第一篇：中國銀行股份有限公司國際結算業務操作規程

中 國 銀 行國際結算業務操作規程

第一章 匯款業務 第一節

匯出國外匯款

匯出國外匯款是指匯出行根據匯款人的委托，使用不同的匯款方式（如電匯、信匯和票匯等形式）委托港澳及海外聯行或代理行將一定金額付給指定收款人的業務。

一、電匯業務操作方法

電匯是指匯出行以SWIFT、加押電傳（以SWIFT格式）方式委托港澳及海外聯行或代理行解付匯款的業務。

（一）業務受理及審核要點

受理匯出匯款業務需審核客戶提交的符合售付匯管理辦法規定的有效憑證、匯出匯款申請書及外匯管理局規定的相關材料，進行合規性和表面一致性的審核。

1、購匯申請書貨幣金額與匯出匯款申請書相符，經風險管理崗根據匯款公司提交符合售付匯管理辦法規定的相關材料審核同意，方能購匯辦理匯款。

2、匯款公司從其現匯帳戶支付匯款時，必須符合帳戶的支付范圍。向保稅區注冊的企業付款，應提供保稅區企業的外匯登記證或復印件，方能辦理匯款。

3、審核匯款申請書。匯出匯款申請書是匯出行辦理匯款的依據，也是匯款申請人和匯出行委托與被委托關系的契約，應訂明合理的銀行免責條款。在受理電匯業務時，需審核匯出匯款申請書的內容是否清楚與完整，雙方的責任義務是否明確。匯款申請書必須注明匯款貨幣名稱、金額、收款人名稱地址、收款人的開戶行名稱、地址、帳號等，同時，還應注明有關國外費用由誰負擔。除直接匯往我海外機構的可使用中文外，必須用英文填寫匯款申請書內容。

4、核對客戶在申請書加蓋印鑒簽章與該客戶在匯出行預留的授權書印鑒，并由核對人員在申請書上蓋章確認相符。如果印鑒不符應迅速與客戶聯系；匯款的資金來源（包括外匯和人民幣資金來源）必須到位，不得透支。

5、對資本項下匯款如：向國外匯出投資款或還外債付息應憑當地外匯局的核準件辦理匯款。

6、對貨到付款項下匯出匯款，我行應憑客戶提供的有效商業單據（合同和發票）、正本進口貨物報關單、貿易進口付匯核銷單、進口付匯備案表（如需）辦理。正本進口貨物報關單真實性的核查應使用進出口報關單聯網核查系統，對報關單上的經營單位與付匯人不一致或核查中查不出來的報關單的情況，還要進行“二次核對”。對于一張報關單一次付完，報關單核注結案，則正本留存我行，報關單復印件和核注電子底單加蓋“付匯報審付訖章”交與客戶辦理核銷手續；如一張報關單分次付匯，付匯金額為多少，則核注金額為多少，此正本報關單退客戶，我行留存報關單復印件。

7、對于預付貨款項下匯出匯款，企業名單未在外匯管理局付匯名錄上，則另需領進口付匯備案表，且付匯金額在3萬美元以上，且需由國外銀行開具預付款保函。

8、對技術進口等項下匯出匯款，除需提供相關材料外則另需提供由經貿廳出具的《技術進口合同數據表》與《技術進口合同登記證書》、由稅務機關出具的稅務憑證或證明。

9、對于服務貿易項下匯出匯款（如傭金、差旅費、展覽費等），則需提供合同（協議）、發票（支付通知）、相關材料，付傭金提供的合同中須顯示傭金條款，傭金金額不超過合同金額的10%且不能超過10萬美元，如超過須經外匯管理局批準。

10．對于利潤紅利項下匯出匯款則須提供以下材料：（1）書面申請和購匯申請書（如購匯）

（2）《外商投資企業外匯登記證》并在正本上批注（3）董事會利潤分配決議書

（4）注冊會計師事務所出具的驗資報告以及相關年度利潤或股息紅利情況的審計報告（5）稅務憑證

（二）、業務操作細則：

1、經審核無誤后，經辦人員應按照客戶指定的收款人的開戶銀行選擇解付行，并進行有關登記手續（電腦或手工）。每筆匯款均需登記；登記的內容：匯款日期、匯款編號、匯款人、貨幣金額、匯入行（解付行）、外匯來源、銷帳日期等。

選擇解付行的原則：如客戶已明確選定匯入行的，應根據客戶的指示對外付匯，如客戶委托我行代為選定匯入行的應遵循拉直付匯路線、減少中轉環節、減輕費用負擔、提高匯款效率、縮短解付周期原則，同時考慮收款人所在國家（地區）的政治、經濟狀況等因素合理選擇匯入行（解付行）。選擇的順序如下：

（1）與匯出行有匯款貨幣帳戶關系的收款人開戶銀行。

（2）與我行和收款人開戶銀行同時有匯款貨幣賬戶關系的海外機構/代理行。（3）位于匯款貨幣清算中心的海外機構或與我行有賬戶關系的代理行。

2、經辦人員根據匯款申請書內容采用SWIFT標準匯款格式繕制報文。SWIFT MT 103各場次按規定要求填寫，主要內容包括：收報行名稱及發電日期；匯款編號；起息日、貨幣符號及匯出金額；收款人名稱、地址；收款人賬戶名稱、地址、賬號；匯款人的名稱、地址；匯款人附言；費用負擔和銀行間信息等

3、辦妥以上手續后，經辦人員將有關的SWIFT報文底稿及傳票、客戶的匯款申請書等交復核人員及有權審批人員復核、審批（簽字權限按總行規定），并經有權人員對外發出SWIFT。

4、經辦人員首先通過國際結算系統將匯出款項轉入“832 匯出匯款”科目核算，并通過國結系統向匯款人收取匯費及有關郵電費。匯款經辦員將加蓋匯款業務章及匯款編號的匯出匯款申請書回單退給匯款人，匯款SWIFT留底連同匯出匯款申請書留底、“832”銷賬聯，按匯款業務順序號清點歸卷。另設“832“匯出匯款卡片賬由專人負責管理，并在銷賬后歸卷。

5、因收賬人長期沒有收到款項，匯款人要求匯出行對外查詢，匯出行應發MT195或MT199對外查詢原因：因付款批示有誤，如收款人賬號與戶名不符等，匯入行主動向匯出行查詢，匯出行應在三個工作日內短答復查詢，電復可采用MT196或MT199。

6、在接到匯款申請人要求對匯出的款項辦理退匯或止付的書面申請后，經辦人員應向國外解付行查詢證實有關事項。待收到解付行同意退匯的答復并收妥款項后，匯出行方可辦理匯出款項的退匯和止付手續。退匯和止付產生的費用由匯款人承擔。

（三）、頭寸償付辦法：

1．直接委托我國外聯行或賬戶行解付，匯出行本身或省行、總行在匯入行開有往來賬的，可請其解付后，借記匯出行或省行、總行賬。

2．匯出行與匯入行沒有代理關系或賬戶關系的，可委托有賬戶關系的銀行轉匯到匯入行。

（四）、銷賬的處理要點

通過總行或清算行開在海外聯行、代理行賬戶清算匯款頭寸的電匯，應于次工作日上劃總行或清算行，同時核銷“832 匯出匯款“科目賬：通過國外代理行開在總行的賬戶清算匯款頭寸的電匯，需在匯出款項的當日將匯款頭寸上劃總行，并核銷”832 匯出匯款“科目賬。

（五）、電匯匯款的掌握原則：

1、原則上匯出行應按照匯款人的指示辦理匯出匯款。匯往受美國經濟制栽的國家的款項，應繞過美國本土清算，以免匯款被美國政府凍結，造成損失。2．若受理匯出匯款業務的分支行與匯入行（解付行）沒有印、押關系，不能直接辦理匯款，可通過管轄分行或總行轉匯。匯款委托行應將匯款申請書內容及匯款頭寸一并劃至轉匯行，要求轉匯。轉匯行按先記賬、后發電、確保頭寸到位的原則，核對 密押、郵劃報單是否蓋有聯行章后，根據委托行的要求對外發出匯款批示，報單上必須列明匯款內容和要求轉匯字樣。

3．每筆匯款應按資金部規定預報頭寸，匯往韓國的暫不預報頭寸。

4、對于單筆金額達到或超過等值50萬美元的匯款及其他非常規匯款業務，各行應按規定及時、準確報送當地外匯局備案。

（六）、業務檔案的管理

1、每筆匯出匯款業務檔案包括：

匯款申請書留底：832銷賬聯（未核銷時）：SWIFT留底、涉及該筆匯款的查詢復函電（如有）。按日期先后附后面。

2．存放及保管的方法

電匯匯款銷賬前，按匯款編號歸入業務未了卷。設832卡片賬，抽卡銷賬后歸檔，已銷賬的卡片每月裝訂成冊，對未銷賬的卡片另卷保管。電匯匯款銷賬后，將有關資料歸入業務已了卷，妥善保管五年。

3、定期分貨幣核對“832“科目的賬實情況。

二、票匯業務操作方法：

票匯是指我行開出匯票交匯款人自行郵寄給收款人或自行攜帶到指定付款行取款的業務。銀行匯票是無條件的支付命令，付款人憑此付款，收款人也可以通過非付款行辦理托收取得票款。匯票可能由收款人背書后轉讓他人，是一種流通性大，較靈活方便的支付方式。

（一）、業務受理及審核的要點 受理票匯匯款業務需審核客戶提交的售付匯管理辦法規定的有效憑證、匯款申請書及相關材料。

1、購匯申請書貨幣金額與匯出匯款申請書相符，經風險管理崗根據匯款公司提交的相關材料審核同意，方能購匯辦理匯款。

2、匯款公司從其現匯帳戶支付匯款時，必須符合帳戶的支付范圍。向保稅區注冊的企業付款，應提供保稅區企業的外匯登記證或復印件，方能辦理匯款。

3、審核匯款申請書。匯出匯款申請書是匯出行辦理匯款的依據，也是匯款申請人和匯出行委托與被委托關系的契約，應訂明合理的銀行免責條款。在受理票匯業務時，需審核匯出匯款申請書的內容是否清楚與完整，雙方的責任義務是否明確。匯款申請書必須注明匯款貨幣名稱、金額、收款人名稱地址、收款人的開戶行名稱、地址等。除港澳地區外，必須用英文填寫匯款申請書內容。匯款申請書應加蓋匯款人預留匯出行印鑒。

4、核對客戶在申請書加蓋印鑒簽章與該客戶在匯出行預留的授權書印鑒，并由核對人員在申請書上蓋章確認相符。如果印鑒不符應迅速與客戶聯系；匯款的資金來源（包括外匯和人民幣資金來源）必須到位，不得透支。

5、付款審核的單據與電匯相同。

（二）、票匯業務的操作細則：

1、經審核無誤后，經辦人員根據客戶匯款申請書開立匯票，匯票上注明頭寸償付辦法，匯票的付款行必須是我行的賬戶行。除客戶特殊要求外，原則上應開具中心匯票，如客戶堅持要求開立非中心匯票。如美元匯款，付款行應在紐約；除美元外其它幣種匯款應開具普通匯票，英鎊匯款，付款行應在倫敦等。每筆票匯均需登記。登記的內容：匯出日期、匯票編號、匯款人、貨幣金額、付款行、外匯來源、銷賬日期、2．經辦人員根據匯款申請書內容繕打匯票。目前我行使用的匯票憑證有二種：普通匯票和磁性匯票。有效期均為一年。匯票必須具備的內容包括：出票行及有權簽字人雙簽、付款行、出票日期、貨幣符號及大小金額、收款人名稱、有效期和頭寸償付條款等。銀行開出的匯票要整潔，不能涂改，內容清楚。然后繕制相應的傳票向匯款申請人收取費用。

3、簽發匯票，出票行在簽發匯票的同時，必須以SWIFT MT110 或加押電傳向指定的付款行證實。

4．辦妥以上手續后，經辦人員將打印好的匯票、客戶的匯款申請書、傳票、MT110等交復核人員及有全權簽字人員復核、簽字（簽字權限按總行規定），MT110經有權人員對外發出。在匯出匯款申請書回單上加蓋匯款業務章，連同匯票交匯款申請人或通知匯款申請人前來簽收。

5、匯款后，經辦人首先將匯出款項轉入“8322匯出匯款”科目核算，“8322“匯出匯款卡片賬由專人負責管理，并在銷賬后歸卷。

6、票匯的退匯需由匯款人持原匯票正本前往出票行辦理并背書，由出票行注銷原匯票，辦理退匯手續。

7、匯票的掛失止付應由匯款人向出票行提出書面申請，出票行憑以向付款行發出止付通知，待接到付款行同意止付的回復，在匯票有效期滿加上一個郵程后才能退款。如匯款人要求立即另開新票，匯款人需出具擔保，出票行在保留追索權的前提下，方可辦理。

8、若匯票在掛失、止付前或付款行收到止付通知前，付款行已辦理解付由匯款人承擔損失。退匯和掛失產生的費用由匯款人承擔。

（三）、票匯的銷賬：

1、票匯在付款行解付匯票、借記總行或清算行賬戶后，總行或清算行憑付款行對賬單或借記通知下劃出票行，由出票行核銷“8322 匯出匯款”科目賬。

2、通過國外代理行開在總行的賬戶清算匯款頭寸的票匯，均應在匯票上注明匯款頭寸已貸記總行開立的第XX號賬戶，并需在匯出款項的當日將匯款頭寸上劃總行，并核銷匯出匯款科目賬。

（四）、票匯匯款的掌握原則：

1、海內外聯行之間開出的10萬美元、100萬港幣、6萬英鎊（或等值10萬美元其他貨幣）以上的匯票，或我行向國外代理行簽發等值1000美元（含）以上的匯票行，出票行應主動向付款行逐筆發加押證實電。

2、如付款行規定超過一定金額的匯票，出票行另需發加押確認電，應按照付款行要求辦理。

3、加強對匯出匯款科目的賬務管理，匯出匯款科目應賬卡相符，對于長期未解付的匯票，自匯出之日算起，超過一年者，應轉入“832匯出匯款”科目下“待解付匯款”專戶，抄列清單，指定專人嚴格管理。

4、匯票作為重要空白憑證，應根據會計制度規定嚴格領用、核銷等制度。

5、票匯需經相應授權人員簽發，票匯不向付款行寄送票根。不得預簽發空白匯票。

（五）、業務檔案的管理

1、每筆匯出匯款業務檔案包括

匯款申請書留底；832銷賬聯（未核銷時）；票匯證實書、涉及該筆匯款的查詢查復函電（如有）。按日期先后附后面。

2、存放及保管的方法

（1）、匯票銷賬前，按匯票編號歸入業務未了卷。

（2）、設832卡片賬，抽卡銷賬后歸檔，已銷賬的卡片每月裝訂成冊，未銷賬的卡片另卷保管。

（3）、匯票銷賬后，將有關資料歸入業務已了卷，妥善保管5年。

3、定期核對“832”科目的賬實情況。

第二節 國外匯入匯款

國外匯入匯款是指代理行、海外聯行接受其客戶委托，將款項匯入我國內行，指示將該筆款項解付給收款人。常用的匯款方式有二種，即電匯（TELEGRAPHIC TRANSFER 簡稱T/T、票匯（DEMAND DRAFT 簡稱D/D）。

一、電匯操作程序

（一）落實頭寸

匯入匯款應以“收妥頭寸”為解付原則。通過收付清算系統轉來的HT103付款報文或電子聯行系統轉來的付款報文，頭寸已落實，此報文是由國外帳戶行發來的MT103通過總行集中處理為HT103報文。

（二）審核付款指示

審核收款人的名稱、地址、帳號或開戶銀行、帳號是否清楚、明了；若收款人在我行開戶，審核其帳號與戶名是否相符。若指示不清或不符，應在二個工作日內查詢匯出行，十個工作日內未收到答復，進行再次查詢及繼續跟進工作，直到解付

（三）、匯款解付

1、收妥頭寸的電匯解付，應堅持“隨到隨解、誰款誰收”的原則。經辦人員對按上述要求審查無誤，符合解付條件的匯款，應于二個工作日內完成入帳或通知收款人辦理取款手續，并通知收款人辦理國際收支申報手續。

2、經辦人員應先將匯款轉入“834匯入匯款”科目核算。如需轉匯則辦理轉匯手續。如能解付的，應根據外匯管理局有關管理規定，區分不同性質的外匯辦理解付，繕制結匯或入帳傳票，辦理解付手續，并將電匯款憑證及傳票等交復核人員復核。

3、復核人員應根據電匯憑證及經辦人員繕制的傳票，按上述審核要求核查電匯憑證及經辦所出的傳票無誤后辦理入帳，并將有關留底交回經辦人員歸檔。

4、如屬出口收匯款項，根據外管有關規定辦理解付入帳后，應向收款人出具“出口收匯核銷專用聯”，并作好簽收記錄。

5、匯款解付，可根據下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開戶的，只能辦理入帳。如收款人要求取現，在款項入帳后，按帳戶管理規定辦理取理。辦理入帳手續如下：

A、原幣入帳，審核受益人戶名與帳號完全一致后繕制傳票扣除無兌換手續費辦理入帳。

B、結匯入帳，審核受益人戶名與人民幣帳號完全一致后，繕制930傳票，辦理結匯入帳手續。

C、匯入貨幣與付款指示帳號不同的，審核受益人戶名與付款指示帳號完全一致后，由受益人提出申請做外匯買賣后辦理入帳手續。

D、付款報文金額超過20萬美元（含20萬美元）以上，如銀行憑報文表面不能判斷其款項性質，則入“8113—待結匯帳戶”。

（四）轉匯處理

1、若電匯通知指定收款人帳戶開在其它金融機構，同城的則通過該金融機構在我行所開的帳戶轉帳，異地的則按“先直后橫”的原則，通過收付系統劃至受益人所在地的我行機構，并囑其解付給當地受益人的開戶行。

2、最終解付行為我行機構的，由最終解付行收取有關費用，轉出行不收取任何費用，但最終解付行為其他金融機構的，由解付給其他金融機構的我行機構收取有關費用。

4、付款電報上有電報明碼的，由解付行負責翻譯成中文，解付行不應以明碼未翻譯為由，向轉匯行發出查詢或退劃款項，更不得長期積壓，不進行查詢。

（五）查詢處理

1、必須堅持“有詢必查、有查必復、電查電復、先內后外”的原則，電查應在二個工作日內答復，函查應在五個工作日內答復。暫時難以查實的，應先復對方“正在處理，如有結果，立即答復”，同時抓緊跟進工作。

2、匯入匯款如經轉匯行轉匯，轉匯行對匯入行的查詢應負責答復；如需查詢解付行，由轉匯行負責，不得要求匯入行直接查詢解付行。有關行對電查應在2個工作日內答復，函查應在5個工作日內答復。

3、對匯出行或轉匯行的查詢，五個工作日內未收到答復，應于第六個工作日進行第二次查詢，依次類推，直至解決。

4、對轉匯款的查詢，應在二個工作日內查詢解付行，并按上條規定的期限跟進查詢。

5、通過電話查詢的，應做好電話記錄。收到查詢結果后，應在一個工作日內答復國外銀行；通過電報查詢的，待查詢結果確定后，應在一個工作日內通知國外匯出行。

6、對外查詢電文須經復核無誤后才能發出，電函上應有我行的編號及引用對方業務編號及聯系人，以避免人為“無頭”的發生。發出的電函應留有底稿，并歸入案卷。

7、堅持“為客戶保密”原則，非匯款人、收款人查詢不受理。公檢法等部門因公了解匯款情況，須出示符合有關規定的正式公函方可辦理。

（六）退匯的處理

1、收到匯出行或轉匯行來電要求退匯時，查核有否收到該筆匯款通知，如未收到匯款通知，則發電答復未收到此款項。

2、如查實收到該筆匯款通知，若匯款仍未解付，可直接辦理退匯；如匯款已經解付，可通知收款人，是否同意退匯，如同意則到外匯管理局辦理未核銷沖減手續后，提出申請同意退匯，說明退匯產生手續費由哪方承擔，如退匯手續費、電報費及匯兌損失等。

3、若收款人不同意退匯，應電復匯出行匯款解訖日期，匯款人不同意退匯，請其洽匯款人直接與收款人聯系退匯事宜。

4、凡匯出行要求退匯，有關的退匯費由匯入行收取，如退匯手續費、電報費及匯兌損失等。

5、若收款人拒收匯入款，應說明拒收理由，我行與匯出行聯系后，按其指示辦理退匯。

6、經查詢后，因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解付的匯入款，超過三個月的，我行可主動與匯出行聯系退匯。

（七）、建立匯入匯款登記簿

1、每一筆匯入匯款均需進行手工或電腦登記。

2、登記的內容包括：收到匯入匯款憑證的日期、匯款行、匯款日期、貸記日或起息日、匯款編號、收款人、貨幣金額、解付日期及有關該筆匯款的修改、沖帳或退匯等情況。

（八）業務檔案的處理

1、每日業務處理完畢后，應將所有的電匯憑證，按順序排列歸檔。

2、每筆匯入匯款業務檔案包括（1）匯款報文留底（2）結匯或入帳傳票留底；

（3）涉及該筆匯款的查詢往來函電（按日期先后附在后面）（4）其它相關證明材料（如需）

3、存放和保管的方法

（1）未解付業務檔案按日期先后歸入業務未了卷保管以備解付，對業務未了卷應定期查核，及時處理各項待辦事項或進行查詢。

（2）已解付完畢的檔案應按日期先后歸入業務已了卷，以備事后查閱。（3）匯入匯款業務已了卷應妥善保管五年。

（九）每月核對“842”科目的帳實情況。

每月應核打“842”科目帳卡，并與會計余額核對，保證帳實、帳卡、帳帳相符。

二、票匯操作程序

（一）、核對印鑒

票匯憑正本匯票解付。我行收到客戶提示的以我行為付款行的正本匯票后，應核對其印鑒是否相符，如不符應立即發電向出票行查詢，經出票行的加押電證實后辦理解付。

（二）審核匯票

經核對印鑒相符后，還應認真審核匯票有無涂改、各要素是否齊備，準確，收款人的背書和抬頭人是否一致；若匯票經背書轉讓，需審核有關背書轉讓手續是否符合票據流通的規定和我國外匯管理規定，匯票出票行是否有止付通知。對超過規定金額的匯票另核對加押證實電后再解付。非本行付款的匯票，應向付款行辦理托收手續。

（三）審核匯票償付條款

應以“收妥頭寸”為解付原則。以下情況為頭寸已落實：

1、出票行為海外或港澳聯行的匯票，并注明“已貸記”或“請借記”字樣。

2、出票行為國外代理行，并注明““已貸記”或“請借記”字樣或注明頭寸路線。

對匯款通知中頭寸償付條款進行合理性和可行性審查。若償付條款我行不能接受，應向匯出行提出更改要求；若匯款通知沒有注明頭寸償付條款，應要求匯出行予以明確。

大額匯票的解付按有關規定辦理。付款行對沒有收到加押證實電的匯票，應采用其它方式確認匯票，不得消極等待。

（四）匯票的解付

1票匯款的解付，應堅持“誰款誰收”的原則。經辦人員對按上述要求審查無誤，并查明沒有止付通知后，通過RTS 系統借記總行帳戶后完成入帳手續，并通知收款人辦理國際收支申報手續。

2、經辦人員應先將匯款轉入“834匯入匯款”科目核算。如需轉匯則辦理轉匯手續。如能解付的，應根據外匯管理局有關管理規定，區分不同性質的外匯辦理解付，繕制結匯或入帳傳票，辦理解付手續，并將正本匯票及傳票等交復核人員復核。

3、復核人員應根據正本匯票及經辦人員繕制的傳票，按上述審核要求核查匯票及經辦所出的傳票無誤后辦理入帳，并將有關留底交回經辦人員歸檔。

4、如屬出口收匯款項，根據外管有關規定辦理解付入帳后，應向收款人出具“出口收匯核銷專用聯”，并作好簽收記錄。

5、票匯款解付，可根據下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開戶的，只能辦理入帳。如收款人要求取現，在款項入帳后，按帳戶管理規定辦理取理。辦理入帳手續如下：

A、受益人要求原幣入帳的，核對受益人戶名與帳號完全一致后繕制傳票扣除無兌換手續費辦理入帳。B、受益人要求結匯入帳的，審核受益人戶名與人民幣帳號完全一致后，繕制930傳票，辦理結匯入帳手續。

C、匯票貨幣與受益人指示帳號貨幣不同的，審核受益人戶名與指示帳號完全一致后，由受益人提出申請做外匯買賣后辦理入帳手續。

（五）轉匯處理

1、若匯票通知指定收款人帳戶開在其它金融機構，同城的則通過該金融機構在我行所開的帳戶轉帳，異地的則按“先直后橫”的原則，通過RTS 系統劃至受益人所在地的我行機構，并囑其解付給當地受益人的開戶行。

2、最終解付行為我行機構的，由最終解付行收取有關費用，轉出行不收取任何費用，但最終解付行為其他金融機構的，由解付給其他金融機構的我行機構收取有關費用。

3、為異地本行系統的客戶，通過RTS系統劃至受益人所在地的我行機構辦理解付。

（六）查詢處理

對印鑒不符或頭寸償付路線不明確的匯票應立即發電向出票行查詢，在三個工作日未收到回復應再次去電查詢，以此類推，直至收到對方復電。出票行的加押證實電應作為付款憑證，附于正本匯票之后。

對出票行來電查詢匯票解付情況，應在二個工作日內作出答復。暫時難以查實的，應先復對方“正在處理，如有結果，立即答復”，同時抓緊跟進工作。

（七）匯票的止付、退匯

1、當收到匯出行要求止付其匯票的函電時，應立即認真查明匯票是否已解付。若已解付，應在二個工作日內電告匯出行匯票解付日期，并說明不能辦理止付。如匯出行要求解付行提供匯票正反面的影印件，應按要求寄送。若該匯票尚未提示或解付，應立即辦理止付手續，并通知有關人員作好登記工作，通知后二個工作日內以加押電向出票行證實已止付。若出票行要求退回頭寸，須先查實頭寸確已貸記我行相應帳戶且尚未轉銷的，才能辦理退匯手續。

（八）建立匯票解付登記簿

1、每一筆票匯款均需進行手工或電腦登記

2、登記的內容包括：收到匯票的日期、出票行、出票日、貸記日期或起息日、匯票編號、收款人、貨幣金額、解付日期及有關該筆匯票解付的修改、沖帳或止付退匯等情況。

（九）業務檔案的處理

1、每日業務處理完畢后，應將所有的匯票復印件及傳票留底按順序排列歸檔。

2、每筆匯票業務檔案包括（1）結匯或入帳傳票留底；（2）匯票復印件、證實電

（3）涉及該筆匯票的查詢往來函電（按日期先后附在后面）

3、已解付匯票的委托書及轉帳憑證的留底應按序排列歸檔，、并妥善保管五年。

第二章 光票托收業務操作規程

一、業務范圍：

凡不是以受理行為付款行的外匯支票、本票、匯票（不跟單）、旅行支票、存單、存折等有價憑證符合下列條件均可辦理托收：

1票據抬頭人及收款人必須一致。如經背書轉讓，該轉讓必須符合票據流通和我國外匯管理的規定。我行不受理收款人為個人且已背書轉讓的票據托收業務。

2客戶要求我行各種票據、債券、存單等有價證券的托收及咨詢業務，一律憑正本辦理，持影印件要求咨詢、確認的，我行不予辦理。

3未列入國家外匯管理局公布的“外匯牌價表”的其它各國貨幣票據一般不予受理。

二、接受委托；

1、審核票據

（1）客戶委托我行辦理光票托收業務需提交光票托收申請書，作為客戶與我行的責任契約。光票托收申請書中應明確托收的票據在款項入帳后，如因國外銀行拒付而遭退票，我行保留向委托人追索的權利。我行在受理業務時，需審核申請書填寫的票據內容與票據所載是否一致，票據的要素是否齊全、完善、表面是否存在缺陷。

（2）要求委托人出具身份證或其他有效證件，以審核票據的受益人、背書人、收款人是否一致。如委托他人代辦，代辦人須出示本人身份證件。受益人如為企業單位、托收款應入單位帳戶。

（3美國財政部支票是美政府用于償付其直接債務的支付工具，由美政府機構簽發并直接寄給受益人。由于其為政府票據，清算過程較為特殊，必須由美商業銀行通過美交換系統辦理，美國財政部及其代理美國聯邦儲備銀行不接受美商業銀行直接向其提示收款的財政部支票。因此對于美國財政部支票，我行只能采取立即貸記方式，不能采取收妥貸記方式辦理托收。美財政部支票退票時間較長，有時需數月之久，且美國聯邦儲備銀行規定可在付款日后18個月之內隨時追索已付票款。由于美國財政部支票情況特殊，辦理其托收業務應按以下掌握。

a)只辦理支票受益人本人提示的美國財政部支票，已轉讓的不予辦理。b)了解支票來源，受益人是否與美國政府機構有直接債權債務關系，是否直接從美國政府機構處得到支票。

c)認真審核支票真偽，注意金額、受益人、日期是否涂改。d)向客戶申明我行保留追索權。

e)該種支票通常金額較小，對大額支票注意防范詐騙。

（4）美國郵政匯票中注有“negotiable only in the U S and possessions”

字樣的，公限美國境內流通：無此字樣的，為“國際郵政匯票“。我行只受理國際郵政匯票托收業務。

（5）、對陌生的、異常的大額票據、出票行資信有疑問的客戶委托的票據應拒絕受理。有疑問的票據應單獨繕制委托書，并附面函提示代收行注意。對于用于“投資“、”貸款“或”抵押“等目的的大額票據，應先查詢并核實真偽后再辦理托收。注意積累材料，對詐騙多發地區的票據予以特別注意，謹慎處理。

（6）、對我行系統內其他行作為付款行的匯票，原則上按照托收方式辦理。

2、托收申請書（一式二聯或復聯）內容包括：

（1）、委托日期：

（2）、票據類別、號碼；

（3）、付款人、出票人、受益人、名稱；

（4）、幣別及票面金額；

（5）、委托人姓名、電話、地址及郵政編碼：

（6）、委托人的開戶銀行及賬號：

（7）、委托人簽章。

經銀行審核無誤后，編列托收編號，并將申請書第二聯加蓋銀行業務章后交顧客作為臨時收據備查。

托收申請書是銀行與客戶承辦業務的書面合約憑證，申請書上應注明銀行的權利和責任，并由委托人及銀行經辦人雙方簽章有效。

3、托收申請書正本銀行留作為款項收妥后付款及轉帳的依據。4凡我行辦理托收的票據，在票據正面加蓋劃線章（注意不要蓋在磁性號碼位置），背面作確認背書。與代收行另有協議的按協議規定執行。對背書位置、顏色有具體規定的票據應按有關規定背書。

三、登記注冊：

根據客戶填寫的托收申請書，按托收編號先后順序將對外托收日、業務編號、貨幣、金額、收款人等內容登記注冊以備查詢。若是代其它行辦理的托收業務，除登記委托行行名外，還應注明其托收業務號。

四、復印、微縮：

為了便于日后查詢及避免郵寄過程中丟失的風險，向外托收的票據必須影印或微縮后方可寄出，并按托收編號立檔備查。

五、選擇托收方式：

根據托收票據的種類、金額、幣別、付款地區、委托人資信、選擇“立即貸記”或“收妥貸記”方式辦理托收，以達到安全、準確、快捷的收匯目的。我行已與代收行簽定有關“立即貸記”協議的，應按有關協議執行。

“立即貸記”方式收匯快、費用低、但存在退票風險，適用票據范圍有一定限制。下述票據不宜采用立即貸記方式：

1、過期或未到期票據：

2、曾遭拒付的票據：

3、票面有毀損、涂改的票據；

4、票面沒有磁性油墨號碼的票據；

5、票據的付款行沒有詳細地址；

6、其它不符合“立即貸記”協議條件的票據。

“收妥貸記”方式收匯安全系數高，但收匯時間長，費用較高，小額票據不宜采用此方式收款。對下述情況應采用收妥貸記的托收方式：

1、資信有疑問的客戶交來的票據；

2、票面金額較大的；

3、有疑問的票據；

4、對票據的用途有疑問的；

5、背書轉讓的票據；

六、確定索匯路線：

應遵循減少中間環節、拉直匯路、加速收匯、降低費用的原則，根據付款行和票據貨幣，合理、正確地選擇代收行和索匯路線。各行應根據業務實踐，對代收行收匯、退票、費用、服務質量等方面進行綜合考核，擇優選擇。

為支持我海外聯行的發展，凡對于我行已在票據貨幣清算中心設有分行并已開辦光票托收業務的，在同等條件下應優先委托聯行辦理。已與聯行簽訂光票托收協議的，要積極履行協議。

七、繕制托收委托書：

1、經辦人員在接受委托，審核有關內容無誤后，根據確定的托收方式、代收行和索匯路線，繕制光票托收委托書。托收委托書是托收行與代收行之間的契約，委托書上應載明以下條款：

（1）、該筆托收是采用“立即貸記”還是“收妥貸記”方式；（2）、對代收行的償付指示；

（3）、對于付款行拒付或退票的處理方法；

除外，委托書應列明下列內容：（1）、托收日期：

（2）、代收行名稱、地址：（3）、托收業務編號：（4）、票據號碼：（5）、付款人：（6）、出票人：

（7）、貨幣和金額，一張委托書中如有多筆，應加計總金額：（8）、所附票據張數：

（9）、有權簽字人在委托書正本上簽字。

旅行支票與其它票據不能使用同一份委托書，避免查詢時造成混亂。

2、經辦人員將繕制好的光票托收委托書及正本票據交復核人復核。復核的內容主要包括：票據的要素是否齊全，經辦人員是否已在票據正面加蓋橫線章及背面蓋背書章，背書位置是否正確，托收委托書上的內容是否與票據一致，代收行及托收方式的選擇是否正確等。

3、經復核人員復核無誤，托收委托書交有權簽字人員簽字后，將托收委托書的第一聯即正本與所附票據核對無誤后應及時送到有關部門以快郵方式寄國外代收行，不得積壓。

委托收發部門寄出發時業務人員應進行登記與收發人員應有相關手續。

4、辦理托收后應同時向委托人收取托收手續費。

5、經辦人員同時在國際結算系統中進行操作生成表外“780”“880”科目。

八、建檔、歸卡：

將托收委托書的留底聯與顧客所填表寫的托收申請書正本一并存放歸檔，待頭寸收妥后憑以轉賬付款。

九、頭寸收妥，辦理解付：

（一）收到代收行有關托收款貸記報單后，按不同托收方式分別進行處理。

1、采用“立即貸記”方式的，需在協議規定的退票期后未收到退票通知方可解付，但根據協議需要代收行通知確認付款的，需在收到代收行的付款確認電后辦理入賬。

2、采用“收妥貸記”方式，待起息日后既可解付。

3、采用“立即貸記”，應在退票期后第二個工作日辦理解付。采用“收妥貸記”應在收到貸記報單后二個工作日內辦理解付。

（二）按貸記報單中我行托收編號將有關委托書留底卡片抽出，根據所付頭寸方式的性質、客戶具體情況和銀行有關規定辦理轉賬或付款。同時在客戶所填的托收申請書正本和我行托收委托書的第二聯上加蓋銷訖日期章。

辦理解付時，應根據外匯管理局有關管理規定，區分不同性質的外匯辦理解付，并通知書收款人辦理國際收支申報手續。由經辦人員繕制結匯或入賬傳票，并在相應的傳票和給客戶的收款通知上注明該托收業務編號、有關的費用、實收貨幣和金額，辦理解付手續，并將付款報文正本及傳票等交復核人員復核。復核人員應根據付款報文正本、托收委托書、光票復印件及經辦人員繕制的傳票，審核無誤并簽章后辦理轉賬，并將有關留底交回經辦人員歸檔。

1、如屬出口收匯款項，根據外管有關規定辦理解付入賬后，應向收款人出具“出口收匯核銷專用聯”，并作好簽收記錄。

2、票款解付，可根據下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開戶的，只能辦理入帳。如收款人要求取現，在款項入帳后，按帳戶管理規定辦理取現。辦理入帳手續如下：

A、原幣入帳，審核受益人戶名與帳號完全一致后繕制傳票扣除無兌換手續費辦理入帳。B、結匯入帳，審核受益人戶名與人民幣帳號完全一致后，繕制930傳票，辦理結匯入帳手續。

C、匯入貨幣與收款指示帳號不同的，審核受益人戶名與收款指示帳號完全一致后，由受益人提出申請做外匯買賣后辦理入帳手續。

十、查詢催收

（一）超過1個月的未收妥款應及時向代收行查詢。

（二）超過2個月的未收妥款應作專門查詢處理。

發出查詢后七個工作日內未有回復，應再次發電（函）查詢，直至收到答復。

十一、退票的處理

一）采用“收妥貸記”方式的，收到代收行的退票通知或退回的票據后，需及明通知委托人辦理退票手續，同時將該筆業務作銷訖處理，并將退票通知與轉銷的托收申請書放置一起留檔備查。在登記簿上蓋上銷訖日期，標注退票字樣。

二）采用“立即貸記”托收方式，在收到代收行的退票通知及退回的票據后，按以下辦法辦理：

1、迅速傳遞，嚴格簽收，如有疑問及時查詢。

2、退票在協議規定的退票期內通知的，已收到的頭寸不予解付，通知委托人辦理退票手續，并在客戶所填托收委托書正本和登記簿上注明退票字樣，同時沖銷過渡科目中原金額。

3、退票超過協議規定的退票期限，我行已將票款按正常程序解付者，若退票理由并非“偽冒”等不正常原因，我行應協助代收行向客戶追索。如客戶與付款人雙方解決票據糾紛，我行將票款退回代收行；如因代收行失誤，使客戶遭受損失，我行應向代收行據理交涉，不接受退票。

4、若票據是由于偽造、欺詐等原因而遭退票且我行已解付時，我行應按有關法律規定及時向委托人行使追索權。

（三）代收行退回的票據，需對我行的背書作注銷處理后方可將正本票據簽退委托人。

（四）退票所產生的費用由委托人負擔。

十二、票據遺失的處理

如票據在寄送代收行的郵程中不慎遺失，在未被冒領前，可以通過報失止付、憑保付款的方法解決。

1、當證實票據已遺失后，我行應盡快以SWIFT發送收票行，通知票據已遺失，注明“該票如尚未付款，以后提示請予止付，請回電確認。”

2、如受票銀行同意止付，且遺失的票據在寄出前已代劃線處理，在委托人要求采用憑保付款方法的情況下，我行可要求委托人出具“反擔保書”，申明如我行在給受票行出具的“擔保書”項下遭到索賠，委托人將承擔我行的損失。然后可復印托收影印件全套，包括托收委托書、票據、報失止付來往電復印件，在復印件上加上“CERTIFIED TRUE COPY”的字樣，再加上我行致受票行的“擔保書”一并寄原代收行，請其向受票行提示并代收有關款項。

3、如票據未經劃線處理，則不能采用憑保付款的做法，因風險較大。假如遺失的票據被不法分子加以變造而再度流通轉讓，不知情的受讓人給付對價而取得票據后即成為“善意持票人”。善意持票人的票據權利不受以前報失止付的約束，受票行對善意持票人的提示必須付款。付款后受票行必定憑“擔保書”向我行索賠損失。票據報失止付后又出現在善意持票手中，我行出具的“擔保書”項下就會有索償風險。

十三、注銷、歸卷；

托收款項收妥辦理轉帳或付款后，在原托收登記簿上批注該筆托收業務銷訖日期，以示此筆業務何日終結，并將加蓋銷訖日章的托收申請書正本和托收委托書的留底聯按解付日期先后歸卷備查。

十四、收匯考核：

各行應對光票托收業務的貸記天數、起息日期、退票期限、費用高低等進行收匯考核，如經考核發現有超標準收費或不規定日起息，應酌情向代收行交涉及追索利息，并對收匯的快、慢和收費的高低進行考核比較，以利選擇最佳的索匯路線。

第二篇：中國銀行股份有限公司流動資金貸款(公司業務)操作規程(2012年版)

中國銀行股份有限公司流動資金貸款（公司業務）

操作規程（2012年版）

第一章 總 則

第一條 為規范開展流動資金貸款業務，加強流動資金貸款經營管理，有效控制授信風險，促進流動資金貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》和《流動資金貸款管理暫行辦法》、《中國銀行股份有限公司流動資金貸款管理辦法（2010年版）》、《中國銀行股份有限公司公司業務貸后管理操作規程（2011年版）》等相關規定，特制定本操作規程。

第二條 本操作規程所稱流動資金貸款，是指我行向企事業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

第二章 貸前調查

第三條 借款人須具備的授信條件、貸款申請與受理等貸前調查相關事項應遵循《中國銀行股份有限公司流動資金貸款管理辦法(2010年版)》的要求。

第四條 流動資金需求測算原則上優先使用銀監會《流動資金貸款管理暫行辦法》附件《流動資金貸款需求量的測算參考》中監管公式。如采用我行評估手冊公式，應與監管公式進行對比驗證，對于存在較大差距的，應審慎選擇我行評估手冊公式測算結果，并應在貸款評估報告中提供詳細合理的解釋。

對于監管公式基礎數據無法取得的，如事業單位，可不采用監管公式，需提供借款人正常經營所需流動資金的合理分析材料。

第三章 貸時審查

第一節 合同簽訂

第五條 在流動資金貸款獲得審批同意后，我行應按照《中國銀行股份有限公司流動資金貸款管理辦法（2010年版）》的要求與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。在簽訂相關合同、協議前應取得符合法律法規、監管規定及借款人或擔保公司章程規定的借款或擔保證明文件。

第六條 公司業務部門應在借款合同中與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。

第七條 公司業務部門應在借款合同中與借款人約定專門的資金回籠賬戶，要求借款人及時提供該賬戶資金進出情況，并可與借款人協商簽訂賬戶管理協議，明確約定我行對指定賬戶回籠資金進出的管理權力。公司業務部門應積極爭取借款人指定我行賬戶為資金回籠賬戶。

第八條 借款人有流動資金貸款（自主支付）歸入集團資金池統籌調配需求的，公司業務部門應在借款合同中與借款人約定：借款人承諾如有流動資金貸款（自主支付）歸入集團資金池統籌調配需求的，應于提款前向貸款人提交符合其要求的《流動資金貸款（自主支付）歸入集團資金池統籌調配申請》。

第二節 發放、支付審核、放款

第九條 我行實行發放審核與支付審核合并，在發放審核流程中增加支付審核的相關內容，即客戶向我行提出放款申請后，我行依據各項提款條件進行發放審核的同時，根據客戶提供的交易背景材料進行支付審核。

第十條 公司業務部門負責接收客戶提供的放款申請材料和支付申請材料，并對材料真實性和完整性負責，發起放款和支付申請，向授信執行部門提交送審材料。授信執行部門根據借款人用款和支付申請及公司業務部門的送審意見，進行發放和支付審核。

第十一條 我行應采取受托支付或借款人自主支付兩種方式對貸款資金的使用進行管理與監控。

受托支付是指我行根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合借款合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指我行根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人指定的賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

第十二條 具備以下情形之一的流動資金貸款，須采取我行受托支付方式，并應在借款合同中予以明確約定：

（一）從未在我行辦理信貸業務（含貿易融資、保函以及銀行承兌匯票業務），且借款人最新信用評級在BB-（不含）級以下的。

（二）提款申請時支付對象明確（至少有明確的賬戶、戶名）且單筆支付金額超過1000萬元（不含）的。

（三）我行規定的其他情形，如特定產品辦法規定貸款資金應該實施封閉運轉、由我行直接支付交易對手的情形等。

第十三條 對于采取受托支付方式的，借款人應在《提款申請書》上填寫受托支付條款和單筆具體支付信息。同時，還應提供相應的商務合同或其他交易背景證明資料，以及每筆受托支付的支付憑證。公司業務部門應審查用途的合理性，以及交易背景證明材料的真實性。

第十四條 對于采取自主支付方式的，公司業務部門應提供以下材料：

（一）公司業務部門應向授信執行部門提供證明借款人在我行辦理過信貸業務的相關材料（如，授信批復、與我行簽訂的借款合同、在我行有授信余額的證明材料等）或證明借款人信用評級在BB-（含）級以上的有效的信用評級通知書。

（二）借款人應在《提款申請書》上填寫自主支付計劃并提供該筆放款的用途證明文件（如商務合同等交易背景證明材料或用途

說明），公司業務部門應審查用途和用款計劃的合理性，以及交易背景證明材料的真實性。

（三）為加強自主支付貸款資金支付管理，公司業務部門應向授信執行部門提供借款人同一借款合同項下前一筆發放的自主支付貸款資金已經使用部分的實際使用用途是否符合合同約定的證明材料（如，資金監控表）作為當前自主支付貸款資金發放審核的要件。授信執行部門對貸款資金使用用途有異議的，公司業務部門應提供合理解釋。

第十五條 借款人如有流動資金貸款（自主支付）歸入集團資金池統籌調配需求的，公司業務部門應根據對借款人及其業務知悉情況和實際風險控制能力，通過集團內部資金管理要求的證明文件等判斷是否允許借款人將自主支付資金歸入集團資金池。

第十六條 公司業務部門收集齊備發放和支付審核材料后，交由授信執行部門進行發放和支付審核。授信執行部門對借款人發放和支付審核同意后，制作注明貸款支付方式的《授信發放通知書》。

第十七條 對《授信發放通知書》中注明采取受托支付方式的，通過發放和支付審核后，公司業務部門應將貸款借據和支付憑證送至賬務部門，賬務部門在收到日期一致的貸款借據和支付憑證時方能發放貸款。賬務部門在發放貸款后應將支付憑證直接提交至結算部門，結算部門將支付憑證與《提款申請書》中受托支付清單相核對，核符后，于放款當日將款項由借款人賬戶劃入其交易對手賬戶。確因客觀原因需于下一工作日支付的，由相關賬務部門或結算部門出具備書面說明備案，并送公司業務部門和授信執行部門。

第十八條 對《授信發放通知書》中注明采取自主支付方式的，賬務部門根據《授信發放通知書》向借款人發放貸款，結算部門根據借款人支付申請完成資金支付。

對于自主支付資金歸入集團資金池統籌調配的，公司業務部門應在貸款資金發放后向集團資金池歸集時向結算部門提供《流動資金貸款（自主支付）歸入集團資金池統籌調配申請》。

第十九條 貸款發放與支付審核通過后、借款人對外支付前，借款人對外款項支付條件發生變化，滿足支付方式變更條件時，公司業務部門應及時向授信執行部門申請支付方式變更。

（一）自主支付變更為受托支付。借款人自主支付資金在對外支付時滿足受托支付條件的，應發起自主支付變更為受托支付的申請。

（二）受托支付變更為自主支付。借款人受托支付資金在對外支付時不再滿足受托支付條件的，可發起受托支付變更為自主支付的申請。

（三）受托支付方式下支付金額、支付對象、借款用途變更。借款人受托支付資金在對外支付時支付金額、支付對象、借款用途發生變化的，應發起受托支付支付金額、支付對象、借款用途變更的申請。

公司業務部門在申請支付方式變更時，應提交《借款人支付變更申請》（附件二）、《提款申請書》、《公司貸款支付變更審批表》（附件三）、資金用途證明材料等，將上述材料掃描至影像樹“內部管理信息—其他”，并通知授信執行部門。公司業務部門應關注支付方式變更的合理性，以及交易背景證明材料的真實性。

授信執行部門通過查詢影像樹進行支付方式變更的審核，打印《公司貸款支付變更審批表》，出具審核意見后重新掃描至影像樹“內部管理信息—其他”，并通知公司業務部門。公司業務部門憑《發放審核通知書》和《公司貸款支付變更審批表》通知賬務部門或結算部門，并按照第十六、第十七條的規定協助完成貸款資金的放款或支付。

第二十條 對于貸款人受托支付方式下發生支付退款的，結算部門應及時凍結退款資金，并通知公司業務部門。如需重新支付的，公司業務部門應要求借款人重新辦理支付手續。

第二十一條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常的，公司業務部門應與借

款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發放和支付。

第四章 貸后管理 第一節 貸后管理范疇

第二十二條 除資金監控環節外，流動資金貸款貸后管理要求均應遵照《中國銀行股份有限公司公司業務貸后管理操作規程（2011年版）》執行。

第二十三條 流動資金貸款資金監控分為貸款資金支付監控和回籠資金監控。

貸款資金支付監控是指對貸款資金使用情況進行的監控，從貸款資金劃入借款人賬戶起，至貸款資金全部對外支付完畢止。

回籠資金監控包括對借款人銷售現金流及整體現金流監控以及借款人在指定資金回籠賬戶的大額及異常資金流入情況的監控。

第二節 貸款資金支付監控部門職責分工

第二十四條 公司業務部門職責

公司業務部門應要求借款人定期匯總資金支付情況，并結合結算部門提交的支付臺賬及電子銀行部門提供的客戶交易業務清單，對借款人賬戶資金支付情況進行事后分析，通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。監控期內，將每月的監控信息和分析結論錄入公司信貸管理系統（以下簡稱“CCMS系統”）。

第二十五條 結算部門職責

按照《中國銀行股份有限公司流動資金貸款（賬務結算）操作規程》對流動資金貸款支付情況進行記錄，按月將臺賬信息提供給公司業務部門；對貸款資金支付過程中發現的借款人違約行為，及時通知相關公司業務人員。

第二十六條 電子銀行部門職責

電子銀行部門負責根據公司業務部門對網銀交易的監控需求，為公司業務部門相關人員設臵BNMS系統用戶，為其開放查詢公司網銀客戶近期交易的權限或直接向公司業務部門提供公司網銀客戶近期交易信息。

第三節 貸款資金支付信息采集與監控

第二十七條 貸款資金支付信息采集

（一）原則上，公司業務部門應按月向借款人取得資金支付清單，并通過與我行對賬單核對、抽查傳票等方式核實借款人提供的資金支付清單的真實性和準確性。

（二）借款人資金支付清單無法取得的，公司業務部門可通過結算部門提供的支付臺賬及電子銀行部門提供的客戶交易業務清單獲取資金支付用途和收款人等相關信息。

（三）公司業務部門應將取得的資金支付信息材料（如，借款人提供的資金支付清單、結算部門提供的支付臺賬和電子銀行部門提供的客戶交易業務清單等）與我行對賬單核對，對賬單中資金支付信息仍無法取得的，公司業務部門應通過調閱傳票等方式查詢大額資金支付信息。

第二十八條 貸款資金支付監控流程

公司業務部門應按月對借款人貸款資金的使用情況進行監控，并填制《公司貸款資金流向及回籠資金監控表》（附件四），于下月末前上傳至CCMS系統。

公司業務部門可根據商業合同、發票等證明材料對資金支付用途和收款人信息進行分析，判斷資金用途是否符合合同約定，必要時采取現場調查、實物核實等方式驗證貸款資金真實用途。對于不符合合同約定用途的資金支付，應通過借款人賬戶余額分析等方法判斷該筆資金屬于借款人自有資金或貸款資金。

第二十九條 貸款資金支付監控要點包括但不限于：

（一）受托支付資金按照提款申請書中注明的收款人和收款賬

戶進行支付，資金應于貸款發放當日完成支付，確因客觀原因不能在當日劃轉資金的，應在下一個工作日完成支付。

（二）受托支付資金不得進入借款人集團資金池進行統籌調配。

（三）自主支付資金不得違反約定用途或超過單筆支付金額標準對外支付。

（四）自主支付項下，借款人是否存在與同一收款人一天內或連續幾天發生多筆累計超過約定受托支付最低限額的交易，涉嫌以“化整為零”方式規避我行受托支付管理的，公司業務部門應查詢相關情況并得出監控結論。

（五）自主支付項下，借款人將資金歸入集團資金池進行統籌調配的，公司業務部門需要對貸款資金支付進行延伸監控，取得貸款資金歸入集團資金池的轉款憑證復印件，以及貸款資金后續對外支付憑證復印件，并與《流動資金貸款（自主支付）歸入集團資金池統籌調配申請》中的資金歸集賬戶名稱及賬號進行核對。貸款資金后續對外付款單筆支付金額不得超過1000萬元，資金實際使用用途不得違反約定用途。

（六）自主支付項下，借款人原則上不得將貸款資金進行同名戶劃轉。若借款人確有同名戶劃轉需求的，借款人應向公司業務部門提交相關說明材料，公司業務部門需對貸款資金支付進行延伸監控，應取得貸款資金進行同名戶劃轉后對外支付憑證復印件。貸款資金后續對外付款單筆支付金額不得超過1000萬元，資金使用用途不得違反約定用途。

第三十條 對于認定貸款資金違反合同約定的，公司業務部門應按合同約定采取降低受托支付起點金額、取消自主支付資金歸入集團資金池統籌調配、取消自主支付資金同名賬戶劃轉、要求劃回違約支付的貸款資金或停止貸款資金發放等限制措施，并及時通知授信執行部門和結算部門。

第五節 流動資金貸款回籠資金監控

第三十一條 公司業務部門應了解借款人的銷售網絡、資金管理方式等信息，以便了解借款人現金流產生的主渠道及財務控制方式，并結合借款人的財務狀況、營運情況等對其整體現金流進行動態分析和監控。

第三十二條 公司業務部門應按月對指定資金回籠賬戶的大額及異常資金流入情況進行監控，并填寫《公司貸款資金流向及回籠資金監控表》（附件四）。

第五章 附則

第三十三條 本操作規程僅適用于總行及境內分支機構。第三十四條 本操作規程由總行公司金融總部（公司業務）負責解釋。

第三十五條 本操作規程自發文之日起實施。《中國銀行股份有限公司流動資金貸款（公司業務）操作規程（2010年版）》同時廢止。

附件：

1.流動資金貸款（自主支付）歸入集團資金池統籌調配申請 2.借款人支付變更申請 3.公司貸款支付變更審批b表 4.公司貸款資金流向及回籠資金監控表

第三篇：國際結算業務總結

出口商業發票融資：

出口商業發票融資業務是指出口商采用賒銷（O/A），承兌交單（D/A）等信用方式向進口商銷售貨物后，出口商將現在或將來的基于其與客戶（進口商）訂立的貨物銷售合同所產生的應收賬款轉讓給我行，由銀行提供有追索權短期融資的一種金融服務。

產品特點：

1.銀行在貨物出運后向出口商提供的融資

2.一般用于對采用匯出匯款方式結算的出口貿易提供融資 3.融資金額一般不超過發票金額的80% 4.商業發票上應注明該發票項下貨款已經讓渡給我行 5.我行對出口商保留追索權

提貨擔保：

提貨擔保是指貨物先于信用證項下提單或其他物權憑證到達的情況下，為便于進口商辦理提貨，進口實現銷售和避免貨物滯港造成的費用和損失，銀行根據開證申請人的申請向船公司出具書面擔保。銀行在擔保書中承諾日后補交正本提單，換回有關擔保書。

提貨擔保占用授信額度，一般僅限于信用證項下使用。（進口商辦理提貨擔保，必須向銀行提交提貨擔保申請書，船公司到貨通知，致船公司的預先提貨保證書，以及提單和發票等的復印件）

提貨擔保其實是開證行出具的一種保函，開證行作為擔保人承擔保函項下保證人所面臨的一切風險。因此，銀行出具提貨擔保后，要求申請人對于事后收到的信用證項下的單據，無論有無不符點，均不得拒付。必須提交全套海運提單 才會辦理提貨擔保。

打包貸款：

打包貸款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同，出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購，生產和裝運信用證項下貨物的專項貨款。打包貸款是一種裝船前短期融資，使出口商在自由資金不足的情況下仍然可以辦理采購，備料，加工，順利開展貿易。

打包貸款的期限一般很短，出口行介入打包貸款后，很快將貨物裝船運出，在取得各種單據并向進口商開發匯票后，出口商前往貸款銀行，請其提供出口抵押貸款，該銀行收下匯票和單據后，將以前的打包貸款改為出口押匯，打包貸款結束。

在打包貸款中，如出口商不按規定履約職責，貸款銀行有權處理抵押品，以收回貸出款項，打包貸款數額一般為出口貨物總值的50%--70%，一般不超過信用證總金額的80%。打包貸款期限：貸款期限以信用證期限為基礎，一般為自放款之日起至信用證有效期后一個月，最長不超過一年。利率：按相應期限的本幣或外幣流動資金貸款利率執行，按實際貸款天數計息。

出口押匯：

出口押匯是指出口商（受益人）在向銀行提交信用證項下單據議付時，銀行根據企業的申請，憑企業提交的全套單據相符的單據作為質押進行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業，然后向開證行寄單索匯，并向企業收取押匯利息和銀行費用并保留追索權的一種短期出口融資業務。（先墊付給出口商，然后再向開證行索匯）

特點：

1.押匯/貼現為短期墊款，押匯期限一般不超過180天，貼現不超過360天

2.押匯/貼現押匯不是預扣，貼現是預扣，預扣利息后，將剩余款項給予客戶，利息按融資金額x融資年利率x押匯天數/360 計算

3.押匯/貼現是銀行保留追索權的墊款，無論保種原因

對客戶來說如為即期售匯，可申請出口押匯；如為遠期收匯，則在國外銀行承兌可申請出口貼現

進口押匯：

進口押匯是進出口雙方簽訂買賣合同之后，進口商請求銀行向出口商開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄給出口商，出口商見證后，將貨物發送給進口商。商業銀行為進口商開立信用保證文件的過程。如果客戶是信用證業務中的開證申請人，銀行在收到國外出口商寄來的客戶所開信用證項下單據后，如單證相符，銀行可向客戶提供用于支付該筆信用證款項的短期資金融通，即進口押匯。此時客戶無須支付信用證項下的款項，即可取的信用證項下的單據，不但節省了占用資金的成本，而且獲得了融資便利。

基本流程：出口單據到達后，開證申請人提出辦理進口押匯的要求，并填寫《進口押匯申請書》。開證申請人想銀行提供近期財務報表，進口合同，開證申請書等材料。開證申請人向銀行出具信托收據，并在必要時提供保證金等擔保措施。上述手續辦妥后，銀行向開證申請人發放進口押匯匯款。信托收據：是開證申請人向銀行出具的，用以證明銀行對有關單據及單據項下貨物享有所有權的確認書。信托收據也是銀行和開證申請人間的信托合同，客戶為銀行的委托人代替銀行處理信用證項下的貨物。出口托收押匯：

出口托收押匯是指采用托收結算方式的出口商在提交單據，委托銀行向進口商收取貨款的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。出口商在發貨后，將全套單據提交本行，本行在審核單據后，在進口商未對單據付款前，先向出口商預付貨款，再憑全部單據向進口商索匯，銀行收取相應的押匯利息，并保留對出口商的追索權的融資行為。

一般是原幣入賬（即托收使用的貨幣），若收款人無外匯賬戶，可兌換（結匯）成人民幣使用。

出口托收押匯和出口信用證押匯的區別：

出口托收押匯與出口信用證押匯的根本區別在于后者有開證行的付款保證，屬于銀行信用；而前者為商業信用，沒有銀行作為付款保證，出口方收款人能否收回款項，完全取決于國外付款人的信譽，與托收行，代收行等銀行無關，收匯的風險較大。

進口代收押匯：

進口代收押匯是指代收行收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據后，根據進口商提交的押匯申請，信托收據和押匯協議，先對外支付并放單，進口商憑單提貨，用銷售后的貸款歸還代收行押匯本息。

進口代收屬于商業信用，無論進口商是否付款，代收行都沒有責任，但如果為進口商續作進口代收押匯，商業信用就轉嫁給了代收行，從而加大了代收行的風險。

信托：

信托即受人之托，代人管理財物。是指委托人基于對受托人的信任，將其財產委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為委托人的利益或其它特定目的進行管理或處分的行為。

福費廷：

福費廷，改善出口商現金流和財務報表的無追索權融資方式，包買商從出口商哪里無追索地購買已經承兌的，并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業務就叫做包買票據，音譯為福費廷。保函：

保函又稱保證書，是指銀行，保險公司，擔保公司或個人應申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔保憑證。保證在申請人未能按雙方協議履行起責任或義務時，有擔保人代其履行一定金額，一定期限范圍內的某種支付責任或經濟賠償責任。保函即為保證書。

保函產生的原因：當承運人到達目的港時，買方還沒有收到賣家郵寄來的提單，而無法憑借提單向承運人提貨，因此出具保函以證明收貨人的身份。====有待考察其真實性

在憑保函交付貨物的情況下，收貨人保證在收到提單后立即向船公司交回全套正本提單，承擔應由收貨人支付的費用以及其他費用的責任，對因未提交提單而提取貨物所產生的一切損失均承擔責任，并標明對于保證內容由銀行與收貨人一起負連帶責任。

委托人:是向銀行或保險公司申請開立保函的人，委托人的權責：1.在擔保人按照保函規定向受益人付款后，立即償還擔保人墊付的款項。2.負擔保函項下的一切費用及利息。3.擔保人如果認為需要時，應雨預支部分或全部押金。

擔保人：是保函的開立人。擔保人的權責：1.在接受委托人申請后，依委托人指示開立保函給委托人。2.保函一經開出就有責任按照保函承諾條件，合理審慎地提交的包括索賠書在內的所有單據，向受益人付款。3.在委托人不能立即償還擔保行已付之款情況下，有權處置押金，抵押品，擔保品。如果處置后仍不足抵償，則擔保行有權向委托人追索不足部分。

受益人：是有權按保函的規定出具索款通知或連同其它單據，向擔保人索取款項的人。受益人的權利是：按照保函規定，在保函效期內提交相符的索款聲明，或連同有關單據，想擔保人索款，并取得付款。

出口保理：

出口保理通常是指出口商以延期付款的方式出售商品，在貨物裝運后立即將發票，匯票，提單等有關單據賣斷給保理商（銀行），收進全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業務。

出口保理是指保理商對采用賒銷等信用方式出口商品或提供服務的出口商在受讓其應收賬款的基礎上，提供信用擔保，貨款催收，銷售分類賬管理以及貿易融資等金融服務。

保理又稱保付代理，托收保付，是貿易中以托收，賒銷方式結算貸款時，出口方為了規避收款風險而采用的一種請求第三方（保理商）承擔風險的作法。保理業務是一項集貿易融資，商業資信調查，應收賬款管理及信用風險承擔于一體的綜合性金融服務。

出口商將單據賣斷給保理組織，這就是說如果海外進口商拒付貨款或不按其付款等，保理組織不能向出口商行使追索權，全部風險由其承擔。這是保理業務的最主要的特點和內容。典型的保理業務是出口商在出賣單據后，立即受到現款，得到資金融通。如果出口商資金雄厚，有時也可以在票據到期后再向保理組織索要貨款；有時保理組織也在票據到期日以前，先向出口商支付80%的出口貨款，其余20%的貨款待進口商付款后再予以支付。、有追索權保理和無追索權保理 融資性保理和非融資性保理 買斷型保理和非買斷型保理

出口保理適用于賒銷（O/A），承兌交單（D/A）等非信用證結算方式的出口貿易。

1.保理商（銀行）審核出口商提出的《出口商業發票貼現申請書》

2.保理商對出口商在本行的授信進行調查，確保能夠從授信額度中劃出專項額度用于商業發票貼現。3.出口商提交《出口商業發票貼現申請書》以及商業發票，運輸單據副本和其他相關單據。4.保理商應逐筆辦理貼現，將貼現款項給付出口商，在辦理貼現時收取手續費，同時扣減出口商貼現額度，并做相應的會計處理。

5.收到債務人付款后，保理商應在扣收利息后將余額劃入出口商賬戶，恢復出口商額度，做相應的會計處理。

6.如已貼現的應收賬款到期后未能收回，保理商應自相關發票到期日起以恰當的方式向出口商催款。

匯兌業務：

匯兌業務是指承兌行將客戶持交的一定款項匯至異地指定的收款人。承匯行在接受客戶持交的款項后，通過匯票或支付委托書向異地承兌行發起命令，由承兌行向第三者支付一定數額的幣種。

備用信用證：

備用信用證又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以信貸融資，或擔保債務償還為目的開立的信用證。它是集擔保，融資，支付及相關服務為一體的多功能金融產品。

備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證行對受益人承當一項義務的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。

特點：

不可撤銷性：除非在備用證中另有規定，或經對方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在備用信用證下之義務。

獨立性：備用證下開證人義務的履約具有獨立性，不取決無其他 跟單性：開證人的義務要取決于單據的提示，以及對所要求單據的表面審查。強制性：備用證在開立后即具有約束力

銀行承兌匯票：

銀行承兌匯票是商業匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬號的存款人出票，向開戶行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

承兌：

承兌即承兌兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔付款義務的一種行為。只有遠期匯票才能承兌。（本票，支票，和即期匯票都不會發生承兌）承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。匯票付款人在票據上承諾負擔支付票據金額的義務，并將該種意思表示記載在票據的一種票據行為。承兌是匯票特有的一種制度。在票據法上，匯票付款人并不因為發票人的付款委托成為當然的票務賬務人，必須有承兌行為。付款人一經承兌，就叫承兌人，是匯票的主債務人。

承兌時一種附屬的法律行為，目的在于使付款人到期負擔票面金額的支付義務。因此，付款人在承兌后，必須一招票據上的記載內容，到期向持票人支付票據金額，即使發票人未向付款人供應資金，也不能成為向持票人抗辯的理由。如果承兌人在到期日不作付款，持票人應向原發票人就票據金額直接請求支付。承兌需做提示，由承兌人依法定的方式記載有關內容。大多數國家的票據法要求既要注明“承兌”字樣，又要付款人的簽名。

開戶行：

開戶銀行是在票據清算過程中付款人或收款人開有戶頭的銀行。根據持票人向銀行提交票據的方式不同，票據清算分為順匯清算和委托收款清算兩種。順匯清算的資金清算方式中，付款人開戶行銀行直接將款項劃入收款人開戶行。委托收款清算的資金清算方式中，則由收款人委托其開戶銀行向收款行收取票據款項。

出口核銷：

是指外匯監管當局對出口單位的出口貨物實施跟蹤監管直到貨款收回進行核銷的一種事后監督制度。

出口收匯核銷制度，是國家加強出口收匯管理，確保國家外匯入，防止外匯流失的一項重要措施。有對外貿易經營權的中資企業或外商投資企業向將外出口貨物，均應當在其注冊地外匯管理局辦理出口收匯核銷手續。

進口付匯：

進口付匯，主要是配合國家的外匯管制政策，通過“電子底賬+聯網核查”的方式，防止不法企業偽造報關單位或利用報關單位重復付匯。用于外匯，銀行，企業；主要數據有進口報關單，銀行核銷結案信息。

付匯是指經批準經營外匯業務的金融機構，根據有關售匯以及付匯的管理規定，審核用匯單位和個人提供的有效憑證和商業單據后，從其外匯賬戶中或將其購買的外匯向境外支付的行為。

出口收匯：

出口收匯時指企業在貨物出口后的一定期限內向當地外匯管理部門辦理收匯核銷，正式該筆出口價款已經收回或按規定使用。

收匯一般是指出口企業在出口貨物或者提供服務等而產生的應收貨款，從境外匯入的外幣到境內指定收匯銀行的外幣賬戶的過程。是因出口貨物或提供勞務等產生的收入外匯款項，相當于收款。

收匯流程：

1.先查詢到待核查賬戶的金額。

2.查詢電子口岸上一般貿易額度是否足

3.準備好涉外收入申報單，出口收匯核銷專用聯信息申報表，出口收匯說明，電子口岸操作員卡。

4.先去領水單，填寫好申報單，出口收匯說明，如果此時有核銷單號就一起填寫出口收匯核銷專用聯信息申報表。5.將水單，出口收匯說明，跨境人民幣結算：

所謂跨境貿易人民幣結算，是指經國家允許指定的，有條件的企業在自愿的基礎上以人民幣進行跨境貿易的結算，商業銀行在人民銀行規定的政策范圍內，可直接為企業提供跨境貿易人民幣相關結算服務。

其業務種類包括進出口信用證，托收，匯款等多種結算方式。

跨境貿易人民幣結算是指進出口企業除了從采用美元信用證轉為采用人民幣信用證之外并不會有明顯的感覺，真正的變化在于境內外銀行之間的后臺結算部分。

比如，中國某出口企業在海外買方協商過程中，可以要求人民幣結算，海外買家則在付款行開具人民幣信用證，隨后議付行通知賣家，之后才是發貨，收匯，收付款等。循環信用證：

循環信用證指信用證唄全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直到達到規定的次數或規定的總金額為止。進出口商之間訂立的買賣合同，如果需要在較長時間內分期履行，采用循環信用證可節省手續費和開證押金。

按時間循環信用證 和 按金額循環信用證

出口托收：

出口商運貨后，將出口項下的商業票據或金融票據交給委托銀行，委托銀行通過進口地銀行向出口商收取貨款。

典型案例：

出口商A出運貨物后委托我行以承兌交單的方式向美國進口商B收取貨款，并將出口單據及匯票交予我行。我行按照國家外管規定審查出口商業務資格，貿易背景燈，并審核出口托收申請書。審查無誤后，我行我A選擇B公司的賬戶行（美方）為代收行，并向（美方）銀行寄出委托書和全套單據。B承兌匯票后，美方銀行向我行發來SWIFT承兌電，經審核無誤后，我行及時通知A。匯票到期后，美方銀行借記B賬戶并將款項付至我行。我行確認款項無誤后，根據國家外管真誠貸記A賬戶。

信用證：

信用證是指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內憑符合規定的單據付款的書面保證文件。是國際貿易中最主要最常用的支付方式。信用證即銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

按照這種結算方式的一般規定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方按合同和信用證規定的條款發貨，銀行代買方付款。

跟單信用證：是憑跟單匯票或僅憑單據付款的信用證。此處的單據是指代表貨物所有權的單據（如海運提單等），或證明貨物已經交運的單據（鐵路運單，航空運單，郵包收據）。光票信用證：是憑不隨附貨運單據的光票付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一些非貨運單據，如發票，墊款清單等。

不可撤銷信用證：指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據符合信用證規定，開證行必須履行付款義務。

可撤銷信用證：開證行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證，應在信用證上注明“可撤銷”字樣。在受益人依信用證條款規定已得到議付，承兌或延期付款保證時，開信用證不能被撤銷或修改。

保兌信用證：指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規定的單據履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。

不保兌信用證：開證行開出的信用證沒有經另一家銀行保兌。

即期信用證：指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據后，立即履行付款義務的信用證。

遠期信用證：開證行或付款行收到信用證的單據時，在規定期限內履行付款義務的信用證。假遠期信用證：信用證規定受益人開立遠期匯票，有付款行負責貼現，并規定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬于即期收匯，在信用證中有“假遠期”條款。（遠期匯票，即期付款）

可轉讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權付款，承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行，或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或部分轉讓給一個或數個受益人（第二受益人）使用的信用證。信用證注明“可轉讓”，且只能轉讓一次。

不可轉讓信用證：指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。

循環信用證：指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至到達規定的次數或規定的總金額為止。通常用在分批交貨情況下使用。

自動式循環：每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復到原金額。非自動循環：每期用完一定金額，必須等待開證行通知到達，信用證才能恢復到原金額使用。半自動循環：即每次用完一定金額后若干天內，開證行未提出停止循環使用的通知，自第N天起即可自動恢復至原金額。

對開信用證：指兩張信用證申請人互以對方為受益人開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它用于易貨貿易或來料加工和補償貿易業務。

背對背信用證：又稱轉開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，開立一張內容相似的新信用證，對背信用證的開證行只能根據不可撤銷的信用證開立。對背信用證的開立通常是中間商轉售他人貨物，或兩國不能直接辦理進出口貿易時，通過第三者以此種辦法來溝通貿易。原信用證金額應高于對背信用證的金額，對背信用證的裝運期應早于原信用證的規定。

預支信用證/打包信用證：指開證行授權通知行向受益人預付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并擔負利息，即開證行付款在前，受益人交單在后，與遠期信用證相反。預支信用證憑出口商的光票付款，也有要求受益人附一份負責補交信用證規定單據的說明書，當貨運單據交到后，付款后再付給剩余貨款時，將扣除預付貨款的利息。

備用信用證：又稱商業票據信用證，擔保信用證。指開證行根據開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務時，受益人只要憑備用信用證的規定并提交開證人違約證明，即可取的開證行的償付。是一種銀行信用。

運作流程：

1.開證申請人根據合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，申請開證。2.開證行根據申請書內容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。3.通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。

4.受益人審核信用證內容與合同規定相符后，按信用證規定裝運貨物，備妥單據并開出匯票，在信用證有效期內，送議付行議付。議付：

在托收結算方式下，出口商所在地銀行買入托收項下跟單匯票的行為。辦理議付的銀行成為議付行。如開證行拒付匯票，議付行對出票人可行使追索權。在議付時，議付行要求出口商出具質押書。若匯票遭到拒付時，銀行除向出票人追索外，還有權處理抵押品。（即銀行根據信用證付錢）

信用證業務中的議付，本來信用證付給你錢的是開證行，或者保兌行，但是你在出口地一般會找一個銀行交單，這個銀行審核單據一致后，如果該銀行認可，可以把信用證金額給你，然后拿著你的單子去付款行索匯。如果付款行正常付款，一切ok，如果拒付，交單行可以向你追索。這種有追索權的信用證項下資金融通就是出口押匯。也就是我們書本意義上的議付。

但是實際業務中，至少在中國，議付的概念大部分是指向出口地銀行交單據，出口地銀行會幫你審單，幫你寄單據，并不給你提供資金融通。在這里銀行就好像是一個代理的角色，如果拒付了，他會通知你，開證行拒付，你去做客戶工作。如果付款了，他會告訴你，錢回來了，我給你入賬了。這項業務中，銀行是幾乎沒有風險的，我們目前把這個也叫做議付，實際上是代理交單而已。

議付是根據開證行的授權買入或貼現受益人開立和提交的符合信用證規定的匯票及單據的行為。

議付：審單結束，對信用證進行議付的話，應在信用證的背面對議付的日期和金額等進行批注，國外也成這種批注為背書，以防止有人再造單據向其他銀行議付。

出口代付：

指我行應出口客戶申請，對出口客戶向我行提交的復核出口押匯業務要求的出口單據，由我行委托代理行（即出口代付銀行，簡稱代付行）代我行對出口客戶提供的短期融資業務。出口代付到期后，由開證行/進口商直接向代付行付款，我行收取代付差價收入。

信用證交單：

信用證交單是指出口商，在規定時間內向銀行提交信用證規定的全套單據，這些單據經銀行設和，根據信用證條款不同付匯方式，由銀行辦理結匯。

注意事項：

1.單據的種類和分數與信用證的規定相符 2.單據內容正確，包括所用文字與信用證一致

3.交單時間必須在信用證規定的交單期和有效期之內

4.交單要及時，也不能超過運輸單據簽發日期后21天，即不能超過信用證有效期 交單方式：

一種是兩次交單或稱預審交單，在運輸單據簽發前，先將其他已備妥的單據交銀行預審，發現問題及時更正，待貨物裝運后收到運輸單據，可以當天議付并對外寄單。

另一種是一次交單，即全套單據收齊后一次性送交銀行，此時貨已發運。銀行審單后若發現不符點需要退單修改，耗費十日，容易造成逾期而影響收匯安全。因而出口企業宜與銀行密切配合，采用兩次交單方式，加速收匯。

交單期：

交單期：即運輸單據出單日期后必須向信用證指定的銀行提交單據要求付款，承兌或議付的特定期限。（信用證中如有規定，必須在規定的期限內交單；如沒有規定，則最遲于運輸的那句日期21天內交單；但兩種情況下單據還不得遲于信用證的到單日提交）

匯入匯款：

（一）產品描述：匯入匯款，是指國外銀行接受其客戶委托，將款項匯入國內解付銀行，指示其將款項解付給指定的國內收款人的業務。按匯入款項性質，匯入匯款分為貿易項下及非貿易項下匯入匯款。匯款分為電匯、票匯、信匯三種，電匯是目前使用最多、最普遍的匯款方式。

（二）產品用途：滿足客戶外匯資金的收入需要。

（三）客戶定位：有收匯需要的客戶。

（四）產品優勢和特點：匯款速度快、效率高，款項到帳及時準確。

（五）關聯產品或子產品：結匯。

（六）產品期限：即期。

（七）產品價格：0.05%，最低￥50，最高￥500，本行客戶可免收。

（八）產品辦理流程：(1)正常出口收匯辦理流程：

①客戶提供材料：ⅰ.出口收匯待核查賬戶資金結匯/劃轉申請書。ⅱ.出口收匯說明。ⅲ.涉外收入申報單。ⅳ.若客戶未進行網上交單的，需提供電子口岸客戶端IC卡。

②廣西北部灣銀行國際業務工作人員收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入匯款的具體情況，并要求客戶提供核銷單號碼。

③在國結系統做登記解付交易，款項進入客戶的出口收匯待核查賬戶。

④客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結匯/劃轉申請書、出口收匯說明和涉外收入申報單。⑤若客戶已進行網上交單，可直接進入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。若客戶未進行網上交單，則客戶需提供電子口岸客戶端IC卡，經辦員再進入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。

⑥在國結系統做手工結匯/原幣劃轉交易，根據客戶指令進行結匯入人民幣賬戶或原幣劃轉入經常項目賬戶。2.預收貨款流程： ①收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入匯款的具體情況。

②在國結系統做登記解付交易，款項進入客戶的出口收匯待核查賬戶。

③客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結匯/劃轉申請書、出口收匯說明和涉外收入申報單。④進入電子口岸“預收貨款”處對該筆預收貨款進行核注，并打印核注情況留底。

⑤在國結系統做手工結匯/原幣劃轉交易，根據客戶指令進行結匯入人民幣賬戶或原幣劃轉入經常項目賬戶。

⑥在企業實際出口并補充核銷信息后，為企業出具出口核銷專用聯。3.延期收款流程：

①收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入匯款的具體情況，并要求客戶提供核銷單號碼。②在貿易信貸系統中查詢客戶的延期收款額度，并打印查詢情況留底。

③在確認貿易信貸系統中的信息與該筆收匯完全一致后，在國結系統做登記解付交易，款項進入客戶的出口收匯待核查賬戶。④在貿易信貸系統中注銷客戶額度。

⑤客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結匯/劃轉申請書、出口收匯說明和涉外收入申報單。⑥若客戶已進行網上交單，可直接進入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。若客戶未進行網上交單，則客戶需提供電子口岸客戶端IC卡，經辦員再進入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。

⑦在國結系統做手工結匯/原幣劃轉交易，根據客戶指令進行結匯入人民幣賬戶或原幣劃轉入經常項目賬戶。4.非貿易收匯流程：

①客戶提供材料：ⅰ收匯說明。ⅱ結匯申請書（如需）。ⅲ協議、發票等證明交易真實性的材料。②收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入匯款的具體情況。

③若客戶當日能提供收匯說明，在國結系統中做登記解付交易；若客戶當日未能提供收匯說明，則在國結系統登記解付交易中做掛賬處理，待客戶提供收匯說明后再做后續解付交易。

（九）產品風險揭示：

1.我國是外匯管制國家，監管部門對外匯匯入有嚴格的政策規定并不斷進行更新，經辦人員辦理時需根據外匯管理局有關政策法規審核材料，合規辦理，防止操作和政策風險。2.客戶收到的匯款為外幣，若不及時結匯，外匯匯率時波動而容易引發外匯匯率風險，因及時提醒客戶規避該風險。

信用證開立業務流程： 信用證開立：

1.信用證副本制作：

本交易是國際業務單證人員為客戶在開立信用證之前進行信用證副本制作，并打印副本供客戶確認，生成MT700報文，但不發送。

2.信用證開立登記：

本交易時經營單位客戶經理掃描客戶開證申請書，同時掃描系統生成信用證號，并錄入客戶，信用證金額等基本信息，掃描提交完成后，在分行國際業務生成一筆開立信用證交易。

3.信用證開立: 本交易按客戶申請開立一完整有效的信用證，并生成MT700/MT701等報文。

4.信用證修改：

本交易在信用證發出后，接到開證申請人有關信用證金額，裝效期，信用證條款等內容的修改時，錄入生成MT707等報文。

5.信用證修改確認：

本交易可由MT799報文發起。

本交易時再信用證修改發出后，受益人明確確認時，做修改確認處理。

6.信用證撤銷：

本交易可由MT799報文發起

本交易在信用證發出后，受益人接受申請人提出撤銷信用證申請時（或申請人接受受益人提出撤銷信用證申請時），作信用證撤銷處理。撤銷時，恢復客戶額度，銷表外。

7.循環信用證（激活）：

本交易在非自動循環即期信用證（或半自動循環即期信用證）需循環時，作信用證手工循環處理。循環時恢復信用證余額。

8.信用證注銷：

本交易在信用證過效期3個月后，作信用證注銷處理。注銷時，恢復客戶額度，銷表外。9.信用證注銷恢復：

本交易在信用證注銷后，需恢復時，作信用證注銷恢復處理。恢復時不需審批，不占客戶額度，不記表外，后續交易使用時不占客戶額度，不記表外，視為信用證項下托收處理。

進口到單：

1.不符點登記：

本交易可由MT750報文發起。

本交易是收到交單行電提不符點通知時，作不符點登記處理。

2.授權付款/承兌/議付

本交易是開證行收到交單行的電提不符點報文（即做了不符點登記交易）后，接受不符點時，作授權對方付款/承兌/議付處理，并生成MT752報文。

3.信用證到單：

本交易是我行收到議付行寄來的信用證項下單據時，進行審單，做信用證到單處理。審核單據，確認是否一次寄單或有二次寄單的情況，如有不符點在系統中寄來不符點并通知申請人。審單時，可根據信用證號查詢是否有未關聯的不符點登記信息。

4.信用證二次到單：

本交易是我行接到議付行二次寄來的信用證項下單據時，作信用證二次到單處理。

5.提單背書/授權提貨：

本交易時海運提單做成我行抬頭，背書給進口商；或空運單據以我行作為提貨人，授權給進口商時，做提單背書/授權提貨處理。

6.拒付：

本交易是審單發現不符點，進口商不接受時，作拒付處理。本交易處理全套單據。7.改單：

本交易是受益人提出寄來單據進行修改時，作改單處理，包括，單據替換，單據補給，金額修改等。增減額時更新信用證余額，到單金額。

8.無償放單：

本交易由MT799報文發起。

本交易是在得到受益人發起可以無償放單的指示報文時，做無償放單處理。無償放單時，恢復客戶額度。銷表外。

9.退單：

本交易可由MT799報文發起（拒付后續的退單業務）

本交易是審核到單后，發現有嚴重不符點與客戶確認后需對單據退回交單（拒付退單）或得到受益人發出的退單指示報文時，作退單處理。

10.承兌：

本交易是遠期信用證到單后五個工作日內作承兌處理。

11.承兌展期：

本交易可由MT799報文發起

本交易是雙方確認延長承兌到期日時，作承兌展期處理。

12.信用證付匯：

本交易是即期信用證到單后五個工作日內作付匯處理，或遠期信用證承兌到期時，作信用證付匯處理。

出口信用證通知：

1.信用證預通知：

本交易可由MT705報文發起。

本交易是收到開證行信用證預通知時，作信用證預通知處理。2.信用證通知：

本交易可由MT700（MT701）報文發起。

本交易是收到開證行信用證通知或簡電正是時，作信用證預通知處理。

3.他行信用證通知：

本交易是他行信用證通知在我行議付時，作他行信用證通知處理。

4.信用證修改通知：

本交易可由MT707報文發起。

本交易在接到開證行有關信用證金額，裝效期，信用證條款等內容修改時，作修改通知處理。

5.信用證修改拒絕：

本交易是受益人拒絕申請人提出的信用證修改時，作信用證修改拒絕處理。本交易可對某次修改進行拒絕處理。

6.信用證撤銷通知：

本交易可由MT799報文發起。

本交易在受益人接受申請人提出撤銷信用證申請時（或申請人接受受益人提出撤銷信用證申請時），作信用證撤銷通知處理。

7.信用證注銷：

本交易在信用證效期后，作信用證注銷處理

8.信用證注銷恢復：

本交易在信用證注銷后，需恢復時，作信用證注銷恢復處理。出口信用證議付

1.審單議付

本交易是在客戶將信用證項下單據提交我行時，作審單議付處理。電提時，不更新信用證余額，不生成寄單面函

在開證行授權付款/承兌/議付后，在議付出單交易中作后續正常寄單處理：更新信用證余額，生成寄單面函；

不選擇電提時，正常寄單處理：更新信用證余額，生成寄單面函。

2.議付出單：

本交易可通過MT752報文發起。

本交易是開證行授權付款/承兌/議付，作議付出單處理，更新信用證余額，生成寄單面函。

3.電文登記：

本交易可由MT799報文發起。

本交易是收到對方承兌電文，承兌展期電文，拒付電文或其他相關電文時，作電文登記處理。

4.改單：

本交易是受益人提出改單時，作改單處理。

5.退單/無償放單

本交易是收到收單行退回單據或受益人提出無償放單時，作退單/無償放單處理。退單時更新出口信用證余額。

6.議付收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時，作議付收匯處理。

有出口信用證項下融資，如打包貸款，押匯，貼現時，需歸還融資。有我行保兌時，為銀行收入，不能解付客戶帳。有出口代付時，入暫掛戶，發起還出口代付流程。有轉讓時，對轉讓第二受益人的款項進行暫掛處理，在進口信用證到單付匯交易中作后續付匯處理。

7.后續解付：

本交易是收匯有長款，經確認后，作后續解付處理。收匯款項或者解付，或者退匯，不能僅對長款進行部分退匯處理。

有出口信用證項下融資，如打包貸款，押匯，貼現時，需歸還融資。有我行保兌時，為銀行收入，不能解付客戶帳。有出口代付時，入暫掛戶，發起還出口代付流程。有轉讓時，對轉讓第二受益人的款項進行暫掛處理，在進口信用證到單付匯交易中作后續付匯處理。

出口信用證加保：

1.保兌

本交易對于已經在信用證通知時選擇加保的信用證，作保兌處理。

2.保兌修改

本交易是在收到信用證修改通知后，對加保信用證作保兌修改處理。對信用證增額部分加保時，需扣減開證行在我行的額度，記表外，減額時，恢復開證行在我行的額度，銷表外。

3.保兌撤銷：

本交易是在信用證通知撤銷后，對已加保信用證作保兌撤銷處理。撤銷時，恢復開證行在我行的額度，銷表外。

4.保兌付匯：

本交易對加保信用證項下的單據無不符點寄單時，作保兌付匯處理，解付入客戶帳。

5.保兌注銷：

本交易在信用證過效期后，作保兌注銷處理。注銷時，恢復開證行在我行的額度，銷表外。出口托收代收： 出口托收：

1.托收寄單

本交易是托收人委托并提交單據時，作托收寄單處理。

2.電文登記：

本交易可由MT499報文發起。本交易是收到對方承兌，承兌展期電文，拒付電文或其他相關電文時，作電文登記處理。

3.改單：

本交易是受益人提出改單（修改托收指示，換單）時，作改單處理。增加額時，更新托收金額。

4.退單/無償放單

本交易是收到收單行退回單據或受益人提出無償放單時，作退單/無償放單處理。

5.托收收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時，作議付收匯處理。有出口托收項下押匯/貼現時，需歸還押匯/貼現 有出口代付時，入暫掛戶，發起還出口代付流程

6.后續解付：

本交易是收匯有長款經確認后，作后續解付處理。收匯款項或者解付，或者退匯，不能僅對長款進行部分退匯處理。

有出口托收項下押匯/貼現時，需歸還押匯/貼現

有出口代付時，入暫掛戶，發起還出口代付流程 7.托收注銷：

本交易是不再后續處理時，作托收注銷處理。

進口代收：

1.代收到單：

本交易是我行接到托收行寄來的跟單托收單據時，進行審單，作代收到單處理。

2.代收二次到單

本交易是我行接到托收行二次寄來的跟單托收項下單據時，作代收二次到單處理。

3.拒付：

本交易是向托收行通知：付款人拒絕付匯或承兌時，作拒付處理。

4.改單：

本交易可由MT430報文發起。

本交易是受益人提出對寄來單據進行修改時，作改單處理，包括：單據替換，單據補寄（金額修改）等。增減額時更新到單金額。

5.無償放單：

本交易可由MT499報文發起。

本交易是在得到受益人發出可以無償放單的指示報文時，作無償放單處理。

6.退單：

本交易可由MT499報文發起

本交易是客戶拒付退單或者得到受益人發出退單的指示報文時，作托單處理。

7.承兌：

本交易是付款人辦妥承兌手續時，作承兌處理。8.承兌展期：

本交易可由MT499報文發起

本交易是雙方確認延長承兌到期日，作承兌展期處理。

9.代收付匯：

本交易是客戶支付足額款項并指示我行對外付匯時，作代收付匯處理。

10.代收注銷：

本交易是不再后續處理時，作代收注銷處理。

保函/備用信用證 保函開立

1.保函副本制作：

本交易是國際業務人員為客戶在開立保函之前進行保函副本制作，并打印副本供客戶確認，生成MT760（保函面函），不發送

2.保函開立登記：

本交易是經營單位客戶經理掃描客戶保函開立申請書，同時掃描系統生成保函號，并錄入客戶，保函金額等基本信息，掃描提交完成后，在分行國際部生成一筆保函開立交易。

3.保函開立：

本交易是按客戶申請考慮一完成寶航，并生成MT760 MT799等報文或保函開立面函

4.生效日/失效日確認

該交易對在保函開立時暫無法確認生效日或失效日的進行生效日/失效日確認 5.擔保責任增減

本交易在保函條款約定或其他原因導致擔保責任增減時，作擔保責任增減處理。該交易不修改保函金額，增加時不增加保函金額（開立保函時按最大金額審批即可），減除時減少保函余額。

6.保函修改：

本交易在保函開出后，接到開立申請人有關保函金額，裝效期，保函條款等內容的修改時，錄入生成MT767等報文。

7.保函修改確認：

本交易由MT799報文發起

本交易在保函修改發出后，受益人明確確認時，作修改確認處理。本交易可選擇對某次修改進行確認。

8.保函撤銷：

本交易可由MT799報文發起

本交易在保函開出后，受益人接受申請人提出撤銷保函申請時（或申請人接受受益人提出撤銷保函申請時），作保函撤銷處理。撤銷時，恢復客戶（反擔保時，恢復代理行額度，銷表外）

9.保函注銷：

本交易在保函過效期后，作注銷處理。注銷時，恢復客戶額度（反擔保時恢復代理行額度）銷表外。

10.保函注銷恢復：

本交易在保函注銷后，需恢復時，作注銷恢復處理。恢復時不需要審批，不占額度，不記表外。保函索賠

1.保函索賠：

本交易是收到受益人的索賠要求后，作保函索賠處理。

2.電文登記：

本交易可由MT799報文發起。

本交易是收到對方拒付電文或其他相關電文時，作電文登記處理。

3.改單：

本交易是受益人提出改單時，作改單處理。增減額時更新保函通知余額，索賠金額。

4.退單：

本交易是收到收單行退回單據時，作退單處理。更新保函通知余額。

5.索賠收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時，作索賠收匯處理。

備用信用證有我行保兌時，為銀行收入，不能解付客戶帳

反擔保保函收匯時，入暫掛戶，后續在保函索賠付匯交易中處理。

6.后續解付：

本交易是收匯有長款經過確認后，作后續解付處理。收匯款項或者解付，或者退匯，不能僅對長款進行部分退匯處理。

第四篇：國際結算融資業務

國際結算融資業務

（一）、授信額度

授信額度包括我行信貸部門或統一授信評審機構為單一客戶核定的開證額度、信托收據額度核出口押匯額度。

１、開證額度系指我行信貸部門或統一授信評審機構給客戶核定的減免保證金開證的最高限額。除另有規定外，若客戶使用我行開證額度對外開證，在信用證未執行完畢的情況下不得為其恢復額度。

２、信托收據額度是我行信貸部門或統一授信評審機構為客戶（開證申請人）核定的一項短期進口融資便利。信托收據額度不能超過開證額度的７０％，如授信額度中未單列此項，信托收據額度包含在開證額度之內。

３、出口押匯額度是我行信貸部門或統一授信評審機構為客戶核定的一項短期出口融資便利。用于信用證項下不符點押匯及托收項下押匯（憑信用證項下單證相符的單據辦理的出口押匯不占用此額度）。如授信額度中未單列此項，出口押匯額度包含在開證額度之內。

（二）、進口開證授信額度

1、申請人資格

具有外貿業務經營資格，在銀行有一定外貿結算業務，業務情況及收付匯情況良好、資信可靠、具備一定經濟實力，能夠提供銀行接受的可靠擔保、抵押、質押的客戶，可以向銀行申請并由銀行核定進口開證授信額度。

2、進口開證授信額度的功能

請人取得進口開證授信額度后，在額度范圍內，根據有關規定，可以要求銀行免收或減收保證金循環開立信用證。

3、進口開證授信額度分類及特點

進口開證授信額度分為普通開證額度、背對背信用證額度和一次性開證額度。

１）、普通開證額度可循環使用，即用開證額度開立的信用證使用完畢、或在信用證注銷、撤銷、或在減額后，可相應自動恢復額度。同時，客戶可在銀行規定的期限內無限次在額度內委托銀行開出信用證。

２）、背對背（對開）信用證開證額度專用于根據出口來證由銀行開立信用證的額度。３）、一次性開證額度是對于未取得銀行普通開證額度的客戶、非銀行信貸客戶辦理單筆開證業務，或對于已在銀行取得普通開證額度的客戶、銀行信貸客戶辦理某一特殊或大額開證業務而設立的開證額度。一次性開證額度由銀行核準后一次有效，不能循環使用。

（三）、信托收據

該產品是客戶將自己貨物的所有權轉讓給銀行以獲取銀行提供短期融資的確認書，持有該收據意味著銀行對該貨物享有所有權，客戶僅作為銀行的受托人代其處理貨物（包括加工、轉賣、存倉、代購保險、銷售等），從而從銀行獲取短期融資的一項業務。

1、信托收據適用范圍

1）、在銀行享有授信額度的客戶所開出的信用證項下來單。

2）、賣方以付款交單托收方式的進口代收單據，但不適用于承競交單進口代收單據。

3）、申辦進口押匯。

2、信托收據的業務內容

信托收據須指明客戶作為銀行的受托人代銀行保管有關貨物，同時保證：

1）、以銀行名義代辦貨物存倉或處理。

2）、在銀行要求下立即退回有關文件。

3）、以銀行名義進行貨物加工并在加工后重新存倉。

4）、安排出售貨物，并立即或在規定期限內用銷售收入歸還全部銀行墊款。

（四）、進口押匯

1）、進口押匯的定義：是指信用證項下單到并經審核無誤后，開證申請人因資金周轉關系，無法及時對外付款贖單，以該信用證項下代表貨權的單據為質押，并同時提供必要的抵押／質押或其他擔保，由銀行先行代為對外付款。

2）進口押匯的功能：進口信用證開證申請客戶無力按時對外付款時，可由開證銀行先行代其付款，使客戶取得短期的資金融通。我行應客戶要求在進口結算業務中給客戶資金融通的業務活動，客戶申請辦理進口押匯，須向銀行出具押匯申請書和信托收據，將貨物的所有權轉讓給銀行，銀行憑此將貨權憑證交予客戶，并代客戶付款。

3）、進口押匯業務特點

（1）、專款專用，僅用于履行押匯信用證項下的對外付款。

（2）、進口押匯是短期融資，期限一般不超過９０天，９０天以內的遠期信用證，其押匯期限與遠期期限相加一般不得超過９０天。

（3）、進口押匯利率按銀行當期流動資金貸款利率計收。

（4）、押匯百分比、押匯期限等由銀行按實際情況決定。

（5）、進口押匯須逐筆申請，逐筆使用。

（五）、出口押匯和貼現

該業務是指銀行憑出口商提供的信用證項下完備的貨運單據作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業務。貼現則是銀行對于未到期的遠期票據有追索權地買入，為客戶提供短期融資業務。對客戶來說如為即期收匯，可申請出口押匯；如為遠期收匯，則在國外銀行承兌可申請出口貼現。

1）、辦理出口押匯業務的要求

（1）、出口押匯的申請人應為跟單信用證的受益人且資信良好，我行為客戶提供出口押匯融資時，與客戶簽定出口押匯總押書，并要求客戶逐筆提出申請，我行憑其提交的單證相符的單據辦理出口押匯。出口押匯按規定利率計收外幣利息。

（2）、出口押匯是銀行對出口商保留追索權的融資，但銀行如作為保兌行、付款行、或承兌行時不能行使追索權。

（3）、我行只辦理跟單信用證項下銀行承兌票據的貼現，申請人辦理貼同業務應向我行提交貼現申請書，并承認我行對貼現墊款保留追索權。

（4）、貼現票據的期限不超過３６０天，貼現天數以銀行貼現日起算至到期日的實際天數，貼現利率將按規定執行并計收外幣貼現息，貼現息將從票款中扣除。

2）、出口押匯業務的作用

客戶出口交單后，憑與信用證要求相符、收匯有保障的單據向銀行申請短期融資，客戶能在國外收匯到達之前提前從銀行得到墊款，加速資金周轉。

3）、出口押匯業務特點

（1）、押匯/貼現系短期墊款，押匯期限一般不超過１８０天，貼現不超過３６０天。

（2）、押匯/貼現系預扣利息后，將剩余款項給予客戶，利息==融資金額×融資年利率×押匯天數/３６０計算。

（3）、押匯/貼現系銀行保留追索權的墊款，不論保種原因，如無法從國外收匯，客戶應及時另籌資金歸還墊款。

4）、銀行拒絕接受押匯申請

對有下列情況之一的，銀行將拒絕接受押匯申請：

（1）、來證限制其他銀行議付的。

（2）、遠期信用證超過１８０天的。

（3）、運輸單據為非物權憑證的。

（4）、未能提交全套物權憑證的。

（5）、帶有軟條款的信用證。

（6）、轉讓行不承擔獨立付款責任的轉讓信用證。

（7）、單證或單單間有實質性不符點。

（8）、索匯路線迂回曲折，影響安全及時收匯的。

（9）、開證行或付款行所在地是局勢緊張動蕩或發生戰爭的國家或地區的。

（10）、收匯地區外匯短缺，管制較嚴，或發生金融危機，收匯無把握的。

（11）、其他銀行認為不宜提供押匯的情況。

5）、貼現條件

（1）、銀行不辦理跟單信用證項下銀行承兌票據的貼現。

（2）、對于政治局勢不穩定、外匯管制嚴、對外付匯困難的國家和地區的銀行以及資信不好的銀行所承兌的匯票不辦理貼現。

（3）、對于無貿易背景、用于投資目的的遠期承兌票據不予貼現。

（六）、提貨擔保

1、提貨擔保的定義：該產品是當正本貨運單據未收到，而貨物已到達時，客戶可向銀行申請開立提貨擔保保函，交給承運單位先予提貨，待客戶取得正本單據后，再以正本單據換回原提貨擔保保函。

2、提貨擔保特點：

（１）、提貨擔保可使公司客戶及時提貨，避免壓倉，防止不必要的經濟損失。

（２）、一旦辦理了擔保提貨手續，無論后到的單據有否不符點，公司客戶均不能提出拒付/拒絕承兌。

（３）、提貨擔保限于銀行開立的信用證項下的商品進口，并需逐筆審核。

3、辦理提貨擔保業務的手續：

（１）、客戶須提供提貨擔保申請書及提貨擔保保函（樣本）。

（２）、客戶提供相關資料，如發票、提單副本等。

（３）、客戶應提供擔保措施或落實信用證備付款項。

（４）、審核通過后，銀行將提貨擔保保函交客戶提貨。

（５）、客戶拿到正本單據后，以單據正本換回銀行提貨擔保保函返還銀行。

（七）、買入票據

1、買入票據的定義：買入票據是指銀行應收款人的要求，買入已承兌的票據，從票據面額中扣除一定的貼息并將余款付給收款人的一項融資業務。即銀行在客戶提出申請后，對有收匯保障的清算票據，在向國外收妥款項前以貼現方式作有追索權的買入，即先予以墊款的短期融資業務。

2、買入票據業務的特點：

（1）、主要對銀行匯票和本票辦理，支票一般不辦理貼現。

（2）、統一按票面金額的７.５‰一次性收取買入手續費（包括貼現息）。

（3）、與出口押匯一樣，銀行保留追索權。

3、辦理買入票據業務的條件：

（1）、票據的出票行是買入行的代理行且資信良好，印鑒核驗相符。

（2）、持票人資信可靠并在本行開有賬戶，買入票據款項應先入賬戶。

（3）、票據未經書轉讓并且票據表面不存在缺陷。

（4）、票據表面不存在缺陷。

（5）、對用于“投資”、“貸款”、“抵押”等資本項下的票據不予受理貼現。

（八）、打包放款

1、打包放款業務的定義

該業務是指出口商以收到的信用證正本作為還款憑據和抵押品向銀行申請的一種裝船前融資，主要用于對生產或收購商品開支及其他費用的資金融通。

2、打包放款業務的作用

敘辦打包放款，可以使公司獲得短期資金周轉，辦理出口備貨、備料、加工等，使出口貿易得以順利進行。

3、打包放款業務的特點

（1）、專款專用，即僅用于為執行信用證而進行的購貨用途，貸款金額一般是信用證金額折人民幣的６０％～８０％，期限一般不超過４個月；

（2）、信用證正本留存于貸款銀行，以確保在貸款銀行交單；

（3）、正常情況下以信用證項下收匯作為第一還款來源。

4、打包放款的辦理手續

（1）、客戶提出書面申請，并提供內外貿合同、貿易情況介紹等有關資料；

（2）、提供相應的擔保：抵押、質押或第三者擔保；

（3）、與銀行簽署《借款合同（打包放款）》；

（4）、批準后，為確保專款專用，銀行有權審核客戶的用款情況；

（5）、客戶出口貨物取得信用證項下有關單據后，應及時向銀行交單議付，收匯后及時還貸。

第五篇：中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業務操作規程(2007)

附件2：

中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業務操作規程

(2007年版)

二OO七年七月三十日

目

錄

一、受理承兌業務申請……………………………………3

二、承兌前調查審查………………………………………6

三、承兌審批………………………………………………10

四、承兌業務授信發放審核………………………………10

五、簽署承兌協議，落實擔保條件………………………11

六、出 票…………………………………………………12

七、承 兌…………………………………………………13

八、到期收款………………………………………………15

九、解付到期票款…………………………………………16

十、持票人開戶銀行委托收款……………………………18

十一、承兌匯票未用注銷…………………………………19

十二、掛失與解除…………………………………………21

十三、承兌匯票保證金……………………………………23

十四、承兌匯票憑證………………………………………27

十五、承兌匯票查詢查復…………………………………30

十六、承兌業務會計核算…………………………………34

十七、風險控制要點………………………………………36

十八、附 則………………………………………………40

中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業務操作規程

(2007年版)

根據?中華人民共和國票據法?、?支付結算辦法?、?中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業務管理辦法(2007年版)?等有關法規制度,特制定本規程。

本規程適用于符合?中國銀行股份有限公司開辦銀行承兌匯票承兌業務準入、退出管理辦法(試行)?（中銀營文[2006]32號）準入條件,并經省分行審批，報總行營業部備案的境內機構。

一、受理承兌業務申請

（一）承兌申請人應具備的條件：

1、承兌申請人符合我行授信客戶準入管理要求；

2、承兌申請人在工商行政管理部門登記注冊，依法從事經營活動，實行獨立經濟核算，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業法人或其他經濟組織；

3、承兌申請人資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金來源；

4、承兌申請人與我行具有真實的委托付款關系；

5、承兌申請人與承兌匯票收款人之間具有真實的貿易背景，具 3 有合法的商品交易和債權債務關系；

6、承兌申請人在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶(以下簡稱結算賬戶)，并有一定的結算業務往來；

7、承兌申請人原則上應就敞口風險金額（即承兌匯票金額剔除保證金后的余額），提供足額有效的擔保；

8、承兌申請人近兩年在我行無不良貸款、欠息以及其他不良信用記錄。

對于繳存100％保證金及足額擔保的承兌業務，承兌申請人可不受上述第1、7條的限制。

（二）承兌申請人提交資料：

1、辦理有風險敞口的銀行承兌匯票業務提供資料：（1）“銀行承兌匯票承兌申請書”（附件（1））；

（2）承兌申請人資格證明文件及有關法律文件，包括但不限于： A、經年審合格的營業執照原件及復印件；

B、法定代表人證明書和授權委托書原件及復印件（不需授權的則不提供授權委托書原件及復印件）；

C、組織機構代碼證原件及復印件； D、公司章程等；

E、承兌申請人就申請辦理的承兌業務已經按照其章程或者其它內部管理文件的要求進行有效決策的相關文件（如承兌申請人為公司的，應按照其公司章程規定提交董事會/股東會/股東大會決議等有效決策性文件）。F、經年檢合格的貸款卡和密碼。

（3）與承兌匯票內容相符的購銷合同原件與復印件；（4）承兌申請人開戶許可證；

（5）原則上需提供近三年及近期的財務報表（報表應經會計師事務所審計）和審計意見；

（6）擔保人的基本情況；

（7）擔保人的營業執照、組織機構代碼證、貸款卡及密碼；（8）擔保人近三年及近期的財務報表（報表應經會計師事務所審計）和審計意見；

（9）按?中華人民共和國公司法?、?中華人民共和國擔保法?等法律法規、監管規定證明擔保人提供擔保已進行有效決策的相關文件材料（如擔保人若為公司的，就擔保事項按照法律法規、監管規定及公司章程規定提交有效的股東會/股東大會或董事會決議;擔保人若為自然人的，應提交其本人身份證明，已婚自然人做為擔保人的，保證合同上應由保證人夫妻雙方簽字，并出具結婚證等證明文件）。

（10）抵、質押物有關資料（清單、權屬證明和評估報告等）；（11）其他需要提交的資料。

對于無擔保條件的承兌業務，可不受上述（6）至（10）項的限制。

2、辦理符合我行質押條件的足額質押承兌匯票業務除上述有關擔保資料外，還須提供：

（1）用于質押的定期存單、國債、銀行承兌匯票原件及復印件；（2）其他需要提交的材料。

3、辦理繳存100%保證金承兌匯票業務須提供：（1）“銀行承兌匯票承兌申請書”；

（2）與承兌匯票內容相符的購銷合同復印件；（3）其他需要提交的材料。

以上提供“復印件”的須提交原件供授信人員核對，由授信人員加蓋“與原件核對一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請人單位公章。

二、承兌前調查審查

公司業務部門負責受理承兌申請人提交的承兌申請（包括繳存100％保證金及足額擔保的承兌申請），嚴格按照?中國銀行商業匯票承兌業務授信風險管理辦法?（中銀險[2004]372號）、?中國銀行關于進一步加強商業匯票承兌業務授信風險管理的緊急通知?（中銀險授[2004]188號）等相關文件要求進行調查審查，重點調查審查以下內容：

（一）根據“了解你的客戶”，“了解你的客戶的業務”的原則，嚴格審查承兌申請人實際經營情況，并監控其貿易背景,包括但不限于以下要求：

1、按照有關監管規定，要求企業提供購銷合同等相關貿易背景證明材料，進行必要的交易背景調查，沒有真實性貿易背景的承兌匯票業務，嚴格禁止辦理；

2、貿易合同的內容、金額等須與申請承兌匯票內容相符;貿易合 6 同的商品須屬于承兌申請人經營范圍;對應一份貿易合同，累計開立承兌匯票的金額，不得超過對應的貿易合同金額；

3、信貸投向應符合國家產業政策和中國銀行信貸政策；

4、關聯企業母子公司或下屬關聯企業間，直接或間接以對方為交易對象，向我行申請承兌時，應嚴格審查其交易及債權債務關系的真實性；

5、承兌匯票付款期限應依據交易雙方簽訂的商品購銷合同合理確定，最長不超過6個月；

6、嚴禁以任何形式提供授信，用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、開新票抵舊票循環承兌等。

（二）承兌申請人以未到期的銀行承兌匯票做質押，向我行申請辦理承兌匯票，須嚴格審查以下事項：

1、以未到期的銀行承兌匯票做質押辦理承兌匯票，質押銀行承兌匯票的承兌行應屬于總行金融機構部核定的票據貼現業務承兌銀行準入范圍內的銀行同業，非此準入行范圍的承兌匯票不得用于質押；

2、承兌匯票背書必須連續，且承兌申請人為質押銀行承兌匯票的合法持票人，不得接受背書記載“委托收款”、“不得轉讓”和“質押”的銀行承兌匯票作質押；

3、承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日，原則上應遲于申請承兌的銀行承兌匯票到期日；

4、承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日如早于申請承兌 的銀行承兌匯票到期日，公司業務部門應在所簽訂承兌匯票質押合同中注明所質押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負責托收且托收款項直接轉入承兌申請人保證金賬戶，并續簽保證金協議，同時要求承兌申請人出具如到期承兌行不能按時承付時承擔一切經濟責任的承諾函；

5、公司業務部門對質押銀行承兌匯票票面要素及背書情況進行初審后，填寫“銀行承兌匯票質押查詢申請書”（附件（2）），連同質押銀行承兌匯票原件等材料交營業部（柜臺）審核。

若質押銀行承兌匯票承兌行為同業，營業部(柜臺)對質押銀行承兌匯票票面要素、背書等進行審核，同時向承兌行查詢質押銀行承兌匯票內容是否真實有效、是否掛失止付/公示催告，并取得承兌行的確認，最終查詢結果以承兌行查詢/查復通知書回復內容作為查詢回復最終依據。

若質押銀行承兌匯票承兌行為中行機構，營業部(柜臺)對質押銀行承兌匯票票面要素、背書、匯票專用章等進行審核，同時向承兌行查詢質押銀行承兌匯票內容是否真實有效、是否掛失止付/公示催告，并取得承兌行的確認。如票據真實性審驗未發現異常，應在查詢/查復通知書上注明“經審驗，未發現與防偽點要求不符之處”并由經辦、復核人員簽章。

營業部(柜臺)審核、查詢完畢，將查詢/查復通知書及質押銀行承兌匯票原件退公司業務部門。

質押銀行承兌匯票查詢、查復要嚴格履行交接手續，明確雙方責 任人。

6、營業部(柜臺)審核未提出異議，由公司業務部簽訂有效的書面質押合同，并在質押合同中明確授權我行可依法處臵質押的銀行承兌匯票；

7、出質人（承兌申請人）在質押銀行承兌匯票上背書記載“質押”字樣并簽章、注明背書時間；

8、出質人（承兌申請人）在合同約定的期限內將權利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質權人（承兌行）保存。

（三）以現金類資產（存單和國債）質押，僅接受中行系統出具的定期存單和代售的記賬式國債及憑證式國債質押，質押率根據?關于發送?中國銀行境內公司授信抵、質押率管理辦法（2007年版）?的通知?（中銀險[2007]10號）規定執行。

質押擔保須保證有關質押擔保合同的有效性、嚴謹性，質押的權利憑證必須交付給質權人。其中對于以第三方在我行的存單作質押的情況，承兌人、承兌申請人和存單所有權人必須在質押擔保合同中明確三方的權利、義務及違約責任。

以中國銀行單位定期存款作質押，須憑原存款開戶證實書和承兌申請人開具的單位定期存單委托書到存款行辦理開立單位定期存單（質押貸款專用）和確認書，并辦理存單凍結手續。

存單、國債和銀行承兌匯票等質押方式不適用于繳存100%保證金的暫不評級客戶。

（四）采取第三方保證作為擔保方式的，應提供合法有效的保證合 同及相關材料，如為異地擔保，按照異地授信有關規定執行。

（五）對于在我行有過承兌墊款的承兌申請人，應在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴審查其承兌授信需求、償還能力，并認真分析墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風險監控措施。

（六）承兌授信要按照信貸原則采取相應的授信風險防范措施。其中，是否收取承兌保證金、保證金的收取比例、擔保方式和擔保比例，需參照我行為客戶核定的信用等級，按照“高等級、寬要求、低比例；低等級、嚴要求、高比例”的原則掌握。

（七）對于客戶繳存100％承兌保證金及足額擔保的承兌業務，其貿易背景真實性調查審查，公司業務部門應嚴格按照銀行承兌匯票調查審查程序辦理。

三、承兌審批

（一）公司業務部門根據客戶整體資信狀況和授信需求為承兌申請人申報承兌匯票短期授信總量（授信額度）。

（二）審批流程：

1、二級分、支行發起的銀行承兌匯票授信業務審批發放流程（1）短期授信總量（授信額度）內的承兌業務：二級分行公司業務部客戶經理→二級分行公司業務部主任→二級分行公司業務部部主管行長→授信發放審核。

（2）交納100%保證金或以合格的國債、存單、銀行承兌匯票足額質押或按規定足額占用有關已經按程序批準的金融機構授信額度 的承兌業務：二級分行公司業務部客戶經理→二級分行公司業務部主任→二級分行公司業務部主管行長。

（3）敞口承兌授信業務按照“三位一體”授信審批程序審批。

2、具備銀行承兌匯票承兌業務準入資格的縣支行發起的銀行承兌匯票授信業務審批發放流程

（1）短期授信總量（授信額度）內的承兌業務：縣支行客戶經理→縣支行業務發展部主任→縣支行行長→二級分行公司業務部客戶經理→二級分行公司業務部主任→二級分行公司業務部主管行長→授信發放審核。

（2）交納100%保證金或以合格的國債、存單、銀行承兌匯票足額質押或按規定足額占用有關已經按程序批準的金融機構授信額度的承兌業務：縣支行客戶經理→縣支行業務發展部主任→縣支行行長→二級分行公司業務部客戶經理→二級分行公司業務部主任→二級分行公司業務部主管行長。

（3）敞口承兌授信業務按照“三位一體”授信審批程序審批。

四、承兌業務授信發放審核

（一）授信執行部門（崗）對風險管理部授信審批批復條件和商業匯票承兌協議(以下簡稱承兌協議)及相關擔保合同文本等進行預審，并將審核結果通知公司業務部門。

（二）公司業務部門按照第五項內容簽署授信執行部門（崗）審核通過的協議文本，同時落實批復條件和擔保條件，并將簽署完畢的承兌協議等資料提交授信執行部（崗）審核。

（三）授信執行部（崗）對承兌協議及授信批復條件和擔保條件 11 的落實等情況審核無誤，向承兌行營業部發出“授信發放審核通知書”，同時抄送公司業務部門，并將審核后的授信檔案及與該筆銀行承兌匯票業務有關的權證向相關部門人員歸檔保管。未經審核人員審核但按照規定需要歸檔的其他檔案資料，由業務發起部門向檔案管理人員移交保管。

五、簽署承兌協議，落實擔保條件

（一）公司業務部門根據授信發放預審通過的承兌協議及擔保合同文本，與承兌申請人簽署“商業匯票承兌協議”（附件（3））和擔保合同。

（二）落實擔保條件。

1、存入保證金。繳存保證金的承兌申請人應按規定比例于承兌授信發放審核前將保證金存入在承兌行開立的承兌匯票保證金賬戶。

2、現金類資產（存單和國債）質押。在質押合同約定期限內辦妥質押手續。

3、銀行承兌匯票質押。以銀行承兌匯票作質押，在質押合同約定期限內辦理質押背書和質押承兌匯票移交手續，按押品管理要求進行保管，銀行承兌匯票不到期，不得提前釋放。

4、抵押。根據?關于發送?中國銀行境內公司授信抵、質押率管理辦法（2007年版）?的通知?（中銀險[2007]10號）文件進行價值評估確定的抵押率，到相關抵押登記部門辦理登記手續，根據抵押品種和業務需要辦理公證及財產保險等手續。

5、提供抵、質押擔保,應及時將抵、質押品納入“0513/0613質押品”（或“0514/0614抵押品”）表外核算。公司業務部門根據“授信發放審核通知書”填制“銀行承兌匯票業務通知書”（附件（4）），連同公司業務部門及承兌申請人簽章確認的“銀行承兌匯票領用單”（附件（5））等資料，到營業部（柜臺）辦理承兌。

六、出票

（一）營業部（柜臺）對授信執行部門（崗）送交的“授信發放審核通知書”、“商業匯票承兌協議”及保證金回單（若有）、公司業務部門送交的“銀行承兌匯票業務通知書”、“銀行承兌匯票領用單”等資料進行如下審查：

1、承兌申請人是否在本行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；

2、承兌協議上承兌申請人和承兌人公章(或與公章具有同等效力的其他印章)及法定代表人或授權代理人的簽章是否齊備，要素是否齊全；

3、開立承兌匯票期限是否最長不超過6個月；

4、“授信發放審核通知書”、“銀行承兌匯票業務通知書”內容是否完整，公司業務部門和授信執行部（崗）簽章是否齊全，“授信發放審核通知書”與“商業匯票承兌協議”中承兌協議編號、承兌申請人（出票人）名稱、收款人名稱、匯票金額、收取保證金比例等內容是否一致；

5、“銀行承兌匯票領用單”要素是否齊全、正確、領用人簽章與預留銀行印鑒是否相符；

6、其他應審核項目。

（二）審核無誤，票據信息錄入柜員在國內支付結算系統進行票據信息錄入，按規定收取承兌手續費，并根據系統提示按憑證號碼順序 使用雙面復寫紙滿面套打承兌匯票1-3聯及轉賬傳票。

交易成功，票據信息錄入柜員在“銀行承兌匯票領用單”上填寫匯票號碼，并在領用單上簽章。銷記“重要空白憑證登記簿”。將已打印完畢的承兌匯票交承兌申請人當面核對，承兌申請人核對無誤，在承兌匯票第一、二聯加蓋簽章（預留印鑒）后交票據信息錄入柜員再次審核，審核無誤交建卡確認柜員辦理承兌。

七、承 兌

（一）承兌行辦理承兌前，應審核以下內容：

1、承兌匯票是否為統一規定印制的憑證;

2、承兌匯票票面內容（包括憑證號碼和業務編號）與國內支付結算系統錄入票據信息是否一致；

3、承兌匯票必須記載的事項是否齊全無誤；

4、出票人簽章是否與出票人預留印鑒相 符；

5、承兌匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符；

6、承兌匯票金額大小寫是否一致；

7、承兌匯票要素與商業匯票承兌協議是否相符；

8、承兌匯票上是否打印密押及業務編號;

9、其他審核項目。

（二）審核無誤，通過國內支付結算系統，完成建卡確認交易，進行“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬務處理。交易成功后在承兌匯票第二聯 “承兌行簽章”處加蓋“匯票專用章”，由授權的經辦人簽章，并登記“銀行承兌匯票印章使用登記簿”。將承兌匯票第二、三聯連同一份承兌協議及手續費、保證金回單交出票人并在“銀行承 14 兌匯票業務通知書”上辦理簽收。

承兌匯票第一聯(卡片)由票據信息錄入柜員、復核柜員、建卡確認柜員簽章后連同承兌協議副本、“銀行承兌匯票業務通知書”、“授信發放審核通知書”等按承兌匯票到期日順序排列，專夾保管。“銀行承兌匯票領用單”、“銀行承兌匯票外帶簽章申請書”（若有）作當日傳票附件。每日業務終了，對承兌匯票第一聯（卡片）留底與0781會計系統余額進行核對，確保相符。各級營業部(柜臺)業務負責人每周應至少一次對“未銷卡承兌匯票清單”與0781銀行承兌匯票會計系統余額進行核對，確保相符。

票據信息錄入與建卡確認應為同一日，特殊情況需隔日建卡確認時，應打印未建卡確認報表，由經辦柜員注明原因并簽章，經業務負責人審核并簽字，隨建卡當日傳票裝訂。經辦柜員應監控未建卡承兌匯票及時建卡。

(三)客戶經理應對已承兌的銀行承兌匯票加強跟蹤檢查，主要檢查可能影響出票人到期兌付票款的因素,包括是否按申請用途使用銀行承兌匯票，資金流向和銷貨款回籠是否正常，生產經營和財務狀況是否正常，保證人資格和保證能力，抵、質押物權屬和價值有無重大變化，承兌匯票到期前是否按承兌協議要求繳存票款等，一旦發現不利因素,立即根據實際情況采取必要的資產保全措施。

八、到期收款

（一）公司業務部門應于承兌匯票到期日前5個工作日通知出票人于承兌匯票到期日前，將扣除該筆承兌匯票已繳保證金后不足部分款項存入其結算賬戶。

（二）負責保管承兌匯票卡片人員應每日查看承兌匯票到期情況，對到期的承兌匯票，應于到期日（法定休假日順延）在國內支付結算 15 系統做到期收款交易，按照對應保證金額從出票人保證金賬戶轉出、承兌匯票與保證金差額部分從結算賬戶轉出，同時轉入“8331臨時存款”核算碼。

當出票人保證金賬戶和結算賬戶余額不足支付票款時，營業部（柜臺）應立即通知公司業務部門，并根據公司業務部門的墊款通知，當日將墊款通過“9991臨時存欠”核算碼，轉至公司業務部門。公司業務部門應當日在新一代信貸管理系統進行承兌匯票墊款處理，并按墊款金額每日計收萬分之五的利息。

（三）發生承兌匯票墊款后，公司業務部門負責就墊付的款項向出票人催收，必要時處理抵、質押物或要求擔保人履行保證義務，減少墊款損失；授信執行部（崗）負責因承兌墊款形成不良后移交到本部門不良資產的經營、管理和處臵。

九、解付到期票款

（一）到期付款

1、承兌行接到承兌匯票托收憑證及承兌匯票第二聯正本后，抽出專夾保管的承兌匯票第一聯（卡片）、承兌協議副本等，認真審核：（1）票是否統一規定印制的憑證；

（2）承兌匯票票面內容（包括憑證號碼和業務編號）與國內支付結算系統錄入票據信息是否一致；

（3）根據承兌匯票的防偽點鑒別其是否為偽造、變造票據；（4）承兌匯票上匯票專用章與留存匯票專用章印模是否一致；（5）承兌匯票是否為本行承兌，是否與留存承兌匯票第一聯（卡片）號碼、業務編號、密押等記載事項相符；

（6）承兌匯票是否記載事項齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否無更改，其他記載事項若有更改是否由記載人簽章證明；

16（7）承兌匯票是否做成委托收款背書，背書是否連續，匯票與粘單粘接處簽章是否為粘單上第一記載人簽章；

（8）承兌匯票是否超過提示付款期限，是否掛失止付/公示催告；（9）承兌匯票上是否記載“不得轉讓”字樣，及是否有匯票轉讓行為；

（10）托收憑證的記載事項與承兌匯票記載的事項是否相符；（11）托收憑證填寫要素是否齊全無涂改，大小寫金額是否相符；（12）托收憑證第三聯是否有持票人開戶銀行加蓋的結算專用章；（13）其他審核項目。

2、審核無誤，通過國內支付結算系統做系統內收單或接收系統外托收交易，錄入票據信息。若承兌匯票未到期，先將托收憑證、承兌匯票第二聯與承兌匯票第一聯（卡片）及承兌協議副本等專夾保管，待到期日付款,同時登記收到委托收款登記簿。

3、承兌匯票到期日或到期日之后的見票當日，經辦人員憑已審核無誤的承兌匯票，在國內支付結算系統進行解付到期票款或柜臺解付票款交易，經系統檢驗密押無誤，銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬，向持票人開戶行支付票款，承兌匯票第二聯與承兌匯票第一聯（卡片）及承兌協議副本等資料作當日傳票附件裝訂保管。

（二）超過提示付款期

持票人超過承兌匯票提示付款期限，在票據權利時效內（即自承兌匯票到期日起2年內）向承兌銀行請求付款時應作出書面說明，并提交承兌匯票第二聯原件，承兌銀行應按照到期付款審核要點對持票人提交的承兌匯票要素及真偽嚴格審核，并與留存承兌匯票第一聯（卡片）及系統信息核對無誤后，以持票人為收款人在國內支付結算系統進行柜臺解付票款交易，辦理付款手續。

因持票人超過票據權利時效未提示付款導致的長期未解付款，經部門負責人審批后，通過國內支付結算系統柜臺解付票款交易將票款由“8331臨時存款”核算碼轉入“8421應付及暫收”核算碼核算，同時系統銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。

（三）拒絕付款

1、營業部(柜臺)收到提示付款的承兌匯票第二聯及托收憑證，經雙人審核，若存在合法抗辯事由可以拒絕支付。

2、辦理拒絕付款手續時，營業部（柜臺）應于接到承兌匯票及托收憑證次日起3日內，出具“拒絕付款理由書”。

3、營業部（柜臺）應將“拒絕付款理由書”第一、二聯連同托收憑證第三聯一并專夾保管留存備查。“拒絕付款理由書”第二、三聯應加蓋經辦、復核人員名章及結算專用章，第三、四聯連同托收憑證四、五聯及承兌匯票第二聯原件退回持票人開戶銀行或持票人(柜臺提示付款時)，并在國內結算托（委）登記簿中登記處理結果。

十、持票人開戶銀行委托收款

（一）受理委托收款

1、持票人憑承兌匯票第二聯原件委托其開戶銀行辦理委托收款時，持票人開戶銀行應認真審核：

（1）承兌匯票是否統一規定印制的憑證；（2）承兌匯票是否超過提示付款期；

（3）承兌匯票上最后一手背書人（即持票人）是否在本行開戶；（4）承兌匯票出票人、承兌人、背書人的簽章是否符合規定；（5）承兌匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項若更改是否由原記載人簽章證 18 明；

（6）是否作成委托收款背書；

（7）背書轉讓的承兌匯票其背書是否連續，簽章是否符合規定；（8）背書使用粘單的是否按規定在匯票與粘單粘接處加蓋粘單上第一記載人簽章；

（9）托收憑證必須記載事項是否齊全無誤,記載事項是否與承兌匯票記載的事項相符；

（10）托收憑證 “托收憑據名稱”欄是否注明“銀行承兌匯票”及其承兌匯票號碼；

（11）托收憑證第二聯收款人簽章是否為持票人銀行預留印鑒；（12）托收憑證填寫要素是否齊全無涂改，大小寫金額是否相符；（13）其他審核事項。

2、審核無誤后，通過國內支付結算系統進行發出委托收款交易。持票人開戶銀行應同等比例尺寸正反面復印承兌匯票第二聯原件（包括附帶證明），連同托收憑證第二聯專夾保管備查，同時登記發出委托收款登記簿，將承兌匯票第二聯和托收憑證及附件以特快專遞方式郵寄至承兌行，或通過同城票據交換提交至承兌行。

對已發出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起5日內仍未收到承兌行劃回托收款項，應立即向承兌行發出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。

（二）持票人開戶銀行收款

持票人開戶銀行收到通過國內支付結算系統、人行大額支付系統及同城票據清算系統劃回的款項，與托收憑證第二聯底卡核對無誤后,按照委托收款業務款項劃回手續辦理入帳。

十一、承兌匯票未用注銷

（一）受理未用注銷承兌匯票

出票人對已承兌未使用（僅限未背書）的承兌匯票申請注銷時，應提交承兌匯票第二、三聯原件和未用注銷書面說明提交公司業務部門審核，未用注銷書面說明內容應包括出票人賬號、戶名、出票日期、到期日期、銀行承兌匯票號碼、金額、未用注銷原因以及出票人簽章等內容。公司業務部門審驗后填制“銀行承兌匯票未用注銷業務通知書”（附件（6）），繳存保證金的還需填制“銀行承兌匯票保證金退還通知書”（附件（7）），連同承兌匯票第二、三聯原件及未用注銷書面說明交營業部（柜臺）辦理注銷手續。

（二）注銷承兌匯票

營業部（柜臺）收到公司業務部門“銀行承兌匯票未用注銷業務通知書”、“銀行承兌匯票保證金退還通知書”（如有）及客戶提交的書面說明、未使用已承兌的承兌匯票第二、三聯后，應從專夾中抽出該承兌匯票第一聯（卡片）和承兌協議，審核以下內容：

1、未用注銷承兌匯票是否為統一印制憑證；

2、承兌匯票票面內容（包括憑證號碼和業務編號）與國內支付結算系統錄入票據信息是否一致；

3、根據承兌匯票的防偽點鑒別其是否為偽造、變造票據；

4、承兌匯票上匯票專用章與留存匯票專用章印模是否一致；

5、承兌匯票第二、三聯，是否與留存承兌匯票第一聯（卡片）的號碼、密押等記載事項內容相符；

6、承兌匯票是否確未背書，且無掛失止付/公示催告；

7、“銀行承兌匯票未用注銷業務通知書”、“銀行承兌匯票保證金退還通知書”（如有）及客戶提交的書面說明是否內容一致，要素 齊全，且簽章完備；

8、其他需審核項目。

營業部（柜臺）審核無誤，在國內支付結算系統進行未用注銷交易，銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。若出票人繳存保證金的，同時根據“銀行承兌匯票保證金退還通知書”將所注銷承兌匯票對應繳存的保證金退至出票人原結算賬戶；若未用注銷承兌匯票已到期尚未解付，將對應已轉入“8331臨時存款”核算碼的款項轉回原出票人結算賬戶。

系統處理完畢，在承兌匯票第一、二、三聯備注欄和承兌協議上注明“未用注銷”字樣。如有“銀行承兌匯票保證金退還通知書”，填寫處理結果，簽章后將其中一聯退公司業務部門憑以銷記保證金臺賬。

8、承兌匯票未用注銷后，若需重新開立承兌匯票，應按規定程序辦理，并收取承兌手續費。

十二、掛失與解除

（一）承兌匯票掛失

1、已承兌未結清的銀行承兌匯票喪失，失票人（指最后合法持票人）應及時到承兌行辦理掛失止付，并自辦理掛失日起12日內憑人民法院停止支付通知書到承兌行辦理停止支付。

2、失票人到承兌行辦理掛失止付時，應提交三聯掛失止付通知書并簽章，掛失止付通知書應記載下列事項：

(1)票據喪失的時間、地點和原因;(2)票據種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱;(3)掛失止付人的名稱、營業場所或住所以及聯系方式。欠缺以上記載事項之一的，承兌行不予受理。

3、承兌行營業部（柜臺）收到“掛失止付通知書”應審核:(1)掛失承兌匯票是否為本行承兌,是否確未付款;(2)“掛失止付通知書”要素是否齊全,是否簽章確認；(3)掛失承兌匯票第一聯（卡片）和承兌協議副本與掛失止付通知書內容是否相符。

審核無誤后,若確未付款的，通過國內支付結算系統進行臨時掛失交易處理，并登記掛失止付登記簿。第二聯掛失止付通知書由經辦和復核人員簽章后與承兌匯票第一聯（卡片）及承兌協議副本等一并另行保管，憑以控制付款。若收到掛失止付通知書前，已經依法向持票人付款的，承兌行不再受理掛失止付。

4、承兌行自收到掛失止付通知書起12日內收到人民法院的停止支付通知書，按照人民法院停止支付通知書要求辦理停止支付，營業部（柜臺）應審核：

（1）停止支付通知書所示承兌匯票是否為本行承兌,是否確未付款；

（2）停止支付通知書要素是否齊全,人民法院是否簽章確認；（3）停止支付承兌匯票第一聯（卡片）、承兌協議副本、對應國內支付結算系統票據信息與停止支付通知書內容是否相符；

（4）他審核項目。

審核無誤，營業部（柜臺）通過國內支付結算系統進行票據掛失 交易處理，登記掛失止付登記簿，并將停止支付通知書與承兌匯票第一聯（卡片）及承兌協議副本等專夾保管，以作備查。

(二)承兌匯票掛失解除

1、承兌銀行自收到掛失止付通知書起12日內未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，掛失止付通知書失效，掛失解除。通過國內支付結算系統進行票據掛失解掛交易處理，并將處理情況在掛失止付登記簿上注明。

2、法院公示催告期滿，法院作出除權判決后，失票人應于承兌匯票到期后憑人民法院出具的其享有票據權利證明、注明單位全稱、賬號、開戶行等內容的單位公函以及經辦人員身份證件到承兌行提示付款。

承兌行應根據人民法院出具的票據權利證明等材料，抽出原保管的承兌匯票第一聯（卡片）、承兌協議和停止支付通知書等資料進行審核。審核無誤，通過國內支付結算系統進行票據掛失解掛交易處理，以票據權利人為收款人辦理匯款或轉賬付款手續，并在掛失止付登記簿上注明處理情況。留存單位公函并復印身份證件連同承兌匯票第一聯（卡片）、承兌協議和停止支付通知書等資料做付款憑證附件。

3、未收到人民法院的停止支付通知前，失票人若撤消掛失，應出具書面撤消掛失止付申請書并簽章，內容應包括撤銷掛失原因、掛失日期、票據種類、號碼、金額、出票日期等內容。掛失行對原掛失止付通知書及承兌匯票第一聯內容及簽章進行核對無誤后，在國內支付結算系統進行票據掛失解掛交易處理，并在掛失止付登記簿上注明 處理情況。

十三、承兌匯票保證金

（一）保證金賬戶的開立與核算

1、開立保證金賬戶前，出票人必須在其開戶行開立人民幣單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶，且賬戶資料真實、合規、有效。

2、營業部門應依據公司業務部門審核同意的“開立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書”（附件（8））、出票人在有效期內的營業執照辦理銀行承兌匯票人民幣保證金賬戶的開戶手續，保證金開戶資料視同客戶開戶檔案保管。

3、保證金賬戶名稱應與其在本行開立的人民幣單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶名稱一致，以及單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶檔案中相關證明文件的名稱一致；保證金賬戶的客戶號應與其在本行開立的單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶的客戶號一致。

4、承兌匯票保證金應通過“8401承兌匯票保證金”核算碼核算。

5、保證金應與已簽發的銀行承兌匯票配對管理，一一對應。

（二）保證金繳存

承兌授信發放審核前，出票人提交轉賬支票繳存保證金時，營業部（柜臺）應審核轉賬支票與出票人預留印鑒是否相符，保證金賬號與繳納保證金賬戶客戶號是否一致等內容。

審核無誤，在國內支付結算系統進行繳納保證金交易，從其在承兌行開立的人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶按規定足額繳存。

（三）保證金支取

1、承兌匯票到期，營業部（柜臺）應于到期日通過國內支付結算系統進行到期收款交易，將到期承兌匯票對應保證金轉入“8331臨時存款”核算碼。

2、承兌匯票未用注銷辦理退回保證金時，營業部（柜臺）應依據經公司業務部門審核的“銀行承兌匯票保證金退還通知單”及“銀行承兌匯票未用注銷通知書”和未使用已承兌的銀行承兌匯票第二、三聯，在國內支付結算系統進行未用注銷交易處理，將對應保證金退回原繳納保證金結算賬戶。

（四）保證金賬戶變更與撤銷

1、保證金賬戶變更。保證金賬戶名稱應與結算賬戶名稱保持一致，如果單位銀行結算賬戶名稱、地址、郵編、聯系方式等內容變更，應同時變更保證金賬戶相關內容。變更時，承兌申請人應提交“開立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書”（附件（8））及有關證明材料。

2、保證金賬戶撤銷。銀行承兌匯票業務全部執行完畢，方可辦理保證金賬戶的撤銷。

（1）撤銷保證金賬戶時，承兌申請人應向開戶銀行公司業務部門提交“撤銷銀行承兌匯票保證金賬戶申請書”（附件（9））。（2）營業部（柜臺）應根據經公司業務部門核準的“撤銷銀行承兌匯票保證金賬戶申請書”，辦理保證金賬戶撤銷手續，并本著“原路退回”的原則將余款及利息劃回出票人在本行開立的原結算賬戶。（3）對一年內保證金賬戶未發生交易,且出票人在我行已無債務 的，經公司業務部門確認，書面通知出票人來行銷戶。

（五）保證金賬戶計息

1、保證金賬戶計息原則上按活期計息。

2、對于各行重點客戶和綜合貢獻度高的客戶，若有特殊計息需求，可按照?關于發送中國銀行人民幣存貸款計結息管理辦法的通知?（中銀管[2005]96號）有關規定，按單位存款同檔次利率計息。

保證金賬戶計息按照單位存款相應期限計息時，其存期不得超過6個月且保證金存款到期日不得遲于對應承兌匯票到期日。

（六）保證金賬戶檢查監督

1、公司業務部門按承兌申請人設立保證金臺賬，并按照“商業匯票承兌協議”逐筆登記與之相對應的“保證金臺賬”；逐日與會計系統保證金余額核對相符。

“保證金臺賬”包含但不限于以下要素：（1）承兌協議編號、承兌協議金額；（2）承兌匯票號碼、票面金額；（3）保證金賬戶賬號；（4）保證金收取比例；（5）承兌匯票到期日；

（6）保證金每筆存入的金額及日期；（7）保證金支取、退還的金額及日期。

2、營業部（柜臺）根據業務發生情況，依據國內支付結算系統“已凍結保證金余額表”、“保證金變動情況表”與會計系統“8401 承兌匯票保證金”賬戶余額核對相符。

3、公司業務部門和營業部（柜臺）應分別建立逐日與會計系統對賬制度，確保會計系統“8401承兌保證金”核算碼余額與國內支付結算系統報表及保證金臺賬相符。若發現不符，公司業務部門、營業部門應立即進行明細核對，查找原因，及時糾正。

4、各行會計結算/運營/綜合管理部門應將銀行承兌匯票保證金業務納入日常檢查的范疇，對其轄屬分支機構銀行承兌匯票業務保證金賬戶使用情況進行定期或不定期的檢查與監督。

十四、承兌匯票憑證

（一）空白銀行承兌匯票憑證管理依據?關于印發?中國銀行有價單證管理辦法（試行）、?中國銀行重要空白憑證管理辦法（試行）?及相應會計核算手續的通知?（中銀財[2000]48號）以及?關于發送國內支付結算系統重要空白憑證業務相關管理規定的通知?（中銀營[2007]12號）有關規定執行。

（二）承兌匯票憑證保管

1、銀行承兌匯票憑證管理，實行證賬分管，證印分管，建立出入庫制度，堅持專人管庫。

2、空白銀行承兌匯票憑證由各行指定的專管部門負責。

3、銀行承兌匯票憑證一律納入備查登記類科目核算，建立“重要空白憑證登記簿”，詳細登記銀行承兌匯票憑證出、入庫的數量、起訖號碼和出入庫日期，以一份一元為人民幣假定價格登記備查登記類科目賬。

4、建立銀行承兌匯票憑證出庫預留印鑒制度。下級行必須向上級行憑證庫預留印鑒。

（三）承兌匯票憑證領用

1、銀行承兌匯票憑證的領用采取逐級申領的辦法，建立嚴格逐級交接制，由下級行向上級行領用，嚴禁橫向調劑。

2、未經批準辦理銀行承兌匯票承兌業務的分支機構不得領用銀行承兌匯票。銀行承兌匯票必須指定專人領用，非銀行承兌匯票憑證管理人員不得領用銀行承兌匯票憑證。嚴禁將銀行承兌匯票憑證作教學實習和練習使用。

3、各行領取空白銀行承兌匯票憑證時，領用行或本行業務部門必須填寫“中國銀行重要空白憑證領用單”。領用單上填明憑證名稱、數量等并加蓋預留印鑒，雙人攜帶工作證前往。

4、各行根據本行承兌業務按需核定承兌匯票領用數量，承兌匯票庫存量不能超過上季度月均使用量的20%，月均使用量20％的不足一本按一本領用；承兌匯票作廢率應控制在月實際使用量的5%之內。

（四）承兌匯票憑證使用

1、承兌申請人辦理承兌手續時，應填制“銀行承兌匯票領用單”，加蓋預留銀行印鑒，并經公司業務部審核。營業部（柜臺）人員應嚴格審核領用單上的簽章是否與該客戶預留銀行簽章一致。

2、營業部（柜臺）對“商業匯票承兌協議”、“銀行承兌匯票業務通知書”和“銀行承兌匯票領用單”等審核無誤后，在國內支付結算系統進行票據信息錄入并打印承兌匯票憑證。

3、承兌匯票憑證應按號碼順序逐份使用雙面復寫紙滿面套打，未與客戶簽訂承兌協議前不得預先打印給客戶，空白承兌匯票不得預先蓋章備用。不得自行在空白紙上打印承兌匯票內容。承兌匯票打印后經復核無誤后，方可由客戶在銀行柜臺當面核對并加蓋預留印鑒，并登記“柜臺售出憑證登記簿”。

4、銀行承兌匯票憑證如打印錯誤，須于作廢時逐聯加蓋“作廢”戳記，并在“重要空白憑證登記簿”上注明作廢日期、憑證號碼，在備注欄注明“作廢”字樣，雙人簽章。將作廢憑證第二聯右上角號碼剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，作廢的全套憑證作當日傳票的附件裝訂保管，以便備查。

5、根據國內支付結算系統打印的“重要空白憑證出售登記單”、“重要空白憑證作廢/銷號清單”與“重要空白憑證登記簿”進行核對，并與該業務發生日的傳票進行查實；根據國內支付結算系統打印“憑證日結清單”與“重要空白憑證登記簿”及留存空白銀行承兌匯票憑證進行核對，確保領入、使用、作廢憑證數量及號碼等核對相符。

（五）空白銀行承兌匯票憑證檢查。

1、各級憑證保管和使用部門負責人每月應至少一次對空白銀行承兌匯票憑證保管、領用、使用、作廢情況進行逐筆檢查，核對賬實，并在“中國銀行重要空白憑證查庫登記簿”上作出檢查記錄，簽章備查。

2、各級行應建立空白銀行承兌匯票憑證定期檢查制度，各級會計結算部門/運營部門/綜合管理部門應會同監察、稽核、保衛等部門，對空白銀行承兌匯票的領用、保管、使用情況應定期和不定期進行檢查，以加強對本行及轄屬各機構空白銀行承兌匯票憑證的管理。

3、檢查中發現銀行承兌匯票憑證賬實不符，應及時追查原因并逐級上報。

十五、承兌匯票查詢查復

（一）承兌業務查詢查復工作應遵循有疑必查、有查必復、復必詳盡、切實處理的原則。根據?中國人民銀行關于商業銀行跨行銀行承兌匯票查詢、查復業務處理問題的通知?（銀發[2002]63號）及 ?中國人民銀行關于完善票據業務制度有關問題的通知?（銀發[2005]235號）辦理。

（二）查詢查復方式

1、人民銀行大額支付系統查詢；

2、中國銀行國內支付結算系統查詢；

3、實地查詢；

4、郵寄查詢；

5、傳真查詢。

中行系統內承兌業務查詢查復應使用國內支付結算系統查詢方式，跨系統（同業間）承兌業務查詢查復應使用人民銀行大額支付系統查詢。根據實際業務需要可采用實地查詢或傳真查詢為系統查詢輔助查詢方式。不具備系統查詢條件的，可采用郵寄方式查詢。

（三）持票人辦理承兌匯票查詢應提交已簽章的單位書面查詢申請及承兌匯票原件，并填制“銀行承兌匯票查詢申請書”（附件（10））。

（四）承兌行本部因質押/貼現業務需要辦理承兌匯票查詢時，業務發起部門應填制“銀行承兌匯票質押查詢申請書”/“銀行承兌匯票貼現查詢申請書”（附件（11））一式二聯并簽章，連同承兌匯票第二聯原件交營業部/票據中心辦理查詢。

（五）查詢行應于受理查詢當日最遲不得超過次日上午發出查詢信息。

（六）查詢查復人員應嚴格遵守“為客戶保密”原則，不得向無關人員泄露查詢信息。

（七）對于查詢2次以上的承兌匯票查詢查復業務，查詢查復行應提高風險防范意識，查復行應在查詢回復中注明他行已查并注明查詢次數，并對此筆業務重點關注，解付票款時要嚴格審核票面真偽。查詢行應高度重視此類承兌匯票在敘做質押/貼現業務時可能存在偽造、變造承兌匯票的風險。

（八）通過人民銀行大額支付系統收到查詢查復報文，可直接作為對外回復查詢依據。國內支付結算系統查詢、查復應填制一式三聯“銀行承兌匯票查詢（復）書”，并將系統打印的 “中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”作為填制“銀行承兌匯票查詢（復）書”的依據，“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”僅供內部使用，不得外傳。

（九）查詢、查復行應分別建立銀行承兌匯票查詢查復登記簿，并登記簽收記錄。

（十）查詢查復業務須由經辦、復核（即授權人）雙簽后方能回復。

（十一）承兌查詢

營業部（柜臺）受理持票人、本行內業務發起部門經辦人員（以下統稱查詢人）提交的查詢申請及承兌匯票第二聯原件，審核無誤后，將承兌匯票原件按同比例正反面復印留存，依據承兌匯票第二聯原件內容發出查詢：

1、人民銀行大額支付系統（跨系統）查詢處理

（1）承兌行為跨系統機構時，查詢行應通過人民銀行（以下簡稱人行）大額支付系統，向承兌行發出查詢信息。

（2）查詢行接到查復行通過人行大額支付系統查復信息，對所查詢問題得到明確答復的，打印兩份查復報文，經辦、復核簽章后，一份與承兌匯票復印件、原發出查詢報文、查詢申請書合并保管。一份查復報文加蓋結算專用章連同承兌匯票原件交查詢人，同時登記銀行承兌匯票查詢查復登記簿，并簽章確認。

2、國內支付結算系統查詢處理

查詢行辦理中行系統承兌匯票查詢時，依據承兌匯票原件在國內支付結算系統進行承兌匯票查詢交易處理，交易提交后打印“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”由經辦、授權人簽章確認。根據“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復書證實書”內容填制“銀行承兌匯票查詢（復）書”（一式三聯），注明查詢情況、處理結果，經辦、授權人簽章后，其中第一聯連同“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復書證實書”、承兌匯票復印件、查詢申請書合并保管。第三聯加蓋結算專用章連同承兌匯票原件退交查詢人，同時登記銀行承兌匯票

查詢查復登記簿，并簽章確認。

對于在國內支付結算系統“承兌匯票查詢”交易查詢后，仍有疑問的，可通過國內支付結算系統“查詢查復”交易，向承兌行發出查詢信息。

3、查詢行通過郵寄方式查詢時，應依據承兌匯票第二聯原件內容填制“銀行承兌匯票查詢（復）書”（一式三聯），注明查詢內容，經辦、復核簽章后，第二聯加蓋結算專用章后連同第三聯向查復行發出查詢，第一聯留存備查。

查詢行在接到查復行“銀行承兌匯票查詢（復）書”第三聯查詢回復后，在“銀行承兌匯票查詢（復）書”第一聯上注明查復情況和本行處理結果，第三聯與原承兌匯票復印件、查詢申請書合并保管，第一聯查復書加蓋結算專用章交查詢人，同時登記銀行承兌匯票查詢查復登記簿，并簽章確認。

（十二）承兌查復

1、查復行受理人行大額支付系統承兌匯票查詢報文，應確認查詢內容是否齊全、清晰。核對系統查詢報文內容與原承兌匯票第一聯（卡片）及原系統票據信息內容是否一致，核對后，當日通過原路向查詢行發出查復信息，打印查復報文，在查復報文內注明匯票狀態、查詢次數等信息，一聯查復報文由經辦、授權人簽章，與原承兌匯票第一聯（卡片）等配對保管，同時登記銀行承兌匯票查詢查復登記簿，并簽章確認。

2、查復行收到通過國內支付結算系統查詢查復交易發出查詢報

文，具體業務參照

（十二）1處理。

3、查復行受理郵寄方式查詢時，應確認“銀行承兌匯票查詢（復）書”內容是否填寫齊全、清晰，是否加蓋查詢行結算專用章及經辦人員印章。查復行應根據票據防偽特征認真審核票據真偽、票面要素，核對“匯票專用章”印模、出票人簽章。核對與原承兌匯票第一聯（卡片）內容及國內支付結算系統承兌匯票系統信息是否一致。核對后，打印“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”，經辦、授權人簽章，依據證實書內容在“銀行承兌匯票查詢（復）書”中注明查復情況及查詢次數等信息并由經辦、授權人簽章。“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”、“銀行承兌匯票查詢（復）書”第二聯與原承兌匯票第一聯（卡片）配對保管，第三聯加蓋結算專用章，經辦人員簽章后連同承兌匯票第二聯原件通過郵寄方式回復查詢行。同時登記銀行承兌匯票查詢查復登記簿，并簽章確認。

十六、承兌業務會計核算(一)承兌銀行辦理承兌

Dr：客戶號（銀行承兌匯票）--0781 001 Cr：部門號（銀行承兌匯票）--0881 001 同時收取承兌手續費和工本費：

Dr：客戶號（單位活期存款等）---809*等 001 或Dr：柜員號（尾箱現金）--7011 001 Cr：部門號（承兌匯票手續費）--5313 001 Cr：部門號（承兌匯票工本費）--5320 001

如按規定，需收取銀行承兌匯票保證金時：

Dr：客戶號（單位活期存款等）--809*等 001 Cr：客戶號（承兌匯票保證金）--8401 001 如按規定，收到質押品時：

Dr：部門號（貸款質押品）--0513 001 Cr：客戶號（貸款質押品）--0613 001

（二）承兌銀行于匯票到期日向出票人收取票款

1、出票人賬戶余額足夠支付票款時：

Dr：客戶號（單位活期存款/承兌匯票保證金）

--809、8401 001 Cr：部門號（臨時存款）--8331 001

2、出票人賬戶無款支付票款時：

Dr：客戶號（承兌匯票墊款）---7401 001 Cr：部門號（臨時存款）----8331 001

3、出票人賬戶不足支付票款時：

Dr：客戶號（承兌匯票墊款）---7401 001 Dr：客戶號（單位活期存款/承兌匯票保證金）

--809*、8401 001 Cr：部門號（臨時存款）----8331 001

4、出票人用質押單據支付票款時

Dr：客戶號（單位定期存款）等—8211等 001 Cr：客戶號（單位活期存款）等---809等 001

多余款和利息通過特種轉帳傳票轉入單位結算賬戶 同時銷記押品表外帳

Dr：客戶號（貸款質押品）---0613 Cr：部門號（貸款質押品）---0513

（三）承兌銀行支付匯票款項

Dr：部門號（臨時存款）----8331 001 Cr：清算行客戶號（總、分行清算等）---9062等 001 或Cr：人行客戶號（存放中央銀行）---9131 001 同時，轉銷表外分錄

Dr：部門號（銀行承兌匯票）---0881 001 Cr：客戶號（銀行承兌匯票）---0781 001

十七、風險控制要點

(一)承兌申請人是否符合條件。

承兌申請人必須符合規定條件，必須在承兌行有一定的結算業務往來。嚴格審查承兌申請人資格，不符合條件的承兌申請堅決不予受理，嚴禁辦理承兌。

（二）是否嚴格按規定進行承兌前調查。

對承兌申請人資信狀況、經營情況、領導者素質等情況嚴格審查，確保承兌申請人提交的材料內容合法、合規、有效和真實。監控其申請承兌金額與當期銷售收入相匹配，保證承兌匯票用途、金額與客戶經營范圍及經營規模一致。

（三）是否具有真實貿易背景。

必須對承兌申請人嚴格審查確保貿易背景真實、合法，防止承兌申請人利用承兌匯票套取銀行資金。

（四）承兌業務購銷合同是否真實、有效。

承兌業務購銷合同應與對應的承兌匯票相關內容相匹配。購銷合同不得存在簽章不全、合同金額小于承兌匯票金額、合同收款人與承兌匯票收款人不符、合同簽定日期遲于承兌匯票出票日期、合同超過有效期、同一合同重復使用等情況。留存的合同復印件應與原件核對一致。

（五）是否超授權承兌。

嚴格按照授信審批權限辦理承兌匯票業務，嚴禁進行違規承兌。

（六）是否以新票抵舊票，循環承兌。

承兌業務到期收款必須按規定辦理，嚴格防止承兌申請人在無款支付時，承兌申請人不愿進行墊款或承兌行因控制不良貸款率，采取以新票抵舊票的方式進行循環承兌，規避真實的承兌監控。

（七）是否辦理無真實貿易背景的承兌匯票。

對于連續申請開立承兌匯票的申請人，應特別關注貿易背景的真實性，必要時應要求其提供上一筆承兌匯票交易確已履行的證明，如增值稅發票、貨運憑證等。

（八）抵、質押品是否真實，是否按規定落實有效、足額的抵、質押擔保條件，是否辦妥相關登記、交付等抵、質押手續，是否違規管理。

抵、質押品應真實有效，并按規定落實有效、足額的抵、質押擔

保條件并辦妥相關登記、交付等抵、質押手續。抵、質押品不得違規管理，未經審批不得提前釋放抵、質押品。

（九）存單質押是否按規定臵換為質押貸款專用存單。

以存單作質押，應到存款行將開戶證實書臵換為質押貸款專用存單，并辦理存單凍結手續。

（十）第三方擔保人與承兌申請人是否為關聯企業。

承兌申請人為第三方提供擔保的,重點關注第三方是否與承兌申請人為關聯企業，防范關聯企業相互擔保存在的風險隱患。

（十一）承兌手續是否合規。

必須嚴格按照操作規程辦理承兌業務，避免先承兌后由客戶補辦承兌手續等逆程序操作。

（十二）客戶經理是否切實履行承兌授信后管理職責。

承兌后客戶經理必須隨時關注出票人的資信狀況與資金使用情況，切實履行承兌授信貸后管理職責，確保承兌資金到期收回。

（十三）保證金賬戶是否串用挪用，保證金是否原路退回。銀行承兌匯票業務保證金賬戶用于承兌到期付款，不能挪用或與承兌申請人結算賬戶混用，不能憑以出具虛假資金資信證明。提前支取需公司業務部門審批后，退回承兌申請人原結算賬戶。

（十四）是否按規定領用空白銀行承兌匯票憑證。

空白銀行承兌匯票憑證必須按規定領用，未經審批報備總行開辦承兌業務的機構不得領用空白銀行承兌匯票憑證。

（十五）承兌匯票憑證是否按憑證號碼順序使用雙面復印紙滿面套

打。

承兌匯票必須按憑證號碼順序使用雙面復印紙滿面套打，不得分別打印。空白銀行承兌匯票憑證不得預先蓋好匯票專用章備用。不得在未與客戶簽定承兌協議前交付給客戶。

（十六）是否按規定處理作廢空白銀行承兌匯票憑證。

作廢空白銀行承兌匯票必須于作廢時逐聯加蓋“作廢”戳記，將作廢承兌匯票第二聯右上角號碼剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，并簽章確認，作廢的全套憑證作為當日傳票的附件裝訂保管，不能私自留存。

（十七）銀行承兌匯票票面真偽鑒別是否實行“雙人審核”制。承兌行對承兌匯票票面真偽鑒別，嚴格實行經辦、復核“雙人審核”制，按程序進行初審、復審后，方可確定審驗結果。（十八）未用注銷是否按規定手續處理。

未用注銷僅限于已承兌未背書的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行承兌匯票內容變更，不可做簡單憑證臵換，必須按未用注銷處理后，重新根據變更內容按規定辦理承兌，并收取承兌手續費。已掛失止付/公示催告，超過票據權利時效的承兌匯票不可作未用注銷。（十九）查詢查復是否按照規定辦理。

查詢查復必須嚴格按規定時限辦理，避免延誤積壓造成資金損失。系統查詢應依據承兌匯票原件準確錄入查詢信息。實地查詢必須雙人前往，手續完備、查復加封。發送或收到承兌匯票查詢傳真時，應立即進行電話核實。

（二十）查詢查復崗位與其他重要業務崗位設臵是否遵循風險分離

原則。

承兌業務查詢查復復核崗必須與承兌業務經辦崗相分離，做到承兌業務關聯崗位之間相互制約，相互監督。

（二十一）系統打印的“銀行承兌匯票查詢/查復證實書”與“銀行承兌匯票查詢/查復書”填寫內容是否一致。

通過國內支付結算系統辦理承兌業務查詢查復，“銀行承兌匯票查詢/查復書”應嚴格依據系統打印的“銀行承兌匯票查詢/查復證實書”內容準確填寫，經業務負責人審核簽字后，方可回復查詢人。（二十二）臨時存款核算碼中承兌匯票款項是否與已到付款期尚未付款的承兌匯票第一聯（卡片）核對一致。

承兌匯票到期后，應加強臨時存款核算碼中承兌匯票款項的監控，保證與已到付款期尚未付款的承兌匯票第一聯（卡片）核對一致。（二十三）各業務環節檔案資料是否齊全完整。

承兌匯票各業務環節嚴格按要求建立承兌匯票檔案資料，由專人保管，日常資料及時歸檔，定期檢查，嚴格調閱手續，確保承兌業務資料齊全、完整。

十八、附則

（一）本規程未規定事宜參照法律法規、監管部門有關規定及省行相關制度執行。

（二）本規程涉及承兌授信業務及會計賬務處理等有關內容，按照省行相關部門有關規定執行。

（三）本規程適用于本行客戶銀行承兌匯票承兌業務,有關代理同業銀行承兌匯票承兌業務操作，按省行金融機構部相關規定執行。

（四）自本規程實施之日起，原?中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業務管理辦法及操作規程實施細則(試行)?

40（豫中銀會[2006]56號）及?關于對豫中銀會?2006?56號文的補充通知?（豫中銀會?2006?58號）廢止，省行其他相關規定與本規程有抵觸的，以本規程為準。

（五）本規程由省行會計結算部、公司業務部、風險管理部和授信執行部負責制定、解釋和修改。

（六）本規程自下發之日起執行。

附件：（1）：銀行承兌匯票承兌申請書

（2）：銀行承兌匯票質押查詢申請書（3）[2-1]：商業匯票承兌協議（3）[2-2]：銀行承兌匯票內容（4）：銀行承兌匯票業務通知書（5）：銀行承兌匯票領用單

（6）：銀行承兌匯票未用注銷業務通知書（7）：銀行承兌匯票保證金退還通知單

（8）：開立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書（9）：撤銷銀行承兌匯票保證金賬戶申請書（10）：銀行承兌匯票查詢申請書（11）：銀行承兌匯票貼現查詢申請書（12）：銀行承兌匯票業務流程圖（13）：承兌業務操作流轉程序圖