第一篇：2支付結(jié)算法律制度

第二章 支付結(jié)算法律制度

1.［單選題］下列各項(xiàng)中，同城、異地都可以使用的結(jié)算方式有（）。

A.托收承

B.匯兌

C.委托收款

D.支票

2.［單選題］支付結(jié)算作為一種法律行為，不屬于其法律特征的是（）。

A.支付結(jié)算必須通過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行

B.支付結(jié)算是一種要式行為

C.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志

D.支付結(jié)算實(shí)行分級(jí)管理的管理體制

3.［單選題］在填寫票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將“10月20日”填寫正確的是（）。

A.拾月貳拾日

B.零拾月零貳拾日

C.壹拾月貳拾日

D.零壹拾月零貳拾日

4.［單選題］在我國(guó)，票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯小寫數(shù)碼同時(shí)記載，若兩者不一致，則（）。

A.票據(jù)無(wú)效

B.票據(jù)有效

C.以中文大寫為準(zhǔn)

D.以阿拉伯小寫數(shù)碼為準(zhǔn)

5.［單選題］下列辦理支付結(jié)算和資金清算的主體中，屬于中介機(jī)構(gòu)性質(zhì)的為（）。

A.銀行

B.國(guó)家

C.企業(yè)

D.個(gè)人

6.［單選題］因采購(gòu)地點(diǎn)不確定，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請(qǐng)。由（）簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。

A.本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人

B.本單位負(fù)責(zé)人 C.總會(huì)計(jì)師

D.董事長(zhǎng)

7.［單選題］根據(jù)規(guī)定，存款人因主體資格中止后而撤銷銀行結(jié)算賬戶的順序是（）。

A.應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷

B.先撤銷基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入臨時(shí)存款賬戶，方可辦理臨時(shí)存款賬戶的撤銷

C.先撤銷基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入專用存款賬戶，方可辦理專用存款賬戶的撤銷

D.先撤銷基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入一般存款賬戶后，方可辦理一般存款賬戶的撤銷

8.［單選題］單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可以在銀行開立（）基本存款賬戶。

A.1個(gè)

B.3個(gè)

C.10個(gè)

D.沒有數(shù)量限制

9.［單選題］銀行結(jié)算賬戶發(fā)生變更情形的，銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

A.2 B.3 C.5 D.7

10.［單選題］存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于（）內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（）內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

A.5個(gè)工作日，2個(gè)工作日

B.3個(gè)工作日，2個(gè)工作日

C.5個(gè)工作日，3個(gè)工作日

D.2個(gè)工作日，3個(gè)工作日

11.［單選題］根據(jù)我國(guó)金融法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付的是（）。

A.個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時(shí)存款賬戶

D.專用存款賬戶

12.［單選題］臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過（）。

A.6個(gè)月

B.1年

C.2年

D.5年

13.［單選題］根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列存款賬戶中，需要經(jīng)過中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)才可以開立的有（）。

A.基本存款賬戶

B.個(gè)人存款賬戶

C.基本建設(shè)資金專用存款賬戶

D.一般存款賬戶

14.［單選題］關(guān)于基本存款賬戶，下列表述不正確的是（）。

A.外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，均可以開立基本存款賬戶

B.企業(yè)法人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本

第二章 支付結(jié)算法律制度

A.專用存款賬戶

B.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶

C.臨時(shí)存款賬戶

D.因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶

28.［多選題］下列情形中，銀行賬戶的（）發(fā)生變化的，要辦理變更手續(xù)。

A.因遷址需要變更開戶銀行

B.法定代表人

C.賬戶名稱

D.存款人更改名稱，且改變開戶銀行及賬號(hào)

29.［多選題］可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的是（）。

A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

C.注冊(cè)驗(yàn)資

D.境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

30.［多選題］根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，不可以支取現(xiàn)金的有（）。

A.基本建設(shè)資金賬戶 B.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金賬戶

C.證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶

D.信托基金專用存款賬戶

31.［多選題］根據(jù)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列款項(xiàng)中，正確的有（）。A.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可以辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付，也可以辦理現(xiàn)金存取

B.通過該賬戶，可以支付水、電、話、氣等基本日常費(fèi)用

C.通過該賬戶收取工資

D.通過個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用支付、信用卡等信用支付工具

32.［多選題］出票人簽發(fā)下列支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5％但不低于1000元罰款的為（）。

A.空頭支票

B.支付密碼錯(cuò)誤的支票

C.出票日期未使用中文大寫規(guī)范填寫的支票

D.簽章與其預(yù)留銀行簽章不符的支票

33.［判斷題］銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位一般不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

34.［判斷題］票據(jù)金額的中文大寫記載與數(shù)碼記載有差異時(shí)，以中文大寫記載的金額為準(zhǔn)。35.［判斷題］票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

36［判斷題票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，如果大寫日期未按要求規(guī)范書寫的，銀行不予受理。（）

37.［判斷題］開戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。（）

38.［判斷題］個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是存款人憑個(gè)人身份證件和取得個(gè)體工商戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。（）

39.［判斷題］單位預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡(jiǎn)稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致。（）

40.［判斷題］存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。41.［判斷題］《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定匯繳人的收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，也可以辦理其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得支取現(xiàn)金。

42.［判斷題］出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并處以一定數(shù)額的罰款外，持票人還有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。（）

43.［判斷題］甲公司向乙公司開具一張經(jīng)A銀行承兌的銀行承兌匯票，乙公司持有到期后在法定期限內(nèi)向銀行提示付款，此時(shí)甲公司在A銀行賬戶中的資金不足以支付票據(jù)款，本著辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)中“銀行不墊款”的原則，A銀行有權(quán)拒絕向乙公司支付票據(jù)款。（）

44.［不定項(xiàng)］下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。

第二篇：支付結(jié)算法律制度

第三章支付結(jié)算法律制度

Part2：其他支付結(jié)算途徑

二、銀行卡（P109）

（一）信用卡和借記卡

1.信用卡可以透支，借記卡不具備透支功能。

2.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。

（1）貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。

（2）準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。

（3）貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利。

3.借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡和儲(chǔ)值卡。

（二）單位卡

1.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。

2.銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。

3.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。

（三）其他有關(guān)規(guī)定

1.限額

（1）發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過2000元人民幣。

（2）發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)借記卡持卡人在自動(dòng)柜員機(jī)（ATM機(jī)）取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計(jì)提款不得超過2萬(wàn)元人民幣。

（3）儲(chǔ)值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000元人民幣。

2.準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天，貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10％。

3.貸記卡持卡人的優(yōu)惠

（1）貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期待遇或最低還款額待遇。

（2）免息還款期最長(zhǎng)為60天。

（3）貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。

（4）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。

（5）發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5％收取滯納金和超限費(fèi)。

4.收費(fèi)

商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：

（1）餐娛類

餐飲、賓館、娛樂、珠寶金飾、工藝美術(shù)品、房地產(chǎn)及汽車銷售等行業(yè)按照交易金額的1.25%，其中，房地產(chǎn)、汽車銷售封頂為每筆80元；

（2）一般類

百貨、批發(fā)、社會(huì)培訓(xùn)、中介服務(wù)、旅行社及景區(qū)門票等一般類行業(yè)按照交易金額的0.78%，其中批發(fā)類按照每筆26元；

（3）民生類

超市、大型倉(cāng)儲(chǔ)式賣場(chǎng)、水電煤氣繳費(fèi)、加油、交通運(yùn)輸售票等民生類行業(yè)按照交易金額的0.38%；

（4）公益類

公立醫(yī)院和公立學(xué)校等公益類行業(yè)按照服務(wù)成本收取費(fèi)用。

【考題1·單選題】趙某所持貸記卡透支余額為1萬(wàn)元，根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，其首月最低還款額不低于（）元。（2012年）

A.1000B.1500C.2000D.2500

【答案】A

【解析】貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。

【考題2·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列銀行卡分類中，以是否具有透支功能劃分的是（）。（2011年）

A.人民幣卡與外幣卡

B.單位卡與個(gè)人卡

C.信用卡與借記卡

D.磁條卡與芯片卡

【答案】C

【解析】（1）選項(xiàng)A：按幣種不同所作的分類；（2）選項(xiàng)B：按發(fā)行對(duì)象不同所作的分類；

（3）選項(xiàng)D：按信息載體不同所作的分類。

【考題3·判斷題】貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利。（）（2011年）

【答案】√

【考題4·單選題】關(guān)于銀行卡賬戶及交易管理要求的下列表述中，不正確的是（）。（2010年）

A.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

B.單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C.單位人民幣卡賬戶不得存取現(xiàn)金

D.單位人民幣卡賬戶可以存入銷貨收入

【答案】D

【解析】（1）選項(xiàng)ACD：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴ㄙ~戶的資金一律從其基本賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；（2）選項(xiàng)B：?jiǎn)挝煌鈳趴ㄙ~戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。

【考題5·多選題】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于單位人民幣卡結(jié)算

使用的表述中，不符合規(guī)定的有（）。（2008年）

A.單位人民幣卡賬戶的資金可以與其他存款賬戶自由轉(zhuǎn)賬

B.單位人民幣卡賬戶銷戶時(shí)，其資金余額可以提取現(xiàn)金

C.用單位人民幣卡可以辦理商品和勞務(wù)結(jié)算

D.不得將銷貨收入直接存入單位人民幣卡賬戶

【答案】AB

【解析】（1）選項(xiàng)A：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴ㄙ~戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入；（2）選項(xiàng)B：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴ㄔ阡N戶時(shí)，其資金余額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶。

【考題6·判斷題】貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡的，不再享受免息還款期待遇。（）（2008年）

【答案】√

三、預(yù)付卡（P113）

1.預(yù)付卡是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)之外購(gòu)買商品或服務(wù)的預(yù)付價(jià)值（多用途預(yù)付卡）。

2.記名預(yù)付卡與不記名預(yù)付卡

【解釋】按照不同標(biāo)準(zhǔn)可以對(duì)預(yù)付卡做不同的分類：（1）按是否記載持卡人身份信息分為記名預(yù)付卡和不記名預(yù)付卡；（2）按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）透支

①預(yù)付卡以人民幣計(jì)價(jià)，不具有透支功能；

②購(gòu)卡人不得使用信用卡購(gòu)買預(yù)付卡；

③預(yù)付卡通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。

（2）實(shí)名制

個(gè)人或單位購(gòu)買記名預(yù)付卡或一次性購(gòu)買不記名預(yù)付卡1萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供有效身份證件。

（3）現(xiàn)金使用限制

①單位一次性購(gòu)買預(yù)付卡5000元以上，個(gè)人一次性購(gòu)買預(yù)付卡5萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購(gòu)買，不得使用現(xiàn)金；

②一次性充值金額5000元以上的，不得使用現(xiàn)金。

4.持卡人利益保護(hù)

（1）保障個(gè)人信息安全

發(fā)卡機(jī)構(gòu)要采取有效措施加強(qiáng)對(duì)購(gòu)卡人和持卡人信息的保護(hù)，確保信息安全，防止信息泄露和濫用，未經(jīng)購(gòu)卡人和持卡人同意，不得用于與購(gòu)卡人和持卡人的預(yù)付卡業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的目的。

（2）保障持卡人資金安全

①發(fā)卡機(jī)構(gòu)接受的、客戶用于未來(lái)支付需要的預(yù)付卡資金，不屬于發(fā)卡機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得挪用、擠占。

②發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須在商業(yè)銀行開立“備付金專用存款賬戶”存放預(yù)付資金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對(duì)備付金使用情況的監(jiān)督。

第三篇：支付結(jié)算法律制度

支付結(jié)算法律制度

一、單項(xiàng)選擇題(下列每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定的答案編號(hào)填入括號(hào)內(nèi)。本類題共25分，每小題0.5分。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)

1、下列各項(xiàng)不屬于支付結(jié)算方式的是（）Ａ支票 Ｂ銀行匯票 Ｃ匯兌

Ｄ實(shí)物抵債

2、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是（）A出票日期 B收款人名稱 C票據(jù)金額 D用途

3、根據(jù)規(guī)定，存款人因主體資格中止后而撤銷銀行結(jié)算賬戶的順序是（）A應(yīng)先撤銷一般存款賬戶，專用存款賬戶，臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

B應(yīng)先撤銷基本存款賬戶，一般存款賬戶，專用存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入臨時(shí)存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

C應(yīng)先撤銷基本存款賬戶，一般存款賬戶，專用存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入專用存款賬戶后，方可辦理專用存款賬戶的撤銷。

D應(yīng)先撤銷基本存款賬戶，專用存款賬戶，臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入一般存款賬戶后，方可辦理一般存款賬戶的撤銷。

4、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行和賬號(hào)的，應(yīng)于（）內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件.銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（）內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告 A 5個(gè)工作日，2個(gè)工作日 B 3個(gè)工作日，2個(gè)工作日 C 5個(gè)工作日，3個(gè)工作日 D 2個(gè)工作日，3個(gè)工作日

5、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列存款賬戶中，需要經(jīng)過中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)才可以開立的有（）

A基本存款賬戶 B個(gè)人存款賬戶 C基本建設(shè)資金專用存款賬戶 D一般存款賬戶

6、關(guān)于一般存款賬戶，下列表述不正確的是（）A一般存款賬戶應(yīng)在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立 B一般存款賬戶沒有數(shù)量限制

C符合開立一般賬戶存款賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?/p>

D開立一般存款賬戶實(shí)行備案制，不用經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)

7、下列票據(jù)中，不屬于票據(jù)法調(diào)整范圍的是（）A匯票 B本票 C支票 D發(fā)票

8、接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，是指（）A被背書人 B背書人 C承兌人 D保證人

9、根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可以在信用額度內(nèi)先消費(fèi)后還款的銀行卡是（）A貸記卡 B專用卡 C轉(zhuǎn)賬卡 D儲(chǔ)值卡

10、下列情形中，可以辦理退匯的是（）

A該匯款尚未匯出 B匯款人與收款人未達(dá)成一致退匯意見 C經(jīng)過一個(gè)月無(wú)法交付的匯款 D收款人拒絕接受的匯款

11、按照我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，下列選項(xiàng)中屬于支票的相對(duì)記載事項(xiàng)是（）A付款地 B付款人名稱 C出票日期 D出票人簽章

12、甲公司簽發(fā)一張匯票給乙公司，付款人為丙銀行。乙公司請(qǐng)求承兌時(shí)，丙銀行在匯票上簽注：“承兌，甲公司款到后支付。”下列關(guān)于丙銀行支付責(zé)任的表述正確的是（）

A丙銀行已經(jīng)承兌，應(yīng)承擔(dān)支付責(zé)任 B應(yīng)視為拒絕承兌，丙銀行不承擔(dān)付款責(zé)任 C甲公司款到丙銀行賬上后，丙銀行才承擔(dān)付款責(zé)任

D按甲公司給丙銀行支付的多少確定丙銀行應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任

13、下列各項(xiàng)中，同城、異地都可以使用的結(jié)算方式是（）A托收承付 B銀行匯票 Ｃ同城特約委托付款

Ｄ支票

14、下列辦理支付結(jié)算和資金清算的主體中，屬于中介機(jī)構(gòu)性質(zhì)的為（）A銀行 B國(guó)家 C企業(yè) D個(gè)人

15、下列銀行結(jié)算賬戶，可以不必自正式開立之日起3個(gè)工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)的是（）

A專用存款賬戶 B異地銀行結(jié)算賬戶 C個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 D借款轉(zhuǎn)存的一般存款賬戶

16、存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的或是注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。A 2 B 3 C 5 D 7

17、根據(jù)金融法律制度的規(guī)定，存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的銀行結(jié)算賬戶是（）

Ａ基本存款賬戶 Ｂ一般存款賬戶 Ｃ臨時(shí)存款賬戶 Ｄ專用存款賬戶

18、關(guān)于專用存款賬戶的下列表述中，不正確的是（）

A合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理

B銀行對(duì)單位各項(xiàng)專用資金的使用負(fù)擔(dān)監(jiān)督責(zé)任

C單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

Ｄ財(cái)政預(yù)算外的資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金

19、存款人違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶的，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以（）的罰款。

A 1000元 B 3000元 C 1000元以上1萬(wàn)元以下 D 1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下

20、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，背書由背書人簽章并記載背書日期。背書未記載日期的，下列處理方式正確的是（）

Ａ出票行為無(wú)效

Ｂ視為在票據(jù)到期日前背書

C票據(jù)無(wú)效 Ｄ背書無(wú)效

21、根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，信用卡持卡人的透支發(fā)生額不能超過一定的限度。下列有關(guān)信用卡透支額的表述中，正確的是（）

A單位卡的同一賬戶月透支余額不得超過發(fā)卡銀行對(duì)其綜合授信額度5% B單位卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過4萬(wàn)元（含等值外幣）C個(gè)人卡的同一賬戶月透支余額不得超過6萬(wàn)元（含等值外幣）D個(gè)人卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過2萬(wàn)元（含等值外幣）

25、匯兌的匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過（）無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。

A 6個(gè)月

B 1個(gè)月

C 2個(gè)月

Ｄ３個(gè)月

26、關(guān)于支票的付款，下列表述中不正確的是（）

A支票的提示付款期限自出票日起10日，但中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外 B超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款；出票人也免除票據(jù)責(zé)任

Ｃ持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款，但用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款

D持票人委托開戶銀行收款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人爛記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶行

27、定日付款的匯票，自到期日期的（）內(nèi)向承兌人提示付款。A 1個(gè)月 B 2個(gè)月 C 3個(gè)月 D 10日

28、下列屬于負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算法律制度的是（）

A中國(guó)人民銀行總行 B中國(guó)銀行總行 C國(guó)家政策性銀行 D商業(yè)銀行總行

29、關(guān)于現(xiàn)金收支的基本要求，下列表述不正確的是（）A開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行

B開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付 C開戶單位對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章 D不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金

30、下列存款人主體資格終止而撤銷銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)中，不正確的是（）A存款人被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)于3個(gè)月工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)

B存款人申請(qǐng)撤銷基本存款賬戶的，基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行

C存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶

D存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)人工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷

31、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過（）的，應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)付款憑證

A 1萬(wàn)元 B 2萬(wàn)元 C 3萬(wàn)元 D 5萬(wàn)元

32、關(guān)于臨時(shí)存款賬戶，下列表述不正確的是（）Ａ注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只付不收

B存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶

C存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，只能在其臨時(shí)活動(dòng)地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶 D建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶

33、經(jīng)查實(shí)：A公司為進(jìn)行經(jīng)營(yíng)行為而偽造相關(guān)證明文件欺騙銀行開立銀行基本存款賬戶，對(duì)A公司的行為除給予警告外，并處以（）A 1000元的罰款 B 1000元以上5000元以下的罰款

C 5000元以上10000元以下的罰款 D 10000元以上30000元以下的罰款

34、出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，該記載屬于（）

A不發(fā)生票據(jù)法上的效力 B任意記載事項(xiàng) C必須記載事項(xiàng) D 相對(duì)記載事項(xiàng)

35、銀行卡的種類依據(jù)不同的劃分方式可有不同的分類，其中貸記卡是指（）Ａ發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡

Ｂ持卡人需先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支 Ｃ持卡人先將款項(xiàng)存入卡內(nèi)賬戶，然后進(jìn)行消費(fèi)

Ｄ發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款

36、關(guān)于信用卡的下列表述中，不正確的是（）

A個(gè)人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過2張

B持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可依法申請(qǐng)辦理銷售 C發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當(dāng)收回信用卡；有效信用卡無(wú)法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付 D銷戶時(shí)，單位卡帳戶的資金可以轉(zhuǎn)入其基本存款帳戶，也可以提取現(xiàn)金

37、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的法律后果是（）

A收款人認(rèn)可的，該記載有效 B記載無(wú)效，票據(jù)依然有效 C因該記載支票歸于無(wú)效 D該記載處應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)章

38、甲公司為購(gòu)買貨物而將所持有的匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，但因擔(dān)心以此方式付款后對(duì)方不交貨，因此在背書欄中記載了“乙公司必須按期保質(zhì)交貨，否則不付款”的字樣，乙公司在收到票據(jù)后沒有按期交貨。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）

A背書無(wú)效 B背書有效，乙的后手持票人應(yīng)受上述記載約束 C背書有效，但是上述記載沒有匯票上的效力 D票據(jù)無(wú)效

39、支付結(jié)算作為一種法律行為，不屬于其法律特征的是()。A支付結(jié)算必須通過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行 B支付結(jié)算是一種要式行為

C支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志 D支付結(jié)算實(shí)行分級(jí)管理的管理體制

40、因采購(gòu)地點(diǎn)不確定，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請(qǐng)。由（）字蓋章開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。A本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人 B本單位負(fù)責(zé)人 C總會(huì)計(jì)師 D董事長(zhǎng)

41、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可以在銀行開立()基本存款賬戶 A 1個(gè) B 3個(gè) C 10個(gè) D 沒有數(shù)量限制

42、根據(jù)我國(guó)金融法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存，借款歸還和其他結(jié)算的資金收付的是（）

A個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶 B一般存款賬戶 C臨時(shí)存款賬戶 D專用存款賬戶

43、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有（）。

A單位銀行卡專用存款賬戶 B財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶

C期貨交易保證金專用存款賬戶 D政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶

44、根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人不用向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)的情形有

A存款人被宣告破產(chǎn) B存款人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

C存款人變更法定代表人 D存款人因遷址需要變更開戶銀行

45、存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)到個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告處分并處以（）元的罰款

A 1000 B 10000 C 5000以下3萬(wàn)元以下 D 1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下

46、背書人甲將一張100萬(wàn)元二的匯票分別背書轉(zhuǎn)讓給乙和丙各50萬(wàn)元，下列有關(guān)該背書效力的表述中，正確的是()。A背書無(wú)效 B背書有效

C背書轉(zhuǎn)讓給乙50萬(wàn)元有效，轉(zhuǎn)讓給丙50萬(wàn)元無(wú)效 D、背書轉(zhuǎn)讓給丙50萬(wàn)元無(wú)效，轉(zhuǎn)讓給乙50萬(wàn)元有效

47、根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，個(gè)人卡同一持卡人單筆透支發(fā)生額最多是()。A 1萬(wàn)元（含等值外幣）B 2萬(wàn)元（含等值外幣）C 5萬(wàn)元（含等值外幣）D 10萬(wàn)元（含等值外幣）

48、貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的()。A 2% B 5% C 10% D 15%

49、下列有關(guān)支票的說(shuō)法不正確的是()。A支票限于見票即付，另行記載付款日期的，支票無(wú)效 B持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款 C支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記

D發(fā)空頭支票，不以騙取財(cái)物為目的的，按照票面金額對(duì)其處以5%但不低于1000元的罰款

50、下列屬于背書的任意記載是的（）

A背書人章 B被背書人名稱 C“不得轉(zhuǎn)讓”字樣 D背書給甲和乙

二、多項(xiàng)選擇題(下列各題，有兩個(gè)或兩個(gè)以上的正確答案。請(qǐng)將所選答案前面的英文字母填入括號(hào)內(nèi)。本類題共30分，每小題1分。不選、少選、多選或錯(cuò)選均不得分)

1、下列屬于非票據(jù)結(jié)算方式的有（）

A銀行本票 B匯兌 C信用卡 D委托收款

2、單位銀行結(jié)算賬戶按用途可分為（）

A基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C專用存款賬戶 D臨時(shí)存款賬戶

3、開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)注意的問題中，下列表述正確的是（）A銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的復(fù)印件留存歸檔，原件不用留存

B存款人為個(gè)人的，其預(yù)留簽章為該人的簽名或蓋章

C存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時(shí)存款賬戶后，需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明 D存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時(shí)存款賬戶后，需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，無(wú)法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)

4、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，不可以支取現(xiàn)金的有（）

A基本建設(shè)資金賬戶 B政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金賬戶 C證劵交易結(jié)算資金專用存款賬戶 D信托基金專用存款賬戶

5、存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為（）A違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 B違法本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金 C出借銀行結(jié)算賬戶

D存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行

6、關(guān)于匯票的提示付款期限，下列說(shuō)法中正確的有（）A見票即付的匯票無(wú)需提示付款

B見票即付的匯票，自出票之日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款 C定日付款的匯票，自到期日起10內(nèi)向承兌人提示付款

D見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款

7、關(guān)于信用卡的下列表述中，正確的是（）

A單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支 B單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易，勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算

C特約單位不得拒絕受理持卡人合法持有的，簽約銀行發(fā)行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加費(fèi)用

D貸記卡持卡人支取現(xiàn)金，準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇

8、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票未記載事項(xiàng)的表述中，不正確的是（）

A匯票上未記載付款日期的，為出票后三個(gè)月內(nèi)付款 B匯票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，住所或者經(jīng)常居住地為付款地 C匯票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記 D匯票上未記載出票日期的，該匯票無(wú)效

9、我國(guó)《票據(jù)法》所規(guī)定的票據(jù)包括（）A銀行匯票 B股票 Ｃ商業(yè)匯票

Ｄ支票

10、銀行結(jié)算賬戶中的“銀行”包括（）

Ａ政策性銀行 Ｂ中外合資銀行 Ｃ城市信用合作社 Ｄ農(nóng)村信用合作社

11、下列情形中，銀行賬戶的（）發(fā)生變化的，要辦理變更手續(xù) Ａ因遷址需要變更開戶銀行 Ｂ法定代表人

Ｃ賬戶名稱

Ｄ存款人更改名稱，且改變開戶銀行及賬號(hào)

12、存款人有下列情形，可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的是（）A設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C注冊(cè)驗(yàn)資 D借款轉(zhuǎn)存

13、存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為（）Ａ違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

Ｂ偽造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶 Ｃ違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

Ｄ變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶

14、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定。下列各項(xiàng)中，可以導(dǎo)致匯票無(wú)效的情形有（Ａ匯票上未登記付款日期

Ｂ匯票上未登記出票日期

Ｃ匯票上未登記收款人名稱 Ｄ匯票金額的中文大寫字母和數(shù)碼記載不一致

15、商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)（）

A賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%）B其他行業(yè)不得低于交易金額的1%

C賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的1% D其他行業(yè)不得低于交易金額的2%

16、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票出票人依法完成出票行為后即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。下列表述中，不正確的是（）

A持票人在匯票金額的付款請(qǐng)求權(quán)不能滿足時(shí)，僅享有對(duì)出票人的追索權(quán) B付款人在出票人完成出票日期，即成為匯票上的主債務(wù)人 C匯票簽發(fā)后，如付款人不予付款，出票人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 Ｄ出票人將票據(jù)交付給收款人后，收款人享有依法轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利

17、支付結(jié)算的原則是（）

A誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)分配 B恪守信用，履約付款

C銀行不墊款 D一個(gè)基本賬戶

18、銀行結(jié)算賬戶按存款人不同可以分為（）Ａ一般存款賬戶

Ｂ個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 Ｃ單位銀行結(jié)算賬戶

Ｄ基本存款賬戶

19、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中正確的有（）A一個(gè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶 B一個(gè)單位可以在多家銀行開立多個(gè)基本存款賬戶 C現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理 D現(xiàn)金支取不能通過一般存款賬戶辦理

20、根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的是（）

Ａ工資、獎(jiǎng)金收入

Ｂ稿費(fèi)收入 C納稅退還 D期貨交易保證金

21、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列為（）A為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

B超過期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料 C違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入

Ｄ明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)

22、根據(jù)規(guī)定，簽發(fā)匯兌憑證必須記載的事項(xiàng)有（）Ａ無(wú)條件支付的委托 Ｂ收款人名稱 Ｃ委托日期 Ｄ匯款人簽章

23、商業(yè)匯票按照承兌人的不同分為（）

A商業(yè)匯票 B銀行匯票 C銀行承兌匯票 D商業(yè)承兌匯票

24、關(guān)于匯票的承兌，下列說(shuō)法正確的有（）

Ａ承兌的程序主要包括兩個(gè)方面，一是提示承兌，二是承兌成立

Ｂ見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起１個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌 Ｃ見票即付的匯票，應(yīng)當(dāng)自出票日起３個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌 Ｄ如果付款人在３日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌

25、使用中文大寫填寫票據(jù)出票日期時(shí)，應(yīng)在其前面加“零”的月份有()。A壹月 B貳月 C叁月 D壹拾月

26、下列銀行結(jié)算賬戶的開立，應(yīng)由中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的是()。A基本存款賬戶 B因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶 C預(yù)算單位專用存款賬戶 D QFII專用存款賬戶

27、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正確的有()。A現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

B現(xiàn)金支取可以通過一般存款賬戶辦理 C注冊(cè)驗(yàn)資可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶

D注冊(cè)驗(yàn)資可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶

28、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列存款賬戶中，可以支取現(xiàn)金的有()。

A基本存款賬戶 B臨時(shí)存款賬戶

C證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶 D個(gè)人存款賬戶

29、在我國(guó)，商業(yè)承兌匯票的出票人必須符合的條件包括()。A是在銀行開立存款賬戶的法人及其他組織 B與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系 C必須具有法人資格

D具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源

30、關(guān)于商業(yè)匯票的付款，下列表述正確的是()。

A通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款或代理付款人提示付款的，枧同持票人提示付款

B持票人依法提示付款的，付款人或代理付款人應(yīng)于見票當(dāng)日足額付款 C付款人付款時(shí)，應(yīng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或有效證件

D付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除

三、判斷題(在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用“√”表示，錯(cuò)誤的用“×”表示。本類題共30分，每小題1分。判斷結(jié)果正確的得1分，判斷結(jié)果錯(cuò)誤或不答的不得分)

1、銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位一般不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

2、開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于次日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。（）

3、存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款帳戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。（）

4、出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并以一定數(shù)額的罰款外，持票人還有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%賠償金。（）

5、銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付的活期存款賬戶和定期存款賬戶。（）

6、如果票據(jù)和結(jié)算憑證上阿拉伯?dāng)?shù)字金額為￥16,409.02，則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣一萬(wàn)陸仟肆佰玖元貳分。（）

7、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力。（）

8、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（）

9、一般存款賬戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行內(nèi)其他營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

（）

10、甲公司向乙公司開具一張經(jīng)Ａ銀行承兌的銀行承兌匯票，乙公司持有到期后在法定期限內(nèi)向銀行提示付款，此時(shí)甲公司在Ａ銀行賬戶的資金不足以支付票據(jù)款，本著辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)中“銀行不墊款”的原則，Ａ銀行有權(quán)拒絕向乙公司支付票據(jù)款。

（）

11、除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（）

12、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是存款人憑個(gè)人身份證件和取得個(gè)體工商戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。（）

13、票據(jù)出票日期使用小寫的，開戶銀行可予受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔(dān)。（）

14、匯票的相對(duì)記載事項(xiàng)未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力，匯票仍然有效。（）

15、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（）

16、如果票據(jù)缺乏當(dāng)事人的簽章，則該票據(jù)行為無(wú)效。()

17、《現(xiàn)金管理暫行條例》是國(guó)務(wù)院有關(guān)部門發(fā)布的行政規(guī)章。()

18、未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。()

19、銀行在辦理結(jié)算過程中，必要時(shí)可為結(jié)算當(dāng)事人墊付部分款項(xiàng)。()20、單位之間可以相互借用現(xiàn)金。()

21、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位，不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。()

22、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額，出票或者簽發(fā)日期、付款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。()

23、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。()

24、對(duì)單位、個(gè)人在銀行開設(shè)的銀行結(jié)算賬戶的存款，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢。()

25、存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的,應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行，并向人民銀行報(bào)告辦理變更手續(xù)。()

26、基本存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。()

27、為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。()

28、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位，可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶。()

29、單位銀行卡賬戶的資金可以由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，也可以以收到的現(xiàn)金存入。()30、存款人因異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶。()

四、不定項(xiàng)選擇題(下列各題，至少有一個(gè)正確答案。請(qǐng)將所選答案前面的英文字母填入括號(hào)內(nèi)。本類題共15分，每小題1分。不選、少選、多選或錯(cuò)選均不得分。)

1、下列關(guān)于在中國(guó)境內(nèi)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的表述中，正確的是（）Ａ票據(jù)和結(jié)算憑證的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，用繁體字的，銀行不受理

Ｂ中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字

Ｃ票據(jù)的出票日期使用中文大寫或小寫填寫，銀行均應(yīng)受理 Ｄ阿拉伯?dāng)?shù)碼小寫金額數(shù)字前面需要頂格寫，禁止寫任何的符號(hào)

2、下列屬于撤銷銀行結(jié)算賬戶事由的是（）

Ａ被宣告破產(chǎn) Ｂ解散 Ｃ被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照 Ｄ因遷址需要變更開戶銀行

3、下列表述中，不正確的是（）

A背書不得附條件，否則所附條件不具有票據(jù)上的效力 B付款人承兌匯票不得附有條件，否則視為拒絕承兌

C保證不得附有條件，附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任 D支票中另行記載付款日期的，該記載有效

4、對(duì)于票據(jù)背書，下列說(shuō)法中不符合《票據(jù)法》規(guī)定的有（）Ａ用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書轉(zhuǎn)讓

Ｂ背書轉(zhuǎn)讓可以附任何條件，所附條件也具有票據(jù)上的效力 Ｃ背書未記載日期的，視為票據(jù)到期日前的背書 Ｄ如果背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款

5、下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）Ａ中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字 Ｂ票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 Ｃ阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號(hào)

Ｄ１月15日出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期欄填寫為“零壹月壹拾五日”

6、下列屬于撤銷銀行結(jié)算賬戶事由的是（）

Ａ被宣告破產(chǎn) Ｂ解散 Ｃ被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照 Ｄ因遷址需要變更開戶銀行 ７、關(guān)于一般存款賬戶，下列表述正確的是（）A存款人只能設(shè)立一個(gè)一般存款賬戶

B一般存款賬戶應(yīng)在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立 C一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取 D開立一般存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制

8、出票后定期付款匯票的持票人向承兌人提示付款的期限為（）Ａ出票日起10日內(nèi) B出票日起1個(gè)月內(nèi) C到期日起10日內(nèi) D到期日起1個(gè)月內(nèi)

9、下列事項(xiàng)中，單位開戶銀行可以使用的現(xiàn)金的有（）Ａ發(fā)給公司甲某的８００元獎(jiǎng)金

Ｂ支付給公司臨時(shí)工王某的２０００元?jiǎng)趧?wù)報(bào)酬 Ｃ向農(nóng)民工收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品的１萬(wàn)元收購(gòu)款

Ｄ出差人員出差必須隨身攜帶的２０００元差旅費(fèi)

10、下列關(guān)于支付結(jié)算的各項(xiàng)表述中，不符合規(guī)定的有（）

A銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶 B存款人只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶 Ｃ存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取 D存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取

11、下列關(guān)于商業(yè)匯票的說(shuō)法正確的有（）Ａ票據(jù)上未記載出票日期，該票據(jù)無(wú)效

Ｂ持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行也應(yīng)當(dāng)付款 Ｃ背書人背書時(shí)必須在票據(jù)上簽章，否則背書無(wú)效

Ｄ票據(jù)背書人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，后手再背書轉(zhuǎn)讓，則轉(zhuǎn)讓無(wú)效

12、下列各項(xiàng)中，僅限于同城使用的結(jié)算方式有（）A銀行本票 B銀行匯票 C委托收款 Ｄ支票

13、關(guān)于現(xiàn)金管理的下列表述中，正確的是（）

Ａ?xí)?jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé) Ｂ嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金 Ｃ對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理 Ｄ單位對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度

14、下列各項(xiàng)中，不屬于無(wú)效支票的有（）A更改簽發(fā)日期的支票 B更改收款單位名稱的支票

C中文大寫金額和阿伯?dāng)?shù)字金額不一致的支票 Ｄ由出票人授權(quán)補(bǔ)記金額的支票

15、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票上可以記載非法定事項(xiàng)，下列各項(xiàng)中，屬于不發(fā)生票據(jù)法上的效力的事項(xiàng)是（）

Ａ出票人簽章

Ｂ出票地

Ｃ付款地

Ｄ簽發(fā)票據(jù)的用途

一、單選： DDAAA/CDCAD ABBAD/CABAB D000C/BDABA DADBA/DBCDA ABDCC/ABCAB

二、多選：

BCD/ABCD/BCD/CD/ABCD BC/ABCD/AC/ACD/ABCD BC/ABC/ABCD/BCD/AB AB/ABC/BC/ACD/ABCD ABCD/ABCD/CD/ABD/ABD ABCD/AC/BD/AD/ABCD

三、判斷： TFTTF/FFTFF TTFTF/FFTFF TFFFF/FFFFF

四、不定選： B/ABCD/D/ACD/BD ABCD/BC/C/ACD/D AC/AD/BCD/D/D

第四篇：支付結(jié)算法律制度

支付結(jié)算法律制度

第一節(jié) 支付結(jié)算概述

(一)支付結(jié)算

1、支付結(jié)算的定義

是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。

主體包括銀行以及單位和個(gè)人

2、支付結(jié)算的方式

包括支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證。

3、支付結(jié)算的原則

(1)恪守信用，履約付款原則;

(2)誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配原則;

主要在于維護(hù)存款人對(duì)存款資金的所有權(quán)，保證其對(duì)資金支配的自主權(quán)

(3)銀行不墊款原則。

主要在于保護(hù)銀行資金的所有權(quán)和安全

【應(yīng)用舉例】

下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循的原則有()(04)

A.恪守信用，履約付款原則

B.誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬原則

C.誰(shuí)的錢由誰(shuí)支配原則

D.銀行不墊款原則

答案：ABCD

4、支付結(jié)算的基本要求

重點(diǎn)掌握以下幾項(xiàng)：

(1)票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章;單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

(2)票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

(3)票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則銀行不予受理。

應(yīng)用舉例

1.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是()(05)

A.出票日期 B.收款人名稱 C.票據(jù)金額 D.用途

答案：D

解析：票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效;

2.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無(wú)效票據(jù)的有()。(05)

A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)

B.更改收款單位名稱的票據(jù)

C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)

D.使用的簽章與預(yù)留銀行簽章不符的票據(jù)

答案：ABCD

3、下列各項(xiàng)屬于無(wú)效支票的有()(06)A.更改簽發(fā)日期的支票

B.更改收款單位名稱的支票

C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)字金額不一致的支票

D.由出票人授權(quán)補(bǔ)記金額的支票

答案：ABC

解析：支票的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記

4.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無(wú)效票據(jù)的有()(07)

A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)

B.更改收款單位名稱的票據(jù)

C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)

D.使用的簽章與預(yù)留銀行簽章不符的票據(jù)

答案：ABCD

5、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求

(1)中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。

(2)中文大寫數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。

(3)中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫數(shù)字金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。

(4)阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。例子：

阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫金額要寫“零”字。￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角整

阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫中間只寫一個(gè)“零”字。如￥6007.14，人民幣陸仟零柒元壹角肆分

阿拉伯?dāng)?shù)字萬(wàn)位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)幾個(gè)“0”，萬(wàn)位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字，也可以不寫零字。￥1680.32，寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分，或人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分。￥107000.53，寫成人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分或者人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁分

阿拉伯?dāng)?shù)字角位是“0“，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額元后面應(yīng)寫零。￥16409.02寫成壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分

(5)阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”。

(6)票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時(shí)，月位壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前加“零”，日為壹拾至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”

2月12日，寫成零貳月壹拾貳日

10月20，寫成零壹拾月零貳拾日

(7)票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。

[應(yīng)用舉例]

1.使用小寫填寫出票日期的票據(jù)，銀行可予受理。()(05)

[答案]×

[解析]票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。

2.在填寫票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將“10月20日”填寫正確的是()。(05)

A.拾月貮拾日 B.零拾月零貮拾日 C.壹拾月貮拾日 D.零壹拾月零貮拾日

答案：D

解析：在填寫月日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加零，日為壹至拾玖的應(yīng)在其前加“壹”

3.某出票人于2月12日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，對(duì)該支票“出票日期”中“月”“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是()

A.貳月拾貳日 B.貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日 D.零貳月壹拾貳日

答案：D

4、如果票據(jù)和結(jié)算憑證上的阿拉伯?dāng)?shù)字金額為￥16409.02，則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰玖元貳分()(06)

答案：錯(cuò)

解析：￥16409.02，則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分

5.下列關(guān)于票據(jù)的各項(xiàng)表述中，符合規(guī)定的有()。(05)

A.票據(jù)的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫

B.票據(jù)的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣

C.票據(jù)的出票日期應(yīng)使用小寫填寫

D.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”(或“正”)字

答案：ABD

解析：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫

6.下列關(guān)于票據(jù)的各項(xiàng)表述中，符合規(guī)定的有()A.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫

B.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣

C.票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫

D.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”字

答案：ABD 第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶

一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類

1、概念：

銀行結(jié)算賬戶是存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

2、種類

銀行結(jié)算賬戶按照存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

單位存款賬戶有四類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理

郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

07多選.單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為()

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時(shí)存款賬戶

答案：ABCD

二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

1、開立

存款人要填制開戶申請(qǐng)書，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种校藴?zhǔn)后辦理開戶手續(xù)

符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續(xù)，并于開戶日5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

銀行為存款人辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)后，應(yīng)給存款人出具開戶登記證

2、變更

存款人更改名稱，但不改變開戶銀行以及賬號(hào)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)

銀行接到存款人變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

3、撤銷

撤銷情形：

(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的(2)注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的

(3)因遷址需要變更開戶銀行的

(4)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的

注意：存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

開戶銀行對(duì)已開戶一年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

三、基本存款賬戶

基本存款賬戶：是存款人因辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主辦賬戶，存款人的日常活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

一般企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶

基本存款賬戶的存款人以及開戶要求見教材

[應(yīng)用舉例]

1.根據(jù)我國(guó)金融法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以辦理存款人工資、資金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是()。(04)

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C臨時(shí)存款賬戶 D.專用存款賬戶

答案：A

2、根據(jù)金融管理制度的規(guī)定，存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的銀行結(jié)算賬戶是()(06)

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時(shí)存款賬戶 D.專用存款賬戶

答案：A

3.下列有關(guān)銀行賬戶的表述中正確的有()。(04)

A.一個(gè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶

B.一個(gè)單位可以在多家銀行開立多個(gè)基本存款賬戶

C.現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D.現(xiàn)金支付不能通過一般存款賬戶辦理

答案：ACD

4.為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。()(04)

答案：錯(cuò)

5、為了方便結(jié)算，一個(gè)單位可以在多家金融機(jī)構(gòu)同時(shí)開立多個(gè)基本存款賬戶()(06)

答案：錯(cuò) 四、一般存款賬戶

是企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。

存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件;基本存款賬戶開戶登記證和下列文件：

存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明

【應(yīng)用舉例】

1.下列關(guān)于支付結(jié)算的各項(xiàng)表述中，符合規(guī)定的有()。(05)

A.銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶

B.存款人只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶

C.存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取

D.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取

答案：ABC

2.一般存款賬戶用于辦理存款人的()

A借款轉(zhuǎn)存 B 借款歸還 C現(xiàn)金繳存 D 現(xiàn)金支取

答案：ABC

五、專用存款賬戶

專用存款賬戶是企事業(yè)單位因特定用途需要而開立的存款賬戶。

專用存款賬戶適用于：基本建設(shè)資金;更新改造資金;財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金;證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金;信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;單位信用卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金，黨團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)管理和使用的資金。

專用存款賬戶的開戶要求見教材

【應(yīng)用舉例】

專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，適用于()等專項(xiàng)管理和使用的資金

A.基本建設(shè)資金 B.更新改造資金 C.單位銀行卡備用金 D.工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

答案：ABCD

六、臨時(shí)存款賬戶：

存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要可以開立臨時(shí)存款賬戶。該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。存款人有設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資情況的，可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。臨時(shí)存款賬戶的有效期不得超過2年。

臨時(shí)存款賬戶的開戶要求見教材。

開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件

(1)臨時(shí)機(jī)構(gòu)，出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文

(2)異地建筑施工及安裝單位，出具營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，同時(shí)還應(yīng)出具基本存款賬戶開戶登記證

(3)異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文以及基本存款賬戶開戶登記證

(4)注冊(cè)驗(yàn)資資金，出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門批文

七、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。

適用情況：使用支票、信用卡等信用支付工具的;辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶要求，見教材

八、異地銀行結(jié)算賬戶

異地銀行結(jié)算賬戶是存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。

存款人有下列情形可開立異地銀行結(jié)算賬戶

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域，需要開立基本存款賬戶的。

2、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶。

3、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

4、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶。

5、自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶了解異地銀行結(jié)算賬戶的開立要求，見教材。

第三節(jié) 票據(jù)結(jié)算

一、票據(jù)概述

(一)、票據(jù)的概念和種類

票據(jù)是指《票據(jù)法》所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券，一般來(lái)講，票據(jù)具有信用、支付、匯兌和結(jié)算等職能。

在我國(guó)票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票。

【應(yīng)用舉例】

1.票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)的有()。(05)

A.匯票 B.本票 C.支票 D.信用卡

答案：ABC

(二)、票據(jù)當(dāng)事人

1、票據(jù)當(dāng)事人是指票據(jù)法律關(guān)系中享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的當(dāng)事人，也稱票據(jù)法律關(guān)系主體。

2、票據(jù)基本當(dāng)事人：

票據(jù)基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人，他們是在票據(jù)作成和交付時(shí)就業(yè)已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體。

(1)出票人是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。

(2)收款人是指票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人，又稱票據(jù)權(quán)利人。

(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)借款責(zé)任的人。

3、票據(jù)的非基本當(dāng)事人

票據(jù)的非基本當(dāng)事人包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。他們是在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、義務(wù)的當(dāng)事人。非基本當(dāng)事人是否存在，取決于相應(yīng)票據(jù)行為是否發(fā)生。

(1)承兌人是指接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人

(2)背書人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人

(3)保證人是指為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。

【應(yīng)用舉例】

1.下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有()。(04)

A.出票人 B.付款人

C.收款人 D.保證人

答案：ABC

2、票據(jù)的基本當(dāng)事人是指在票據(jù)作成和交付時(shí)就業(yè)已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體，下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有()(06)

A.背書人 B.出票人 C.付款人 D.收款人

答案：BCD(三)、票據(jù)權(quán)利與義務(wù)

1、票據(jù)權(quán)利

是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

(1)、付款請(qǐng)求權(quán)是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利。行使付款請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是票載收款人和最后被背書人。

(2)、票據(jù)追索權(quán)是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請(qǐng)求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時(shí)，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利。行使追索權(quán)的當(dāng)事人包括票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人

2、票據(jù)義務(wù)

是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。包括付款義務(wù)和償還義務(wù)

05年試題：下列各項(xiàng)中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人有()A.票載收款人

B.代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人

C.最后被背書人

D.代為清償票據(jù)債務(wù)的背書人

答案：ABCD

07多選.甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項(xiàng)。乙在法定時(shí)間向甲提示承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁。丁又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓戊。戊在法定期限內(nèi)向付款人請(qǐng)求付款，未獲付款。根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)承擔(dān)該匯票債務(wù)責(zé)任的有()

A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

答案：ABCD(四)、票據(jù)行為

票據(jù)行為是指能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律行為。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為則是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。

1、出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為

2、背書是持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。

3、承兌是匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為

4、保證是票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。

【應(yīng)用舉例】

(五)票據(jù)簽章

票據(jù)簽章是指票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人在票據(jù)上的簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。如果票據(jù)缺少當(dāng)事人簽章，該票據(jù)行為無(wú)效。

(六)、票據(jù)記載事項(xiàng)

是指依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的行為。票據(jù)記載事項(xiàng)可分為絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng)等。

相對(duì)記載事項(xiàng)中銀行匯票付款日期以及付款地未記載的規(guī)定。匯票上未記載付款日期的，為見票即付;匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)營(yíng)居住地為付款地。

(七)、票據(jù)喪失

是指票據(jù)因滅失、遺失、被盜等原因而使票據(jù)權(quán)利人脫離其對(duì)票據(jù)的占有。票據(jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救。

【應(yīng)用舉例】

1、根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定，持票人因滅失、遺失、被盜等原因喪失票據(jù)時(shí)，可以采取的補(bǔ)救措施有()(06)

A.掛失止付 B.公示催告 C.普通訴訟 D.向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)賠償

答案：ABC

2、票據(jù)喪失后，可以采取的補(bǔ)救措施有()(07)A普通訴訟 B.公示催告

下列行為中，屬于《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為的是()。(04)A.出票 B.背書

C.承兌 D.保證

答案：ABCD

C.掛失止付 D.登報(bào)聲明

答案：ABC

3.票據(jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救()(08年)

答案：對(duì)(三)、支票

1、概念

支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、適用范圍

適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)的單位和個(gè)人。

3、基本規(guī)定

(1)支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬;普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

(2)支票的出票人是經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立的可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。支票的付款地為付款人所在地。

(3)簽發(fā)支票必須記載下列事項(xiàng)：表明“支票”的字樣，無(wú)條件支付的委托，確定的金額，付款人名稱，出票日期，出票人簽章。欠缺記載任何一項(xiàng)的，支票都為無(wú)效。支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓。

[應(yīng)用舉例]

1.根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于支票上可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的事項(xiàng)有()。

A.金額

B.收款人名稱 C.付款人名稱 D.出票日期

[答案]AB

[解析]根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定，支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。

2.根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于支票必須記載事項(xiàng)的有()

A.付款人名稱 B.出票日期 C.確定的金額 D.付款日期

答案：ABC

(4)支票在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓，但用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。

(5)支票的提示付款期限自出票日起10日，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。

(6)出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。

(7)存款人領(lǐng)購(gòu)支票，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。存款賬戶結(jié)清時(shí)，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。

第五篇：支付結(jié)算法律制度匯總

第三章 支付結(jié)算法律制度

1.主要支付工具：三票一卡——匯票、本票、支票和銀行卡；結(jié)算方式包括匯兌、托收承付。

2.票據(jù)和匯兌——主導(dǎo)大額支付；銀行卡——主導(dǎo)小額支付；托收承付手續(xù)繁瑣

3.辦理支付結(jié)算原則：恪守信用，履約付款原則；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬原則；銀行不墊款原則

4.辦理支付結(jié)算的基本要求：票據(jù)未使用人民銀行統(tǒng)一印制——票據(jù)無(wú)效；未按民行統(tǒng)一規(guī)定格式——銀行不予受理

5.銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢賬戶情況、凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。

6.票據(jù)的“偽造”和“變?cè)臁保簜卧臁倜盎蛱摌?gòu)他人簽章（只與簽章有關(guān)）；變?cè)臁獙?duì)簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變。

7.出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改——更改票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證——銀行不予受理；原記載人可更改其他記載事項(xiàng)，需要在更改處蓋章

8.天蝎票據(jù)的要求：?jiǎn)挝缓豌y行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或規(guī)范化簡(jiǎn)稱； 9.填寫日期：必須用中文大寫，1和2月份前面加零；日1到9和10、20、30前面加零；日10至19前面加壹。

10.填寫金額：以中文大寫與阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)填列，二者不一致票據(jù)——無(wú)效；二者不一致的結(jié)算憑證——銀行不予受理。11.銀行結(jié)算賬戶——單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 單位銀行結(jié)算賬戶——基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶

12.財(cái)政部門為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶，在預(yù)算單位沒有基本存款賬戶或已撤銷時(shí)經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)，它作為基本存款賬戶管理；否則作為專用存款賬戶管理。

13.需要人民銀行核準(zhǔn)才能開戶的有：基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（注冊(cè)驗(yàn)資增資除外）、QFII專用存款賬戶。其他賬戶開戶之日起5個(gè)工作日?qǐng)?bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒浮?/p>

14.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

15.正式開立之日：核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶——民行當(dāng)?shù)刂泻藴?zhǔn)日期，非核準(zhǔn)類——開戶銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

16.更改：更改名稱但不更改開戶銀行及賬號(hào)的——5個(gè)工作日內(nèi)——向開戶行提交變更申請(qǐng)；

法人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)——5個(gè)工作日內(nèi)——書面通知開戶銀行并提供證明

變更開戶許可證記載事項(xiàng)——交回許可證，民行分支換發(fā)新的 17.撤銷：注銷、破產(chǎn)關(guān)閉等——5個(gè)工作日內(nèi)提交撤銷申請(qǐng)；

遷址需變更開戶銀行和其他原因需要撤銷的——10日內(nèi)申請(qǐng)重開基本存款賬戶。18.基本存款賬戶：

用途——日常轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付

開戶證明文件——企業(yè)法人：營(yíng)業(yè)執(zhí)照，屬于納稅人的還有稅務(wù)登記證

使用注意—一個(gè)單位只能有一個(gè)基本存款賬戶；

日常資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取通過基本存款賬戶。

19.一般存款賬戶：

用途——借款轉(zhuǎn)存、借款歸還或其他結(jié)算需要 證明文件——借款合同或其他證明

使用注意——可以辦理現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取

20.專用存款賬戶：

用途——對(duì)特殊資金進(jìn)行專項(xiàng)管理

例如——基本建設(shè)資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧棉油收購(gòu)資金、住房基金、社會(huì)保障金等

使用注意——單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；

財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金等專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

收入?yún)R繳賬戶除向基本和專用賬戶劃繳款項(xiàng)以外

只收不付不得支取現(xiàn)金，業(yè)務(wù)支出賬戶只付不收。21.預(yù)算單位零余額賬戶：

用途——財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶劃撥資金。

使用注意——一個(gè)基層預(yù)算單位開設(shè)一個(gè)零余額賬戶。

22.臨時(shí)存款賬戶：

特點(diǎn)——臨時(shí)需要，且在規(guī)定時(shí)間里使用。

適用范圍——設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資增資。注意事項(xiàng)——有效期不超過2年；

注冊(cè)驗(yàn)資的在驗(yàn)資期間只收不付。

23.銀行結(jié)算賬戶的管理——實(shí)名制，變更時(shí)可由負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)辦理。

24.銀行卡分類：

按是否可透支分——信用卡和借記卡

信用卡分——信用卡分貸記卡和準(zhǔn)貸記卡（要交備用金）借記卡分——轉(zhuǎn)賬卡、專用卡、儲(chǔ)蓄卡

聯(lián)名卡——發(fā)卡銀行給予優(yōu)惠，持卡人表示對(duì)其的支持

25.單位人民幣賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。

26.單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。27.嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人卡賬戶存儲(chǔ)。

28.銷戶：銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣銀行卡賬戶應(yīng)轉(zhuǎn)回外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。

29.銀行卡交易的基本規(guī)定：

a單位人民幣卡可辦理商品交易勞務(wù)供應(yīng)等結(jié)算，但不能支取現(xiàn)金。b借記卡在ATM集上每日每卡提款不超過2萬(wàn) c貸記卡取現(xiàn)需要授權(quán)，每日最多2000 d儲(chǔ)值卡卡內(nèi)不能超過1000 e準(zhǔn)貸記卡透支期限最長(zhǎng)60天

f貸記卡首月最低還款不得低于其當(dāng)月透支余額的10%

30.計(jì)息：發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡賬戶的存款、儲(chǔ)值卡內(nèi)的幣值不計(jì)息 31.貸記卡優(yōu)惠條件：

A免息還款待遇——在銀行記賬日到到期還款日之間為免息還款期，最長(zhǎng)為60天。

B最低還款待遇——還款困難的

注意——持卡人已選擇最低還款方式或超過批準(zhǔn)的行用卡額度用卡時(shí)，不再享受免息還款待遇。

32.計(jì)息規(guī)定——貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡計(jì)收單利，透支利率為日利率的萬(wàn)分之五。33.收費(fèi)——未償還最低還款額或超額使用時(shí)，按未交或超額部分交納5%的遲納金和超限費(fèi)。

34.預(yù)付卡：

A分類——按是否記載持卡人信息分為記名預(yù)付卡和不記名預(yù)付卡

按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡 B限額——記名的不得超過5000元，不記名的不得超過1000.C期限與掛失——記名的卡掛失可贖回，不得設(shè)置期限；不記名的不掛失不贖回，有效期不低于3年。可經(jīng)過激活延期等繼續(xù)使用 D購(gòu)買規(guī)定：

購(gòu)買不記名卡——個(gè)人或單位購(gòu)買一次在一萬(wàn)以上，應(yīng)提供有效身份證件。

單位一次購(gòu)買5000以上，單位一次5萬(wàn)以上時(shí)，不得使用現(xiàn)金購(gòu)買，用轉(zhuǎn)賬等。

購(gòu)卡人不得使用信用卡購(gòu)買預(yù)付卡 E預(yù)付卡的充值：不得使用行用卡為其充值

一次充值在5000以上的，不能使用現(xiàn)金，200以下可用自助終端充值

F預(yù)付卡的使用：

不得用于或變相用于提取現(xiàn)金

不得用于購(gòu)買、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)的預(yù)付卡 不得向銀行賬戶或非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移 G贖回——記名預(yù)付卡可在購(gòu)卡3個(gè)月后辦理贖回，如果是單位記名卡，只能由單位去贖回，如果是個(gè)人預(yù)付卡，可由他人代理贖回。H發(fā)卡機(jī)構(gòu)——須是經(jīng)過中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)取得許可證的支付機(jī)構(gòu)。

35.結(jié)算方式：匯兌、托收承付、委托收款、國(guó)內(nèi)信用證。

36.匯兌

A根據(jù)給予匯款憑證的方式不同分為信匯和電匯。

B匯款回單和收款通知——匯款回單是匯出銀行受理匯款的依據(jù)，收款通知是款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。

C支取現(xiàn)金的——電匯信匯的憑證上注明“現(xiàn)金”字樣才能辦理，未注明的需要按現(xiàn)金管理審查支付。轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)由原收款人填制支款憑證，由本人交驗(yàn)身份證件辦理支付。D撤銷與退匯——尚未匯出的款項(xiàng)可辦理撤銷。

收款人拒收辦理退匯。經(jīng)過2個(gè)月無(wú)法交付的，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。

37.托收承付

特點(diǎn)——要根據(jù)購(gòu)銷合同（必須是商品交易或與他有關(guān)的），收款方發(fā)貨后，向異地的收款人 收款，付款人向銀行承認(rèn)付款。結(jié)算起點(diǎn)——一般起點(diǎn)為1萬(wàn)元，新華書店系統(tǒng)每筆起點(diǎn)1000.收款人3次向同一個(gè)人收不回款的，暫停向該付款人辦理托收；付款人3次無(wú)理拒付的，開戶行暫停其向外辦理托收。承付期——驗(yàn)單收款的承付期為3天，從銀行發(fā)出承付通知的次日算起，法定假日順延。

——驗(yàn)貨付款的，承付期10天運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起，期滿次日劃款。

38.委托收款

適用于單位與個(gè)人憑已承付的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算均可使用。

委托收款個(gè)人與單位，同城與異地皆可使用。很多關(guān)于此種方式的付款通知時(shí)間都是3日內(nèi)

39.國(guó)內(nèi)信用證

我國(guó)的信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

此方式只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能用于支取現(xiàn)金。

開證——開證行要向申請(qǐng)人收取不低于開證金額20%的保證金，但也可提供抵押質(zhì)押等。

信用證有效期和有效地點(diǎn)最長(zhǎng)不超過6個(gè)月

到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額。

40.票據(jù)

A票據(jù)基本當(dāng)事人——出票人、收款人、付款人

非基本當(dāng)事人——承兌人、背書人與被背書人、保證人

B票據(jù)的特征——完全有價(jià)證券、文義證券、無(wú)因證券、金錢債權(quán)證券、要式證券、流通證券。

C票據(jù)的功能——支付功能、匯兌功能、信用功能、結(jié)算功能、融資功能

D票據(jù)權(quán)利——付款請(qǐng)求權(quán)、票據(jù)追索權(quán)

E票據(jù)的取得需要有真實(shí)的交易關(guān)系，但是因?yàn)橛行┨厥馇闆r無(wú)償取得的，所享受的票據(jù)權(quán)利不優(yōu)于前手。

F票據(jù)權(quán)力行使和保全的方法通常包括“按期提示”和“依法證明”；——匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)——本票的持票人未按規(guī)定期限提示見票的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。

——持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)前手的追索權(quán)。G票據(jù)喪失的補(bǔ)救方法 掛失止付

公示催告——向人民法院提出申請(qǐng)，申請(qǐng)主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人；公告時(shí)間為發(fā)布之日起60日，最長(zhǎng)不超過90日 普通訴訟 H票據(jù)的權(quán)力實(shí)效

1持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票自出票日起2年。

2持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利自出票日起6個(gè)月。

3持票人對(duì)其前手的追索權(quán)，在被拒接承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。

4持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。5，持票人因超時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，其仍享有民事權(quán)利，可請(qǐng)求返還與未支付票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗?/p>

41.背書日期屬于相對(duì)記載事項(xiàng)，未記載背書日期的視同背書日期為到期日前。

42.任意記載事項(xiàng)不記載不影響票據(jù)權(quán)利，記載時(shí)產(chǎn)生效力。“其中不得轉(zhuǎn)讓”即為任意記載事項(xiàng)。

43.背書分為轉(zhuǎn)讓背書和非轉(zhuǎn)讓背書——非轉(zhuǎn)讓背書分為委托收款背書和質(zhì)押背書。

44.不得進(jìn)行的背書——條件背書、部分背書、限制背書和期后背書。45.保證——國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的事業(yè)單位或社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)和職能部門作為擔(dān)保人的票據(jù)無(wú)效。經(jīng)過批準(zhǔn)和授權(quán)的除外。

46.未記載被保證人且已承兌的票據(jù)，被保證人為承兌人。47.保證人在票據(jù)上為記載保證日期的，出票日為保證日期。48.保證未在票據(jù)或粘單上上記載保證字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證。

49.保證不得附有條件，有條件的，不影響對(duì)票據(jù)的責(zé)任。

50.匯票——銀行匯票

1填明現(xiàn)金字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金；但申請(qǐng)人或收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票

2銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額一經(jīng)填寫不得更改，更改后的銀行匯票無(wú)效。

3銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過票據(jù)金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)，超過的不得背書轉(zhuǎn)讓。

4銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月，超過期限的代理付款人不予受理。超過期限須向票據(jù)銀行作出說(shuō)明。

5持票人提示付款須同時(shí)提交銀行匯票解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。

6申請(qǐng)人要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知同時(shí)提交到銀行。7銀行匯票喪失后，失票人可以憑人民法院出具的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。

52.商業(yè)匯票

1商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票

2必須有真實(shí)的交易關(guān)系或債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。3商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應(yīng)有在承兌銀行開立賬戶存款人簽發(fā)。4出票人簽章——為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或簽章。5商業(yè)匯票的提示付款期限

遠(yuǎn)期商業(yè)匯票——匯票到期日起10日內(nèi)

見票即付的商業(yè)匯票——自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示付款 6商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。

7貼現(xiàn)——在匯票未到期之前，為提前獲得現(xiàn)金向銀行付利息的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。

貼現(xiàn)條件——是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織

——與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系

——提供與其直接前手之間進(jìn)行商品交易的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

貼息期限——從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止

貼現(xiàn)銀行不獲付款的，可從申請(qǐng)人的存款賬戶直接收取票據(jù)。

53.銀行本票

A注明“現(xiàn)金”的可以用于支取現(xiàn)金，單位和個(gè)人均可使用。B用于支取現(xiàn)金的劃去轉(zhuǎn)賬字樣，用于轉(zhuǎn)賬的劃去現(xiàn)金字樣。C銀行本票可以轉(zhuǎn)讓且是見票即付的。

D提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不超過2個(gè)月。

E持票人超過提示期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利失效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，可向出票銀行請(qǐng)求付款。

F銀行本票喪失，失票人可以憑人民法院出具的證明向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。

54.支票

支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票

支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票。支票的提示付款期限自出票日起10日。