富經驗的會計人員，拒絕接受張某轉讓的現金支票，認為其不合法。

<1>、在王某對張某開具支票的行為中，支票的基本當事人中出票人、付款人和收款人分別是（）。A、北京市海淀支行 張某 王某B、北京市海淀支行 王某 張某 C、張某 北京市海淀支行 王某D、王某 北京市海淀支行 張某

<2>、王某在對張某簽發支票時，存在的錯誤之處在于（）。

A、現金支票超出了最高限額

B、用藍色水筆填寫 C、沒有簽章

D、余額不足

<3>、銀行應該對出票人處以罰款金額為（）元。A、320

B、800

C、1000

D、1500 <4>、下列各項可以支取現金的支票是（）。

A、現金支票B、普通支票C、劃線支票D、轉賬支票

<5>、張某將現金支票背書轉讓給徐某，遭到拒絕，徐某做法是否合理（），理由是（）。A、合理，沒有達到使用支票背書轉讓的限額

B、合理，該支票不能背書轉讓

C、不合理，該支票可以背書轉讓

D、不合理，該支票已經達到了背書轉讓的限額

2、乙公司2010年3月發生如下業務:（1）3月3日，向B公司購買一批貨物，向銀行申請“現金銀行匯票”用于結算貨款。

（2）3月7日，與C公司簽訂一份彩電購銷合同。該合同規定：由C公司在10日內向乙公司提供彩電10臺，共計貸款25萬元。雙方約定用人民銀行匯票進行支付。

（3）3月15日，C公司將100臺彩電交付乙公司，乙遂向其開戶銀行A申請簽發銀行匯票。

（4）3月20日，人民銀行遂發出了出票人、付款人為人民銀行，收款人為C公司，票面金額25萬元，付款期限為6個月的銀行匯票。但由于疏忽，銀行工作人員未記載出票日期。乙公司將該匯票和解訖通知交付C公司。此后，C公司又將該匯票轉讓給D公司。9月4日，D公司持該匯票向代理付款銀行提示付款。

（5）3月22日，將工會經費存入其在某商業銀行的專用賬戶。根據上述情況，回答下列問題：

<1>、銀行存款賬戶按用途劃分，可分為（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶

D、專用存款賬戶

<2>、下列各項中，屬于專用賬戶使用范圍的有（）。A、因借款或其他結算需要設立的銀行結算賬戶 B、為社會保障基金、住房基金設立的銀行結算賬戶 C、為基本建設、更新改造資金設立的銀行結算賬戶

D、為財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金設立的銀行結算賬戶

<3>、下列各項中，屬于銀行結算賬戶撤銷事由的有（）。A、注銷、被吊銷營業執照

B、因遷址需要變更開戶銀行

C、被撤并、解散、宣告破產或關閉

D、存款人尚未清償開戶銀行債務的

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<4>、C公司的行為屬于（）。

A、保證

B、出票

C、背書

D、交付

<5>、商業匯票的付款期限最長不得超過（）。A、1年B、6個月C、1個月D、3個月

答案部分

1、【答案】 B【解析】 本題考核信用卡銷戶。選項B應該為信用卡賬戶2年（含）以上為發生交易的。【考點“信用卡”】

2、【答案】 A【解析】 保證不得附有條件，附有條件的，不影響對匯票的保證責任。【考點“商業匯票的保證”】

3、【答案】 B【解析】 選項B出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務。【考點“商業匯票的出票”】

4、【答案】 C【解析】 支票的基本當事人有出票人、付款人、收款人。【考點“支票的出票、付款”】

5、【答案】 C【解析】 公示催告，是指在票據喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利，逾期未申報者，則由法院通過除權判決宣告所喪失的票據無效的一種制度或程序。【考點“票據喪失的補救”】

6、【答案】 B【解析】 本題考核票據的功能。票據的功能包括匯兌、支付、結算、信用、融資等功能。【考點“票據的概念和種類”】

7、【答案】 C【解析】 本題考核存款人違反賬戶管理制度的處罰。【考點“違反銀行賬戶結算管理制度的罰則”】

8、【答案】 A【解析】 本題考核臨時存款賬戶的開戶要求。【考點“臨時存款賬戶”】

9、【答案】 C【解析】 本題考核專用存款賬戶的開戶。【考點“專用存款賬戶”】

10、【答案】 B【解析】 本題考核一般存款賬戶的內容。【考點“一般存款賬戶”】

11、【答案】 C【解析】 存款人尚未清償其開戶銀行債務，不得申請撤銷銀行結算賬戶。【考點“銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷”】

12、【答案】 B【解析】 本題考核中國人民銀行總行的職能。【考點“銀行結算賬戶的概念、分類、基本原則”】

13、【答案】 B【解析】 本題考核辦理支付結算的具體要求。【考點“辦理支付結算的具體要求”】

14、【答案】 D【解析】 選項A，匯票上未記載付款日期的，為見票即付；選項B，匯票上未記載付款地的，付款人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地；選項C，匯票收款人名稱不可以授權補記。【考點“票據行為、簽章和記載事項”】

15、【答案】 A【解析】 一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。【考點“一般存款賬戶”】

16、【答案】 B【解析】 中國人民銀行于2003年4月10日公布了《人民銀行結算賬戶管理辦法》（簡稱《賬戶管理辦法》），2005年1月19日中國人民銀行又發布了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細

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則》，對人民銀行結算賬戶的開立、使用和管理做出了規定。【考點“銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷”】

17、【答案】 D【解析】 在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。【考點“辦理支付結算的具體要求”】

18、【答案】 C【解析】 選項A，中文大寫金額應用正楷或行書填寫；選項B，中文大寫金額數字到“角”為止的，在角之后可以寫，也可以不寫“整”字；選項D，票據的大寫出票日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。【考點“辦理支付結算的具體要求”】

19、【答案】 D【解析】 票據債務人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人。【考點“支付結算的基本原則”】

20、【答案】 C【解析】 《支付結算辦法》第二十條規定，中國人民銀行總行負責制定統一的支付結算制度，組織、協調、管理、監督全國的支付結算工作，調解、處理銀行之間的支付結算糾紛。【考點“支付結算的概念和特征”】

二、多項選擇題

1、【答案】 ABCD【解析】 本題考核簽發匯兌憑證必須記載的事項。【考點“匯兌”】

2、【答案】 ABCD【解析】 本題考核商業匯票必須記載事項。【考點“商業匯票的出票”】

3、【答案】 ABCD【解析】 本題考核支票簽發的要求。【考點“支票的出票、付款”】

4、【答案】 ABC【解析】 匯票上未記載付款地的，付款人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地。【考點“銀行匯票”】

5、【答案】 ABD【解析】 票據保證記載的事項，有絕對記載事項和相對記載事項。其中絕對記載事項包括保證文句和保證人簽章兩項；相對記載事項包括被保證人的名稱、保證日期和保證人住所。【考點“票據的概念和種類”】

6、【答案】 ABCD【解析】 本題考核個人銀行存款賬戶的開戶要求。【考點“個人銀行結算賬戶”】

7、【答案】 AD【解析】 選項B，異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建設施工及安裝合同；選項C，異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。【考點“臨時存款賬戶”】

8、【答案】 ACD【解析】 選項B為個人，不得開立基本存款賬戶。【考點“基本存款賬戶”】

9、【答案】 ABC【解析】 選項D，居委會應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。【考點“基本存款賬戶”】

10、【答案】 ABD【解析】 企業法人，應出具企業法人營業執照正本；非法人企業，應出具企業營業執照正本；社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明；個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。【考點“銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷”】

11、【答案】 ABCD【解析】 本題考核支付復核的內容。【考點“現金管理”】

12、【答案】 BD【解析】 本題考核辦理支付結算的具體要求。選項A不可以使用簡化字，選項C中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣。【考點“辦理支付結算的具體要求”】

13、【答案】 ABC【解析】 本題考核背書的記載事項。【考點“商業匯票的背書”】

14、【答案】 ABCD【解析】 本題考核銀行及其有關人員違反賬戶管理制度的處罰。【考點“違反銀行賬戶結算管理制度的罰則”】

15、【答案】 ABCD【解析】 本題考核銀行結算賬戶應當遵守的基本原則。【考點“銀行結算賬戶的概念、分類、基本原則”】

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16、【答案】 ABC【解析】 一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。工資、獎金等現金的支取通過基本存款賬戶辦理。【考點“銀行結算賬戶的概念、分類、基本原則”】

17、【答案】 ABC【解析】 選項D，向“個人”收購農副產品和其他物資的價款可以使用現金。【考點“現金管理”】

18、【答案】 ABCD【解析】 阿拉伯金額數字萬位和元位是“0”，或者數字中間連續有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個零字，也可以不寫“零”字。大寫金額數字在“角”之后，可以不寫“整”（或“正”）字。【考點“辦理支付結算的具體要求”】

19、【答案】 ABCD【解析】 本題考核支付結算的法律依據。凡是與支付結算的各種結算方式有關的法律、行政法規以及各部門規章和地方性規定都是支付結算的法律依據。此外，中國人民銀行頒布的有關支付結算的政策性文件亦是當事人進行支付結算必須遵守的規定。【考點“支付結算的主要法律依據”】

20、【答案】 ABCD【解析】 本題考核辦理支付結算的基本要求。【考點“支付結算的基本原則”】

三、判斷題

1、【答案】 錯【解析】 單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金。不得將其他存款賬戶和銷貨收入的款項存入單位卡賬戶。【考點“信用卡”】

2、【答案】 對【解析】 本題考核背書行為。【考點“商業匯票的背書”】

3、【答案】 錯【解析】 空頭支票是在“付款時”超過實有存款金額的情況，本題是簽發時，因此不能予以處罰。【考點“支票的出票、付款”】

4、【答案】 錯【解析】 我國《票據法》規定，支票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。未記載規定事項之一的，支票無效。【考點“支票的出票、付款”】

5、【答案】 對【解析】 本題考核現金支票的使用。【考點“支票的概念和種類”】

6、【答案】 對【解析】 本題考核銀行匯票的付款人和付款地。【考點“銀行匯票”】

7、【答案】 錯【解析】 掛失止付并不是票據喪失后采取的必經措施，而只是一種暫時的預防措施，最終要通過申請公示催告或提起普通訴訟來保護其權益。【考點“票據喪失的補救”】

8、【答案】 對【解析】 本題考核票據的基本當事人。【考點“票據當事人”】

9、【答案】 錯【解析】 商業匯票的簽發人為出票人，商業匯票可以由付款人簽發，也可以由收款人簽發。【考點“票據的概念和種類”】

10、【答案】 對【解析】 本題考核可以申請開立專用存款賬戶的項目。【考點“專用存款賬戶”】

11、【答案】 對【解析】 本題考核銀行賬戶的開立。【考點“銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷”】

12、【答案】 對【解析】 本題考核中國人民銀行的職能。【考點“銀行結算賬戶的概念、分類、基本原則”】

13、【答案】 對【解析】 在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁抬的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。如1月15日，應寫成零壹月壹拾伍日。【考點“辦理支付結算的具體要求”】

14、【答案】 錯【解析】 銀行匯票可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。【考點“支付結算的主要支付工具”】

15、【答案】 對【解析】 本題考核商業匯票的承兌。【考點“商業匯票的承兌”】

16、【答案】 對【解析】 本題考核票據當事人。【考點“票據當事人”】

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17、【答案】 錯【解析】 個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金支取。儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算【考點“個人銀行結算賬戶”】

18、【答案】 錯【解析】 存款人可以根據規定的條件在異地開立銀行結算賬戶。【考點“銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷”】

19、【答案】 錯【解析】 財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。【考點“現金管理”】

20、【答案】 錯【解析】 不符合“銀行不墊款”原則。【考點“支付結算的基本原則”】

四、案例分析題

1、<1>、【答案】 D【解析】 本題考核票據的基本當事人。支票的出票人是簽發支票的單位或個人，付款人是出票人的開戶銀行。

<2>、【答案】 BC【解析】 本題考核簽發支票的要求。現金支票沒有限額的規定，簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，支票上必須有出票人的簽章。支票的出票人簽發支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額，因此開票時比支票金額小是可以的，但是付款時就不能小于票面金額了。

<3>、【答案】 C【解析】 本題考核簽發空頭支票的處罰。出票人簽發空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以5%但是不低于1 000元的罰款。

<4>、【答案】 AB【解析】 本題考核現金支票。可以支取現金的有現金支票，普通支票。劃線支票只能轉賬不能支取現金。

<5>、【答案】 B【解析】 本題考核現金支票的背書。現金支票不能背書轉讓。

2、<1>、【答案】 ABCD【解析】 本題考核銀行結算賬戶的分類。

<2>、【答案】 BCD【解析】 本題考核專用存款賬戶使用規定。專用存款賬戶適用于基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資金，糧、食、油收購資金，證券交易結算資金，期貨交易保證金，信托基金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金，業務支出資金等專項管理和使用的資金。

<3>、【答案】 ABC【解析】 本題考核銀行結算賬戶撤銷的規定。存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行賬戶。

<4>、【答案】 C【解析】 本題考核背書行為。

<5>、【答案】 B

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第五篇：2012財經法規無紙化考試題庫_第二章_支付結算法律制度

2012財經法規無紙化考試題庫 第二章 支付結算法律制度

一、單項選擇題

1、下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（）。

A．票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫

B．中文大寫金額數字書寫中使用繁體字

C．阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號

D．將出票日期2月12日寫成零貳月壹拾貳日

2、開戶行根據單位的實際需要核定庫存現金限額，一般按照單位（）日常零星開支所需確定。

A．3-5天

B．5-8天

C．2-6天

D．2-5天

3、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起（）日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

A．10

B．15

C．20

D．30

4、存款人因辦理借款轉存的需要而開立的銀行結算賬戶是（）。

A．一般存款賬戶

B．基本存款賬戶

C．專用存款賬戶

D．臨時存款賬戶

5、存款人可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取的賬戶是（）。

A．一般存款賬戶

B．基本存款賬戶

C．專用存款賬戶

D．臨時存款賬戶

6、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續，并于開戶之日起（）個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

A．3

B．5

C．7

D．10

7、單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，且每筆超過（）的，應向其開戶銀行提供支付合法款項的證明。

A．3萬元

B．5萬元

C．7萬元

D．10萬元

8、以下（）是票據的基本當事人。

A．出票人

B．承兌人

C．背書人

D．保證人

9、持票人對支票出票人的權利，自出票日起（）。

A．6個月

B．1年

C．2年D．5年

二、多項選擇題

1、下列各項中，屬于支付結算方式的有（）。

A．銀行卡

B．匯兌

C．信用證

D．委托收款

2、下列各項中，屬于辦理支付結算主體的有（）。

A．城市信用合作社

B．農村信用合作社

C．單位

D．個體工商戶

3、下列各項中，屬于支付結算應遵循的原則有（）

A．恪守信用，履約付款

B．誰的錢進誰的賬

C．誰的錢由誰支配

D．銀行不墊款

4、下列關于存款人申請開立銀行結算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。

A．單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致

B．有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，應與其營業執照的字號相一致

C．無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成D．自然人開立銀行結算賬戶的名稱，應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

5、銀行結算賬戶具有以下特點（）

A．辦理人民幣業務。

B．辦理資金收付結算業務。

C．是活期存款賬戶。

D．是儲蓄賬戶

6、單位銀行結算賬戶按用途不同，可分為（）。

A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．專項存款賬戶和臨時存款賬戶

D．本地銀行結算賬戶和異地銀行結算賬戶

7、存款人為單位的，其預留簽章為該（）

A．單位的公章加其法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或蓋章

B．單位的財務專用章加其法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或蓋章

C．單位的公章加財務專用章

D．法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或蓋章

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶（）。

A．證券交易結算資金

B．糧、棉、油收購資金

C．期貨交易保證金

D．注冊驗資

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶（）。A．設立臨時機構

B．異地臨時經營活動

C．黨、團、工會設在單位的組織機構經費

D．注冊驗資

10、票據的非基本當事人有（）

A．承兌人

B．背書人

C．被背書人

D．保證人

三、判斷題

1、支付結算辦法的規定，未使用按中國人民銀行統一規定印制的票據，票據無效；未使用中國人民銀行統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理。（）

2、根據規定，銀行可以為任何單位或者個人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個人凍結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）

3、支付結算實行統一管理和分級管理相結合的管理體制。（）

4、無權限人假冒他人或虛構他人名義簽章的行為稱為變造。（）

5、票據和結算憑證的金額、出票或簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。（）

6、阿拉伯數字￥16409．02的大寫應寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元貳分。（）

7、￥1680．32，應寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分（）。

8、存款信息保密原則是銀行結算賬戶應遵循的基本原則。（）

9、沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，其預留簽章中公章或財務專用章應是個體戶字樣加營業執照上載明的經營者的簽字或蓋章。（）

10、在辦理銀行結算賬戶撤銷手續的過程中，存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。（）

11、凡具有民事權利能力和民事行為能力，并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人和其他組織，均可以開立基本存款賬戶。（）

12、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。（）

四、案例分析題

1、開成公司因購貨向浩新公司簽發了一張匯票，金額記載為20萬元，簽章為開成公司公章，出票日期為2月12日。浩新公司收到匯票后在規定期限內向付款人銀行提示承兌，但銀行以票據不符合要求而拒絕受理。

要求：根據支付結算法律制度和票據法的有關規定，回答下列問題：

(1)該匯票上的出票日期的填寫是否符合要求?并說明理由。

(2)該匯票上的簽章是否符合要求?并說明理由。

(3)銀行拒絕受理的行為是否合法?

參考答案

一、單項選擇題

1、答案：A 試題解析：票據的出票日期必須使用中文大寫。

2、答案：A

試題解析：限額由開戶行根據單位的實際需要核定，一般按照單位 3—5 天日常零星開支所需確定。邊遠地區和交通不發達地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多于5天，但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

3、答案：D

4、答案：A

5、答案：A 試題解析：一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

6、答案：B

7、答案：B 試題解析：個人持出票人(或申請人)為單位，且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，款項轉入其個人銀行結算賬戶的，應當提供最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據。

8、答案：A 試題解析：基本當事人是指在票據作成和交付時就業已存在的當事人，是構成票據法律關系的必要主體，包括出票人、付款人和收款人。在匯票及支票中有出票人、付款人與收款人。在本票中有出票人與收款人。

9、答案：A 試題解析：持票人對票據的出票人（本票）和承兌人（匯票）的權利，自票據到期日起2年；見票即付的匯票、本票，自出票日起 2 年；持票人對支票出票人的權利，自出票日起 6 個月；持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起 6 個月；持票人對前手的再追索權，自清償或者被提起訴訟之日起 3 個月。持票人因超過票據權利時效或者因票據記載事項欠缺而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。

二、多項選擇題

1、答案：ABCD

2、答案：AB 試題解析：支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行

3、答案：ABCD

4、答案：ABCD

5、答案：ABC

6、答案：ABC 試題解析：銀行結算賬戶還可以根據開戶地的不同分為本地銀行結算賬戶和異地銀行結算賬戶

7、答案：AB

8、答案:ABC

9、答案：ABD

10、答案:ABCD 試題解析：非基本當事人是指在票據作成并交付后，通過一定的票據行為加入票據關系而享有一定權利、義務的當事人

三、判斷題

1、答案：√

2、答案：×

試題解析：銀行對單位、個人在銀行開立存款賬戶的存款，除國家法律、行政法規另有規定外，不得為任何單位或者個人查詢；除國家法律另有規定外，銀行不代任何單位或個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。

3、答案：√

試題解析：中國人民銀行總行負責制定統一的支付結算制度，組織、協調、管理、監督全國的支付結算工作，調解、處理銀行之間的支付結算糾紛；中國人民銀行各分行根據統一的支付結算制度制定實施細則，報總行備案。根據需要可以制定單項支付結算辦法，報中國人民銀行總行批準后執行；中國人民銀行分、支行負責組織、協調、管理、監督本轄區的支付結算工作，協調、處理本轄區銀行之間的支付結算糾紛；政策性銀行、商業銀行總行可根據統一的支付結算制度，結合本行情況，制定具體管理實施辦法，報經中國人民銀行總行批準后執行，并負責組織、管理、協調本行內的支付結算工作，調解、處理本行內分支機構之間的支付結算糾紛。

4、答案：×

試題解析：該行為是無中生有為偽造。

5、答案：√

試題解析：票據和結算憑證的金額、出票或簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。對票據和結算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。

6、答案：×

試題解析：阿拉伯金額數字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應寫“零” 字。大寫應寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分。

7、答案：√

試題解析：阿拉伯金額數字萬位或元位是“0”，或者數字中間連續有幾個“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個零字，也可以不寫“零”字。

8、答案：√ 試題解析：銀行結算賬戶管理應當遵守以下基本原則：1．一個基本賬戶原則。2．自主選擇銀行開立銀行結算賬戶原則。3．守法合規原則。4．存款信息保密原則。

9、答案：√

10、答案：√

11、答案：√

12、答案：√

四、案例分析題

1、答案：(1)該匯票上的出票日期的填寫不符合要求。

根據支付結算辦法的規定，票據的出票日期必須使用中文大寫。規范寫法為“零貳月壹拾貳日”。

(2)該匯票上的簽章不符合要求。

根據支付結算辦法的規定，單位在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位的蓋章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章。

(3)銀行拒絕受理的行為合法。

因票據填寫不符合要求，導致票據無效，銀行有權不予受理。

2、(1)根據《票據法》的規定，支票的提示付款期限為自出票日起10日。丙應當在3月10 日前提示付款。

(2)由于已過提示付款期，付款人可以拒絕付款，但持票人的票據權利并未喪失，根據《票據法》的規定，持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月。

(3)票據權利喪失，但仍然享有民事權利。根據《票據法》的規定，持票人因超過票據權利時效而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。