第一篇：國內票據貿易融資結算新產品風險提示

附件一：

國內票據貿易融資結算新產品風險提示

（票據商務通、票據置換通）

一、票據商務通

1、實施客戶準入制度。

對辦理業(yè)務的客戶實施嚴格的準入制度，應選擇信用評級較高、授信記錄正常、合規(guī)經營、財務管理規(guī)范、與我行具有良好合作關系的企業(yè)辦理該業(yè)務。

2、關注經銷商與生產商生產經營情況。

跟蹤經銷商后續(xù)的銷售情況和財務狀況，了解生產商生產、備貨的平均時間，根據生產、備貨時間和進度控制后續(xù)保證金補足時間；通過對生產商商品生產原材料來源和備貨采購來源情況以及其產品銷售情況的監(jiān)測，及時了解生產商的履約能力和經營情況。

3、監(jiān)控經銷商銷售回款結算與回籠渠道。

根據《“票據商務通”三方協議》、“提貨通知書回執(zhí)”等及時了解貿易合同規(guī)定的交貨、裝運時間以及到貨時間，監(jiān)控經銷商及時通過我行辦理相應商品銷售款項的相關結算手續(xù)，防止經銷商不通過我行辦理相應的銷售貨款結算或銷售款未按約定渠道回籠。

4、禁止票據非法融資。

了解經銷商與生產商的關系，避免關聯企業(yè)或母子公司無真實貿易背景利用票據商務通進行非法票據融資。

5、防范經銷商與生產商違約行為。關注經銷商與生產商的履約情況，防止出現因貿易糾紛導致不能正常履約，或無故出現逾期交貨和逾期繳存保證金現象。

6、加強保證金的監(jiān)控

對于分期繳存保證金的業(yè)務，后續(xù)分期補繳的保證金要及時凍結，防止保證金提前釋放。

二、票據置換通

1、有選擇篩選客戶開辦業(yè)務。

對辦理該業(yè)務的客戶有選擇的進行篩選，應選擇能夠合規(guī)經營，以往業(yè)務記錄良好，財務管理規(guī)范，與我行具有良好合作關系的企業(yè)辦理該項業(yè)務。

2、加強交易真實貿易背景審核。

由于該產品主要是為滿足企業(yè)在交易過程中對短期資金周轉的需求，為企業(yè)提供支付交易結算的融資便利，因此必須加強交易真實貿易背景的審核，避免企業(yè)出于純融資的目的辦理此項業(yè)務，防范違規(guī)的政策性風險。

3、加強票據置換金額配比管理。

對于一張大金額銀行承兌匯票作質押開立多張小金額銀行承兌匯票的情況，大金額銀行承兌匯票的有效質押額僅限該筆業(yè)務，對于質押額大于所開立多筆小金額銀行承兌匯票金額總和的，不允許后續(xù)增開或補開新銀行承兌匯票。

4、加強質押銀行承兌匯票管理。辦理“票據置換通”業(yè)務的機構必須加強押品的管理，明確押品的保管部門與人員，并提高對押品現場檢查的頻度與力度，防止押品被挪用、置換或提前釋放的風險。

5、加強質押銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別。

加強從業(yè)人員鑒別銀行承兌匯票真?zhèn)蔚臉I(yè)務培訓，提高對銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別的水平與能力，防范偽假票據的詐騙風險。

6、注意銀行承兌匯票到期日匹配度。

質押銀行承兌匯票的到期日應注意與承兌出票的到期日相匹配，承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日，原則上應遲于申請承兌的銀行承兌匯票到期日。如承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日早于申請承兌的銀行承兌匯票到期日，公司業(yè)務部門應在所簽訂承兌匯票質押合同中注明所質押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負責托收且托收款項直接轉入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協議，同時要求承兌申請人出具如到期承兌行不能按時承付時承擔一切經濟責任的承諾函。

7、加強銀行承兌匯票“未用注銷”管理。

由于“票據置換通”存在一對多、多對一和多對多銀行承兌匯票質押出票的情況，因此要特別注意銀行承兌匯票“未用注銷”的管理。一對多（質押一張票據開立多張票據）：除非未用注銷所有開出銀行承兌匯票，否則不能直接釋放押品；多對一（質押多張票據開立一張票據）：未用注銷后即可釋放所有對應押品；多對多（質押多張票據開立多張票據）：除非未用注銷所有開出銀行承兌匯票，否則不能直接釋放押品。

8、注意法律文本正確使用。

辦理該項業(yè)務要加強合同文本的管理，需要簽署的相關合同、協議等法律文本必須齊備。質押銀行承兌匯票必須進行質押背書，簽署質押協議。辦理票據置換通時應填制《“票據置換通”質押清單》一式三份備查，一份用作《商業(yè)匯票承兌協議》附件隨業(yè)務檔案保管，一份隨押品實物保管，一份退客戶備查。

第二篇：關于加強票據管理的風險提示

會計內控管理風險提示

（2010年第 3期）

中國農業(yè)銀行山東省分行運營管理部 2010年4月7日

為加強票據業(yè)務的管理，去年12月份省行下發(fā)了《關于進一步加強票據貼現、質押及托收業(yè)務風險管控的通知》（農銀魯辦發(fā)?2009?1562號，下稱《通知》），對上述業(yè)務的核算、保管及操作流程進行了規(guī)范和細化。從近期省行檢查情況看，部分單位沒有按照《通知》要求操作，導致風險隱患仍然存在。現提示如下：

一、主要風險點

（一）貼現、質押票據未集中核算、統(tǒng)一入庫保管，仍分散在貼現、質押業(yè)務的經辦網點記賬和保管。保管時未使用省行統(tǒng)一印制的開窗式保管袋。

（二）票據辦理貼現或轉貼現后未背書，即沒有在“被背書人”欄內記載貼現或轉貼現行名稱。如票據被盜或遺失，進入流通環(huán)節(jié)，形成資金風險和損失。

二、下一步工作要求

（一）貼現、質押票據實行集中統(tǒng)一保管。各行要將代保管質押、貼現票據實物集中上收到支行營業(yè)部以上，統(tǒng)一封袋入庫保管。對于寄庫支行，票據要視同現金，實行雙人雙鎖封包入庫保管，嚴禁單人保管；城區(qū)單點支行要按照普通網點操作流程，入市分行中心金庫保管。尚未完成集中統(tǒng)一保管的行必須于月底前將轄內貼現、質押票據實物上收完畢。

（二）規(guī)范票據業(yè)務會計核算。一是集中核算，票據貼現和票據質押業(yè)務由支行營業(yè)部統(tǒng)一進行賬務核算（市分行直管網點由市分行營業(yè)部辦理），其他網點不得辦理。

（三）加強票據背書管理。各行在辦理貼現和轉貼現買斷業(yè)務時，對貼現或買入的票據必須及時在“被背書人”欄內記載貼現或轉貼現行名稱；對買入返售業(yè)務進行封包的票據，交易對手也必須按上述要求進行背書；在辦理票據質押、票據到期托收等業(yè)務時，除必須記載被背書人名稱外，還要注明“質押”或“委托收款”字樣。

（四）各行要立即對票據貼現、質押組織一次檢查，發(fā)現問題立即整改，不留風險隱患。

發(fā)送：各市分行、省行營業(yè)部，省行安全保衛(wèi)部、內控合規(guī)部、風險管理部、信貸管理部、資產負債部、結算與現金管理部

簽發(fā)：田芳 擬稿：高原 聯系電話：0531－85858703

第三篇：票據業(yè)務操作風險提示

操作風險管理預警提示

?2009?第2期

省行營業(yè)部操作風險（機構業(yè)務部）

管理委員會 秘書處 二〇〇九年四月十五

關于票據業(yè)務的風險提示

各支行：

近期，總省行先后發(fā)布堵截偽假銀行承兌匯票案例，為強化票據業(yè)務管理，有效防范票據業(yè)務操作風險，營業(yè)部機構業(yè)務部就加強防范偽假票據的操作風險提示如下：

【風險提示】 1、2009年1月14日，客戶李某（北京戶籍）和其同伴共2人持銀行承兌匯票一張，票號01285921，金額900萬元到祿豐支行，要求為其鑒別匯票真?zhèn)巍I業(yè)經理查看該銀行承兌匯票，發(fā)現出票行分簽號不符，通過印模比對及鑒別儀鑒別存在諸多疑點，即向支行領導報告，經進一步查驗及鑒別后，確認該票為假票。隨即支行報警，縣公安局將其兩人及假票帶走調查。

—1—

2、湖北三峽分行夷陵支行2008年11月27日簽發(fā)一張2萬元的銀行承兌匯票，票號01275923，出票人宜昌市某商貿有限公司，收款人西藏某摩托車有限公司，到期日2009年2月25日。該票出票人于12月3日到夷陵支行聲稱匯票被盜，要求辦理掛失手續(xù)，我行按照相關規(guī)定對該筆匯票辦理了掛失止付手續(xù)。此后，夷陵支行先后接到2筆查詢，但金額變?yōu)?20萬元。據此情況，目前推斷此筆銀行承兌匯票可能被偽造。

【風險分析】

1、利用偽假銀行承兌匯票詐騙一直是不法分子進行金融犯罪活動的主要手段之一；

2、不法分子偽假造假手段日益變化，并呈現專業(yè)化、團伙集團化趨勢；

3、個別案例中發(fā)現不法分子處心積慮，不擇手段，想方設法地擇機作案。

【管理對策】

1、嚴密貼現查詢。嚴格執(zhí)行總、省行規(guī)定的貼現業(yè)務雙查詢原則，切不可流于形式。對每一張票據都須做到“有疑速查、查必徹底”。查詢內容要求全要素查詢，必要時進行再次查詢、再再次查詢或將復印件傳真至承兌行作為核對依據。同時須應由市場營銷崗換人進行電話復查核對票面要素及協議號、經辦人簽章等事項，確保查詢工作準確翔實。

2、強化票據審驗。注重票據透光、水印、印模（鑒）、油墨、紙質、書寫等關鍵部位和關鍵環(huán)節(jié)的審查和審驗。另

—2— 外從以往公布的案例中還發(fā)現不法分子有意選擇特殊時間，如周五下午或臨近下班時間辦理業(yè)務，企圖利用業(yè)務經辦人員一時疏忽達到目的。因此更要嚴密和嚴格操作流程辦理業(yè)務，將基礎審驗工作做實做細，不給不法分子以可乘之機。

3、總結積累經驗。針對出現的偽假票據案件特點，各支行特別是票據中心要防患于未然，總結偽假及案防經驗，加強學習和交流，并采取重要業(yè)務崗位經驗交流共享的方式，使全員進一步了解相關知識，掌握防范技能，達到全員業(yè)務技能的整體提升。

4、加強業(yè)務管理。各支行及票據中心要加強業(yè)務營銷和客戶經理管理，堅持營銷業(yè)務自主開發(fā)，禁止與票據掮客有關聯，防止被票據掮客惡意利用等不法行為的發(fā)生。

行內發(fā)送：各部室，各直屬、附屬單位及省行派駐機構，各位行級領導。

—3—

第四篇：關于銀行票據業(yè)務的風險提示

（關于銀行票據業(yè)務的風險提示）(2009-12-08 09:53:32)轉載▼標簽： 雜談 分類： 風險預警

風險提示

第7期

（總第7期）

甘肅省農村信用社聯合社

2009年12月8日

關于銀行票據業(yè)務的風險提示

近年來，由于銀行票據管理制度沒有落實到位，違章違規(guī)操作現象時有發(fā)生，票據業(yè)務已成為繼銀行貸款風險之后的又一重大風險業(yè)務。為了制止違規(guī)操作行為，促進票據業(yè)務健康發(fā)展，現將當前銀行票據業(yè)務違規(guī)形式和相關操作風險提示如下。

一、當前銀行票據業(yè)務違規(guī)操作行為的主要表現形式

（一）集團公司通過關聯企業(yè)或關聯交易套取信貸資金。集團企業(yè)內部組織關系錯綜復雜，關聯方交易頻繁，資金往來較多，交易的真實性難以認定。目前，一些關聯企業(yè)利用關聯關系虛假交易，簽發(fā)大量銀行承兌匯票等融資性票據套取銀行資金，以滿足其自身資金的需求。

（二）企業(yè)相互串通簽訂虛假購銷合同騙取銀行承兌。按照銀行承兌匯票有關規(guī)定，當出票人向銀行申請承兌時，購銷雙方只是簽訂了購銷合同，商品交易并沒有發(fā)生，而銀行審查商品交易的主要依據是購銷合同，一些企業(yè)相互串通簽訂假購銷合同，騙取銀行承兌，獲取銀行信貸資金。

（三）內外勾結，利用假銀行承兌匯票騙取銀行信貸資金。內外勾結作案是當前票據案件新的趨勢和特點。不法分子利用銀行承兌匯票防范機制不健全，內控制度不嚴密，通過更改票面要素變造票據或盜取銀行票據防偽技術，采用高科技手段“克隆”票據，內外勾結違規(guī)開立、貼現質押銀行承兌匯票，詐騙銀行信貸資金。

（四）銀行審查不嚴，違規(guī)簽發(fā)貼現銀行承兌匯票。據相關資料顯示，少數銀行為了追求票據業(yè)務規(guī)模和表外業(yè)務收益，擅自降低票據業(yè)務準入門檻，對票據貿易真實性審查流于形式，對有關證明文件核查不嚴，必備要素不齊全，增加了票據業(yè)務風險。目前，這類問題在全省農村信用社也不同程度的存在。

二、當前銀行票據業(yè)務違規(guī)操作行為的主要原因

據分析，導致票據業(yè)務違規(guī)操作的原因主要有四個方面：一是銀行承兌匯票制度不盡完善，業(yè)務操作規(guī)程不嚴密；二是銀行承兌匯票風險防范機制不健全，內控制度存在漏洞；三是審核不嚴，違規(guī)操作；四是經辦人員風險防范意識淡薄，缺乏有效的防范措施。

三、農村信用社防范票據業(yè)務操作風險的建議

（一）完善銀行票據業(yè)務操作制度，規(guī)范銀行承兌匯票管理行為。各行社要依據《票據法》、《銀行業(yè)支付結算辦法》、《甘肅省農村信用社銀行承兌匯票管理辦法》及《甘肅省農村信用社銀行承兌匯票貼現辦法》，細化銀行承兌匯票承兌、貼現、轉貼現和再貼現的操作規(guī)定，完善業(yè)務操作流程，促進銀行承兌匯票業(yè)務操作規(guī)范化、程序化、制度化。

（二）提高銀行票據的防偽鑒別能力，和審查技術。各行社要加強票據防偽知識和技能的培訓，及時配置央行指定廠家生產的專用驗票機，加強對票據防偽標識的驗證，推廣使用解付密碼，確保票據業(yè)務安全運行。

（三）健全銀行票據業(yè)務風險防控機制，嚴格控制操作風險。各行社要將銀行承兌匯票業(yè)務納入信貸資產管理范圍，統(tǒng)一授權授信管理，按信貸管理程序對出票人進行事前調查和資信評估，嚴格承兌條件，控制承兌和貼現總量，防止過量承兌和貼現造成的風險；要從出票環(huán)節(jié)入手，強化對票據貿易真實性的審查、檢查和處罰力度；要建立銀行承兌匯票保證金制度，實行專戶管理，嚴禁貸款用于繳存保證金；要建立出票企業(yè)經營風險定期評價、風險預警體系，及時發(fā)現問題，采取相應的措施。

（四）建立票據業(yè)務違規(guī)行為監(jiān)督體系，加強違規(guī)行為糾查力度。各辦事處、行社稽核審計部門，要將票據業(yè)務列為檢查工作的重點，加大現場檢查和處罰力度，對內控制度不健全、違規(guī)辦理銀行承兌匯票的行社，按照有關規(guī)定，發(fā)現一起，查處一起，定期通報違規(guī)票據行為及處罰結果，性質嚴重的要暫停或取消開辦銀行承兌匯票業(yè)務的資格。

（五）完善集團客戶風險管理辦法，防范關聯企業(yè)違規(guī)融資風險。各行社要制定集團、關聯企業(yè)風險管理實施細則，明確職責范圍，規(guī)范操作程序，建立集團、關聯企業(yè)信息檔案和風險預警系統(tǒng)，嚴格集團客戶信貸“三查”工作，調查核實關聯企業(yè)生產、經營、財務管理等情況，定期評估信用等級，嚴格授權授信制度，嚴格控制或限制關聯企業(yè)相互票據承兌、貼現和相互擔保，加強貿易真實性的審查和貼現資金流向的跟蹤檢查，切實防止集團、關聯企業(yè)利用虛假交易套取銀行信貸資金。

二〇〇九年十二月八日

第五篇：控制融資性票據交易風險

控制融資性票據交易風險

張懿 孫曉斌 2005.01.04 14:16:00 理論動向

市場經濟是信用經濟，市場經濟的快速發(fā)展要靠信用手段來實現。融資性票據交易因為信用缺失成為了違背市場經濟發(fā)展規(guī)律的行為，解決這一問題僅靠銀行加強管理是不夠的，應當是社會、銀行、監(jiān)管機構共同努力才能從根本上禁止這類現象的發(fā)生。

一、建立健全社會信用體系

票據是從現款交易中衍生出的一種信用工具，這類信用工具發(fā)展得越充分，對信用體系的規(guī)范性要求越高。在這種情形下，一個能夠保證交易安全的信用體系非常重要。一要加強信用立法。將一切信用行為通過法律來進行規(guī)范。二要建立通暢的信息傳遞渠道，通過中介組織和專業(yè)的信用管理機構，建立包含銀行信用記錄和社會信用記錄的數據庫，并通過信用信息披露平臺，實現信用信息的監(jiān)督與共享。三要建立失信懲罰機制。失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁。通過這種失信懲罰機制的設立，加大失信者的成本，迫使其行為趨向守信。如在票據交易中違規(guī)使用票據的應取消銀行的票據簽發(fā)權、支付權和企業(yè)的申請權等。

二、加強銀行內控管理，建立風險控制的長效機制

通過加強內控管理機制使銀行和企業(yè)的票據行為趨于理性化，減少融資性票據交易的發(fā)生。一是健全內控機制。把票據業(yè)務納入信貸管理的范疇，操作中應明確崗位責任，重點審查商品貿易的真實性。二是加強保證金管理。對收取的承兌保證金，設立專戶管理，不得隨意動用，更不得將保證金列入存款指標考核。三是加強業(yè)務培訓，減少操作風險。票據業(yè)務人員不僅了解我國宏觀金融政策，具備營銷觀念和責任感，而且熟悉票據信貸、結算、法律等多方面的知識，增強法制意識，樹立嚴格按照規(guī)定操作的意識。四是盡快建立全國范圍內統(tǒng)一的查詢系統(tǒng)，實現信息共享。對跨行、跨系統(tǒng)票據，建立一套資源共享的查詢系統(tǒng)，嚴格規(guī)定簽發(fā)行及時將大額票據信息輸入，如票據簽發(fā)的時間、金額、收款單位、付款單位及票據號等相關信息輸入，確保真實。各代理支付行根據查詢系統(tǒng)核對真?zhèn)危⒁呀飧缎畔⒓皶r輸入，防止克隆票、假票。五是建立票據資金使用情況追蹤檢查制度。通過對承兌的商業(yè)匯票和貼現的資金使用情況進行必要的追蹤檢查，防止企業(yè)利用銀行承兌匯票套取銀行信用，防止利用貼現資金兌付已到期銀行承兌匯票以及用匯票貼現資金做承兌保證金循環(huán)辦理銀行承兌匯票等違規(guī)問題的發(fā)生。

三、加強監(jiān)管，凈化票據市場

一是監(jiān)管當局應致力于解決銀行的非理性考核機制問題，將銀行承兌、貼現、轉貼現以及再貼現納入存貸款比例考核，逐步消除銀行進行違規(guī)操作的內生激勵，加大處罰力度，對引起不公平競爭、擾亂金融市場秩序的商業(yè)銀行進行嚴厲查處，使票據交易有一個良好的競爭環(huán)境。二是鼓勵商業(yè)銀行建立區(qū)域性票據中心，提供票據市場交易、風險等各類信息服務，以確定合理的交易價格，解決票據市場由于信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險。同時，要對票據市場的風險狀況進行預報，及時通告有關的票據詐騙案件、高風險票據企業(yè)名單，交流票據風險防范經驗。三是組織統(tǒng)一的現場和非現場的監(jiān)管機制，使票據業(yè)務的管理更加系統(tǒng)化、規(guī)范化。四是進一步規(guī)范票據承兌和貼現業(yè)務的操作，針對目前商業(yè)票據的融資功能已超出其結算功能，有必要對商業(yè)票據管理重新予以規(guī)定。