第一篇：陜西信合招考招工考及答案-支付結算業務（大全）

陜西省農村信用聯社招聘考試-陜西信合招考招工考試復習題庫及答案

支付結算業務

1．下列關于現金收．付款程序的敘述正確的是（BC）。

A．現金收入必須“先記賬，后收款” B、金付出必須“先記賬，后付款” C、金收入必須“先收款，后記賬 D、現金付出必須”先付款，后記賬

2．對公活期存款賬戶的收付狀態有（ABC）。

A．只收不付 B．只付不收 C．封存

3．結算專用章可用于（ACD）。

A．委托收款．托收承付的發出 B、委托收款和托收承付回單 C、結算業務的查詢、查復 D、現、轉貼現銀行向承兌銀行提示付款

4．（ABCDE）應執行按季與客戶對賬。

A．保證金戶 B．單位通知存款 C．單位定期存款 D．貸款戶 E．單位活期存款戶

5．客戶印鑒的預留．變更．掛失補辦．注銷等可授權他人辦理，除出具相應的證明文件外，還應出具（ABCD）。

A．單位法定代表人或單位負責人簽章的授權書 B、單位法定代表人或單位負責人的身份證件 C、業執照 D．經辦人本人身份證件

6．在社（行）開立人民幣單位結算賬戶（注冊驗資戶除外）并已預留印鑒的單位客戶，其下列哪幾類賬戶可申請使用同一套預留印鑒？（ABC）

A．同一營業機構開戶的人民幣單位定期存款賬戶 B、同一營業機構開戶的人民幣單位通知存款戶 C、一營業機構開戶的人民幣單位貸款賬戶

D、社（行）同城另一營業機構開戶的人民幣單位結算賬戶

7．因單位名稱變更等原因需變更公章．財務專用章的，客戶應向開戶社（行）提交（ABCDEF）

A．人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒變更申請書 B、開戶許可證 C、商部門出具的變更名稱的相關證明文件 D、印鑒卡客戶留存聯

E、更名后的營業執照和組織機構代碼證 F、事業單位應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書

8．因印鑒磨損等原因需要更換公章．財務專用章或個人名章的，客戶應向開戶社（行）提交（ACD）。

A．《人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒變更申請書》 B．營業執照 C．開戶許可證 D．印鑒卡客戶留存聯

9．掛失單位公章的，客戶應向開戶社（行）提交（ABCDE）。

A．《人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒掛失申請書》（由法定代表人或單位負責人簽章）B．開戶許可證

C．營業執照正本 D．工商管理部門或公安機關相關證明 E．印鑒卡客戶留存聯

10．掛失單位財務專用章或個人名章的，客戶應向開戶社（行）提交（ABCE）。

A．《人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒掛失申請書》（加蓋公章和法定代表人或單位負責人簽章）

B．開戶許可證 C．營業執照正本 D．工商管理部門或公安機關相關證明 E．印鑒卡客戶留存聯

11．根據《票據法》的規定，被追索人依照規定償還債務后，可以向其他票據債務人行使再追索權，請求其他票據債務人支付下列金額和費用：（ABC）

A．已清償的全部金額 B、前項金額自清償日起至再追償日止，按照人民銀行規定的現檔次流動資金貸款利率計算的利息

C、出通知書的費用 D、其他追償有關的費用。

12．持票人因不獲承兌或不獲付款，對其前手行使追索權時，（ACD）對持票人承擔連帶責任。

A．出票人 B．付款人 C．背書人 D．保證人

13．可以掛失止付的票據有（ACD）。

A．填明“現金”字樣的銀行匯票、支票 B．轉賬支票 C．已承兌的商業匯票 D．出票人記載“不得轉讓”的匯票、本票

14．下列需列入表外核算的有（ABCD）。

A．注銷豐收卡 B．ATM吞入的牡丹卡 C．作廢柜員卡 D．已兌訖有價單證

15．可以轉入個人銀行結算賬戶的資金包括（ABD）。

A．工資 B、個人貸款轉存 C．工程款 D．農、副、礦產品銷售收入

16．已在本機構開立四類結算賬戶之一的單位，如果要開立下列哪些非結算賬戶，可以不再要求申請人提供營業執照等資料，但必須要填寫專用的開戶申請書。（ABC）

A．單位定期存款 B．單位通知存款 C．保證金賬戶 D．單位協定存款

17．收到下列匯票，應拒絕付款：（ABCDF）

A．欠缺必須記載事項的匯票 B．背書不完整、不連續的匯票 C．超過提示付款期限的匯票 D．已掛失止付的匯票

E．匯票專用章不清的匯票 F．涂改．更改出票日期．收款人．出票金額．實際結算金額的匯票

18．存款人在銀行開立賬戶的種類，包括以下幾種：（ABCD）

A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶

19．未在銀行開立賬戶的收款人分次取款的，銀行以收款人的姓名開立應解匯款及臨時存款賬戶，該戶（ABC）。

A．只付不收 B．付完清戶 C．不計付利息 D．按活期存款利率計息

20．匯款人要求退匯時，銀行的處理手續為（AD）。

A．收款人未在匯入社（行）開立賬戶，由匯出社（行）聯系退匯

B．收款人未在匯入社（行）開立賬戶，由匯款人與收款人自行聯系

C．收款人在匯入社（行）開立賬戶，由匯出社（行）聯系退匯

D．收款人在匯入社（行）開立賬戶，由匯款人與收款人自行聯系

21．匯款人申請退匯，應向銀行提交（ABC）。

A．申請退匯的公函 B．身份證件 C．原匯兌憑證回單 D．退匯通知書

22．下列說法中，正確的有（ACD）。

A．在委托收款結算方式中，付款人全額付款時，其開戶社（行）應以第三聯委托收款憑證作借方記賬憑證。

B．付款人開戶社（行）對逾期未付的托收憑證，負責進行扣款的期限是2個月

C．同城委托收款的款項劃轉通過同城票據交換辦理。

D．委托收款業務如付款人賬戶有足夠支付款項且同意付款，社（行）應于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業時，將款項劃給收款人。

23．由信用聯社（合作銀行）按規定統一刻制的印章有（BCD）。

A．匯票專用章 B．結算專用章 C．業務用公章 D．轉訖章 E．本票專用章

24．需經人民銀行核準的賬戶除基本存款賬戶外，還有（ABD）。

A．臨時存款賬戶 B．預算單位專用存款賬戶 C．注冊驗資和增資驗資開立賬戶

D．合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算賬戶

25．關于開立臨時存款賬戶下列說法正確的是（ABCD）。

A．存款為臨時機構的，只能在其駐地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶

B．存款人在異地從事臨時活動，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶

C．建筑施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目的，可根據建筑施工及安裝合同開立不超過項目個數的臨時存款賬戶

D．單位存款人因驗資增資需開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證．股東會董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶

26．單位存款人申請更換個人預留簽章規定：（ABC）

A．由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件

B．授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請．法定代表人或單位負責人的身份證件及其授權書．被授權人的身份證件

C．無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件，應出具加蓋該單位公章的書面申請．該單位的授權書以及被授權人的身份證件

27．銀行辦理查詢應遵循什么原則？（ABCD）

A．有疑必查 B．有查必復 C．查必詳盡 D．切實處理

28．下列（ACD）可以支取現金。

A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶

29．金融機構依法辦理協助有權機構查詢業務時，應當核實以下（AB）資料。

A．執法人員工作證件 B．有權機關縣團級以上（含）機構簽發的協助查詢存款通知書 C．有關生效法律文書或行政機關的有關決定書

D．金融機構負責人簽字

30．信用社柜員在操作庫存現金盤庫業務時，必須即時打印（ABCD）資料。

A．營業軋賬單 B．盤庫情況記錄表 C．現金收付明細登記簿 D．庫款券別明細表

31．信用社在押運現金時，對下列（ABCD）內容必須嚴守秘密。

A．運送時間 B．地點 C．運送金額 D．運送線路

32．會計憑證的傳遞要符合（ABCD）要求。

A．準確及時 B手續嚴密 C．先外后內 D．先急后緩

33．柜員在辦理現金業務時，發現下列（ABCD）票幣應予以收回。

A．圖案不全，墨色不正 B．裁切偏斜，漏印花紋 C．票面因油浸妨礙票面整潔的 D．硬幣穿孔

34．開戶單位可以在下列（ABCD）范圍支取現金。

A．個人勞務報酬及根據國家規定頒發給個人的各種獎金 B．對個人支付的債券本息．入股分紅

C．個人收購農副產品和其他物資的價款 D．出差人員必須隨身攜帶的差旅費

35．收付．整點票幣時，應隨時挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣的標準是（BCD）。

A．票面缺少一塊，但不損及行名．花邊．字頭．號碼．國徽之一者 B．紙質較舊，四周或中間有裂縫

C．紙質較舊，但票面斷開以粘補者 D．裂口超過紙幅三分之一者

36．支付結算的原則是（ABC）。

A．恪守信用，履約付款 B．誰的錢進誰的賬，由誰支配 C．銀行不墊款 D．為客戶保密

37．票據上（ACD）要素更改后，票據無效。

A．金額 B．用途 C．日期 D．收款人名稱

38．本票必須記載（ABCDEF）事項。

A．表明“本票”的字樣 B．無條件支付的承諾 C．確定的金額 D．收款人名稱

E．出票日期 F．出票人簽章 G．“現金”字樣

39．下列關于票據的付款地敘述正確的是（ABC）。

A．銀行匯票付款地為代理付款人或出票人所在地 B．銀行本票付款地為出票人所在地

C．商業匯票付款地為承兌人所在地 D．支票的付款地為出票人所在地

40．（AD）不能背書轉讓。

A．現金銀行匯票 B．轉賬支票 C．商業承兌匯票 D．現金本票

41．以下不得背書轉讓的票據有（ABC）。

A．填明“現金”字樣的銀行匯票 B．出票人記載“不得轉讓”的轉賬支票 C．票據被拒絕承兌的

42．持票人委托開戶行向承兌銀行收取銀行承兌匯票票款時，開戶行應審查（ABCD）。

A．匯票是否是統一規定印制的憑證 B．匯票上填明的持票人是否在本行開戶 C．匯票上出票人．承兌人的簽章是否符合規定

D．匯票是否作成委托收款背書

43．營業柜臺受理申請人提交的銀行匯票申請書時，應認真審查（ABCD）。

A．銀行匯票申請書上的簽章是否為預留銀行的簽章

B．銀行匯票申請書上收款人名稱．申請金額．申請日期是否更改

C．銀行匯票申請書填明“現金”字樣的，申請人和收款人是否均為個人，是否在申請書上填明代理付款行名稱

D．申請人要求匯票不得轉讓，是否在申請書的“備注”欄內注明“不得轉讓”字樣

44．《票據法》中所指的票據包括（ABCD）。

A．支票 B．本票 C．銀行匯票 D．商業匯票

44．開戶單位憑（ABD）等付款人的債務證明可以使用委托收款結算方式。

A．債券 B．存單 C．發貨票 D．已承兌的商業匯票

45．票據背書的方式包括（BCD）。

A．抵押背書 B．質押背書 C．委托收款背書 D．轉讓背書

46．票據中的（ACD）不得涂改，涂改則票據無效。

A．出票或簽發日期 B．付款人名稱 C．收款人名稱 D．金額

47．下列可用于異地結算的支付結算工具有（BCD）。

A．支票 B．銀行匯票 C．匯兌 D．商業匯票

48．下列關于商業承兌匯票敘述正確的是（ACD）。

A．商業承兌匯票的付款人為承兌人

B．商業承兌匯票只能由付款人簽發并承兌

C．商業承兌匯票的出票人為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織

D．商業承兌匯票可以由收款人簽發交由付款人承兌

49．單位向開戶信用社支取現金時，可以填交的支票類型有（AC）。

A．現金支票 B．轉賬支票 C．普通支票 D．劃線支票

50．持票人持銀行匯票二．三聯及進賬單請求付款時，營業柜臺應真審查（ABCD）。

A．匯票和解訖通知是否齊全，其號碼和記載的內容是否一致

B．匯票是否為統一規定印制的憑證，是否真實，是否超過提示付款期限

C．匯票填明的持票人與進賬單上的收款人名稱是否相符

D．出票行的簽章是否符合規定，加蓋的“匯票專用章”是否與印模相符

51．下列（ABCDE）存款人可以申請開立基本存款賬戶。

A．企業法人 B．單位設立的獨立核算的附屬機構 C．居民委員會．村民委員會．社區委員會 D．外地常設機構 E．個體工商戶

52．（ABCD）喪失后，可以由失票人通知付款人或代理付款人進行掛失止付。

A．已承兌的商業匯票 B．支票 C．填明“現金”字樣和代理付款行的銀行匯票 D．填明“現金”字樣的銀行本票

53．付款日期可以按照（ABCD）記載。

A．見票即付 B．定日付款 C．出票后定期付款 D．見票后定期付款

54．開立基本存款賬戶，應向開戶銀行出具（ABCD）證明文件。

A．當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正本 B、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文

C．單位對附設機構同意開戶的證明 D．個人的居民身份證和戶口簿 E．基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明

55．下列關于支付結算業務中期限計算敘述正確的是（ABC）。

A．票據按月計算期限的，按到期月的對日計算 B．票據按月計算期限的，如遇到期月無對日的，月末為到期日

C．期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日 D．期限內遇法定休假日的，期限順延

56．根據國家有關規定，開戶單位在下列（ABDE）范圍內使用現金。

A．職工工資．各項工資性津貼 B．支付給個人的各種獎金 C．購貨 D．收購單位向個人收購農副產品支付的款項 E．差旅費

57．出票人不得簽發（BCD）。

A．現金支票 B．空頭支票 C．支付密碼錯誤的支票 D．簽章與預留銀行印章不符的支票

58．票據債務人對以下（ABCD）持票人可以拒絕付款。

A．以欺騙、偷盜或者脅迫等手段取得票據的 B．取得背書不連續票據的 C．因重大過失取得不符合《票據法》規定的票據的

D．不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的 59．下列不能辦理貼現的商業匯票有（ACD）。

A．未按規定記載必須記載事項的商業匯票 B．已背書轉讓的商業匯票 C．超過提示付款期的商業匯票 D．注明“不得轉讓”的商業匯票

60．辦理支付結算時，個人有效身份證件包括（ABCD）。

A．居民身份證 B．軍官證 C．文職干部證 D．港．澳．臺同胞回鄉證

61．根據《支付結算辦法》的規定，當事人簽發委托收款憑證時，下列選項中，屬于必須記載的事項有（ABC）。

A．確定的金額和付款人名稱 B．委托收款憑據名稱及附寄單證張數 C．收款人名稱和收款人簽章 D．收款日期

62．銀行收到（ABC）的銀行匯票應辦理查詢。

A．密押有誤或漏押 B．印刷質量有問題 C．匯票專用章不清 D．超過提示付款期

63．對持票人承擔連帶責任的有（ABCD）。

A．出票人 B．背書人 C．承兌人 D．保證人

64．下列屬于票據基本關系人的有（ACD）。

A．出票人 B．承兌人 C．付款人 D．收款人

65．持票人在匯票到期日前可行使追索權的情況包括（ABD）。

A．匯票被拒絕承兌的 B．承兌人或付款人死亡、逃匿的 C．匯票丟失的 D．承兌人或付款人被宣告破產或被責令終止業務活動的 66．背書應記載事項包括（ABC）。

A．背書人簽章 B．背書日期 C．被背書人名稱 D．保證人簽名或蓋章

67．持票人行使追索權，可以請求被追索人支付（ABD）。

A．法定的有關費用 B．被拒絕付款 的票據金額 C．追還匯票金額而發生的交通費、住宿費 D．票據金額的法定利息

E．行使追索權而發生的相關通訊費

68．《票據法》規定的票據是狹義的票據，即指（ABC）。

A．匯票 B．本票 C．支票 D．發票

69．根據票據法律制度的規定，下列有關在票據上簽章效力的表述中，正確的有（ABCD）。

A．出票人在票據上簽章不符合規定的，票據無效 B．承兌人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其他符合規定簽章的效力

C．保證人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其他符合規定簽章的效力

D．背書人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規定簽章的效力

70．下列關于單位定期存款的敘述正確的是（ABD）。

A．單位定期存款可以約定自動轉存，轉存時使用原賬號，客戶無須再預留印鑒

B．單位定期存款允許提前支限，但只能提前取一次

C．單位存入定期存款，應開具“浙江省農村信用社存款開戶證實書“，該證實書可作為質押及支取存款的權利憑證

D．存款人在同一營業機構存入多筆定期存款的，經與經辦社（行）簽訂協議，多個存款賬戶可共用一套預留印鑒。

71．（ACD）不得作為結算戶使用且不得支取現金。

A．單位定期存款賬戶 B．單位協定存款賬戶 C．單位通知存款賬戶 D．單位保證金存款賬戶

72．（ABCD）應于銷戶或轉存時向存款人簽發對賬單對賬。

A．單位定期存款 B．單位通知存款 C．單位保證金存款 D．單位活期存款

73．“同時具有查詢、凍結和扣劃企事業單位、個人存款權力的機關是（AB）。

A．法院 B．稅務機關 C．檢察院 D．公安機關

74．下列哪些執法機關有權對存款人的銀行結算賬戶查詢和凍結（ABCDE）

A．海關 B．人民檢查院 C．國家安全機關 D．軍隊保衛部門 E．監獄

75．單位協定存款是指存款人與經辦社（行）簽訂協定存款合同，約定基本存款額度，對（AB）中超過該額度的部分按協定存款利率單獨計息的一種存款。

A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．專用存款賬戶

76．單位定期存款期限分為（ABC）。

A．3個月 B．半年 C．1年 D．2年

77．以下（ABCE）的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。

A．財政預算外資金 B．金融機構存放同業款項 C．黨．團． 工會設在單位的組織機構經費 D．商業性房地產開發資金

E．基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核單位或派出機構發生的收入和支出的資金

78．下列單位申請開立基本存款賬戶時，向銀行出具證明文件正確的是（ABCE）。

A．機關和實行預算管理的事業單，出具政府人事部門或編委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明

B．外地常設機構，出具其駐在地政府主管部門的批文

C．獨立核算的附屬機構，出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文

D．非法人企業，出具企業營執照副本和稅務登記證

E．村民委員會，出具主管部門的批文和證明

79．存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件．基本存款賬戶開戶許可證和（AE）。

A．存款人因其他結算需要，出具的有關證明

B．證券交易結算資金存放需要，出具的證券公司或證券管理部門的證明

C．存款人注冊驗資資金需要，出具的工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文

D．財政預算外資金存款需要，出具的財政部門的證明

E．存款人因向銀行借款需要，出具的借款合同

80．存款申請人開立“基本建設資金”專用存款賬戶，應向銀行出具（ABC）。

A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明

E．安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同

81．存款人申請開立財政預算外資金專用存款賬戶，應向銀行出具（ABD）。

A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明

E．工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書

82．存款人申請開立“糧．棉．油收購資金”專用存款賬戶，應向銀行出具（ABC）。

A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明 E．臨時經營地工商行政管理部門的批文

83．存款人申請開立“收入匯繳資金和業務支出資金”專用存款賬戶，應向銀行出具（ABE）。

A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明 E．基本存款賬戶存款人有關的證明

84．存款人申請開立“黨．團．工會設在單位的組織機構經費”專用存款賬戶，應向銀行出具（ABCD）。

A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．該單位的證明 D．有關部門的批文 E．財政部門證明

85．單位和個人辦理支付結算時，必須遵守以下紀律（BCDE）。

A．不準推遲付款，延長付款期限 B．不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用

C．不準簽發．取得和轉讓沒有真實交易和債權．債務的票據，套取銀行和他人資金

D．不準無理拒絕付款，任意占用他人資金 E．不準違反規定開立賬戶，出租．出借賬戶和使用賬戶

86．銀行辦理支付結算時，必須遵守以下紀律（ABCDE）。

A．不準以任何理由壓票．任意退票．截留挪用客戶和他行資金 B．不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項

C．不準受理無理拒付．不扣或少扣滯納金 ．罰金 D．不準違章簽發．承兌．貼票據，套取銀行資金 E．不準簽發空頭銀行匯票．銀行本票和辦理空頭匯款

87．商業匯票分為（BC）。

A．銀行匯票 B．商業承兌匯票 C．銀行承兌匯票D．銀行本票 E．銀行支票

88．下面關于商業匯票正確的是（ABCD）。

A．一律記名，可以背書轉讓 B．付款期限最長不超過6個月 C．見票后定期付款的匯票持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌

D．提示付款期限是自匯票到期日起10日內

89．下面關于支票的記述正確的是（ABCDE）。

A．支票結算用于同城支付結算 B．支票分為現金支付和轉賬支票 C．支票可以支取現金也可以轉賬 D．支票無金額起點

E．支票的提示付款期限自出票日起10日

90．《支付結算辦法》所稱結算方式，是指（BCD）等不使用票據的結算方式。

A．信用卡 B．匯兌 C．委托收款 D．托收承付 E．匯票

91．銀行對支票的出票人處罰的理由有（BCD）。

A．超過付款期 B．空頭支票 C．與預留印鑒不符 D．戶名不符 E．支付密碼不符

92．票據貼現信用社到期不能收回票款時（ABCD）。

A．申請貼現的持票人在本社開戶的，可從其賬戶收取

B．將貼現票據和付款人拒付理由書或其未付款通知給貼現申請人

C．貼現申請人賬戶余額不足時，按照逾期貸款的規定處理

D．貼現申請人未在本社開戶時，向貼現申請人和其他前手追索

E．將貼現票據交給付款人開戶行，讓其追款

93．下面記述中正確的有（ABCD）

A．轉貼現和再貼現是貼現銀行以貼現所得的未到期匯票向另一銀行或中國人民銀行進行的票據再轉讓行為

B．轉貼現是前一貼現銀行向其他商業銀行所作的商業匯票轉讓

C．再貼現是前一貼現銀行向中國人民銀行所作的商業匯票轉讓

D．轉貼現和再貼現的貼現申請人為前一貼現銀行

E．轉貼現和再貼現的貼現申請人為原貼現的票據收款企業

94．信用社各支付系統參與者應配備的支付業務經辦人員為（ABC）。

A．錄入員 B．復核員 C．授權人員 D．編押員 E．核押員

95．支付系統參與者應根據發起人的要求和人民銀行的規定確定支付業務的優先級次為（CDE）。

A．小額支付 B．大額支付 C．特急支付 D．緊急支付 E．普通支付

96．以下說法不符合有關規定的是（ABCD）。

A．出納員核對賬款時，應先結計賬面數，然后以賬面數核對現金實有數

B．出納柜臺發生短款，如查找不出原因，必須責成有關責任人補齊短款數額

C．為緩解前臺工作壓力，金庫有時也可以對客戶直接辦理現金業務

D．人民幣票樣作為人民幣的一個種類可以流通

97．清點現金，按照三先三后的程序操作，即（ABC）。

A．先點大數，后點細數 B．先點主幣，后點輔幣； C．先點大額票面，后點小額零幣 D．先點殘幣，后點整幣。

98．下列關于票幣兌換的敘述正確的有（ABCD）。

A．票幣兌換堅持“先兌入，后兌出”的原則 B．兌入現金，在兌換人離柜前不得與其他款項混淆

C．收回損傷幣不得流通使用，應及時整點入庫 D．殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收

99．現金整點的要求是（ABCDE）。

A點準 B．挑凈 C．墩齊 D．捆緊 E．蓋章清楚

第二篇：陜西信合招考招工考試復習題庫及答案

陜西信合招考招工考試復習題庫及答案

基礎知識

1．根據《商業銀行法》規定，信用社可以經營下列業務（ABCDE）。A．吸收公眾存款 B．發放短期．中期．長期貸款 C．辦理國內外結算 D．發行金融債券

E．代理收付款項及代理保險業務

2．信用社會計的核算原則包括（ABCDE）。A．客觀性原則 B．及時性原則 C．權責發生制原則 D．謹慎性原則

E．一貫性原則

3．資金來源是指資金的形式和取得渠道，信用社的資金來源主要是（ABCE）。

A．自有資金 B．吸收資金 C．借入資金 D．庫存現金 E．結算資金

4．按《企業會計準則》規定，信用社會計要素可以劃分為（BCD）。A．成本 B．收入．費用 C．資產．負債．所有者權益 D．利潤 E．損益

5．信用社收入包括（BCDE）。

A．借入短期資金 B．利息收入 C．金融機構往來收入 D．資產盤盈 E．出納長款收入

6．信用社負債包括（ABCDE）。

A．吸收的短期存款 B．借入短期資金 C．其他應付款項 D．長期借款 E．吸收的長期存款

7．信用社所有者權益包括（ABCD）。

A．投資者對信用社的投入資本 B．資本公積金 C．盈余公積金 D．未分配利潤 E．已分配利潤

8．信用社的利潤包括（ABC）。A．營業利潤 B．營業外收支凈額 C．投資收益 D．銷售收入 E．利息支出

9．信用社會計科目按其性質分類，分為（ABCDE）。

A．資產類 B．負債類 C．資產負債共同類 D．所有者權益類 E．損益類

10．負債類科目用以核算各種負債，包括（BCDE）。

A．利息支出 B．各項存款 C．借入款項 D．應付利息 E．應解匯款和臨時存款

11．資產類科目用以核算各類資產，包括（ABCD）。

A．現金．業務周轉金 B．存放人民銀行款項 C．貼現 D．固定資產．無形資產和遞延資產 E．應解匯款

12．信用社會計科目，按其與資產負債表的關系分類，可以分為（AB）。A．表內科目 B．表外科目 C．或有事項和承諾事項 D．保管債券．單證和財產登記 E．資產負債共同類

13．記賬方法按其登記經濟業務方式的不同，分為（AC）。A．單式記賬法 B．收付實現制 C．復式記賬法 D．權責發生制 E．借貸記賬法 14．信用社記賬的憑證，按照憑證的不同格式和使用范圍，可分為（AB）。A．基本憑證 B．特定憑證 C．原始憑證 D．記賬憑證 E．單式憑證

15．以下為信用社的基本憑證的有（ABCD）。

A．現金收入憑證 B．轉賬借方憑證 C．特種轉賬貸方憑證 D．表外科目收入憑證

16．下列屬于信用社特定憑證的有（BD）。

A．現金收入傳票 B．現金支票 C．特種轉賬借方傳票 D．社內往來憑證 E．轉賬支票

17．會計憑證的傳遞應做到（ABC）。

A．先外后內 B．先急后緩 C．在內部傳遞 D．先現金后轉賬 18．下列屬于賬務組織明細核算系統的有（ABD）。A．各種分戶賬 B．登記簿 C．總賬 D．余額表 19．在審核會計憑證時，除審核憑證的基本內容外，還應著重審查（BCD）。A．重要性 B．真實性 C．合規性 D．完整性 E．及時性 20．明細核算由（ABCE）組成。

A．分戶賬 B．登記簿 C．現金收入、付出日記簿 D．科目日結單 E．余額表

21．分戶賬類型有（CD）。

A．三欄式 B．數量金額式 C．分戶式 D．銷賬式 E．多欄式 22．綜合核算由（ABC）組成。

A．科目日結單 B．總賬 C．日計表D．分戶賬 E．余額表 23．明細核算和綜合核算的相互核對，是保證核算正確．防止賬務差錯的重要措施，賬務核對的方式可分為（CD）。

A．賬實核對 B．賬據核對 C．每日核對 D．定期核對 E．賬賬核對

24．實行并表制的信用社網點應做到（ABC）。

A．雙人臨柜 B．錢賬分管 C．換人復核 D．有專職會計 25．金融企業的會計期間分為（ABCD）。A． B．半 C．季度 D．月度 26．下列說法正確的有（ABD）。

A、現金收人，先收款后記賬 B、現金付出，先記賬后付款 C、轉賬業務，先記貸后記借D、代收他和票據，收妥抵用

27．下列哪幾項是管庫“五同”規定內容（ABDE）。

A．同開庫 B．同進庫 C．同盤庫 D．同出庫 E．同鎖庫 28．下列關于賬簿說法正確的有（AB）。

A．總賬和明細賬賬頁滿頁結轉下頁，終了結轉新賬

B．銷賬式賬頁終了應將未銷賬逐筆過入新賬頁，并結出余額，在摘要欄填列該筆賬務舊賬的發生日期和內容，以備查考

C．登記簿有未登記完頁次的，均可按年結轉使用。29．賬務核對包括（ABCD）。A．賬賬核對 B．賬實核對 C．賬表核對 D．內外賬務核對 30．下列關于會計賬簿的說法正確的有（ABC）。A． 總賬應分幣種按科目代號順序整理 B、明細賬應分幣種按科目代號和賬號順序整理

C、記簿應按年結轉使用，不得延續跨年使用。

31．機構撤并時，被撤并網點重要單證應如何處理（AD）。

A．退回上級社（行）B．作廢后與當天憑證一并裝訂 C．作廢后銷毀 D．轉入移入網點

32．下列引起信用社“準備金存款”科目余額增加的業務有（ACD）。A．調入調劑資金 B．歸還再貸款 C．向中央銀行繳存現金 D．票據交換應收金額大于應付金額

33．柜員在記載手工賬簿時，下列（BCD）

內容不得操作。

A．換頁 B．涂改 C．挖補 D．用復印賬頁代替原始賬頁 34．下列（ABCD）屬于信用社會計核算十六項基本規定內容。

A．科目賬戶，使用正確 B．當時記賬，賬折見面 C．他行票據，收妥抵用 D．人員變動，交接清楚

35．對信用社網點的會計核算有以下（AB）方式。

A．并表制 B．并賬制 C．明細核算制 D．綜合核算制 36．信用社決算前的準備工作主要包括（ABCD）。A．清理資金 B．核對賬務 C．盤點財產 D．核實損益 37．正確的會計憑證裝訂順序是（ABD）。

A． 先表內科目，后表外科目 B、表內科目按現收．現付．轉借．轉貸順序排列

C、外科目按付出．收入順序排列 D、科目日結單訂在各科目憑證的前面

38．當賬簿記載中日期和金額寫錯時（ACD）。

A．以一道紅線把全行數字劃銷 B．記賬員在紅線中間蓋章證明 C．記賬員在紅線左端蓋章證明 D．將正確數字寫在劃銷數字的上端

39．實行并賬制的信用社網點向管轄社報賬時應將下列（ABCD）帶到管轄社并賬。

A．副本賬 B．業務周轉金 C．各項業務憑證 D．未用重要空白憑證 40．終了下列分戶賬應更換新賬頁的是（ABD）。A．存款賬 B．貸款賬 C．股本金賬 D．儲蓄賬 41．下列情況不屬于會計政策變更的是（AB）。

A．本期發生的交易或事項與以前相比具有本質差別而采用新的會計政策 B．對初次發生的或不重要的交易或事項采用新的會計政策

C．按法律或國家統一的會計制度等行政法規、規章的要求變更的

D．會計政策的變更能夠提供有關企業財務狀況、經營成果和現金流量等更可靠、更相關的會計信息

42．信用社表外科目記賬（BD）。

A．采用復式記賬 B．采用單式記賬 C．采用借貸記賬法 D．采用收付記賬法 43．信用社會計分析常用的方法有（ABC）。

A．比較分析法 B．因素分析法 C．結構分析法 D．調查分析法 44．信用服務站定期向信用社交賬要做到（ABCD）。A．人到 B．款到 C．賬冊到 D．憑證到 45．《人民幣管理條例》所稱人民幣，包括（AC）。A．紙幣 B．代幣券 C．硬幣 D．電子貨幣

46．除下列（ABC）幾種現金收付憑證外，臨柜柜員不得自行編制憑證。A．匯總編制現金科目借貸憑證 B．儲蓄利息支付借方憑證 C．儲蓄利息稅匯總憑證 D．營業費用現金借方憑證 47．出納工作的主要任務有（ABC）。

A．做好現金供應和回籠工作 B．保管現金．金銀．外幣和有價單證 C．嚴格庫房管理，確保庫款安全 D．保管重要空白憑證

48．信用社對存貸款利息的計算方法有（ABCD）幾種。

A．余額表計息 B．積數計息法 C．逐筆計息法 D．對年對月對日計息

49．以下屬會計檔案的是（ABC）。

A．會計憑證 B．賬簿 C．報表 D．會計制度 E．會計檢查資料 50．應當用紙質形式保管的信用社會計檔案為（ABC）。A．原始憑證 B．票據 C．合同 D．報表 E．賬簿 51．信用社會計檔案保管地點的要求為（ABCDE）

A．防盜 B．防火 C．防潮 D．防塵 E．防有害生物 52．信用社會計檔案保管期限分（ABDE）。

A．3年 B．5年 C．10年 D．15年 E．永久保管 53．對永久保管非紙質會計檔案應（ABE）。

A．異地存放 B．雙備份 C．檔案館保管 D．縣聯社保管 E、滿足閱讀和打印要求 54．（AB）不得兼管會計檔案。A．出納人員 B．柜員制網點辦理現金收付的柜員 C．主辦會計 D．信貸員 E．聯行柜員

55．內部查閱會計檔案，應由調閱人提出申請，并經（BC）批準。A．會計人員 B．會計部門負責人 C．檔案管理部門負責人 D．單位領導

56．法律．法規授權的部門查閱會計檔案時，應持有效證件和文件，經信用社（AB）批準，在信用社專人陪同下查閱。

A．負責人 B．負責人授權人員 C．會計部門負責人 D．檔案管理部門負責人

57．查閱會計檔案的人員，可以將會計檔案進行（ABC）。A．抄錄 B．照相 C．復印或復制 D．借出 E．拆封 58．農村信用社會計檔案銷毀時，以下說法正確的是（ABCDE）。A．以縣級聯社為單位由檔案管理部門會同會計部門編制會計檔案銷毀清冊

B．縣級聯社主任或會計主管嚴格審查 C．縣級聯社主任在會計檔案銷毀清單上簽署意見 D．由縣級聯社會計部門．稽核部門．檔案管理部門共同派人現場監銷，并在銷毀清冊上簽章確認

E．銷毀會計檔案，應由縣級聯社負責銷毀 59．以下會計檔案應永久保管的有（ABCD）。

A．信用社資本金．股金分戶賬 B．掛失申請書．登記簿及補發憑單收據 C．會計檔案保管登記簿及銷毀清冊 D．房屋購建的契據 E．會計人員及會計檔案移交清冊

60．以下會計檔案應保管15年的有（AE）。

A．會計憑證及附件 B．存．貸款開銷戶登記簿 C．機構變動的交接清冊 D．賬銷案存記錄

E．信用社的月（季．半年）報表及匯總全轄信用社的月（季．半年）報表

61．以下會計檔案應保管5年的有（CDE）。

A．綜合核算和明細核算的各種賬．簿．卡 B．重要單證和重要印章的領發．交接．銷毀和保管情況登記簿

C．密押．代號使用和保管登記簿 D．對賬回單 E．信用站的交賬清單（冊）

62．需要保管3年的會計檔案有（ABD）。

A．計算機應用系統運行日志 B．流水賬 C．日計表 D．不定期報表 E．計息科目余額表

63．農村信用社機構分立，原機構解散的，會計檔案可由（BC）保管或代管。

A．分立后的任一方 B．檔案館 C．經分立各方協商后由其中一方 D．分立后的屬于各方的應折分 E．原機構的分支營業網點

64．農村信用社機構關閉．撤銷或破產清算，會計檔案可由（CD）保管或代管。

A．法院 B．清算組 &nb

sp;C．上級管理機構 D．檔案館 E．當地政府

65．關于營業機構變更，以下說法正確的是（ABCE）A． 移交前應清理核對賬目和會計檔案，編制移交清單

B． 移出社（行）根據明細賬戶移交清單所列示的余額同方向紅字銷記所有賬戶

C． 移出營業機構的各種會計檔案等非客戶資料應移交被撤銷營業機構的管理社（行）或指定的接收社（行）

D． 移交時，由同級有關部門共同辦理監交，并在清單上簽字

E． 移交日，交接雙方經辦人．負責人必須分別在移交清冊．清單上簽字確認，并加蓋交接雙方公章

66．保管期滿但涉及（BE）的原始會計資料，農村信用社不得銷毀。A．已結清的大額貸款 B．未結清債權債務 C．或有資產 D．或有負債 E．其他未了事項

67．下列關于中文大寫金額的描述正確的是（ABCD）。

A．中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”（或“正”）字。在“角”之后可以不寫“整”或“正”字。大寫金額數字有“分”的，分后面不寫“整”（或“正”）字

B．中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字 C．中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字

D．在票據和結算憑證大寫金額欄內不得預印固定的“仟．佰．拾．萬．仟．佰．拾．元．角．分”字樣。68．必須依照《會計法》辦理會計事務的有（ABC）。A．國家機關 B．社會團體 C．公司 D．個人 69．會計法規定的會計基本職能有（BC）。

A．預算 B．核算 C．監督 D．控制 70．會計工作的主管部門有（AD）。

A．國務院財政部門 B．人民銀行 C．國家審計機關 D．縣級以上地方各級人民政府財政部門 71．會計人員應按照統一會計制度的要求對原始憑證進行審核，對記載不準確．不完整的原始憑證應該（BCD）。

A．有權不予受理 B．予以退回 C．要求更正 D．要求補充 72．會計法規定，財務會計報告應當由單位負責人以及下列人員簽名并蓋章：（ABC）。

A．主管會計工作的負責人 B．會計機構負責人 C．總會計師 D．經辦會計人員

73．對私設會計賬簿行為正確的處理有（ABCD）。

A．由縣級以上人民政府財政部門責令限期改正，對單位并處三千元以上五萬元以下的罰款

B．對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處二千元以上二萬元以下的罰款

C．屬于國家工作人員的，還應由其所在單位或有關單位依法給予行政處分

D．構成犯罪的，依法追究刑事責任

74．會計法規定單位內部會計監督制度的主要內容應該包括（ABCD）。A．不相容崗位的職責權限應當相互分離、相互制約 B．重大經濟業務事項的決策和執行應當相互監督、相互制約

C．進行財產清查 D．定期進行內部審計 75．單位負責人授意．指使．強令會計人員違法辦理會計事項時，（AB）。A．會計人員有權拒絕辦理 B．會計人員按照職權予以糾正 C．暫時辦理，及時向上級主管部門報告 D．暫時辦理，及時向有關部門檢舉

76．下列部門有權依據有關法律．行政法規規定，對有關單位會計資料實施監督檢查的有（ABCD）。

A．人民銀行 B．財政 C．銀行監管 D．審計

77．根據《會計基礎工作規范》的規定，下列各項中，屬于會計檔案的有（ACD）。

A．原始憑證 B．單位內部控制制度 C．記賬憑證 D．會計檔案保管清冊

儲蓄業務

1．個人通知存款如遇以下情況，按活期存款利率計息（ABCD）。

A．未提前通知而支取的存款 B．支取金額不足最低支取金額的 C．已辦理通知手續而提前支取的 D．實際存期不足通知期 2．關于個人存款賬戶實名制的說法錯誤的（AD）。

A．戶口簿．護照．大陸通社（行）證以及居住證均可作為實名證件使用 B．不使用本人身份證件上的姓名，營業網點不得為其開立個人存款賬戶 C．老式戶口簿的證件號碼摘錄，可采取摘錄戶口簿上存款人的出生年月日

D．不出示本人身份證件的，營業網點可為其先開立個人存款賬戶，下次再補錄

3．整存整取存款辦理部分提前支取后，開具的未支取部分的存單哪些是不變的（ABCDE）。

A．存入日 B．利率 C．到期日 D．存期 E．姓名 4．關于教育儲蓄下列哪些說法是正確的（AC）。A．教育儲蓄支取時按實存金額和實際存期計算利息

B．教育儲蓄逾期支取，逾期部分按照活期計息，接受“非義務教育”證明可免征利息稅

C．教育儲蓄不辦理部分提前支取

D．教育儲蓄異地托收只辦理到期支取或到期續存，不辦理提前支取 5．辦理下列業務時需征收個人所得稅稅款（BCD）。

A．存本取息 B．活期結息 C．整整自動轉存 D．定活兩便銷戶 6．16周歲以上的中國公民，在金額機構開立個人存款賬戶時，（ABD）可作為實名制存款有效證件。

A．臨時居民身份證 B．戶口簿 C．學生證 D．護照

7．哪些情況下通知存款在辦理了通知手續，通知期限內不計息（BC）。A．支取金額不足 B．不支取 C．取消通知 D．提前支取 8．免征利息所得稅的有（ABCD）。

A．各類國庫券 B．住房公積金 C．各類社會保障基金 D．教育儲蓄專項存款

9．哪些機構既有查詢權，又有凍結．扣劃權（ACE）。

A．稅務機關 B．公安機關 C．人民法院 D．審計機關 E．海關 10．掛失人已辦理正式掛失手續，但是未來辦理補領新存折（單）或支取手續前又找到原存款憑證要求撤消掛失時，應提供（AC）。

A．有效身份證件 B．原存單（折）C．掛失申請書 D．單位證明 E．私章

11．下列哪些業務必須由儲戶本人辦理（BCD）。

A．退匯解付 B．書面掛失解掛 C．支取方式修改 D．申請開立儲蓄賬戶

12．下列關于定活兩便儲蓄存款，敘述正確的是（ABCE）。A．定活兩便儲蓄存款，支取時根據實際存期確定利率檔次，利率按整存整取儲蓄存款同檔次利率打六折計算

B．打六折后低于活期儲蓄存款利率時，按活期儲蓄存款利率計息 C．存期不足三個月的，按支取日活期儲蓄存款利率計息

D．實際存期超過一年以上（含）一年，無論存期多長，整個存期一律按存入日定期整存整取一年期儲蓄存款利率打六折計算 E．定活兩便儲蓄存款一般50元起存。13．（ABDE）有權查詢個人存款。

A．人民法院 B．稅務機關 C．審計機關 D．公安機關 E．軍隊保衛部門

14．下列哪些證件不能作為有效實名身份證件（ABCD）。

A．學生證 B．機動車駕駛證 C．介紹信 D．法定身份證件的復印件 E．臨時身份證

15．為儲戶保密是保護居民儲蓄存款（AD）。

A．私有權 B．所有權 C．使用權 D．隱私權 16．關于個人存款賬戶實名制的說法錯誤的（AD）。

A．戶口簿．護照．大陸通社（行）證以及居住證均可作為實名證件使用 B．不使用本人身份證件上的姓名，營業網點不得為其開立個人存款賬戶 C．老式戶口簿的證件號碼摘錄，可采取摘錄戶口簿上存款人的出生年月日

D．不出示本人身份證件的，營業網點可為其先開立個人存款賬戶，下次再補錄

17．哪些機構既有查詢權，又有凍結．扣劃權（ACE）。

A．稅務機關 B．公安機關 C．人民法院 D．審計機關 E．海關 18．下列哪些業務必須由儲戶本人辦理（BCD）。

A．退匯解付 B．書面掛失解掛 C．支取方式修改 D．申請開立儲蓄賬戶

19．（ABDE）有權查詢個人存款。

A．人民法院 B．稅務機關 C．審計機關 D．公安機關 E．軍隊保衛部門

20．下列哪些證件不能作為有效實名身份證件（ABCD）。

A．學生證 B．機動車駕駛證 C．介紹信 D．法定身份證件的復印件 E．臨時身份證

21．有權扣劃單位和個人存款的機構有（ACD）。

A．人民法院 B．公安機關 C．稅務機關 D．海關 E．人民檢察院

22．個人存款證明書（AD）。

A．不能流通 B．可以掛失 C．可用于質押 D．不能代替存單（折．卡）作為存款、續存的憑證

23．活期儲蓄存款向客戶代扣利息稅時間（AB）。A．銷戶 B．結息 C．取款 D．開戶 24．下列哪些業務必須由儲戶本人持有效身份證件辦理，不允許他人代理，（BE）。A．書面掛失 B．密碼重置 C．個人存款證明 D．補登存折 E．存折毀損補發

25．存款人死亡后，合法繼承人應向營業網點所在地的（CD）申請辦理繼承權證明書，營業網點憑以辦理過戶或支付手續。

A．人民檢察院 B．公安機關 C．公證處 D．如當地未設公證處時為縣市人民法院 E．國家安全機關

26．儲蓄所對儲戶的以下哪些要求不能滿足（BCD）。

A． 儲戶要求其填寫的住址及身份證號碼不得向任何人透露 B． 儲戶要求以高于附近其他儲蓄所的利率存款 C． 儲戶掛失存單五日后來取款

D． 儲戶要求提供其他人的存款種類以供其選擇存款的期限和種類 27．有權辦理協助凍結業務的經辦人員應核實（ACD）。

A．工作證 B．身份證 C．協助凍結存款通知書 D．凍結存款裁定書或決定書

28．金融機構在協助有權機關辦理查詢．凍結和扣劃存款手續時，應對下列（ABCD）情況進行登記。A．執法人員姓名和證件號碼 B．金融機構經辦人員姓名 C．被查詢．凍結．扣劃單位或個人的名稱或姓名

D．協助查詢．凍結．扣劃的時間和金額以及相關法律文書名稱及文號，協助結果

29．儲戶發生存單（折）掛失必須持本人有效身份證件，并提供（ABCD）等情況。

A．賬號或住址 B．姓名 C．存款時間 D．期限及金額 30．整存零取定期儲蓄存款，其期限分為（ACD）年。A．1 B．2 C．3 D．5 31．辦理外幣儲蓄業務，存款本金和利息的支付方式是（AD）。A．本金用外幣支付 B．利息用人民幣支付 C．本金用人民幣支付 D．利息用外幣支付

32．柜員制柜員營業結束，入庫時應打印的資料有（ABC）。

A．營業軋賬單 B．尾箱現金券別表 C．現金收付明細登記簿 D．尾箱現金交接管理表

33．有權對單位和個人存款進行查詢．凍結的機構是（ABCD）。A．人民法院 B．人民檢察院 C．公安機關 D．國家安全部門

34．存款人死亡后，該項存款的繼承權發生爭執時，儲蓄機構可以憑下列（BCD）辦理過戶和支付。

A．協議書 B．判決書 C．裁定書 D．調解書

35．有權執行機構因審理．執行．查處案件需要凍結客戶存款時，必須出具縣級（含）以上有權執行機構簽發的（ABC）。

A.凍結裁定書 B.協助凍結存款通知書 C.執行人本人工作證 D.執行公務證

36．下列有關教育儲蓄業務處理正確的有（BCD）。

A．存款最高限額為50000元 B．取款時必須出示有關證明 C．存款最高限額為20000元 D．不繳納稅款

37．儲戶遺失存單．存折或預留印章，申請掛失的方法有（ABCD）。A．口頭 B．信函 C．書面 D．電報 38．按活期儲蓄利率計息的有（ACD）。

A． 整存整取定期儲蓄存款提前支取 B．定活兩便儲蓄存款實際存期4個月 C．定活兩便儲蓄存款實際存期2個月 D．零存整取定期儲蓄存款逾期息 39．根據《儲蓄管理條例》規定下列關于活期儲蓄存款結息的說法正確的是（ABC）。

A．活期儲蓄存款每年結算一次，6月30日為結算日，結算后的利息并入本金起息

B．活期儲蓄存款元以下尾數不計息 C．活期儲蓄存款銷戶時，按銷戶日掛牌公告的利率計息

D．活期儲蓄存款銷戶時，按開戶時約定利率計息 40．存單類儲蓄取款業務銷戶后，因儲戶原因要求取消該筆業瘢敲矗嫻ケ趁嬉汛蠐∠畔⒌南б滴裼Π矗?CD）操作。A．取消交易，退回該存單 B．取消交易，手工開出新的定期存單 C．請儲戶填寫書面說明，再做取消交易取消該筆業務

D．在存單背面填寫“因儲戶要求，取消銷戶”等字樣，并加蓋經辦人名章和業務公章后，將存單交還儲戶

41．違反《儲蓄管理條例》規定的單位和個人，由中國人民銀行或其分支機構責令其糾正，并可以根據情節輕重處以（BCD）。

A．警告 B．罰款 C．停業整頓 D．吊銷《經營金融業務許可證》 42．未到期的定期儲蓄存款，儲戶提前支取時可以作為身份證明的有（BCD）。

A．駕駛證 B．居民身份證 C．戶口簿 D．軍官證 43．可以申請辦理掛失的存單．存折有（AC）。

A．記名式存單 B．不記名式存單 C．記名式存折 D．不記名式存折 44．儲蓄機構辦理儲蓄業務，必須遵循的原則有（ABCD）。

A．存款自愿 B．取款自由 C．存款有息 D．為儲戶保密 45．任何單位不許將公款轉為個人儲蓄存款，公款的范圍包括（ABCD）。A．凡列在國家機關．事業單位會計科目的任何款項 B．凡列在企業單位會計科目的任何款項

C．各企事業單位吸收的保險金存款 D．企事業單位的庫存現金 46．營業網點在受理掛失業務時，在下列（BC）情況下，儲蓄存款被他人支取，儲蓄機構不負賠償責任。

A．儲蓄機構受理掛失后 B．儲蓄機構受理掛失前 C．儲蓄機構受理口頭掛失失效后 D．儲蓄機構受理口頭掛失后

47．儲蓄機構設置必須具備下列（ABD）條件。

A．有機構名稱．組織機構和營業場所 B．熟悉儲蓄業務的工作人員不少于4人 C．有必要的內部管理體制 D．有必要的安全防范設備

48．小李3月1日存了一張定期存單，無預留密碼，3月8日他到該開戶信用社要求補留密碼，必要的手續是（ABCD）。

A．應請小李出示本人居民身份證件和存單 B．填寫申請書 C．應在存單（折）上加蓋或打印“憑密碼支取字樣” D．應注明日期 49．客戶存款的凍結分為（ACD）。

A．僅借方凍結B．僅貸方凍結 C．雙方凍結 D．限額凍結 50．客戶存款止付分為（AB）

A．全額止付 B．部分止付 C．借方止付 D．貸方止付 51．以下（ABC）業務必須到開戶信用社網點辦理。

A．存折類儲蓄存款的銷戶 B．個人通知存款的預約、支取 C．定期儲蓄存款的部分提前支取 D．口頭掛失 E．憑密支取的存折類換折

52．以下業務（AB）可以在與開戶社聯網的任一信用社辦理。

A．憑密支取的存折類補登折 B．憑密支取的定期儲蓄存單改密 C．定期儲蓄存單的書面掛失 D．零存整取儲蓄存款的銷戶 E．教育儲蓄的銷戶

53．掛失處理的方式主要有（ABCD）。

A．撤銷掛失 B．掛失補開 C．掛失銷戶 D．重置支取方式 54．下列哪些說法是正確的有（AC）。A．客戶持本人身份證件及戶口簿不可以查詢其配偶銀行賬戶（儲蓄存款）余額情況

B．信用聯社（合作銀行）工作人員不能代理客戶填制存取款業務憑條 C．客戶更換密碼或注銷密碼必須由其本人到信用聯社（合作銀行）營業網點來辦理

D．儲戶配偶在未輸入正確密碼的情況下，憑雙人身份證可以提取所存款項

支付結算業務

1．下列關于現金收．付款程序的敘述正確的是（BC）。A．現金收入必須“先記賬，后收款” B、金付出必須“先記賬，后付款” C、金收入必須“先收款，后記賬 D、現金付出必須”先付款，后記賬 2．對公活期存款賬戶的收付狀態有（ABC）。A．只收不付 B．只付不收 C．封存 3．結算專用章可用于（ACD）。

A．委托收款．托收承付的發出 B、委托收款和托收承付回單 C、結算業務的查詢、查復 D、現、轉貼現銀行向承兌銀行提示付款 4．（ABCDE）應執行按季與客戶對賬。

A．保證金戶 B．單位通知存款 C．單位定期存款 D．貸款戶 E．單位活期存款戶

5．客戶印鑒的預留．變更．掛失補辦．注銷等可授權他人辦理，除出具相應的證明文件外，還應出具（ABCD）。

A．單位法定代表人或單位負責人簽章的授權書 B、單位法定代表人或單位負責人的身份證件 C、業執照 D．經辦人本人身份證件

6．在社（行）開立人民幣單位結算賬戶（注冊驗資戶除外）并已預留印鑒的單位客戶，其下列哪幾類賬戶可申請使用同一套預留印鑒？（ABC）A．同一營業機構開戶的人民幣單位定期存款賬戶 B、同一營業機構開戶的人民幣單位通知存款戶 C、一營業機構開戶的人民幣單位貸款賬戶 D、社（行）同城另一營業機構開戶的人民幣單位結算賬戶

7．因單位名稱變更等原因需變更公章．財務專用章的，客戶應向開戶社（行）提交（ABCDEF）A．人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒變更申請書 B、開戶許可證 C、商部門出具的變更名稱的相關證明文件 D、印鑒卡客戶留存聯

E、更名后的營業執照和組織機構代碼證 F、事業單位應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書

8．因印鑒磨損等原因需要更換公章．財務專用章或個人名章的，客戶應向開戶社（行）提交（ACD）。A．《人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒變更申請書》 B．營業執照 C．開戶許可證 D．印鑒卡客戶留存聯

9．掛失單位公章的，客戶應向開戶社（行）提交（ABCDE）。A．《人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒掛失申請書》（由法定代表人或單位負責人簽章）B．開戶許可證

C．營業執照正本 D．工商管理部門或公安機關相關證明 E．印鑒卡客戶留存聯

10．掛失單位財務專用章或個人名章的，客戶應向開戶社（行）提交（ABCE）。A．《人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒掛失申請書》（加蓋公章和法定代表人或單位負責人簽章）

B．開戶許可證 C．營業執照正本 D．工商管理部門或公安機關相關證明 E．印鑒卡客戶留存聯

11．根據《票據法》的規定，被追索人依照規定償還債務后，可以向其他票據債務人行使再追索權，請求其他票據債務人支付下列金額和費用：（ABC）A．已清償的全部金額 B、前項金額自清償日起至再追償日止，按照人民銀行規定的現檔次流動資金貸款利率計算的利息

C、出通知書的費用 D、其他追償有關的費用。12．持票人因不獲承兌或不獲付款，對其前手行使追索權時，（ACD）對持票人承擔連帶責任。

A．出票人 B．付款人 C．背書人 D．保證人 13．可以掛失止付的票據有（ACD）。

A．填明“現金”字樣的銀行匯票、支票 B．轉賬支票 C．已承兌的商業匯票 D．出票人記載“不得轉讓”的匯票、本票 14．下列需列入表外核算的有（ABCD）。

A．注銷豐收卡 B．ATM吞入的牡丹卡 C．作廢柜員卡 D．已兌訖有價單證

15．可以轉入個人銀行結算賬戶的資金包括（ABD）。

A．工資 B、個人貸款轉存 C．工程款 D．農、副、礦產品銷售收入

16．已在本機構開立四類結算賬戶之一的單位，如果要開立下列哪些非結算賬戶，可以不再要求申請人提供營業執照等資料，但必須要填寫專用的開戶申請書。（ABC）

A．單位定期存款 B．單位通知存款 C．保證金賬戶 D．單位協定存款

17．收到下列匯票，應拒絕付款：（ABCDF）A．欠缺必須記載事項的匯票 B．背書不完整、不連續的匯票 C．超過提示付款期限的匯票 D．已掛失止付的匯票

E．匯票專用章不清的匯票 F．涂改．更改出票日期．收款人．出票金額．實際結算金額的匯票

18．存款人在銀行開立賬戶的種類，包括以下幾種：（ABCD）

A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶 19．未在銀行開立賬戶的收款人分次取款的，銀行以收款人的姓名開立應解匯款及臨時存款賬戶，該戶（ABC）。

A．只付不收 B．付完清戶 C．不計付利息 D．按活期存款利率計息 20．匯款人要求退匯時，銀行的處理手續為（AD）。

A．收款人未在匯入社（行）開立賬戶，由匯出社（行）聯系退匯 B．收款人未在匯入社（行）開立賬戶，由匯款人與收款人自行聯系 C．收款人在匯入社（行）開立賬戶，由匯出社（行）聯系退匯 D．收款人在匯入社（行）開立賬戶，由匯款人與收款人自行聯系 21．匯款人申請退匯，應向銀行提交（ABC）。

A．申請退匯的公函 B．身份證件 C．原匯兌憑證回單 D．退匯通知書

22．下列說法中，正確的有（ACD）。

A．在委托收款結算方式中，付款人全額付款時，其開戶社（行）應以第三聯委托收款憑證作借方記賬憑證。

B．付款人開戶社（行）對逾期未付的托收憑證，負責進行扣款的期限是2個月

C．同城委托收款的款項劃轉通過同城票據交換辦理。

D．委托收款業務如付款人賬戶有足夠支付款項且同意付款，社（行）應于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業時，將款項劃給收款人。23．由信用聯社（合作銀行）按規定統一刻制的印章有（BCD）。A．匯票專用章 B．結算專用章 C．業務用公章 D．轉訖章 E．本票專用章

24．需經人民銀行核準的賬戶除基本存款賬戶外，還有（ABD）。A．臨時存款賬戶 B．預算單位專用存款賬戶 C．注冊驗資和增資驗資開立賬戶

D．合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算賬戶

25．關于開立臨時存款賬戶下列說法正確的是（ABCD）。

A．存款為臨時機構的，只能在其駐地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶

B．存款人在異地從事臨時活動，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶

C．建筑施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目的，可根據建筑施工及安裝合同開立不超過項目個數的臨時存款賬戶

D．單位存款人因驗資增資需開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證．股東會董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶 26．單位存款人申請更換個人預留簽章規定：（ABC）

A．由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件

B．授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請．法定代表人或單位負責人的身份證件及其授權書．被授權人的身份證件

C．無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件，應出具加蓋該單位公章的書面申請．該單位的授權書以及被授權人的身份證件 27．銀行辦理查詢應遵循什么原則？（ABCD）

A．有疑必查 B．有查必復 C．查必詳盡 D．切實處理 28．下列（ACD）可以支取現金。

A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶

29．金融機構依法辦理協助有權機構查詢業務時，應當核實以下（AB）資料。

A．執法人員工作證件 B．有權機關縣團級以上（含）機構簽發的協助查詢存款通知書 C．有關生效法律文書或行政機關的有關決定書 D．金融機構負責人簽字

30．信用社柜員在操作庫存現金盤庫業務時，必須即時打印（ABCD）資料。

A．營業軋賬單 B．盤庫情況記錄表 C．現金收付明細登記簿 D．庫款券別明細表

31．信用社在押運現金時，對下列（ABCD）內容必須嚴守秘密。A．運送時間 B．地點 C．運送金額 D．運送線路 32．會計憑證的傳遞要符合（ABCD）要求。

A．準確及時 B手續嚴密 C．先外后內 D．先急后緩

33．柜員在辦理現金業務時，發現下列（ABCD）票幣應予以收回。A．圖案不全，墨色不正 B．裁切偏斜，漏印花紋 C．票面因油浸妨礙票面整潔的 D．硬幣穿孔

34．開戶單位可以在下列（ABCD）范圍支取現金。A．個人勞務報酬及根據國家規定頒發給個人的各種獎金 B．對個人支付的債券本息．入股分紅

C．個人收購農副產品和其他物資的價款 D．出差人員必須隨身攜帶的差旅費

35．收付．整點票幣時，應隨時挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣的標準是（BCD）。A．票面缺少一塊，但不損及行名．花邊．字頭．號碼．國徽之一者 B．紙質較舊，四周或中間有裂縫

C．紙質較舊，但票面斷開以粘補者 D．裂口超過紙幅三分之一者 36．支付結算的原則是（ABC）。

A．恪守信用，履約付款 B．誰的錢進誰的賬，由誰支配 C．銀行不墊款 D．為客戶保密

37．票據上（ACD）要素更改后，票據無效。A．金額 B．用途 C．日期 D．收款人名稱 38．本票必須記載（ABCDEF）事項。

A．表明“本票”的字樣 B．無條件支付的承諾 C．確定的金額 D．收款人名稱

E．出票日期 F．出票人簽章 G．“現金”字樣 39．下列關于票據的付款地敘述正確的是（ABC）。

A．銀行匯票付款地為代理付款人或出票人所在地 B．銀行本票付款地為出票人所在地 C．商業匯票付款地為承兌人所在地 D．支票的付款地為出票人所在地 40．（AD）不能背書轉讓。

A．現金銀行匯票 B．轉賬支票 C．商業承兌匯票 D．現金本票 41．以下不得背書轉讓的票據有（ABC）。A．填明“現金”字樣的銀行匯票 B．出票人記載“不得轉讓”的轉賬支票 C．票據被拒絕承兌的

42．持票人委托開戶行向承兌銀行收取銀行承兌匯票票款時，開戶行應審查（ABCD）。

A．匯票是否是統一規定印制的憑證 B．匯票上填明的持票人是否在本行開戶 C．匯票上出票人．承兌人的簽章是否符合規定 D．匯票是否作成委托收款背書 43．營業柜臺受理申請人提交的銀行匯票申請書時，應認真審查（ABCD）。A．銀行匯票申請書上的簽章是否為預留銀行的簽章

B．銀行匯票申請書上收款人名稱．申請金額．申請日期是否更改 C．銀行匯票申請書填明“現金”字樣的，申請人和收款人是否均為個人，是否在申請書上填明代理付款行名稱

D．申請人要求匯票不得轉讓，是否在申請書的“備注”欄內注明“不得轉讓”字樣 44．《票據法》中所指的票據包括（ABCD）。A．支票 B．本票 C．銀行匯票 D．商業匯票

44．開戶單位憑（ABD）等付款人的債務證明可以使用委托收款結算方式。

A．債券 B．存單 C．發貨票 D．已承兌的商業匯票 45．票據背書的方式包括（BCD）。

A．抵押背書 B．質押背書 C．委托收款背書 D．轉讓背書 46．票據中的（ACD）不得涂改，涂改則票據無效。

A．出票或簽發日期 B．付款人名稱 C．收款人名稱 D．金額 47．下列可用于異地結算的支付結算工具有（BCD）。A．支票 B．銀行匯票 C．匯兌 D．商業匯票 48．下列關于商業承兌匯票敘述正確的是（ACD）。A．商業承兌匯票的付款人為承兌人 B．商業承兌匯票只能由付款人簽發并承兌

C．商業承兌匯票的出票人為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織 D．商業承兌匯票可以由收款人簽發交由付款人承兌

49．單位向開戶信用社支取現金時，可以填交的支票類型有（AC）。A．現金支票 B．轉賬支票 C．普通支票 D．劃線支票 50．持票人持銀行匯票二．三聯及進賬單請求付款時，營業柜臺應真審查（ABCD）。

A．匯票和解訖通知是否齊全，其號碼和記載的內容是否一致

B．匯票是否為統一規定印制的憑證，是否真實，是否超過提示付款期限 C．匯票填明的持票人與進賬單上的收款人名稱是否相符

D．出票行的簽章是否符合規定，加蓋的“匯票專用章”是否與印模相符 51．下列（ABCDE）存款人可以申請開立基本存款賬戶。

A．企業法人 B．單位設立的獨立核算的附屬機構 C．居民委員會．村民委員會．社區委員會 D．外地常設機構 E．個體工商戶 52．（ABCD）喪失后，可以由失票人通知付款人或代理付款人進行掛失止付。

A．已承兌的商業匯票 B．支票 C．填明“現金”字樣和代理付款行的銀行匯票 D．填明“現金”字樣的銀行本票 53．付款日期可以按照（ABCD）記載。

A．見票即付 B．定日付款 C．出票后定期付款 D．見票后定期付款 54．開立基本存款賬戶，應向開戶銀行出具（ABCD）證明文件。A．當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正本 B、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文

C．單位對附設機構同意開戶的證明 D．個人的居民身份證和戶口簿 E．基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明 55．下列關于支付結算業務中期限計算敘述正確的是（ABC）。

A．票據按月計算期限的，按到期月的對日計算 B．票據按月計算期限的，如遇到期月無對日的，月末為到期日

C．期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日 D．期限內遇法定休假日的，期限順延

56．根據國家有關規定，開戶單位在下列（ABDE）范圍內使用現金。A．職工工資．各項工資性津貼 B．支付給個人的各種獎金 C．購貨 D．收購單位向個人收購農副產品支付的款項 E．差旅費 57．出票人不得簽發（BCD）。

A．現金支票 B．空頭支票 C．支付密碼錯誤的支票 D．簽章與預留銀行印章不符的支票

58．票據債務人對以下（ABCD）持票人可以拒絕付款。

A．以欺騙、偷盜或者脅迫等手段取得票據的 B．取得背書不連續票據的 C．因重大過失取得不符合《票據法》規定的票據的 D．不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的 59．下列不能辦理貼現的商業匯票有（ACD）。

A．未按規定記載必須記載事項的商業匯票 B．已背書轉讓的商業匯票 C．超過提示付款期的商業匯票 D．注明“不得轉讓”的商業匯票 60．辦理支付結算時，個人有效身份證件包括（ABCD）。

A．居民身份證 B．軍官證 C．文職干部證 D．港．澳．臺同胞回鄉證

61．根據《支付結算辦法》的規定，當事人簽發委托收款憑證時，下列選項中，屬于必須記載的事項有（ABC）。

A．確定的金額和付款人名稱 B．委托收款憑據名稱及附寄單證張數 C．收款人名稱和收款人簽章 D．收款日期

62．銀行收到（ABC）的銀行匯票應辦理查詢。

A．密押有誤或漏押 B．印刷質量有問題 C．匯票專用章不清 D．超過提示付款期

63．對持票人承擔連帶責任的有（ABCD）。

A．出票人 B．背書人 C．承兌人 D．保證人 64．下列屬于票據基本關系人的有（ACD）。

A．出票人 B．承兌人 C．付款人 D．收款人

65．持票人在匯票到期日前可行使追索權的情況包括（ABD）。

A．匯票被拒絕承兌的 B．承兌人或付款人死亡、逃匿的 C．匯票丟失的 D．承兌人或付款人被宣告破產或被責令終止業務活動的 66．背書應記載事項包括（ABC）。

A．背書人簽章 B．背書日期 C．被背書人名稱 D．保證人簽名或蓋章

67．持票人行使追索權，可以請求被追索人支付（ABD）。

A．法定的有關費用 B．被拒絕付款 的票據金額 C．追還匯票金額而發生的交通費、住宿費 D．票據金額的法定利息 E．行使追索權而發生的相關通訊費 68．《票據法》規定的票據是狹義的票據，即指（ABC）。A．匯票 B．本票 C．支票 D．發票

69．根據票據法律制度的規定，下列有關在票據上簽章效力的表述中，正確的有（ABCD）。

A．出票人在票據上簽章不符合規定的，票據無效 B．承兌人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其他符合規定簽章的效力

C．保證人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其他符合規定簽章的效力

D．背書人在票據上簽章不符合規定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規定簽章的效力

70．下列關于單位定期存款的敘述正確的是（ABD）。

A．單位定期存款可以約定自動轉存，轉存時使用原賬號，客戶無須再預留印鑒

B．單位定期存款允許提前支限，但只能提前取一次

C．單位存入定期存款，應開具“浙江省農村信用社存款開戶證實書“，該證實書可作為質押及支取存款的權利憑證

D．存款人在同一營業機構存入多筆定期存款的，經與經辦社（行）簽訂協議，多個存款賬戶可共用一套預留印鑒。71．（ACD）不得作為結算戶使用且不得支取現金。A．單位定期存款賬戶 B．單位協定存款賬戶 C．單位通知存款賬戶 D．單位保證金存款賬戶 72．（ABCD）應于銷戶或轉存時向存款人簽發對賬單對賬。

A．單位定期存款 B．單位通知存款 C．單位保證金存款 D．單位活期存款

73．“同時具有查詢、凍結和扣劃企事業單位、個人存款權力的機關是（AB）。

A．法院 B．稅務機關 C．檢察院 D．公安機關

74．下列哪些執法機關有權對存款人的銀行結算賬戶查詢和凍結（ABCDE）

A．海關 B．人民檢查院 C．國家安全機關 D．軍隊保衛部門 E．監獄

75．單位協定存款是指存款人與經辦社（行）簽訂協定存款合同，約定基本存款額度，對（AB）中超過該額度的部分按協定存款利率單獨計息的一種存款。

A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．專用存款賬戶

76．單位定期存款期限分為（ABC）。

A．3個月 B．半年 C．1年 D．2年

77．以下（ABCE）的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。A．財政預算外資金 B．金融機構存放同業款項 C．黨．團． 工會設在單位的組織機構經費 D．商業性房地產開發資金 E．基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核單位或派出機構發生的收入和支出的資金

78．下列單位申請開立基本存款賬戶時，向銀行出具證明文件正確的是（ABCE）。

A．機關和實行預算管理的事業單，出具政府人事部門或編委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明

B．外地常設機構，出具其駐在地政府主管部門的批文

C．獨立核算的附屬機構，出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文

D．非法人企業，出具企業營執照副本和稅務登記證 E．村民委員會，出具主管部門的批文和證明 79．存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件．基本存款賬戶開戶許可證和（AE）。A．存款人因其他結算需要，出具的有關證明

B．證券交易結算資金存放需要，出具的證券公司或證券管理部門的證明 C．存款人注冊驗資資金需要，出具的工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文

D．財政預算外資金存款需要，出具的財政部門的證明 E．存款人因向銀行借款需要，出具的借款合同

80．存款申請人開立“基本建設資金”專用存款賬戶，應向銀行出具（ABC）。A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明

E．安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同 81．存款人申請開立財政預算外資金專用存款賬戶，應向銀行出具（ABD）。

A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明

E．工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書

82．存款人申請開立“糧．棉．油收購資金”專用存款賬戶，應向銀行出具（ABC）。

A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明 E．臨時經營地工商行政管理部門的批文 83．存款人申請開立“收入匯繳資金和業務支出資金”專用存款賬戶，應向銀行出具（ABE）。A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明 E．基本存款賬戶存款人有關的證明

84．存款人申請開立“黨．團．工會設在單位的組織機構經費”專用存款賬戶，應向銀行出具（ABCD）。

A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．該單位的證明 D．有關部門的批文 E．財政部門證明

85．單位和個人辦理支付結算時，必須遵守以下紀律（BCDE）。

A．不準推遲付款，延長付款期限 B．不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用

C．不準簽發．取得和轉讓沒有真實交易和債權．債務的票據，套取銀行和他人資金

D．不準無理拒絕付款，任意占用他人資金 E．不準違反規定開立賬戶，出租．出借賬戶和使用賬戶

86．銀行辦理支付結算時，必須遵守以下紀律（ABCDE）。

A．不準以任何理由壓票．任意退票．截留挪用客戶和他行資金 B．不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項

C．不準受理無理拒付．不扣或少扣滯納金 ．罰金 D．不準違章簽發．承兌．貼票據，套取銀行資金 E．不準簽發空頭銀行匯票．銀行本票和辦理空頭匯款

87．商業匯票分為（BC）。A．銀行匯票 B．商業承兌匯票 C．銀行承兌匯票D．銀行本票 E．銀行支票

88．下面關于商業匯票正確的是（ABCD）。

A．一律記名，可以背書轉讓 B．付款期限最長不超過6個月 C．見票后定期付款的匯票持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌 D．提示付款期限是自匯票到期日起10日內 89．下面關于支票的記述正確的是（ABCDE）。

A．支票結算用于同城支付結算 B．支票分為現金支付和轉賬支票 C．支票可以支取現金也可以轉賬 D．支票無金額起點 E．支票的提示付款期限自出票日起10日 90．《支付結算辦法》所稱結算方式，是指（BCD）等不使用票據的結算方式。

A．信用卡 B．匯兌 C．委托收款 D．托收承付 E．匯票 91．銀行對支票的出票人處罰的理由有（BCD）。

A．超過付款期 B．空頭支票 C．與預留印鑒不符 D．戶名不符 E．支付密碼不符

92．票據貼現信用社到期不能收回票款時（ABCD）。A．申請貼現的持票人在本社開戶的，可從其賬戶收取

B．將貼現票據和付款人拒付理由書或其未付款通知給貼現申請人 C．貼現申請人賬戶余額不足時，按照逾期貸款的規定處理 D．貼現申請人未在本社開戶時，向貼現申請人和其他前手追索 E．將貼現票據交給付款人開戶行，讓其追款 93．下面記述中正確的有（ABCD）

A．轉貼現和再貼現是貼現銀行以貼現所得的未到期匯票向另一銀行或中國人民銀行進行的票據再轉讓行為

B．轉貼現是前一貼現銀行向其他商業銀行所作的商業匯票轉讓 C．再貼現是前一貼現銀行向中國人民銀行所作的商業匯票轉讓 D．轉貼現和再貼現的貼現申請人為前一貼現銀行

E．轉貼現和再貼現的貼現申請人為原貼現的票據收款企業

94．信用社各支付系統參與者應配備的支付業務經辦人員為（ABC）。A．錄入員 B．復核員 C．授權人員 D．編押員 E．核押員 95．支付系統參與者應根據發起人的要求和人民銀行的規定確定支付業務的優先級次為（CDE）。

A．小額支付 B．大額支付 C．特急支付 D．緊急支付 E．普通支付

96．以下說法不符合有關規定的是（ABCD）。

A．出納員核對賬款時，應先結計賬面數，然后以賬面數核對現金實有數 B．出納柜臺發生短款，如查找不出原因，必須責成有關責任人補齊短款數額 C．為緩解前臺工作壓力，金庫有時也可以對客戶直接辦理現金業務 D．人民幣票樣作為人民幣的一個種類可以流通

97．清點現金，按照三先三后的程序操作，即（ABC）。

A．先點大數，后點細數 B．先點主幣，后點輔幣； C．先點大額票面，后點小額零幣 D．先點殘幣，后點整幣。

98．下列關于票幣兌換的敘述正確的有（ABCD）。

A．票幣兌換堅持“先兌入，后兌出”的原則 B．兌入現金，在兌換人離柜前不得與其他款項混淆

C．收回損傷幣不得流通使用，應及時整點入庫 D．殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收

99．現金整點的要求是（ABCDE）。

A點準 B．挑凈 C．墩齊 D．捆緊 E．蓋章清楚

財務管理 會計管理 1．（ABD）屬于農村合作金融機構委托及代理業務。

A．代理債券業務 B．保管箱業務 C．保證業務 D．委托貸款業務 2．存（貸）款計息期計算的原則包括（ABC）。

A．采取“算頭不算尾”的原則，即存款（或貸款）存入（或發放）的當日開始計息，取款（或還款）日的當日不再計息 B．（貸）期從存款（或貸款）的當日起，算到取款（或還款0的前一日止，中間的節假日照計利息另有規定的除外）

C．分段計息時，各段存（貸）期之和等于總存（貸）期 D．各種存款．貸款的計息起點均為元

3．利息計算的三個基本要素是（ACD）。

A．本金 B．利息稅 C．存期 D．利率 4．信用社投資必須遵循（ABD）原則。

A．效益性 B．安全性 C．謹慎性 D．流動性 5．固定資產報廢．毀損的會計處理步驟有（ABCD）。

A．固定資產轉入清理 B．計算繳納的營業稅 C．保險賠償的處理 D．清理凈損益的處理

6．某信用社建造一座營業大樓，2001年12月竣工驗收，因網點遷置未批復，直到2002年6月方投入使用，則固定資產轉入日期及計提折舊日期分別為（AD）。

A．2001年12月 B．2002年1月 C．2002年6月 D．2002年7月 7．下列（ABD）選項不計入信用社成本。A．購置固定資產 B．分配給投資者的利潤 C．營業費用 D．違約金

8．信用社購入長期有價債券時，在投資科目下應設立（ABCD）分戶賬。A．債券本金 B．待攤銷債券溢價或折價 C．應計利息 D．相關費用

9．計算固定資產折舊的方法有（ABCD）。

A．年限平均法 B．工作量法 C．雙倍余額遞減法 D．年數總和法 10．信用社到期收取本息的長期投資，期末計提利息時，按規定涉及的科目賬戶為（BC）。

A．其他營業收入 B．投資收益 C．長期投資 D．應收利息 11．信用社營業收入包括下列（CD）選項。

A．罰金收入 B．出納長款 C．手續費收入 D．金融機構往來收入 12．下列選項（ABC）是計算所得稅時的調整項目。

A．國債的利息收入 B．滯納金 C．工資性支出超過規定的部分 D．廣告費支出

13．下列選項屬于資產負債表日后調整事項的是（AB）。

A．已證實資產發生了減損 B．已確定獲得或支付的賠償 C．外匯匯率發生較大變動 D．自然災害導致的資產損失

14．信用社的實收資本按投資主體可分為（ABD）。

A．個人資本金 B．法人資本金 C．國家資本金 D．信用社集體資本金 15．信用社“營業費用——專項獎金”賬戶主要用于下列（ACD）內容。A．組織低成本資金的資金支出 B．招待費用支出 C．為優化存款結構而支付資金 D．為提高經濟效益而支付資金

16．信用社購買的有價證券按經營目的不同，可分為（BC）。

A．融資性證券 B．投資性證券 C．經營性證券 D．成本收益性證券

17．信用社下列（BCD）賬戶的列支，一律在規定的范圍和標準內據實列支，不得預提。

A．租賃費 B．業務宣傳費 C．委托代辦手續費 D．業務招待費

18．下列（ACD）屬于信用社的不良資產。

A．逾期貸款 B．貼現 C．呆滯貸款 D．呆賬貸款 19．質押貸款的擔保品主要有（ABD）。

A．銀行定期存單 B．國庫券 C．房產證 D．有價證券 E．他項權證 20．信用社發生下列（BCD）費用應在“營業費用——稅金”賬戶列支。A．營業稅 B．房產稅 C．土地使用稅 D．印花稅

21．信用社出售經營性證券可以采用（ABC）等方法確定其實際成本。A．先進先出法 B．加權平均法 C．移動加權平均法 D．年限遞增法

22．無形資產是指信用社長期使用，但沒有實物形態的資產。下列屬于無形資產的是（ABCD）。

A．專利權 B．租賃權 C．著作權 D．商譽 23．下列屬于信用社營業外收入的是（ABCD）。

A．罰沒收入 B．出納長款收入 C．租金收入 D．固定資產盤盈凈收益

24．下列屬于勞動保護費支出的是（BC）。

A．職工養老基金 B．經聯社批準的購置服裝費 C．鞋傘費 D．待業保險金

25．信用社取得抵債資產的方式主要有（BCD）。

A．借款人把抵債物品轉讓給信用社 B．由借款人．貸款人．擔保人三方協商并簽訂具有法律效力的協議書

C．經仲裁機構仲裁決定 D．經人民法院判決或裁定 26．下列固定資產折舊年限正確的是（ACD）。A．電子設備．家具使用年限5年 B．汽車為15年 C．空調為10年 D．營業樓房為20年

27．下列屬于勞動保險費支出的是（ABCD）。

A．6個月以上病假人員工資 B．離休退休職工的工資性支出 C．按規定提取的養老統籌基金 D．撫恤費

28．信用社下列固定資產應提折舊的有（ABD）。

A．房屋和建筑物 B．在用的各類設備 C．以經營租賃方式租入的固定資產 D．以融資方式租入的（房屋建筑等不動產除外）固定資產 29．下列屬于公雜費支出的有（ABCD）。

A．訂閱公用報刊書籍 B．打字費 C．傳真紙 D．小額計算器 30．信用社發生會議費用，根據聯社批準，支付內容包括（ABCD）。A．伙食補貼 B．住宿費 C．會場租用費 D．會議文具及紙張費 31．信用社財務管理實行（ABCD）原則。

A．獨立核算 B．自主經營 C．自負盈虧 D．自擔風險 32．下列屬于信用社營業外支出的有（ABC）。

A．機構年檢費 B．城鎮環衛管理費 C．救濟性捐贈 D．壞賬損失 33．信用社凡賬戶列支的款項，必須據實并具備原始單據和記賬憑證，外來合規原始單據一般應列明（ABCD）。

A．年月日，客戶名稱，物品名稱，數量，單價 B．人民幣大小寫金額 C．開票人簽章，公章 D．信用社經辦人員簽字，審批人簽字

34．接受捐贈的固定資產，其入賬價值，應加上信用社負擔的（ABCD）等費用計價。

A．運輸費 B．保險費 C．安裝費 D．搬運費

35．廣告費支出，主要是用于信用社當年應攤入的專用廣告事項的費用，經聯社批準，必須符合（ABCD）條件。

A．是通過工商部門批準的專門機構制作的 B．是實際支付費用 C．取得合規的發票 D．通過一定的媒體傳播 36．下列屬于低值易耗品的是（ABCD）。

A．保險柜 B．打印機 C．點鈔機 D．價值2000元的辦公桌 37．信用社的利潤總額包括（ABC）。

A．營業利潤 B．投資利益 C．營業外收支凈額 D．未分配利潤 38．下列屬于固定資產改良支出的有（ACD）。

A．發生的修理支出達到固定資產原值20%以上 B．發生的安保費用達到固定資產20%以上 C．經過修理后有關固定資產的經濟使用壽命延長2年以上 D．經過修理后的固定資產被用于新的或不同的用途 39．信用社業務宣傳費支出，主要使用范圍是（ABCD）。A．印制有關宣傳資料 B．購買必需的宣傳用品 C．美化營業環境．張貼類布置 D．為擴大信用社影響而舉辦的各種宣傳活動 40．信用社其他附表應按國家有關規定及信用社實際需要設置，主要包括（ABD）。

A．利潤分配表 B．固定資產表 C．利潤表 D．成本核算表 41．下列屬于固定資產的是（AB）。

A．營業大樓 B．汽車 C．價值2000元的辦公桌 D．價值3000元的保險柜

42．信用社營業收入是指在業務經營過程中取得的營業性收入，包括（ABCD）。

A．利息收入 B．金融機構往來收入 C．手續費收入 D．其他營業收入

43．所有者權益是投資人對信用社凈資產的所有權，包括（ABCD）。A．實收資本 B．資本公積 C．盈余公積 D．未分配利潤 44．信用社下列（ABC）固定資產不計提折舊。A．建設工程交付使用前的固定資產 B．已估價單獨入賬的土地 C．未使用不需用的固定資產 D．季節性停用．維修停用的固定資產

45．我省農村合作金融機構財務管理系統的記賬模式包括（ABD）。A．聯社（總行）集中報銷核算模式

B．信用社（支行）自行撥付，費用入聯社（總行）賬模式 C．聯社（總行）撥付，信用社（支行）自行記賬模式 D．信用社獨立記賬模式 會計管理

1．營業網點負責人每月對轄屬網點綜合柜員重要空白憑證庫查庫（B）次，會計主管每月查庫（）次。

A．一次、一次 B． 一次、二次 C．0次、一次 D．以上都不是 2．重要單證的管理包括重要單證的（ABCD）等內容。A．調撥 B．出售 C．作廢 D．銷毀

3．有價單證主要包括本社（行）發行或本社（行）代理發行的（ABCDE）以及印有固定面額的其他單證。

A．實物債券 B．旅行支票 C．定額存單 D．定額匯票 E．定額本票

4．“柜面操作中不相容崗位的人員不得混崗操作。以下不相容崗位是（ABCD）。

A．記賬崗、復核崗、授權崗 B．匯票業務章、證、壓崗位 C．匯劃錄入崗、匯劃復核崗

D．交換清算崗與交換提出的錄入崗

第三篇：2013陜西信合招考重點(三)

2013陜西信合招考重點

（三）15.撤銷結算賬戶的處理? 撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：

(1)存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”。

(2)存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業執照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行;存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶;存款人應自收到通知之日3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。

(3)銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續時，應在其核發的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。

(4)存款人撤銷銀行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續，造成損失的，由其自行承擔。

16.設置儲蓄網點必須同時具備的三個條件?

設置儲蓄網點必須同時具備三個條件：

(1)有機構名稱、組織機構和固定的營業場所。

(2)熟悉儲蓄業務的工作人員不少于四人，保證營業時間雙人臨柜。

(3)有必要的安全防范設備。

17.活期存款、定期存款、通知存款的特點?

活期存款的特點：(1)存取無一定期限。

(2)存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉讓。(3)無論期限長短一律不記息或利息微薄。

(4)食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。

定期存款的特點：

(1)存款有期限，期限越長，利率越高。

(2)取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉讓。(3)存款未到期一般不得提前支取。

(4)定期存款雖然不能透支，但可以作為動產抵押品取得銀行或信用社貸款。

通知存款的特點：

(1)存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金

和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。

(2)整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。

(3)零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續存。需要取款時，將準備支取的金 額，按約定日數事先通知銀行。到期在存款余額內支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續存取。

18.活期儲蓄存款和活期存款的結息日?

活期儲蓄存款結息日是每年的6月30日。

活期存款的結息日是每季末的20日。

19.個人儲蓄存款應遵循的原則? 個人儲蓄存款應遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。

20.中間業務及申請開辦中間業務的條件?

中間業務是指不構成表內資產、表內負債、形成非利息收入的業務。

申請開辦中間業務的應符合以下條件：(1)符合金融市場發展的客觀要求;

(2)不損害客戶的經濟利益;

(3)有利于完善信用社的服務功能，有利于提高信用社的盈利能力;(4)制定了相應的業務規章制度和操作規程;(5)具備合格的管理人員和業務人員;(6)具備適合開展業務的支持系統;(7)監管部門要求的其他條件。

(一)消費信貸概念

消費信貸也稱信用消費，就是指商業銀行或農村信用社對消費者個人發放的用于購買耐用消費品或支持其他消費的貸款，以解決消費價高和消費者購買力不足的問題。比如，從銀行或農村信用社貸一筆款用來購買汽車，就是一種消費信貸。

消費信貸作為一種特殊的信貸方式，有著難以比擬的優點，歸納起來主要有兩點：一是使消費者大大獲益。用明天的錢，享今天的福;二是消費信貸給銀行也帶來了巨大的利潤。信貸消費在西方國家很發達。比如在美國，居民1/3的消費都是通過貸款來實現的，截至1992年，其未償還的貸款余額占全部銀行貸款總額的25%左右。由此可見，消費信貸作為一種消費模式，正在許多國家大行其道。

與西方國家相比，我國的消費信貸還很不發達。這在某種程度上阻礙了人民生活水平的提高。隨著消費信貸的開展，我國居民可以利用消費信貸購買汽車、房子等耐用消費品，從而使生活水平得到很大提高。因此，發展消費信貸是一件利國利民的大好事。

從我國目前的情況來看，發展消費信貸也是完全可行的：

1.消費者的觀念不斷更新，這為消費信貸的發展創造了前提條件。傳統觀念認為，“寅吃卯糧”是一種“敗家子”行為，是要不得的，但隨著市場經濟的逐步發展，這種觀念正受到巨大的沖擊。與老年人相比，年輕人具備更成熟的消費觀念，他們更容易接受借錢消費這種新的模式。在市場經濟條件下，資金的融通是很正常的。無論是企業還是個人，都應該利用一切可以利用的資金。正是由于我國已擁有了相當一批成熟的消費者，才為消費信貸的發展打下了堅實的基礎。

第四篇：支付結算業務作業答案

支票業務的核算

1、收到開戶單位汽車廠送交的支票和進賬單，金額80000元，該支票的簽發人在同城他行開戶，隔場無退票，銀行辦理轉賬。

（1）借：同城票據清算

貸：待處理的結算款項 隔場無退票

（2）借：待處理的結算款項

貸：活期存款—持票人

2、開戶單位制藥廠簽發轉賬支票，支付在同一銀行的開戶單位塑料廠貨款70000元，經審核無誤辦理轉賬

借：吸收存款-活期存款-制藥廠 70000貸：吸收存款-活期存款-塑料廠700003、開戶單位服裝廠簽發現金支票，支取90000元以備發放工資，經審核無誤付給現金

借：吸收存款-活期存款-服裝廠

貸：庫存現金

4、提入支票一張，金額45000元，系本行開戶單位藍天貿易公司支付貨款，審核支付票款

借：吸收存款-活期存款-藍天貿易公司貸：同城票據清算

銀行本票業務的核算

1、客戶王明提交銀行本票申請書及現金40000，委托銀行簽發銀行本票，經審查無誤予以受理

借：庫存現金40000

貸：開出本票400002、開戶單位新興百貨持同城同業銀行本票和進賬單來行辦理入賬手續，金額100000元，經審核無誤辦理轉賬 借：同城票據清算100000

貸：吸收存款1000003、開戶單位服裝廠提交銀行本票申請書，金額900000元，該廠在當地購買設備，經銀行審查無誤予以受理，辦理轉賬借：吸收存款900000

貸：開出本票9000004、從票據交換中心提回本行簽發的銀行本票，金額40000元，銀行審核無誤后受理。

借：開出本票40000

貸：同城票據清算40000

銀行匯票業務的核算

1、客戶李清提交銀行匯票申請書及現金

40000，委托銀行簽發銀行匯票持往異地購貨，經審查無誤予以受理

借：庫存現金 40000

貸：匯出匯款400002、開戶單位新興百貨持異地工商銀行銀

行匯票及解訖通知和進賬單來行辦理入賬手續，原匯票金額200000元，實際結算金額195000元，經審核無誤辦理轉賬

借：清算資金往來19500

貸：吸收存款195003、開戶單位汽車廠提交銀行匯票申請

書，金額900000元，該廠去外地購買設備，經銀行審查無誤予以受理，辦

理轉賬

借：吸收存款900000

貸：匯出匯款9000004、接到異地本系統銀行的劃款信息，結

算金額45000元，原匯票金額50000元，原匯票申請人為紅星乳品廠，銀行審核無誤后辦理轉賬。

借：匯出匯款50000

貸：清算資金往來：45000

吸收存款50005、李明持異地本系統銀行簽發的銀行匯票及解訖通知來行辦理支取現金手續，經審核無誤，付現5000元。

借：清算資金往來5000

貸：庫存現金50006、李宏持銀行匯票申請人第一聯及個人身份證明來行領取銀行匯票的多余款8000元，經審核無誤后付給現金借：應解匯款8000

貸：庫存現金8000

（解釋：之前銀行收到聯行匯劃信息已做：

借：匯出匯款（票面金額）

貸：清算資金往來（實際結算金額）

應解匯款（多余）80007、開戶單位制藥廠申請的銀行匯票因故未用，申請退回，金額10000元，作轉賬處理

借：匯出匯款10000

貸：吸收存款-活期存款-制藥廠100008、開戶單位油漆廠持異地本系統銀行簽發的銀行匯票要求兌付，金額65000元，經審核無誤辦理轉賬。

借：清算資金往來65000

貸：吸收存款65000

商業匯票業務的核算`

1、根據承兌協議，向承兌申請人制藥廠收取承兌手續費2400元，辦理轉賬

借：吸收存款-活期存款-制藥廠 2400貸：結算業務收入24002、根據承兌協議，向承兌申請人制藥廠收取到期的銀行承兌匯票款，金額800000元，由于該單位賬戶資金不足，只能支付

700000元

借：吸收存款700000

逾期貸款100000

貸：應解匯款8000003、收到異地本系統行寄來的委托收款憑證及上述銀行承兌匯票，金額800000元，經審核無誤劃款 借：應解匯款800000

貸：清算資金往來8000004、收到異地本系統劃回銀行承兌匯票款，金額63000元，收款人為開戶單位服裝廠借：清算資金往來63000

貸：吸收存款-活期存款-服裝廠 630005、收到異地本系統劃回商業承兌匯票款，金額66000，收款人為開戶單位油漆廠 借：清算資金往來66000

貸：吸收存款-活期存款-油漆廠66000

第五篇：2015陜西信合招聘考試：結算（模版）

中公教育—給人改變未來的力量

2015陜西信合招聘考試：結算

結算的種類、原則

結算種類有：匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。目前信用社可辦理的結算種類有：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。

結算的原則有：(1)恪守信用，履約付款;(2)誰的錢進誰的賬，由誰支配;(3)銀行不墊款。

結算紀律

(1)單位和個人辦理支付結算，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用賬戶。(2)銀行辦理結算，不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項;不準無理拒付、不扣少扣滯納金;不準違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金;不準簽發空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款;不準在支付結算制度之外規定附加條件，影響匯路暢通;不準違反規定為單位和個人開立賬戶;不準拒絕受理、代理他行正常結算業務;不準放棄對企事業單位和個人違反結算紀律的制裁;不準逃避向人民銀行轉匯大額匯劃款項。

支付結算

支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣支付及其資金清算的行為。銀行的支付結算類業務包括支票、匯票、本票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。

銀行匯票、本票

銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

信用證、托收承付

信用證是一種銀行有條件保證付款的憑證，是開證銀行根據申請人(進口商)的要求和指示向出口商(受益人)開立的一定金額、在一定期限內憑議付行寄來規定的單據付款或承兌匯票的書面承諾，進出口雙方則利用銀行信用擔保，進行發貨與結算的結算方式。托收承付，中公教育—給人改變未來的力量

是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行(信用社)向異地付款人收取款項，由付款人向銀行(信用社)承認付款的結算方式。

票據金額填寫及記載事項規定

票據金額以中文大寫和數碼同時記載，二者必須一致。二者不一致的票據無效;票據金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效;對票據其他記載事項，原記載人可以更改，但更改時應當由原記載人簽章證明。

票據喪失的處理

票據喪失，失票人可以及時通知票據的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據除外;收到掛失止付通知的付款人，應當暫停支付;失票人應當在通知掛失止付后3日內，也要以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

票據時效

票據時效是指持票人在法定期限內不行使票據權利，即引起持票人對待定票據債務人的票據權利喪失的制度。其目的在于促使持票人在期限內及時行使票據權利，以免其長期持有票據，久不提示付款，使票據關系長期不能正常消滅，并使票據債務人處于不利地位。同時，持票人久不提示付款，可能會由于債務人償債能力的惡化，影響票據權利的實現。

背書和背書連續

背書是指再票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。背書是支票、匯票和本票公有的行為。背書連續是指再票據轉讓鐘，轉讓票據的背書人玉受讓匯票的被背書人在票據上的簽章依次前后銜接。

承兌及匯票承兌的記載事項

承兌是指匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。匯票承兌必須記載的事項有：“承兌”字樣、承兌人簽章、承兌日期。前兩項為絕對應記載事項，欠缺記載的，承兌無效。承兌日期為相對應記載事項，未記載的，承兌仍然有效。承兌記載的位置應在匯票的正面，不得記載在匯票的背面或粘單上。

匯票不得轉讓的情況

出票。人、背書人在匯票上記載“不得轉讓”的，票據不得再轉讓。如其后手再轉讓的，出票人或背書人對其后手的被背書人不承擔票據責任。

支票及其必須記載的事項

中公教育—給人改變未來的力量

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據：簽發支票必須記載—下列事項：(1)表明“支票”的字樣;(2)無條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，支票無效。

空頭支票

出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。票據的欺詐行為

有下列票據欺詐行為之一的，屬票據欺詐行為，依法追究刑事責任：(1)偽造、變造票據的;(2)故意使用偽造、變造的票據的;(3)簽發空頭支票或者故意簽發與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的;(4)簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的;(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的;(6)冒用他人的票據，或者故意使用過期或者作廢的票據，騙取財物的;(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。

票據上的簽章規定

票據上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據的單位在票據卜的答章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章。在票據上的簽名，應當為該當事人的本名。

票據行為及種類

票據行為，是指引起票據權利義務關系發生的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證四種。

票據權利及種類

票據權利是指持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利。票據權利具體包括兩種：一是付款請求權，二是追索權。

票據出票日期的規定

票據出票日期，是指出票人在票據上記載的簽發票據的日期。票據上記載的出票日期必須是按公歷確定的日期，不得記載公歷上沒有的日期。即使出票日期與實際出票日期不相符合，也應以匯票上記載的日期為準。

票據責任

票據責任是票據債務人向持票人支付票據金額的義務。票據責任與民事責任的性質不同，票據責任的實質是票據債務人按票據上的記載事項履行支付票款的義務，它是基于債務

中公教育—給人改變未來的力量

人特定的票據行為(如出票、背書、承兌等)而應當承擔的義務，不具有制裁性質。票據責任就是票據債務，包含了付款責任和擔保付款責任雙重性質。

票據付款日期

票據付款日期，又稱到期日，是指支付票據金額的日期，它既是付款人應該履行付款義務的日期，也是收款人或者持票人行使付款請求權的始期。

辦理銀行匯票的程序

辦理銀行匯票的程序有：(1)匯款單位和個人向銀行(信用社)提出申請;(2)銀行(信用社)審查同意后，簽發銀行匯票;(3)匯款單位或個人將銀行匯票交付給收款人;(4)收款人或持票人向代理付款銀行(信用社)提示付款;(5)代理付款銀行(信用社)向收款人或持票人支付款項;(6)代理付款銀行(信用社)向出票銀行(信用社)劃收款項;(7)出票銀行(信用社)結清銀行匯票。

銀行匯票與商業匯票的區別

兩者的主要區別是：(1)出票人不同。前者出票人是銀行(信用社);后者出票人是企事業單位等。(2)付款人不同。前者付款人是銀行(信用社);后者付款人是承兌人。(3)使用條件不同。前者是單位和個人的各種款項結算均可使用;后者必須具有真實的交易關系或債權債務關系的結算才能使用。(4)票據性質不同。前者是銀行票據;后者是商業票據。

辦理票據貼現的程序

票據貼現的辦理程序是：(1)票據持票人持商業匯票到其開戶的信用社申請貼現;(2)信用社信貸部門經審查同意，交會計部門處理;(3)會計部門按照規定的貼現率扣除貼現利息后，將實付貼現金額支付給持票人。

貼現額的計算

(1)帶息單據貼現額的計算公式為：票據到期價值=票據面值+票據面值×利率×票據期限.信用社收取貼現利息=票據到期價值×貼現天數×(月貼現率÷30)信用社實付貼現金額=票據到期價值—信用社收取的貼現利息(2)不帶息單據貼現額計算公式為：

貼現利息=票據面值×貼現天數×(月貼現率/30)實付貼現金額=票據面值—貼現利息 轉賬結算、現金結算

轉賬結算是指通過銀行或信用社賬戶辦理資金轉移的貨幣收付行為。轉賬結算按區域分為同城結算和異地結算。現金結算是指使用現款直接進行的貨幣收付行為。

文章來源：陜西人事考試網（http://sa.offcn.com）