第一篇：國內結算題庫

一、單項選擇題

1、根據《中華人民共和國票據法》的規定，票據記載事項中（D）均不得更改，更改的票據無效。

A、付款人名稱

B、票據用途

C、票據金額、付款人名稱、收款人名稱

D、票據金額、日期、收款人名稱

2、根據《中華人民共和國票據法》的規定，匯票上未記載（A）的，為見票即付。

A、付款日期B、出票日期

C、票據金額D、付款方式

3、根據《中華人民共和國票據法》的規定，票據上的簽章只能采取（C）的形式。

A、簽名B、蓋章

C、簽名或者蓋章，或者簽名加蓋章D、簽名加蓋章

4、我國票據法規定追索權的行使適用（B）。

A、出票地法B、付款地法

C、行使地法D、居住地法

5、承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止，最長不得超過（C）。

A、一年B、3個月C、6個月D、兩年16、支票是(A)簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給付款人或者持票人的票據。

A、出票人B、收款人C、付款人D、持票人

7、銀行匯票大小金額不一致(D)

A、以大寫金額為準B、以小寫金額為準C、金額小的為準 D、此匯票無效

8、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起（A）個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行

A、3B、4C、5D、29、空頭支票是指（B）的情形。

A、出票人簽發的支票金額為零

B、出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額

C、出票人簽發的支票金額低于其付款時在付款人處實有的存款金額

D、出票人簽發的支票金額等于其付款時在付款人處實有的存款金額

10、一般存款賬戶（B）。

A、可以辦理現金繳存和支取B、可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取C、不得辦理現金繳存和支取

11、個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入（B）管理。

A、個人銀行結算賬戶B、單位銀行結算賬戶

C、專用存款賬戶D、一般存款賬戶

12、客戶在銀行開立結算賬戶時必須與客戶簽訂(A)，明確雙方的權利與義務。

A、銀行結算賬戶管理協議書B、對賬協議書C、賬戶使用書

D、代理支付協議

13、使用委托收款業務時，付款人接到付款通知的次日起（A）日內未通知銀行付款的，銀行視同其同意付款。

A、3B、5C、10D、714、根據《中華人民共和國票據法》的規定，票據金額以中文大寫與數碼同時記載，兩者不一致的，（A）。

A、票據無效B、以中文大寫為準

C、以數碼為準D、以金額較小的為準

15、單位銀行結算賬戶實行生效日制度，單位存款人開立的銀行結算賬戶必須自正式開立之日起（A）個工作日后方能辦理支付業務。

A.3B.4C.5D.6

二、多項選擇題

1．票據的行為有(ABCD)

A、出票B、背書C、承兌D、保證

2、單位銀行結算賬戶的開立實行（BC）兩種制度；

A、批準B、核準C、備案

3、人民幣單位銀行結算賬戶包括：（ABCD）

A、基本結算賬戶B、一般存款賬戶C、專用存在賬戶

D、臨時存款賬戶E、保證金存款賬戶

4、符合《現金管理暫行條例》規定，單位可以支取的現金有：(ABCDEFG）

A、職工工資、津貼；B、個人勞務報酬；

C、根據國家規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

D、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出； E、收購農副產品和其他物資的價款；

F、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

G、結算起點（1000）元以下的零星支出；

5、銀行結算的原則是（ABC）。

A、恪守信用、履約付款B、誰的錢進誰的賬，由誰支配

6、下列屬于票據的是（ABC）

A、匯票B、本票C、支票D、發票

7、有權凍結單位和個人銀行存款的部門有（ABC）

A、公、檢、法機B、海關C、稅務D、審計機關

8、有權查詢單位和個人銀行存款的部門有（ABC）

A、公、檢、法機關B、海關、稅務機關

C、監察機關D、審計機關

第二篇：國內支付結算從業人員資格認證考試題庫(賬戶管理類)2

判斷題

新開賬戶應查該客戶是否已列入人民銀行通報的屢次簽空頭支票的黑名單中后，若無方可為其辦理開戶手續。

A

單位銀行卡賬戶的資金可以由其基本賬戶轉賬存入或用現金存入。

B

銀行為存款人開立一般、專用和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起5個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A

存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶實行核準制度。

A

政策性房地產開發資金可設置專戶，但不得提現。A

單位銀行結算賬戶自正式開立日起3個工作日后，方可辦理結算業務。但注冊驗資的臨時賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

B

在電子掃描核印系統中，建庫柜員必須是印鑒專管員。

A

一張印鑒卡上留有若干個有權簽字人的簽字或蓋章時，各簽章之間應相互分開，避免混淆，預留簽章區域不得隨意涂改。

A

臨時存款賬戶超過2年期限未銷戶的，銀行有權停止其對外支付。

A

臨時機構根據需要可以開立一般存款結算賬戶。

B

獨立核算的附屬機構不能開立基本存款賬戶。

A

未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原股東指定的賬戶。

A

臨時存款賬戶支取現金受國家現金管理規定限制，但管理較寬松。

B

個體工商戶憑營業執照開立的銀行結算賬戶不納入單位銀行結算賬戶管理。

A

所有臨時存款賬戶都必須經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。

B

人民法院、人民檢察院、公安機關是有權扣劃單位和個人銀行存款的部門。

B

《企業存款余額證明》可向境外的會計師事務所出具。

B

駕駛執照可直接作為銀行審查的有效身份證件。

A

對于一年以上未發生收付活動的單位銀行結算賬戶，每戶每年收取100元的管理費。B

對于一年以上未發生收付活動，賬戶余額5000元（含）以下的單位銀行結算賬戶，每戶每年收取100元的管理費。

A

單位存款人預留銀行印鑒中的公章或財務專用章原則上應與存款人名稱一致，但可以使用規范化簡稱，使用規范化簡稱的必須在簽訂賬戶協議時予以明確。

A

單位存款人印鑒中的各類印章可以使用萬次章（原子章）。

A

清理長期不動戶時應將長期不動戶的印鑒卡從印鑒卡冊中抽出，注明“長期不動戶”字樣和清理日期，放入專立的長期不動戶印鑒卡冊，并與清理銷戶清單一并指定專人妥善保管，該人員不得從事日常業務憑證的印鑒核對工作。

A

單位客戶基本存款賬戶開戶行可為其開立一般存款賬戶。

A

單位客戶應以實名開立銀行結算賬戶，并對出具的開戶申請資料實質內容的真實性負責，法律、行政法規另有規定的除外。開戶行應負責對單位客戶開戶申請資料的真實性、完整性和合規性進行審查。

A

一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

B

單位客戶的基本存款賬戶“轉戶”應按照規定辦理銷戶手續，并將基本存款賬戶開戶許可證提交給開戶銀行。

A

更換印鑒填寫印鑒卡時須將預留銀行印鑒式樣全部蓋齊在更換印鑒通知書上，并將印鑒卡、購證卡在啟用日期前交賬戶行審核。

A

支票用于提現的，必須符合國家現金管理的規定，結算賬戶能提取現金。B

臨時存款賬戶的有效期最長不得超過3年。

B

對于當季度已轉入不動戶的賬戶且已上人行賬戶管理系統的，賬戶專管員應在人行系統中將相應賬戶轉為久懸賬戶。

A

單位銀行結算賬戶的開立實行核準與備案兩種制度。

A

驗資賬戶開立后，應在開戶當天辦理凍結手續。

B

臨時存款賬戶根據開戶證明文件確定的期限或單位客戶的需要確定有效期限，最長不超過2年。

A

基本存款賬戶是企事業單位的主要存款賬戶，是其辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶，企事業單位的工資、獎金等現金的支取只能通過基本存款賬戶辦理。

A

更換印鑒必須持單位經辦人員身份證件和填妥“印鑒變更申請表”向賬戶行辦理更換印鑒和購證卡手續。

A

經營性的存款人違反《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定開立、撤銷銀行結算賬戶的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

B

軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執勤的支（分）隊申請開立基本存款賬戶時，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

A

單位存款人到銀行開立結算賬戶時，需要預留賬戶印鑒，其印鑒的組成規定是單位存款人的印鑒由單位存款人的公章或財務專用章，及其法定代表人或單位負責人或其授權的簽字人的簽名或蓋章組成。

B

無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。

A

注冊驗資賬戶的期限較短，一般為3－6個月。

A

機關和實行預算管理的事業單位申請開立基本存款賬戶時，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明。

A

凍結單位存款的期限不超過6個月，超期限繼續凍結須提供續凍通知書.A

單位銀行結算賬戶自正式開立之日起，3個工作日后正式生效，生效后方可辦理對外支付。A

各網點須統一按會計系統的賬號的大小順序將印鑒卡排放于預留印鑒冊。

B

預留印鑒式樣必須清晰，印鑒卡不能缺單位公章、啟用日期或更換日期。

A

印鑒卡啟用日期原則上為銀行受理印鑒卡的次日，特殊情況不得早于銀行受理印鑒日卡的當日。A

對已銷戶（單位正常銷戶）的印鑒卡，須從印鑒冊中抽出注明銷戶日期加蓋“注銷”章，與銷戶資料一并放入賬戶檔案中保管。

A

存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

A

單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供相關付款依據。A

實行賬戶集中復審后的新開賬戶，必須使用購證卡/結算證辦理銀行結算業務。

A

不屬于賬戶業務的相關資料（如電子回單箱、對公電話銀行、短信通申請表等）不需進行復審。

A

復審部門對賬戶資料復審完成后，應在送審單、返還初審部門且需由初審部門留存的資料上加蓋復審專用章及復審經辦、復核人名章；其余賬戶資料上加蓋復審經辦、復核人名章。A 各行賬戶復審復核員可由二級分行賬戶管理部門熟悉賬戶業務的中級經理擔任，國內結算分管主任不再對賬戶復審工作負責。

B

實施業務經理派駐制的機構，對公賬戶業務除由業務經理負責審批外，網點負責人亦承擔相關審批工作。

B

復審專用章統一使用復審機構12位人民銀行支付系統行號作為用章編號，各行可根據需要自行刻制。B

賬戶余額在10，000元（含）以下的不動戶轉銷，由二級分支行賬戶管理部門部門主任或經理審批；賬戶余額在10，000元以上的不動戶轉銷，由二級分支行賬戶管理部門主任或經理審核后報主管行長審批。

B

客戶要求辦理不動戶退款時，營業機構應要求客戶填交一式四聯《中國銀行廣東省分行長期不動戶退款申請表》，各開戶行根據留存的《長期不動戶清單》及有關賬戶檔案對《申請表》進行核實。無誤后報送二級分支行賬戶管理部門審批。

A

二級分支行賬戶管理部門在接到轄屬機構要求退款的申請后，按照結轉權限經相應有權人對《申請表》作審批簽章后，將其中兩份退回開戶行辦理退款手續。同時，編制特種轉賬傳票將退款匯劃至申請行，并在其原留存的《長期不動戶清單》上進行備注。

A

對符合不動戶清理條件的賬戶，營業機構簽發一式兩聯的《中國銀行股份有限公司廣東省分行長期不動戶銷戶通知書》，通知客戶在自《通知書》發出日起30日內前來辦理銷戶手續或重新啟用賬戶手續。對客戶逾期仍未前來辦理銷戶手續或沒有重新啟用賬戶的，按不動戶進行清理。

A

各機構在得知客戶被撤并、解散、宣告破產或關閉以及被注銷、吊銷營業執照時，應通知客戶辦理銷戶手續；客戶在規定期限內仍未辦理銷戶手續的，開戶行有權停止該賬戶的對外支付。

B

一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶銀行（指同一營業機構）開立。

A

單位定期存款賬戶不納入《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的管理范圍。

A

因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，驗資期間可收可付。B

因注冊驗資開立的臨時存款賬戶在注冊驗資期間只收不付，且注冊驗資的期限較短，一般為3-6個月，開立此類臨時存款賬戶不需要中國人民銀行核準。

A

賬戶復審系統中的“賬戶查詢”功能只能輸入賬號查詢賬戶信息，不能輸入客戶號查詢賬戶信息。

A

賬戶復審系統的“開戶復審經辦”是對開戶初審經辦提交過來的賬戶進行審核。B

賬戶復審系統的“修改初審經辦”是對一個狀態為正常的賬戶進行修改。

A

賬戶開戶、銷戶、變更情況表可統計一段時間內的開戶、銷戶、變更等情況。

A

賬戶復審系統能支持新舊賬號的對應查詢。

B

賬戶復審系統不能支持新舊機構號的對應查詢。

B

在賬戶復審系統中已銷戶的賬戶不能再查閱其賬戶資料。

B

用電子掃描核印系統進行印鑒識別，有憑證號的票據與沒有憑證號的票據核印后產生的核印碼位數一樣。A

電子掃描核印系統可對出票日期進行遠期支票或近期支票的判斷，并調用相應的印鑒庫進行核印。

A

在賬戶復審系統中已完成復審的賬戶圖像資料可以做刪除處理。

B

用電子掃描核印系統進行印鑒識別，一次核印與二次核印產生的核印碼相同。

A

電子掃描核印系統可對狀態為“印鑒掛失”的賬戶進行銷戶處理。

B

基本存款賬戶須核定庫存現金限額。

A

已在開戶銀行開立單位結算賬戶的客戶，可直接辦理增資。

B

單選題

有權查詢單位存款而不能查詢個人存款的縣級以上部門是

D

。Ａ、人民法院

Ｂ、海關

Ｃ、審計機關

Ｄ、軍隊保衛部門 無權扣劃單位和個人銀行存款的縣級以上部門是

A

。Ａ、安全機關 Ｂ、海關 Ｃ、稅務機關 Ｄ、人民法院

銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開立之日起B 書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A、2個工作日

B、3個工作日

C、5個工作日

開戶銀行對 C 年未發生活動的賬戶應通知存款人自發出通知30日來辦理銷戶手續。A、半年

B、一年

C、二年

D、五年 辦理對公通存通兌業務的存款賬戶必須是

C。

A、受控賬戶

B、非受控賬戶 C、專用賬戶

D、基本賬戶

人民銀行規定大額現金是指：單位或個人一次或一天多次累計提現

B元以上。A、5萬（不含5萬）

B、5萬（含5萬）

C、10萬（不含10萬）

D、10萬（含10萬）下列沒有權扣劃企業、個人存款的單位是

D

A、海關

B、稅務機關

C、人民檢察院

D、人民法院

凍結單位存款的期限不超過 B

個月，超期限須提供續凍通知書。A、3

B、6

C、12

D、15

企事業單位的工資、獎金等人民幣現金的支取只能通過

C

賬戶辦理。A、一般存款賬戶

B、資本金賬戶 C、專用存款賬戶

D、基本存款賬戶

臨時存款賬戶按 B

賬戶的要求開設，并按存款人設立分戶。A、客戶賬戶

B、外部賬戶

C、內部賬戶

D、結算賬戶 辦理掛失印鑒收費為每次： B

A、10元

B、20元

C、50元

D、100元

更換印鑒必須持單位經辦人員

C

及單位公函和填妥“印鑒變更申請表”向賬戶行辦理更換印鑒和購證卡手續。

A、戶口簿

B、護照

C、身份證件

D、身份證 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的實施日期是： B

A、2003年10月1日

B、2003年9月1日 C、2003年5月1日

D、2003年12月1日 下列有權扣劃存款人的銀行結算賬戶的是 A

A、審計機關

B、人民檢察院

C、人民法院

D、地方稅務局 銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后 B

年。A、5B、10

C、15

D、20 以下哪種類型的專用賬戶可以報經中國人民銀行當地分支行批準直接支取現金？

C

A、財政預算外資金

B、政策性房地產開發資金 C、證券交易結算資金

D、期貨交易保證金 違反《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶行為之一的非經營性存款人，給予警告并處以多少元罰款？

A

A、1000元

B、5000元

C、10000元

D、15000元

銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣銀行結算賬戶是指

D

A、人民幣協定存款賬戶 B、人民幣活期存款賬戶 C、個人儲蓄賬戶

D、單位定期存款賬戶

下列那項專用存款賬戶資金按有關規定不能提取現金的？

B

A、證券交易結算資金 B、更新改造資金

C、政策性房地產開發資金 D、社會保障基金

銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位存款人自發出通知之日起

B

日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。A、15

B、30

C、45

D、60 為賬戶復審系統的柜員重置密碼，系統會隨機給指定柜員分配一個_ C_位數的密碼。A、4位

B、5位 C、6位 D、8位

以下哪項不是賬戶復審系統中“圖像資料管理”的功能

A、賬戶圖像資料補錄經辦

B、賬戶圖像資料補錄復核 C、賬戶年審經辦

D、賬戶年審復核 E、賬戶年審復審

對于電子掃描核印系統，以下哪種說法是錯誤的：

C

A、柜員初次登陸系統，系統即要求柜員更改初始密碼 B、初次開戶建庫，印鑒卡啟用日期可早于系統當前日期 C、系統可對組合式印鑒進行建庫

D、開戶建庫時，印鑒啟用日期可遲于系統當前日期30天以上

電子掃描核印系統的柜員在連續輸錯

C

次密碼后會被系統鎖定，需進行解鎖才能再登陸系統。

A、2次

B、5次

C、3次

D、4次

為電子掃描核印系統的柜員重置密碼，密碼為

D

A、隨機密碼

B、原柜員密碼

C、柜員號

D、其他選項皆可以 新增電子掃描核印系統柜員

A 登陸系統，系統提示必須修改密碼。A、第一次

B、第二次

C、第三次

D、無需修改 新增賬戶復審系統柜員

A 登陸系統，系統提示必須修改密碼。

A、第一次

B、第二次

C、第三次

D、無需修改 賬戶復審系統中對賬戶年審經辦功能描述正確的有

B

A、賬戶年審經辦完成后只需賬戶年審復核通過即可，不需復審 B、賬戶年審經辦可修改賬戶的基本信息和增加年審資料圖像 C、賬戶年審經辦可對狀態為不正常的賬戶進行年審

在電子掃描核印系統中，具有變更賬戶所屬機構功能的柜員

C

A、驗印柜員

B、建庫柜員

C、分行系統管理柜員

D、綜合查詢柜員

賬戶復審系統的柜員在連續輸錯

B

次密碼后會被系統鎖定，需進行密碼初始化才能再登陸系統。

A、2次

B、5次

C、3次

D、4次 電子掃描核印系統具有柜員維護功能的柜員是 A

A、分行系統管理柜員

B、建庫柜員

C、驗印柜員

D、綜合查詢柜員 賬戶復審系統具有柜員維護功能的柜員是

D

A、分行系統管理柜員

B、初審柜員

C、復審柜員

D、綜合查詢柜員 在電子掃描核印系統中，定義柜員必需錄入

A

A、柜員號、柜員名稱、機構號、角色名 B、柜員號、日期、柜員名稱、角色名 C、柜員名稱、機構號、角色名、日期 D、柜員號、柜員名稱、日期、角色名

在賬戶復審系統中，定義柜員必需錄入

C

A、柜員號、姓名、所屬機構、角色、日期 B、柜員號、姓名、日期、角色、身份證號 C、柜員號、姓名、所屬機構、角色、身份證號 D、柜員號、姓名、所屬機構、日期、身份證號

第一次登陸電子掃描核印系統時，系統提示修改密碼不能少于

C 位字符。A、4位

B、7位

C、6 位 D、8位

第一次登陸賬戶復審系統時，系統提示修改密碼不能少于

B

位字符。A、4位

B、7位

C、6 位 D、8位

已投產電子驗印系統的機構，開立人民幣單位銀行結算賬戶時應要求客戶提交一式

C份印鑒卡 A、1份

B、2份

C、3份 D、4份

為確保電子印鑒的質量，對公人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒應注意的事項為

E

A、加蓋在印鑒卡指定位置，印鑒卡應保持整潔，沒有折損、涂蹭 B、印章應清晰、整潔，不模糊，沒有粘連，沒有重影 C、印章的輪廓、字或符號沒有斷筆劃的現象

D、印章的印油應色度均勻，沒有洇滲、漏空，且不應出現一邊蓋的重，一邊蓋的輕的現象 E：其它選項均正確

建庫機構應嚴格按照規定對客戶提交的印鑒卡進行審核，審核無誤后由經辦和復核人員在電子驗印系統上進行開戶的建庫操作。原則上建庫機構的建庫操作必須在 B

個工作日內完成。A、1

B、2

C、3

D、4

賬戶復審人員在收到賬戶檔案

C

個工作日內憑印鑒卡對驗印系統信息進行復審核對，確認驗印無誤后在印鑒卡上打印驗印碼。A、1

B、2

C、5

D、7 對于轉賬支付超過

C 萬元（含）和現金支付超過萬元（含）的業務，應按規定進行雙人驗印。

A、100、10

B、100、5

C、5、20

D、20、100 對于無法通過系統識別的印鑒或手簽印鑒，應按現行有關規定進行

B

驗印。A、系統

B、手工

C、無需

電子驗印系統柜員應采取實名制管理，必須以柜員本人的真實姓名開設，一人不能同時持有

A 以上的柜員代號。A、兩個

B、三個

C、四個 D、五個

各行應關注客戶印鑒（或公章）變更情況，定期核對印鑒卡文本與系統圖像資料信息的一致性和完整性，每月核對量不少于存量賬戶總數的 C

%。A、5 B、10

C、20

D、30 D

登陸驗印系統，選擇“開戶”功能，錄入賬戶有關信息資料。A、驗印柜員

B、建庫錄入柜員

C、系統管理員 D、綜合查詢柜員 印鑒的建庫由

C

完成。A、建庫經辦、建庫授權

B、驗印柜員、建庫經辦 C、建庫授權、系統管理員 D、驗印柜員、系統管理員

某單位印鑒在電子掃描核印系統上建庫，當前日期為2011年9月1日。系統允許通過的新印鑒啟用日期選擇為

B

。A、2011年9月20日

B、2011年9月6日 C、2010年10月1日

D、2011年10月31日

某單位印鑒已在電子掃描核印系統上建庫，啟用日期為2010年9月1日，當前日期為2011年9月1日。變更印鑒后系統允許通過的新印鑒啟用日期為

C。A、2010年8月1日

B、2011年8月1日 C、2011年9月2日

D、2011年9月1日 建庫成功系統將自動生成 C

打印在新印鑒卡編號處。A、建庫柜員號

B、建庫日期 C、印鑒卡編號

D、無任何編號

驗印員登陸系統，選擇“識別”進行印鑒驗印，錄入驗印的B，將票據或憑證放入掃描儀，由系統自動配對驗印。A、賬號、憑證種類 B、憑證號、憑證金額 C、幣種、出票日期

D、其它選項均正確

當系統判斷為真章時（即打“√”）或判斷不合格時（即打“Ｘ”）時，不能進行人工修改；系統判斷為有疑問時（即打“？”），必須進行

A A、系統判別

B、人工判別

C、無需判別

驗印完成后，通過存折打印機打印

C

位的驗印編碼。A、5

B、10

C、16

D、20 柜員登陸電子掃描核系統后，選擇“報表查詢”功能，根據需要相應地選擇查詢項目，并可打印查詢結果。網點柜員只能查詢

B 的業務情況，二級行可以查詢的業務情況。A、本機構；全轄機構

B、本機構；轄屬機構 C、轄屬機構；全轄機構

D、本機構；本機構

賬戶復審系統功能主要包括處理對公人民幣單位銀行結算賬戶的 E

開立、變更、年檢及銷戶和儲存、傳遞、查閱人民幣單位銀行結算賬戶資料以及賬戶信息的統計等功能。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 E、其它選項均正確

賬戶管理系統柜員設置為管理類及操作類柜員，其中操作類柜員包括

A

和。A、省行系統管理柜員和賬戶復審柜員 B、分行系統管理柜員和賬戶復審柜員 C、賬戶初審柜員和賬戶復審柜員

D、賬戶初審柜員和分行系統管理柜員

二級行管理柜員由二級行/直屬支行

B

人員擔任,負責轄屬機構的賬戶初審柜員的設置和維護工作。

A、營業部

B、對公國內結算業務主管部門

C、公司部

D、財會部 各行應注意核對紙質文本與賬戶復審系統圖像資料信息的一致性和完整性，每季核對量不少于本年新增賬戶總數的B

%，并在核對相符后在系統打印的復審資料清單上批注“紙質文本已核對相符”字樣。A、10

B、20

C、25

D、30 當登陸賬戶復審系統時，系統提示“該終端無權登陸系統”，這是因為所使用終端的 C 未在系統注冊。

A、機構號

B、柜員號

C、IP地址

D、其它選項均不對

賬戶復審系統具有開戶、修改、銷戶、圖像補錄等功能，客戶申請開立賬戶時，應在 A 內完成。

A、開戶功能菜單

B、修改功能菜單

C、銷戶功能菜單

D、圖像資料管理菜單 在賬戶復審系統中“開戶”，以下哪項操作是錯誤的 D

A、帶“*”都是必輸項

B、開戶輸完賬戶信息必需掃描圖像資料 C、輸完賬戶信息并完成圖像掃描操作提交初審復核柜員 D、掃描的圖像可以隨意定義開戶資料名稱。

掃描相關證件圖像資料時，應正確錄入有關證件的B

A、號碼

B、有效期

C、年檢期

D、其它選項均正確 對于證件無有效期或年檢期的，系統錄入“

D

”

A、00000000

B、99991231

C、隨意輸入任意數字

D、不用輸任何數字 賬戶復審系統對于以下哪些方面起到推動作用

E

A、提高賬戶管理業務處理速度

B、降低運營成本

C、增強風險控制 D、提高業務管理水平

E、其它選項均正確

有關賬戶的開戶、銷戶、變更情況，可通過賬戶復審系統下列

A

統計表實現。A、《賬戶開戶、銷戶、變更情況表》

B、《到期臨時存款賬戶統計表》 C、《證件到期統計表》

D、其他選項皆不對

有關臨時存款賬戶到期情況，可通過賬戶復審系統下列

B

統計表實現。A、《賬戶開戶、銷戶、變更情況表》

B、《到期臨時存款賬戶統計表》 C、《證件到期統計表》

D、其他選項皆不對 有關賬戶證件的有效期和年檢期的信息查詢情況，可通過賬戶復審系統下列

C

統計表實現。A、《賬戶開戶、銷戶、變更情況表》

B、《到期臨時存款賬戶統計表》 C、《證件到期統計表》

D、其他選項皆不對

登陸賬戶復審系統后，網點柜員只能查詢統計

A

的業務情況。

A、本機構

B、本轄內機構

C、全轄機構

D、其它選項皆不對 登陸賬戶復審系統后，分行管理柜員只能查詢統計

B 的業務情況。A、本機構

B、本轄內機構

C、全轄機構

D、其它選項皆不對 賬戶復審系統增加結算產品類型，通過

B

完成。

A、開戶功能

B、修改功能

C、圖像管理功能

D、系統管理功能 下列關于賬戶復審系統查詢功能描述正確的有

A

A、賬戶復審系統能支持新舊賬號的對應查詢 B、賬戶復審系統不能支持新舊機構號的對應查詢

C、在賬戶復審系統中已銷戶的賬戶不能再查閱其賬戶資料

D、賬戶復審系統中的“賬戶查詢”功能只能輸入賬號查詢賬戶信息，不能輸入客戶號查詢賬戶信息

對于超出有效期

D

以上仍未辦理轉賬或退款銷戶的注冊驗資賬戶，各行應按照長期不動戶有關規定辦理賬戶清理手續。

A、3個月

B、半年

C、一年

D、兩年 多選題

在 abce 情況下，單位客戶不能辦理賬戶的銷戶手續 A、有未了的債權債務關系

B、正被司法機關凍結

C、有透支金額

D、未交回各種重要空白憑證

E、有未扣罰款項 存款人開立以下哪幾種賬戶實行核準制度：

abc

A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶

C、預算單位開立專用存款賬戶

D、一般存款賬戶

單位客戶有以下情形之一的，應向開戶行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

abcd

A、被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B、注銷、被吊銷營業執照的 C、因遷址需要變更開戶銀行的 D、其他原因需要的 下列單位銀行結算賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準并頒發開戶許可證后方可辦理開戶。

ABC

A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶

C、機關和納入財政預算管理的事業單位開立的專用存款賬戶； D、一般存款賬戶

單位客戶申請開立一般存款賬戶，應向開戶行出具：

abc

A、其開立基本存款賬戶規定的證明文件

B、單位客戶因向開戶行借款需要，應出具借款合同或單位客戶因其他結算需要，應出具加蓋其單位公章的正式公函。C、基本存款賬戶開戶許可證

單位銀行結算賬戶按用途可分為

abcd

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時存款賬戶 單位客戶的abcd

資料變更后，應向開戶銀行辦理變更手續 A、單位客戶的名稱

B、單位客戶的法定代表人或主要負責人 C、地址、郵編或電話

D、注冊資金等信息

在開立基本存款賬戶中，單位設立的獨立核算的附屬機構僅指

abd

A、招待所

B、食堂

C、工會

D、幼兒園

預留印鑒式樣必須清淅，變更印鑒卡不能缺 abc

A、單位公章

B、啟用日期

C、更換日期

D、印鑒專管員 有權查詢、凍結、扣劃單位存款的執法機關有：

acd

A、人民法院

B、國家安全機關

C、稅務機關

D、海關 有權查詢、無權凍結、扣劃單位存款的執法機關有：

abcd

A、監察機關

B、審計機關

C、工商行政管理機關

D、證券監督管理機關 有權扣劃單位銀行賬戶的部門有

ABC

A、人民法院

B、海關

C、稅務機關

D、證券監督管理機關 單位向銀行申請開立結算賬戶時，銀行應對單位的開戶申請書填寫的事項和證明文件的哪些方面進行認真審查？

abc

A、真實性

B、完整性

C、合規性

D、合法性

哪些銀行結算賬戶的開立實行人民銀行核準制度？

abc

A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶（驗資賬戶除外）C、預算單位專用存款賬戶

D、一般存款賬戶

下列執法機關那些有權查詢、凍結，但無權扣劃單位、個人存款：

A、人民檢察院

B、公安機關

C、國家安全機關

D、軍隊保衛部門

實施賬戶集中上收復審后，初審部門負責對存款人提供的賬戶資料的 abc 進行初審。A、真實性

B、完整性

C、合規性

D、合法性 下列必須納入專用存款賬戶管理的資金是

abcd

A、預算外資金

B、基本建設資金

C、社會保障資金

D、證券交易結算資金

有權查詢單位和個人銀行存款的部門有

acd

A、人民法院

B、會計師事務所

C、公安機關

D、稅務機關 下列可開立基本存款賬戶的存款人是 abcd

A、企業法人

B、企業法人內部單獨核算的單位

C、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門

D、外地常設機構 下列有權扣劃存款人銀行結算賬戶的是 AC

A、人民法院

B、稅務機關

C、海關

D、公安機關 有下列

abc

情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A、設立臨時機構

B、異地臨時經營活動

C、注冊驗資

下列關于單位人民幣銀行結算賬戶、預留銀行簽章管理的表述正確的是

abc

A、辦理預留印簽章時，在完成相關審核工作后須在客戶提交的印鑒卡騎縫處加蓋業務公章 B、存款人開立單位銀行結算賬戶須出具營業執照、證書、批文等正本，不得以復印件代替C、對存款人賬戶的查詢、凍結、扣劃，人民法院均具有權限

下列關于人民幣單位銀行結算賬戶管理的要求表述正確的是 abcd

A、對于單筆轉賬支付超過100萬元（含）、現金支取超10萬元（含）的大額支付交易須電話聯系企業財務人員查證業務真實性，并經雙人核印及有權人員授權后，方可辦理支付

B、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理 C、新開戶必須在開戶后三個工作日方可辦理對外支付結算和出售憑證 D、新開戶賬戶沒有資金時，不得辦理支票出售

下列不適用于《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的是 ABC

A、外幣存款賬戶

B、個人儲蓄賬戶

C、單位定期存款賬戶

D、個體工商戶 下列適用于《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的是 bc

A、個人儲蓄賬戶

B、企業單位賬戶

C、事業單位賬戶

D、單位定期存款賬戶 下列關于賬戶管理規定表述正確的是

abcd

A、個體工商戶憑營業執行以字號開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理 B、臨時存款賬戶的有效期最長為2年

C、開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算外資金專用存款賬戶須報人民銀行核準 D、單位存款人開立的銀行結算賬戶必須自開立起三個工作日后方能對外辦理支付 下列有關開立單位一般存款賬戶表述正確的是

abc

A、存款人在基本存款賬戶以外的銀行取得借款

B、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位

C、一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶銀行（指同一營業機構）開立 D、一般存款賬戶可以在存款人基本存款賬戶的開戶銀行（指同一營業機構）開立 賬戶復審系統對于以下哪些方面起到推動作用

acd

A、提高賬戶管理業務處理速度

B、降低運營成本 C、增強風險控制

D、提高業務管理水平

賬戶復審系統的圖像資料補錄業務需經過

ac

才能最終完成。

A、賬戶圖像資料補錄經辦

B、賬戶圖像資料補錄復核

C、賬戶圖像資料補錄復審 某單位印鑒已在電子掃描核印系統上建庫，啟用日期為2011年5月5日，當前日期為2011年6月9日。如需變更印鑒，系統允許通過的新印鑒啟用日期可選擇

bc

A、2011年5月3日

B、2011年6月10日 C、2011年6月18日

D、2011年7月20日

賬戶復審系統中的“報表統計”功能可統計以下哪些報表

abcd

A、賬戶開戶、銷戶、變更情況表

B、到期臨時存款賬戶統計表 C、證件有效期到期賬戶統計表

D、證件年審期到期統計表 E、產品報表

電子掃描核印系統有以下特點

abcd

A、創新的電腦驗印理念

B、杰出的系統設計 C、完善的風險控制

D、豐富的產品功能

在電子掃描核印系統中進行開戶建庫，以下哪些賬戶要素是必輸項

abe

A、賬號

B、印鑒啟用日期

C、單位地址

D、單位名稱

E、賬戶類型 電子掃描核印系統的“識別”功能有

ab

A、印鑒識別

B、公章識別

C、手寫簽字自動識別

第三篇：支付結算競賽題庫

必答題

1、大額支付系統（）處理支付業務，（）清算資金。

A、批量 全額 B、逐筆實時 全額 C、逐筆實時 軋差凈額D、批量 軋差凈額 正確答案、b

2、（）是指直接與支付系統城市處理中心連接并在中國人民銀行開設清算賬戶的銀行機構以及中國人民銀行地市以上中心支行（庫）。A、直接參與者B、間接參與者C、特許參與者D、特殊參與者 正確答案、a

3、（）是指經中國人民銀行批準的直接參與者和特許參與者開設的用于資金清算的存款賬戶。

A、準備金賬戶B、備付金賬戶C、內部賬戶D、清算賬戶 正確答案、d

4、參與者應當加強查詢查復管理，對有疑問或發生差錯的支付業務，應在當日至遲（）發出查詢。

A、三個自然日內 B、下一自然日上午 C、三個法定工作日內 D、下一法定工作日上午 正確答案、d

5、支付信息由紙憑證轉換為電子信息，或由電子信息轉換為紙憑證，具有（）的支付效力。

A、不同B、相似C、同等D、唯一 正確答案、c

6、支付業務信息在城市處理中心與國家處理中心間傳輸，加編（），在直接參與者與城市處理中心間傳輸，加編（）。

A、地方密押 全國密押 B、地方密押 地方密押 C、全國密押 全國密押 D、全國密押 地方密押 正確答案、d

7、小額支付系統處理的支付業務一經（）即具有支付最終性，不可撤銷。A、軋差 B、發出 C、記賬 D、清算 正確答案、a

8、支付業務信息在小額支付系統中以（）的形式傳輸和處理。A、文檔 B、信息 C、編碼 D、批量包 正確答案、d

11、小額支付系統中的實時貸記業務包、實時借記業務包每包限一筆業務；其他業務包每包業務不超過（），且不超過2M字節；通用類信息包每包大小不超過5M字節。

A、100筆 B、500筆 C、1000筆D、2000筆 正確答案、d

12、小額支付系統（）處理支付業務，（）清算資金。

A、批量 全額 B、逐筆實時 全額 C、逐筆實時 軋差凈額D、批量 軋差凈額 正確答案、d

13、（）是指直接參與者在其清算賬戶中凍結的、用于小額軋差凈額資金清算擔保的資金。A、授信額度 B、質押品價值 C、圈存資金 D、清算資金 正確答案、c

14、支付系統行號是參與者通過支付系統辦理業務的身份識別代碼，由（）位定長數字組成。

A、3 B、5 C、12 D、14 正確答案、c

15、小額支付系統日切時間為（），年終決算或有特別通知日期除外。A、16：00 B、17：00 C、17：30 D、18：00 正確答案、a

16、清算窗口時間內，清算賬戶頭寸不足的直接參與者應按（）的順序及時籌措資金。

①向中國人民銀行申請再貸款②從銀行間同業拆借市場拆借資金 ③向其上級機構申請調撥資金④通過票據轉貼現或再貼現獲得資金 ⑤通過債券回購獲得資金 A、①②③④⑤ B、③②④⑤① C、③②⑤④① D、①⑤②④③ 正確答案、c

21、通過小額支付系統辦理的貸記業務上限為（）元，超過該金額必須通過大額支付系統辦理。

A、1萬 B、2萬元 C、3萬 D、5萬 正確答案、d

22、二代支付系統上線后，小額支付系統共設置了（）個場次的軋差。A、3 B、5 C、6 D、8 正確答案、c

23、凈借記限額是根據某一直接參與者的資信情況設置的對其一段時間內發生的凈借記差額進行控制的（）額度。A、最高 B、最低 C、可用 D、一般 正確答案、a

24、大額支付系統日間業務處理時間是法定工作日的（），年終決算或有特別通知日期除外。

A、8:00-17:00 B、8:00-17:30 C、8:30-17:00 D、8:30-17:30 正確答案、c 25、2013年，沈陽城市處理中心日均處理大額支付系統往來業務約（）筆。A、5萬 B、7.5萬 C、10萬 D、12.5萬 正確答案、d 26、2013年，沈陽城市處理中心日均處理小額支付系統往來業務約（）筆。A、3.3萬 B、8.6萬 C、11.2萬 D、13.3萬 正確答案、d 27、2013年，沈陽城市處理中心日均處理大額支付系統往來業務約（）元。A、500億 B、1000億C、2000億D、4000億 正確答案、d 28、2013年，沈陽城市處理中心日均處理小額支付系統往來業務約（）元。A、5億 B、10億 C、15億 D、20億 正確答案、c

29、截至2013年底，遼寧省轄內共有（）家支付系統直接參與機構。A、18 B、57 C、76 D、91 正確答案、d 30、遼寧省轄內14家ABS已于（）完成ACS推廣上線工作。

A、2014年3月24日 B、2014年5月26日 C、2014年6月30日D、2014年7月28日 正確答案、b

31、第二代支付系統已于（）完成國家處理中心和城市處理中心上線切換。A、2013年9月30日 B、2013年10月1日 C、2013年10月6日D、2013年10月8日 正確答案、c

32、第二代支付系統報文交換采用（）標準。A、ISO 20022 B、CMT C、PKG D、ASCII 正確答案、a

33、為實現數據傳輸和交換過程中的不可抵賴性和完整性，保障系統交易安全，影像交換系統、電子商業匯票系統、網上支付跨行清算系統等采用（）機制，使用第三方認證機構發放的數字證書提供安全認證服務。A、PKI B、MKI C、FKI D、BKI 正確答案、a

34、發放數字證書的第三方認證機構CFCA的全稱是（）。A、中國金融安全認證中心 B、中國金融認證中心 C、中國數字安全認證中心 D、中國信息安全認證中心 正確答案、b

35、參與者應根據實際需要提出密押設備購置申請，經（）審批通過后方可購置。

A、清算總中心 B、清算中心 C、清算分中心 D、上級行 正確答案、a

36、密押設備報廢流程中規定，申請單位收到報廢同意批復后，必須將待報廢密押設備中的內置（）銷毀。

A、證書 B、數據 C、密鑰 D、介質 正確答案、c

37、支付系統所有用戶應當嚴格權限管理，增設用戶和變更業務參數等操作應當遵循（）原則。

A、審批制 B、雙簽制 C、報告制 D、安全性 正確答案、b

38、支付系統密押主要保證業務報文傳輸的（）。A、完整性B、機密性C、可用性D、抗抵賴性 正確答案、a

39、國家處理中心可以根據中國人民銀行的決定，設置小額支付系統在國家處理中心或城市處理中心的停運或啟運狀態，但須提前（）個系統工作日通知所有城市處理中心和直接參與者。A、1 B、2 C、3 D、5 正確答案、c

41、全國支票影像交換系統的英文簡稱是（）A、CCI B、ABI C、PBY D、CIS 正確答案、d

42、支票影像系統何時在全國范圍內推廣完成（）

A、2007年1月B、2007年6月C、2005年1月D、2005年6月 正確答案、b

43、全國支票影像交換系統上線后，支票可以在（）范圍內實現通用。A、全國B、全省C、全市D、東北三省 正確答案、a

44、持票人提交的通過全國支票影像交換系統處理的支票如不符合受理條件，持票人開戶銀行應拒絕受理，并向持票人出具（）

A、拒絕受理告知單 B、拒絕受理告知書C、拒絕受理通知單 D、拒絕受理通知書

正確答案、d

45、異地使用的支票，簽發金額的上限暫定為（）萬。A、50 B、20 C、10 D、100 正確答案、a

46、支票影像交換系統業務編碼為（）位 A、8B、10C、12D、5 正確答案、a

47、根據《CIS業務處理辦法（試行）》規定，截留后的實物支票由（）保管。A、提出行B、提入行C、票交所D、人民銀行 正確答案、a

48、持票人開戶行收到異地支票后，對實物支票進行截留，將實物支票的（）通過支票影像交換系統傳遞到出票人開戶行。

A、影像信息B、電子信息C、文字信息D、紙質憑證 正確答案、a

49、支票影像交換系統的業務回執通過（）發送。

A、大額支付系統B、小額支付系統C、支票影像系統D、同城票據清算系統 正確答案、b 50、對于簽發空頭支票或者與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，出票人將被處以（）的罰款。A、支票票面金額10%但不低于5000元B、支票票面金額2%但不低于500元C、支票票面金額5%但不低于1000元D、固定金額 正確答案、c

52、支票背面的第一手背書人是票面的（），第二手背書人是第一手被背書人。A、收款人B、付款人C、出票人D、承兌人 正確答案、a

53、異地使用支票的提示付款期限是（）天。A、10 B、15 C、5 D、20 正確答案、a

54、提出行向影像交換系統發出票據影像和電子清算信息后，如發現提出票據有誤，可以通過影像交換系統向提入行發出（），請求提入行停止付款。A、查詢查復B、止付申請C、止付應答D、退回申請 正確答案、b

55、在支票影像系統的支票業務登記簿中，根據支票業務與其回執的匹配情況，支票影像信息有不同的業務處理狀態，對于確認無法回執的影像業務，可由總中心業務主管作手工銷記處理，該支票業務的狀態則修改為（）。

A、待回執B、已付款C、已退票D、逾期付款E、逾期退票F、手工銷記 正確答案、f

57、在支票影像系統的支票業務登記簿中記錄了每筆支票影像信息的業務轉發狀態，其中（）表示前置機、分中心或總中心已將該業務轉發下一接收節點，尚不能確定是否已經收到。

A、待轉發B、已轉發C、已發妥D、已收妥E、已拒絕 正確答案、b

59、在支票影像系統的支票業務登記簿中，根據支票業務與其回執的匹配情況，支票影像信息有不同的業務處理狀態，其中（）狀態，表明該業務尚未收到通過小額支付系統返回的業務回執。

A、待回執B、已付款C、已退票D、逾期付款E、逾期退票F、手工銷記 正確答案、a 60、電子驗印系統是利用電子技術對（）進行自動校驗的系統。A、圖章印鑒B、支票影像C、電子信息D、電子簽名 正確答案、a 61、提入行收到他行發來的止付申請應立即進行止付應答處理，對申請止付的支票業務尚未向小額支付系統發出回執的，應立即辦理止付，并通過影像交換系統向提出行發出（）的應答。

A、同意止付B、拒絕止付C、尚未收到D、已經付款 正確答案、a 62、提入行收到他行發來的止付申請應立即進行止付應答處理，對已經通過小額支付系統發出同意付款回執，業務回執已納入軋差，則該筆業務無法辦理止付。提入行應通過影像交換系統向提出行發出（）的應答。A、同意止付B、拒絕止付C、尚未收到D、已經付款 正確答案、b 63、提入行在收到止付申請報文的當日至遲次日（）前發出應答報文。A、12點B、11點C、10點D、8點 正確答案、c 65、銀行機構在參加影像交換系統時，應同時參加（）

A、小額支付系統B、大額支付系統C、電子商業匯票系統D、網銀系統 正確答案、a 66、支票影像系統沈陽節點代碼為（）。

A、2210 B、2219 C、2220 D、9968 正確答案、b 74、支票影像交換系統應當實現與互聯網的（）A、物理隔離B、技術隔離C、邏輯隔離D、分區隔離 正確答案、a 75、支票影像交換系統在與大額、小額支付系統以外的其他系統連接時，依照中國人民銀行有關規定，采取必要的（）保護措施。A、物理隔離B、技術隔離C、邏輯隔離D、分區隔離 正確答案、b 76、支票影像交換系統應用軟件開發文檔保存期限為該應用軟件停止使用后（）。A、5年B、3年C、1年D、3個月 正確答案、a 77、支票影像交換系統提出行行內系統收到已清算通知后進行賬務處理。其會計分錄中借方為（）。

A、存放中央銀行款項B、待清算支付款項C、××存款—××戶D、小額支付往來—人民銀行××行（庫）戶 正確答案、a 78、支票影像交換系統提入行收到小額支付系統已清算通知時進行賬務處理，其會計分錄中貸方為（）。

A、存放中央銀行款項B、待清算支付款項C、××存款—××戶D、小額支付往來—人民銀行××行（庫）戶 正確答案、b

2、大額支付系統參與者分為（）。

A、直接參與者 B、間接參與者 C、特許參與者 D、境外參與者 正確答案、abc

6、清算窗口時間內，清算賬戶頭寸不足的直接參與者籌措資金的方式有（）A、向其上級機構申請調撥資金 B、從銀行間同業拆借市場拆借資金 C、通過債券回購獲得資金 D、通過票據轉貼現或再貼現獲得資金 E、向中國人民銀行申請再貸款

正確答案、abcde

13、大額支付系統狀態的有（）。

A、營業準備 B、日間 C、業務截至 D、清算窗口 E、日終處理 正確答案、abcde

14、小額支付系統狀態的有（）。

A、營業準備 B、日間 C、業務截至 D、日切 E、日終處理 正確答案、bd

15、下列關于小額支付系統的說法正確的有（）

A、小額支付系統實行7×24小時不間斷運行B、小額支付系統不得實施暫時停運C、小額支付系統的系統工作日為自然日D、小額支付系統資金清算時間為大額支付系統的工作時間 正確答案、acd

18、應當在當日至遲下一個法定工作日上午發出應答的業務有（）。

A、小額貸記業務收款行收到退回申請；B、查復行收到查詢信息；C、小額借記業務付款行收到止付申請；D、接收行收到小額實時支付業務 正確答案、abc

28、支付系統密鑰包括（）等。

A、支付系統全國押密鑰 B、支付系統地方押密鑰 C、小額通存通兌全國PIN密鑰 D、小額通存通兌地方PIN密鑰 E、小額通存通兌商業銀行行內PIN密鑰 正確答案、abcde

29、支付系統密鑰介質包括（）等。

A、說明書 B、密鑰IC卡 C、密鑰光盤 D、密碼信封 正確答案、bcd

31、信息安全等級保護共分5個級別，支付系統中定為3級保護的系統有（）。A、大額實時支付系統B、小額批量支付系統C、全國支票影像交換系統D、支付系統網絡 正確答案、abd

33、支付系統危機處置原則是（）

A、系統不間斷原則B、業務連續性原則C、數據完整性原則D、可操作性原則 正確答案、abcd

35、支付系統崗位設置應當遵循的原則有（）。

A、系統管理員、系統維護員禁止兼任業務主管或操作員 B、業務主管禁止兼任操作員 C、LRA管理員可以兼任業務主管 D、LRA審核操作員禁止兼任業務操作員

正確答案、ab

38、關于支票影像客戶端軟件的查詢查復信息，下列說法正確的是（）

A、紅色表示處理失敗B、綠色表示已查復C、黑色表示未查復D、藍色代表已查復

正確答案、abc

41、影像交換系統運行管理范圍包括（）

A、全國支票影像交換中心B、支票影像交換分中心C、影像交換系統前置機D、影像交換系統網絡E、影像交換系統應用安全子系統。正確答案、abcde 42中國人民銀行對出票人的哪些行為納入“黑名單”管理。（）

A、出票人簽發空頭支票 B、簽發與其預留簽章不符的支票 C、簽發支付密碼錯誤的支票D未正確填寫支票必要記載事項 正確答案、abc

43、支票業務登記簿中，根據支票業務與回執的匹配情況，支票影像信息共有哪幾種業務處理狀態（）

A、待回執B、已付款C、已退票D、逾期付款E、逾期退票F、手工銷記 正確答案、abcdef

44、下列屬于證書違規操作的是（）。

A、證書密碼遺忘；B、證書文件丟失或損壞；C、Ukey丟失； D、私鑰泄露；E、證書到期，未申請換發 正確答案、abcde

48、我國支票使用主要適用哪些法律法規制度（）A、《票據法》B、《票據管理實施辦法》C、《支付結算辦法》D、《全國支票影像交換系統業務處理辦法》 正確答案、abcd

55、簽發支票時，關于正確簽章下面說法正確的是（）

A、使用本名簽名或蓋章B、與預留銀行簽章一致C、在指定位置清楚簽章D、簽章必須為方形 正確答案、abc

57、接收支票付款時應注意哪些事項？（）

A、支票要素齊全、背書連續、填寫規范；B、審查最后的被背書人欄是否正確填寫您的名稱，交易對手是否在背書人欄進行簽章；C、確認支票正面未記載“不得轉讓”字樣；D、是否在提示付款期限內 正確答案、abcd

58、接受異地支票付款時有哪些注意事項？（）

A、票面金額不能超過規定的金額上限50萬元；B、票面右下方必須記載12位的銀行機構代碼；C、確認支票票面沒有任何涂改；D、審查票面要素的合規性和完整性

正確答案、abd 63、提入行收到支票影像信息，應按規定進行審核，審核的信息包括下列哪些事項（）。

A、票面記載的銀行機構代碼是否為本行機構代碼B、支票的大、小寫金額是否一致C、支票必須記載的事項是否齊全D、出票人賬戶是否有足夠支付的款項 正確答案、abcd 67、采取集中方式接入支票影像交換系統的查復行，可以通過（）系統或（）系統前置機客戶端發起查復信息。

A、行內B、小額C、支票影像D、大額 正確答案、ac 68、支票的種類有哪些？（）

A、現金支票B、轉賬支票C、普通支票D、劃線支票 正確答案、abc 78、通過全國支票影像交換系統處理支票業務分為（）兩個階段

A、提交支票影像信息 B、支票影像信息傳輸 C、提入支票影像信息D、支票業務回執處理 正確答案、bd 88、關于電子商業匯票系統，下面哪些說法是正確的（）

A、辦理紙質商業匯票業務的金融機構必須加入電子商業匯票系統，開通紙質商業匯票登記查詢功能模塊B、系統參與者通過接入點以間連或直連方式接入電子商業匯票系統C、系統參與者可以多種連接方式接入電子商業匯票系統D、電子商業匯票系統對接入點分配唯一的接入點代碼 正確答案、abd 90、電子商業匯票系統危機處置原則包括（）

A、效率性原則B、可操作性原則C、數據完整性原則 D、業務連續性原則 正確答案、abcd 91、與紙質商業匯票相比，電子商業匯票具有以下特點（）

A、以數據電文形式代替實物票據B、以電子簽名取代實體簽章C、以網絡傳輸代替人工傳遞D、以計算機錄入代替手工書寫 正確答案、abcd 93、按付款日期不同，商業匯票可分為（）。A、即期匯票B、中期匯票C、遠期匯票D、定期匯票 正確答案、ac 94、電子商業匯票系統的主要功能包括（）

A、票據托管B、票據信息接收和存儲C、轉發電子商業匯票信息 D、更新電子商業匯票信息 正確答案、abcd 95、背書人在電子商業匯票處于（）狀態時，可向被背書人發出轉讓背書申請。A、提示收票已簽收B、背書已簽收C、質押已簽收D、回購式貼現贖回已簽收 正確答案、abd 97、根據不同對象，持票人可進行追索的有效時間為（）

A、對票據的出票人和承兌人的追索權，從票據到期日起1年內有效

B、對票據的出票人和承兌人的追索權，從票據到期日起2年內有效C、對除出票人和承兌人之外的其他前手的追索權，從被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月內有效D、對除出票人和承兌人之外的其他前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起6個月內有效 正確答案、bc 102、目前，電子商業匯票系統向全國各參與者開通了哪些功能模塊（）

A、電子商業匯票業務處理功能模塊B、紙質商業匯票登記查詢功能模塊C、商業匯票公開報價功能模塊D、電子商業匯票資金清算功能模塊 正確答案、ab 103、電子商業匯票的出票，必須滿足（）條件。

A、出票人和收款人都必須為除銀行、財務公司以外的法人或其他組織B、必須由收款人簽收之后出票才完成C、必須在提示付款期期末之前完成出票流程D、必須有背書人名稱 正確答案、abc 105、出票及承兌包括（）三個子流程。A、出票信息登記B、承兌C、收票D、背書 正確答案、abc 106、電子商業匯票系統包括三個模塊（）、（）、（）。

A、電子商業匯票業務處理模塊B、紙質商業匯票登記查詢功能模塊C、商業匯票公開報價功能模塊D、電子商業匯票資金清算功能模塊 正確答案、abc 107、電子商業匯票系統工作日分為（）不同的處理階段。A營業前準備B、日間處理C、業務截止D、日終處理 正確答案、abcd 108、電子商業匯票系統應保證各節點之間數據傳輸的（）A、可靠性B、完整性C、保密性D、不可逆性 正確答案、abc 114、網銀貸記業務處理包括兩個階段（）階段。

A、發起業務 B、發起業務查詢C、處理業務回執D、處理業務 正確答案、ac 116、支付系統密鑰主要應用于（）

A、網上支付跨行清算系統B、大額實時支付系統C、電子商業匯票系統D、小額批量支付系統 正確答案、bd 117、商業匯票的功能包括（）。

A、匯兌功能B、支付功能C、信用功能D、流通功能 正確答案、bcd 搶答題 79、2013年遼寧支票影像交換系統累計處理業務筆數為（）。A、33.3萬筆B、3.3萬筆C、0.3萬筆D、0.333萬筆 正確答案、b 80、2013年遼寧支票影像交換系統累計處理業務金額為（）。A、300億元B、30億元C、0.3億元D、3億元 正確答案、b 81、網上支付跨行清算系統（）處理支付業務，軋差凈額清算資金。A、批量實時B、批量定時C、逐筆定時D、逐筆實時

正確答案、D 82、網上支付跨行清算系統各參與者與網銀中心之間發送和接收信息，應當采取（）方式實時處理。

A、線下B、手工C、聯機D、脫機 正確答案、C

83、網上支付跨行清算系統中支付業務（）后即具有支付效力。A、經付款清算行確認B、經軋差C、經發送后D、經付款清算行接受 正確答案、A 84、銀行業金融機構在收到加入網上支付跨行清算系統的書面批準后2個月內未完成有關準備工作且無正當理由的，該機構在（）不得再次申請加入網上支付跨行清算系統。

A、6個月內B、1年內C、3個月內D、2年內 正確答案、A

85、網上支付跨行清算系統中的系統管理崗負責（）。

A、管理數字證書相關信息B、維護基礎數據C、增加、更改和注銷用戶D、設置業務參數

正確答案、C

86、網上支付跨行清算系統處理的貸記支付業務，其信息（）。

A、從付款清算行發起，經網銀中心轉發收款清算行 B、從收款清算行發起經網銀中心轉發付款清算行 C、網銀中心軋差后分別通知付款清算行和收款清算行 D、直接發送到網銀中心。正確答案、A 87、系統參與者接入電子商業匯票系統方式（）。

A、只能以一種方式接入電子商業匯票系統B、可以多種方式接入電子商業匯票系統C、必須以兩種方式接入電子商業匯票系統D、沒有規定 正確答案、A 88、電子商業匯票系統節點代碼為（）

A、0000 B、9999 C、9968 D、9900 正確答案、C 89、電子商業匯票系統是支付系統的（）

A、有戶特許參與者B、無戶特許參與者C、直接參與者D、間接參與者 正確答案、B 90、當貼現業務入賬信息中的行號為貼入行行號時，資金清算方式為（）A、DVP清算方式B、線下清算方式C、DVP或線下清算方式D、DVP和線下清算方式

正確答案、B 91、電子商業匯票系統支持的最大票據金額為（）A、5億元B、10億元C、15億元D、20億元 正確答案、B 92、電子商業匯票的付款期限自出票日起至到期日止，最長不得超過（）A、6個月B、9個月C、12個月D、18個月 正確答案、C 94、出票人發出的撤票申請信息中不包括（）

A、電子票據號碼B、電子票據出票日期C、票據金額D、出票人組織機構代碼 正確答案、B 95、電子商業匯票業務參與者為（）①中國人民銀行

②金融機構以外的法人及其他組織

③直接接入電子商業匯票系統的銀行業金融機構 ④直接接入電子商業匯票系統的財務公司

⑤通過他人代理連入電子商業匯票系統的銀行業金融機構 ⑥通過他人代理連入電子商業匯票系統的財務公司（）A、①②③④B、①②⑤⑥C、②③④⑤⑥D、①②③④⑤⑥ 正確答案、D 96、電子商業匯票系統在處理系統業務中利用（）保證業務的完整性、不可抵賴性及用戶身份的真實性。

A、業務雙簽B、業務復核C、數字證書D、業務核對 正確答案、C 97、CCPC“故障”狀態期間，（）之間可雙向收發自由格式報文。

A、NPC與CCPCB、NPC與參與者C、CCPC與參與者D、NPC、CCPC與參與者 正確答案、D 98、可以作為電子商業匯票保證業務中的保證人是（）

A、具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民B、國家機關C、以公益為目的的事業單位、社會團體D、企業法人的分支機構、職能部門 正確答案、A 99、票據貼現體現了票據哪種功能（）

A、宏觀調控作用B、支付與結算作用C、匯兌作用D、融資作用 正確答案、D 100、（）是指電子商業匯票票據付款人承諾在票據到期日支付匯票金額的票據行為。

A、出票B、背書C、保證D、承兌 正確答案、D 101、提示付款期自票據到期日起（）日，最后一日遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延。A、7B、8C、9D、10 正確答案、D 102、在電子商業匯票系統中，（）在進行業務處理時，需要根據規定加蓋電子簽名，以表明業務的發起人身份并表示對被電子簽名部分的交易數據的認可。①客戶 ②接入行

③接入財務公司 ④人民銀行

A、①②B、①③C、①②④D、①②③④ 正確答案、D 103、在票據保證關系中，被保證人是票據關系中的債務人，他可以是（）①出票人 ②承兌人 ③背書人 ④收票人

A、①②B、①③C、①②④D、①②③ 正確答案、D 104、央行賣出商業匯票業務中，賣出人為（），買入人為（）。

A、中國人民銀行、企業B、企業、中國人民銀行C、中國人民銀行、商業銀行或財務公司D、商業銀行或財務公司、中國人民銀行 正確答案、C 105、持票人在票據（）狀態下，可以向承兌人提示付款。①票據到期前 ②票據到期后 ③票據逾期后

A、①B、②C、①②D、①②③ 正確答案、D 106、電子商業匯票系統運行時間為（）

A、5*8小時B、5*12小時C、7*8小時D、7*12小時 正確答案、D 107、電子商業匯票票據號碼中第2至第13位為（）

A、組織機構代碼B、出票信息登記日期C、支付系統行號D、行別代碼 正確答案、C 108、電子商業匯票系統的英文縮寫為（）A、BEPS B、HVPS C、ECDS D、IBPS 正確答案、C 112、持票人在票據到期日前將票據權利背書轉讓給金融機構，由金融機構扣除一定利息后，將約定金額支付給持票人的票據行為是（）A、轉讓背書B、貼現C、轉貼現D、再貼現 正確答案、B 113、電子商業匯票系統電子票據號碼為（）位。A、30B、29C、28D、27 正確答案、A 114、通過網上支付跨行清算系統傳輸的業務信息，應符合中國人民銀行規定的信息格式，并采用（）方式保障數據安全。

A、業務雙簽B、業務復核C、數字簽名D、業務核對 正確答案、C 115、網上支付跨行清算系統通過對直接接入銀行機構分別設置（）實施風險控制。

A、往來帳金額上限B、圈存資金C、凈借記限額D、授信額度 正確答案、C 117、（）科目核算網上支付跨行清算系統付款清算行和收款清算行通過網上支付跨行清算系統辦理的支付結算匯差款項。

A、支付來賬B、支付清算資金往來C、支付往賬D、清算資金 正確答案、B 118、電子商業匯票系統運營者、金融機構發生系統故障時，應及時向中國人民銀行報告。系統發生重大故障時，應在故障發生后（）小時內報告中國人民銀行。A、2B、3C、8D、12 正確答案、A 119、電子商業匯票系統每周運行7天，每天（）運行。

A、8：00-21：00B、8：00-20：00C、9：00-20：00D、9：00-21：00 正確答案、B 120、清算總中心應當根據中國人民銀行業務主管部門授權，調整電子商業匯票系統運行時間，并至少提前（）個系統工作日通知清算中心和系統參與者。A、1B、2C、3D、5 正確答案、C 121、系統參與者或用戶在收到人民銀行制作的兩碼信封后，必須根據信封上標注的證書制作日期，在（）日內下載激活。A、7 B、10 C、14 D、30 正確答案、c 122、數字證書有效期（）年。A、1 B、2 C、3 D、5 正確答案、c 123、數字證書即將到期或已經過期，應立即申請（）。A、重發兩碼 B、撤銷 C、補發 D、換發 正確答案、d

2、清算窗口時間內，大額支付系統可正常受理支付業務。（）正確答案、錯

5、小額支付系統和大額支付系統共享清算賬戶清算資金。（）正確答案、對

7、小額支付系統的系統工作日為自然日，其資金清算時間為大額支付系統的工作時間。（）正確答案、對

10、銀行業金融機構申請加入支付系統可單獨加入大額實時支付系統或小額批量支付系統。（）正確答案、錯

11、被強制退出支付系統的銀行業金融機構，自退出之日起1年內不得再次申請加入支付系統。（）正確答案、錯

23、直接參與者通過小額支付系統圈存的資金可以用于日常的清算。（）正確答案、錯

27、沈陽城市處理中心的代碼是2210。（）正確答案、對

32、小額系統軋差凈額的清算日為國家法定工作日，如遇節假日，小額系統不能軋差和轉發支付業務，所有軋差凈額暫不進行資金清算，統一在節假日后的第一個法定工作日進行清算。（）正確答案、錯

36、定期借記業務為當事各方按照事先簽訂的協議，定期發生的批量扣款業務。其業務特點是單個收款人向多個付款人同時收款。（）正確答案、對

39、參與者退出支付系統時，應按照先退出網上支付跨行清算系統和小額支付系統，再退出大額支付系統的順序依次退出。（）正確答案、對

42、網上支付跨行清算系統處理的支付業務經軋差后，不具有支付最終性，可以撤銷。（）正確答案、錯

43、網上支付跨行清算系統處理規定金額以上的網上支付業務和賬戶信息查詢業務。（）正確答案、錯

47、清算總中心對網上支付跨行清算系統實行統一管理，對系統運行者及參與者進行管理和監督。（）正確答案、錯

52、中國人民銀行省級分支機構收到銀行業金融機構正式加入網上支付跨行清算系統的申請后，應在15個工作日內完成初審。初審無誤后，形成書面意見報送中國人民銀行總行業務管理部門。（）正確答案、錯

53、參與者被責令退出網上支付跨行清算系統的，自退出之日起3年內不得再次申請加入。（）正確答案、錯

55、網上支付跨行清算系統在與支付系統連接時，應當依照中國人民銀行有關規定，采取必要的隔離措施，制定嚴格的訪問控制策略。（）正確答案、對

57、客戶與其開戶銀行在線簽訂或解除授權支付協議后，開戶銀行應通過網上支付跨行清算系統實時通知協議約定的支付業務發起機構。正確答案、對 60、網上支付跨行清算系統軋差凈額提交清算的場次和時間由網銀中心根據中國人民銀行總行業務管理部門的規定設置。（）正確答案、對 61、已提交清算賬戶管理系統的網上支付跨行清算系統軋差凈額必須在當日足額清算，不得撤銷或退回。（）正確答案、對 63、日切處理完成后，清算賬戶管理系統匯總所有清算日期為當日但軋差日期不為當日的網上支付跨行清算系統軋差凈額信息，并按直接接入銀行機構分發至相應的中國人民銀行分支機構會計營業部門。（）正確答案、對 65、網上支付跨行清算系統軋差凈額應在每場清算時點發送清算賬戶管理系統進行資金清算，但在發生網絡故障等異常情況時，網上支付跨行清算系統需重新將軋差凈額提交清算。（）正確答案、錯 67、紙質登記查詢模塊必須采用直連接入模式，電子商業匯票業務處理功能模塊可以采取直連接入方式或間連接入方式實現業務處理。（）正確答案、錯

73、電子商業匯票系統中電子票據號碼第一位中1代表電子商業承兌匯票。（）正確答案、錯

77、電子商業匯票系統中一個接入點只能包括一個系統參與者。（）正確答案、錯 80、網上支付跨行清算系統所有用戶應當嚴格權限管理，相關操作應當遵循雙簽原則。（）正確答案、對

81、支票上印有“現金”字樣，為現金支票，這類支票只能用于支取現金。（）正確答案、對

85、支票全國通用后，對原來同城范圍內使用的支票憑證作了相應的變更，以適應支票異地使用。（）正確答案、錯

88、支票出票后，可以授權其他人對支票出票日期和金額進行補記。（）正確答案、錯

91、影像交換系統與同城票據交換中支票清算采取的清算方式一致。（）正確答案、錯 96、票據交換所收到提出行提交的支票影像信息，應在當日將支票影像信息提交影像交換系統。（）正確答案、對 98、影像交換系統日切時，各節點應自下而上對當日業務進行核對。核對不符的，上級節點以實際業務情況為準進行調整。（）正確答案、錯

100、影像交換系統設置停運時實行雙簽制，并至少提前一個系統工作日將停運日期通知下發各分中心及各參與者。（）正確答案、對

102、停運分中心參與者在影像交換系統停運前一日日切后，不得發起支票影像業務，不得繼續接收分中心轉發的支票影像業務，完成業務核對后，向分中心簽退。（）正確答案、錯

104、清算總中心負責數字證書的統一管理。（）正確答案、錯

106、影像交換系統應當實現與互聯網的技術隔離。（）正確答案、錯 108、影像交換系統應用軟件開發文檔保存期限為該應用軟件開始使用后5年；其他運行文檔應比照同類會計檔案確定保存期限。（）正確答案、錯

113、無論是全國性銀行機構還是地方性銀行業金融機構，只要其獲得辦理支票結算業務，其支票均可以全國通用。（）正確答案、對

119、現階段，人民銀行已經按照筆數向全國支票影像交換系統用戶收費。（）正確答案、錯

122、全國支票影像交換系統票據交換所或提出行通過互聯網登錄中國人民銀行確定的專業數字認證機構的網站設置私鑰保護密碼，下載數字證書文件，并將數字證書文件安裝到外掛軟件或前置機系統。（）正確答案、對

123、全國影像交換系統參與者證書管理員按規定將證書安裝在影像交換系統前置機系統或外掛軟件中，新證書安裝成功后，原證書文件自動刪除。（）正確答案、錯

第四篇：會計結算業務題庫

一、會計法律法規類

1、商業銀行可以經營的業務有哪些？

商業銀行可以經營下列部分或者全部業務：（1）吸收公眾存款（2）發放短期、中期和長期貸款（3）辦理國內外結算（4）辦理票據承兌與貼現（5）發行金融債券（6）代理發行、代理兌付、承銷政府債券（7）買賣政府債券、金融債券（8）從事同業拆借（9）買賣、代理買賣外匯（10）從事銀行卡業務（11）提供信用證服務及擔保（12）代理收付款項及代理保險業務（13）提供保管箱服務（14）經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。經營范圍由商業銀行章程規定，報國務院銀行業監督管理機構批準，商業銀行經人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業務。

2、商業銀行的經營原則是什么？

商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

3、設立商業銀行應具備的條件？

設立商業銀行，應當具備下列條件：

（1）有符合本法和《中華人民共和國公司法》規定的章程；

（2）有符合本法規定的注冊資本最低限額；

（3）有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員；

（4）有健全的組織機構和管理制度；

（5）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他措施。設立商業銀行，還應當符合其他審慎條件。

4、商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依

法開展業務，其民事責任由誰承擔？

總行。

5、商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循什么原則？ 商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存

款有息、為存款人保密的原則。、6、商業銀行的會計是指什么？

商業銀行的會計自公歷1月1日起至12月31日止。

7、誰對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負

責？

單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

8、哪些經濟業務事項，應當辦理會計手續，進行會計核算？ 下列經濟業務事項，應當辦理會計手續，進行會計核算：（1）款項和有價證券的首付（2）財物的發放、增減和使用（3）債權債務的發生和結算（4）資本、基金的增減（5）收入、支出、費用、成本的計算（6）財務成果的計算和處理（7）需要辦理會計手續、進行會計核算的其他事項。

9、會計賬簿記錄發生錯誤或者隔頁、缺號、跳行的，應如何

處理？

會計賬簿應當按照連續編號的頁碼順序登記。會計賬簿記錄發生錯誤或則隔頁、缺號、跳行的，應當按照國家統一的會計制度規定的改正，并由會計人員和會計機構負責人（會計主管人員）在更正處蓋章。

10、單位內部會計監督制度應當符合哪些要求？

單位內部會計監督制度應當符合下列要求：（1）記賬人員與經濟業務事項和會計實行的審判人員、經辦人員、財務保管人員的職

責權限應當明確，并相互分離、相互制約；

（2）重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程序應當明確；

（3）財產清查的范圍、期限和組織程序應當明確；

（4）對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應當明確。

11、哪些人員不得取得或者從新取得會計從業資格證書？

因有提供虛假財務會計報告，做假賬，隱匿或者故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財物會計報告，貪污，挪用公款，職務侵占等與會計職務的違法行為被依法追究刑事責任的人員，不得取得或者重新獲得會計從業資格證書。

除前款規定的人員外，因違法違紀行為被吊銷會計從業資格證書的人員，自吊銷會計從業資格證書之日起五年內，不得重新取得會計從業資格證書。

12、會計人員辦理交接手續由誰監交？

一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人（會計主管人員）監交；會計機構負責人辦理交接手續，由單位負責人必要時主管單位可以派人會同監交。

13、《中華人民共和國會計法》實施時間？

自2000年7月1日起實施。

14、票據權利在哪些期限內不行使而消滅？

票據權利在下列期限內不行使而消滅：（1）持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起二年。見票即付的匯票、本

票，字出票日起二年；

（2）持票人對支票出票人的權利，自出票日起六個月；

（3）持票人對前手的追索權，子被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個月；

（4）持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起三個月。

票據的出票日、到期日由票據當事人依法確定。

15、什么是背書？

背書是指在票據的背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。

16、背書連續是指什么?

背書連續，是指在票據轉讓中，轉讓匯票的背書人與受讓匯票的背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。

17、背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手在背書轉

讓的，原背書人對后手的背書人是否承擔保證責任？

否。

18、支票必須記載的事項有哪些？

支票必須記載下列事項：

（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。支票上未記載前款規定事項之一的，支票無效。

19、票上的金額可以由出票人授權補記，未補記前的支票，是

否可以使用？

不得使用。

20、“八必查”包括什么？

21、

第五篇：銀行承兌匯票用與國內結算

銀行承兌匯票用與國內結算,是商業匯票,但銀行保兌,所以說沒風險,視同現金使用,可以做貼現直接扣除利息換取現金.信用證主要是只進出口貿易的結算方式,當然也有國內信用證,國內信用證是買方開立的在賣方提供符合條件的單據后銀行保證付款的一個承諾.收到國內信用證并不意味著肯定能收到貨款,因為還有一些條件.而收到銀行承兌匯票可以理解為貨款已收.樓主還沒有弄清楚一個問題：匯票和信用證不是一回事兒。信用證，付匯，托收是支付方式；匯票，本票和支票是支付工具。支付方式和支付工具相結合才能完成支付。

在用信用證方式支付的時候也通常會用匯票。買方開通信用證并開出匯票進行付款。信用證下的匯票是由銀行保兌的，開通信用證的費用根據銀行或者交易地點不同而變化。至于利率那是買賣雙方商量的，沒有具體的標準。

國內信用證是跟單的，銀行承兌匯票不需要，開立銀行承兌匯票手續簡單些，費用也低些，但國內信用證更容易獲得銀行融資，因為開立國內信用證的銀行單證相符情況下承擔第一付款責任，延期付款信用證才需要進行延期付款確認（即所謂的承兌，承兌的說法不夠專業），即期付款國內證不存在。銀行承兌匯票可通過背書轉讓，流通性更強，更靈活。國內信用證融資適用貼現利率，有時比承兌匯票貼現率還低。國內證福費廷銀行會無追索的買斷證下債權。