第一篇：工程合規(guī)審計(jì)內(nèi)容

工程合規(guī)性審計(jì)內(nèi)容

四、審計(jì)內(nèi)容及審計(jì)重點(diǎn)

（一）了解項(xiàng)目建設(shè)基本情況

主要包括：項(xiàng)目建設(shè)程序及內(nèi)部控制制度、項(xiàng)目性質(zhì)、前期決策、概算投資金額、計(jì)劃建設(shè)資金來(lái)源、勘察、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同、開(kāi)竣工時(shí)間、建設(shè)資金到位、投資完成額、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、工程結(jié)算等情況。

（二）項(xiàng)目承接和工程分包合規(guī)審計(jì)

1、承接工程審計(jì)要點(diǎn)：

如果是招投標(biāo)工程，必須經(jīng)過(guò)資格預(yù)審合格后拿到招標(biāo)文件投標(biāo)，這就需要根據(jù)甲方提供的圖紙計(jì)算工程量，報(bào)價(jià)，編制施工組織設(shè)計(jì)等招標(biāo)文件規(guī)定的和投標(biāo)有關(guān)的文件，然后如果中標(biāo)了，就根據(jù)你的中標(biāo)價(jià)簽定施工合同；如果甲方直接指定，也要根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙做預(yù)算，然后報(bào)價(jià)給甲方，甲方同意就可以簽定合同了，一些重要事項(xiàng)可以在合同中注明。

2、工程分包審計(jì)要點(diǎn)：

（1）審閱工程資料，尋找漏洞。查看業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位等提供的工程資料，查看工程資料中的招投標(biāo)資料、施工合同、施工資料、設(shè)計(jì)資料、監(jiān)理資料、竣工結(jié)算資料等，查看中標(biāo)單位是否與施工合同上單位名稱一致，中標(biāo)單位是否具有招標(biāo)文件上要求的資質(zhì)，工程、質(zhì)檢、安全、財(cái)務(wù)等技術(shù)人員是否具有合法任職資格，是否按照分工履行職責(zé)簽署各類工程記錄、檢驗(yàn)資料等；并將前后資料進(jìn)行比對(duì)，如核對(duì)招投標(biāo)文件上“五大員”（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、技術(shù)員、質(zhì)量員、安全員、材料員）、工程進(jìn)展期間召開(kāi)工程相關(guān)會(huì)議參加人、工程質(zhì)量檢測(cè)施工企業(yè)負(fù)責(zé)人、工程結(jié)算上簽字人、施工記錄上項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字是否一致，尋找轉(zhuǎn)分包疑點(diǎn)。

（2）詢問(wèn)施工現(xiàn)場(chǎng)人員、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人。詢問(wèn)項(xiàng)目建設(shè)中料、工、機(jī)的采購(gòu)情況，主要看工程建筑材料、設(shè)備等物資的采購(gòu)情況，施工隊(duì)伍是否由承包單位組建，項(xiàng)目臨時(shí)賬戶公章由誰(shuí)掌控，并詢問(wèn)一些項(xiàng)目上的具體事情，如料、工、機(jī)采購(gòu)渠道、方式及聯(lián)系人，工程垃圾、廢棄物怎么處理，占地費(fèi)怎么繳納，從哪個(gè)賬戶支付等，從而鎖定施工現(xiàn)場(chǎng)的主要負(fù)責(zé)人是誰(shuí)，為進(jìn)一步核實(shí)轉(zhuǎn)分包打基礎(chǔ)。（3）審查財(cái)務(wù)資金流向。審查中標(biāo)單位核算項(xiàng)目工程款的財(cái)務(wù)賬簿、會(huì)計(jì)憑證和銀行賬戶流水單，在會(huì)計(jì)賬簿上主要看“預(yù)收賬款”和“應(yīng)收賬款”科目資金變動(dòng)情況，看中標(biāo)單位收到工程款后如何做賬，如果是自己施工項(xiàng)目，收到工程款后一般記在“應(yīng)收賬款”科目；如果是轉(zhuǎn)分包給他人的項(xiàng)目，中標(biāo)單位一般記在“預(yù)收賬款”科目核算，并扣除一定的管理費(fèi)用后，再?gòu)念A(yù)收賬款科目中將工程款轉(zhuǎn)賬給轉(zhuǎn)包單位或個(gè)人。再查看收支工程款的銀行賬戶流水單，將銀行賬戶上收到的工程款總額與業(yè)主單位支付的工程款總額核對(duì)，查看工程款主要去向，如果工程款主要支出不是用于支付材料款、人員工資、機(jī)械設(shè)備費(fèi)用等，而是收到工程款后，扣留了一部分后又馬上轉(zhuǎn)出的，那就可以懷疑此工程存在轉(zhuǎn)分包的嫌疑。

（4）關(guān)注項(xiàng)目前期費(fèi)用。工程前期費(fèi)用是在審計(jì)過(guò)程中容易忽視的環(huán)節(jié)，但是也可以從中發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的線索。如投標(biāo)費(fèi)用的支付情況，一般情況下，如果中標(biāo)企業(yè)轉(zhuǎn)分包工程時(shí)，其承接工程時(shí)發(fā)生的投標(biāo)費(fèi)用、購(gòu)買標(biāo)書等費(fèi)用都是由轉(zhuǎn)包單位或個(gè)人出的，中標(biāo)企業(yè)一般不做賬務(wù)處理。審計(jì)人員可以將中標(biāo)企業(yè)這個(gè)情況取證，并且在招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)確認(rèn)發(fā)生了這筆賬務(wù)就可以打開(kāi)一個(gè)突破口；在招投標(biāo)資格預(yù)審期間，轉(zhuǎn)包單位一般會(huì)用到中標(biāo)企業(yè)開(kāi)具的介紹信，并要交納若干介紹信費(fèi)用給中標(biāo)企業(yè)，中標(biāo)企業(yè)一般將收到的介紹信費(fèi)用確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入，審計(jì)人員可以通過(guò)座談及查閱財(cái)務(wù)賬營(yíng)業(yè)外收入、預(yù)收款科目等尋找轉(zhuǎn)分包的蛛絲馬跡。

（5）核實(shí)身份，鎖死證據(jù)。在確認(rèn)前面幾個(gè)步驟后，最后一個(gè)審計(jì)關(guān)鍵點(diǎn)就是核實(shí)項(xiàng)目實(shí)際財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和施工現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人是否是中標(biāo)企業(yè)的在職職工。審計(jì)實(shí)務(wù)中發(fā)現(xiàn)，轉(zhuǎn)分包承包單位或個(gè)人往往以中標(biāo)企業(yè)的名義成立臨時(shí)項(xiàng)目部，表面上看合同履行主體沒(méi)有改變，或者轉(zhuǎn)分包承包人拿出一張中標(biāo)企業(yè)聘請(qǐng)他作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的協(xié)議，來(lái)狡辯其是中標(biāo)企業(yè)職工，不是轉(zhuǎn)分包。這就需要審計(jì)人員在審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)始時(shí)，在中標(biāo)企業(yè)還沒(méi)來(lái)得及作假前，就拿到中標(biāo)企業(yè)在項(xiàng)目施工期間某幾個(gè)月份的工資發(fā)放單和“五險(xiǎn)一金”繳款證明等材料，或者獲取項(xiàng)目實(shí)際負(fù)責(zé)人的身份證號(hào)，在全省社保數(shù)據(jù)系統(tǒng)中輸入身份證號(hào)碼查詢其近年來(lái)的社保繳納情況及社保關(guān)系，來(lái)核實(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的身份，確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不是中標(biāo)企業(yè)員工，從而鎖死了工程轉(zhuǎn)分包證據(jù)。

（三）分包單位選擇決策依據(jù)及工作程序的審計(jì) 審計(jì)要點(diǎn)： 1．條件要求

是否對(duì)參選單位有明確的條件要求，入選單位是否具有良好信譽(yù)、并有相關(guān) 項(xiàng)目施工經(jīng)驗(yàn)的、具有適當(dāng)規(guī)模的、有相應(yīng)的資質(zhì)。

2．分包單位的選擇方式

分包單位的選擇方式是否符合法律法規(guī)的規(guī)定及公司內(nèi)部規(guī)定，需要采用招 標(biāo)方式，參加投標(biāo)的單位不低于法定或規(guī)定的數(shù)量。是事存在先內(nèi)定，后走招 標(biāo)開(kāi)工的做法。

3．評(píng)委的選擇是否符合相關(guān)規(guī)定

評(píng)委的選擇是否符合法律法規(guī)及公司規(guī)定，重要項(xiàng)目的招標(biāo)要有監(jiān)察部 門參加。

4．做好清標(biāo)工作，將最低總價(jià)中的高價(jià)分項(xiàng)看是否合理，換成合理單價(jià)。

（四）約定合同價(jià)款及合同價(jià)款調(diào)整內(nèi)容及索賠事項(xiàng)是否規(guī)范？ 審計(jì)要點(diǎn)：

1、約定工程合同價(jià)款的方式。

發(fā)包承包人在簽訂合同時(shí)對(duì)于工程價(jià)款的約定，可以選用固定總價(jià)、固定單價(jià)或可調(diào)價(jià)格三種方式。

（1）合同工期較短且工程合同總價(jià)較低的工程，可以采用固定總價(jià)的方式（2）固定單價(jià)指發(fā)包承包雙方在合同中約定綜合單價(jià)包含的風(fēng)險(xiǎn)范圍和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的計(jì)算辦法，在約定的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)綜合單價(jià)不再調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)范圍以外的綜合單價(jià)調(diào)整方法應(yīng)當(dāng)在合同中約定。當(dāng)事人約定按照固定價(jià)結(jié)算工程價(jià)款的，一方當(dāng)事人請(qǐng)求對(duì)建設(shè)工程造價(jià)進(jìn)行鑒定的，人民法院將不予支持。

（3）可調(diào)價(jià)格包括可調(diào)綜合單價(jià)和措施費(fèi)等，雙方應(yīng)在合同中約定綜合單價(jià)和措施費(fèi)調(diào)整方法。價(jià)格調(diào)整應(yīng)按下屬程序進(jìn)行：在約定的調(diào)整情況發(fā)生后14天內(nèi)，承包人應(yīng)將調(diào)整原因、金額以書面形式通知發(fā)包人確認(rèn)，發(fā)包人在收到通知后14天內(nèi)不確認(rèn)也不提出修改意見(jiàn)，視為已經(jīng)確認(rèn)。承包人未按上述期限提出調(diào)整報(bào)告的，發(fā)包人可以根據(jù)有關(guān)材料，決定是否調(diào)整以及調(diào)整的金額，并書面通知承包人。工程設(shè)計(jì)變更價(jià)款的調(diào)整程序與此類似。

2、工程預(yù)付款結(jié)算的約定方式

包工包料的建設(shè)工程，其預(yù)付款根據(jù)合同約定支付，原則上預(yù)付款比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%，重大工程項(xiàng)目，按年度工程計(jì)劃逐年預(yù)付，在具備施工條件的前提下，發(fā)包人應(yīng)在合同簽訂后的一個(gè)月內(nèi)或不遲于約定的開(kāi)工期前7天內(nèi)預(yù)付工程款，發(fā)包人不預(yù)付的，承包人應(yīng)在預(yù)付期限界至后10天內(nèi)向發(fā)包人提出預(yù)付請(qǐng)求，發(fā)出通知14天以后發(fā)包人仍未預(yù)付工程款的，承包人可以停止施工，發(fā)包人應(yīng)從應(yīng)支付預(yù)付款之日起向承包人支付相應(yīng)的利息（利率按照約定計(jì)算，無(wú)約定的按照同期銀行貸款利率計(jì)算），并承擔(dān)違約責(zé)任。

3、工程進(jìn)度款結(jié)算約定方式。

工程進(jìn)度款可以實(shí)行按月結(jié)算與支付，或者分段結(jié)算與支付的方式進(jìn)行。按月結(jié)算、支付的方式即按月支付、竣工后清算的辦法；合同工期在兩年以上的，年終進(jìn)行工程盤點(diǎn)，辦理年度結(jié)算。分段結(jié)算、支付即指當(dāng)年開(kāi)工、當(dāng)年不能竣工的工程按照工程進(jìn)度，劃分不同階段支付進(jìn)度款。工程進(jìn)度款的支付根據(jù)確定的工程量計(jì)算，由承包人向發(fā)包人提出支付請(qǐng)求，14天內(nèi)發(fā)包人應(yīng)按不低于工程價(jià)款的60%，不高于工程價(jià)款的90%向承包人支付，按約定時(shí)間發(fā)包人應(yīng)扣回的預(yù)付款，與工程進(jìn)度款同期結(jié)算抵扣。

4、工程竣工結(jié)算約定方式。

工程完工后，雙方應(yīng)按約定進(jìn)行工程竣工結(jié)算。承包人應(yīng)提交結(jié)算報(bào)告，由發(fā)包人在規(guī)定期限內(nèi)審查。發(fā)包人根據(jù)確認(rèn)的竣工結(jié)算報(bào)告向承包人支付工程竣工結(jié)算價(jià)款，保留5%左右的質(zhì)量保證（保修）金，待工程交付使用一年質(zhì)保期到期后清算，合同另有約定的除外。

（五）合同簽訂管理程序的審計(jì) 審計(jì)要點(diǎn)：

1、合同簽訂審核流程

2、合同執(zhí)行部門負(fù)責(zé)起草和談判的情況

3、合同各條款是否合法合規(guī)

合同應(yīng)做到內(nèi)容合法、條款齊全、文字清楚、表述規(guī)范、權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任明確、期限和數(shù)字準(zhǔn)確，應(yīng)包括：

1、合同名稱；

2、甲乙方名稱及地址，經(jīng)辦人聯(lián)系電話；

3、甲乙方法人代表或其合法代理人簽字、公司公章或合同專用章；

4、合同簽訂日期；

5、標(biāo)的（內(nèi)容）；

6、數(shù)量、質(zhì)量；

7、價(jià)款（合同標(biāo)的計(jì)價(jià)方法、標(biāo)的款支付方式）；

8、履約方式、地點(diǎn)、費(fèi)用的承擔(dān)；

9、違約責(zé)任（甲乙方權(quán)利和義務(wù)）；

10、生效、實(shí)效條件；

11、爭(zhēng)議解決的方法；

12、合同的份數(shù)及附件；

13、保密條款（視合同性質(zhì)需要）

14、合同負(fù)責(zé)或主辦部門填寫《合同審批單》、合同摘要并附合同文本，合同業(yè)務(wù)單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照和相關(guān)資質(zhì)復(fù)印件加蓋公章，法定代理人授權(quán)委托書原件，按權(quán)限審核報(bào)批；

15、合同審批原則上應(yīng)按順序依次執(zhí)行，遇特殊情況下可臨時(shí)調(diào)整次序，但必須征得次序變動(dòng)影響的下一會(huì)簽人的同意。

4、審核合同價(jià)款及價(jià)款調(diào)整、合同款支付、變更、簽證、結(jié)算、獎(jiǎng)懲等與項(xiàng)目成本有關(guān)的條款；

5、最后提交法務(wù)部門（或法律顧問(wèn)）分析判斷合同風(fēng)險(xiǎn)、與法律相關(guān)的內(nèi)容，包括擔(dān)不限于：變更、解除、違約、索賠、不可抗力、訴訟等條款。

（六）工程進(jìn)度款結(jié)算與支付是否合規(guī)。審計(jì)要點(diǎn)：

為加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算，維護(hù)建設(shè)市場(chǎng)正常秩序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)建筑法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》等有關(guān)法律

根據(jù)1999年1月5日建設(shè)部發(fā)布，自發(fā)布之日起施行的《建設(shè)工程施工發(fā)包與承包價(jià)格管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，工程預(yù)付款。堅(jiān)持實(shí)施預(yù)付款制度。甲方應(yīng)按施工合同條款的約定時(shí)間和數(shù)額，及時(shí)向乙方支付工程預(yù)付款，開(kāi)工后按合同條款約定的扣款辦法陸續(xù)扣回。甲方如不按協(xié)議支付工程預(yù)付款，則按合同條款約定的辦法處理。

工程進(jìn)度款支付。工程進(jìn)度款應(yīng)根據(jù)甲乙雙方在合同條款約定的時(shí)間、方式和經(jīng)甲方代表確認(rèn)的已完工程量、構(gòu)成合同價(jià)款相應(yīng)的單價(jià)及有關(guān)計(jì)處依據(jù)計(jì)算、支付工程款。甲方如不按合同約定支付工程款，則按合同條款的約定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。財(cái)建2004369號(hào)。

重點(diǎn)審計(jì)：

1、工程預(yù)付款支付流程

（2）施工單位提交預(yù)付款《工程款支付申請(qǐng)表》給預(yù)算專員，施工單位項(xiàng)目經(jīng)理要簽字確認(rèn)；

（2）預(yù)算辦根據(jù)合同約定的預(yù)付比例審核預(yù)付款，簽署預(yù)付款《工程款支付申請(qǐng)表》然后交給財(cái)務(wù)部；

（3）財(cái)務(wù)部再次復(fù)核后，交給總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批，然后將審核審批通過(guò)的《工程款支付申請(qǐng)表》交給出納安排付款。

2、工程進(jìn)度款支付流程：

（1）施工單位先向工程部提交進(jìn)度款《工程款支付申請(qǐng)表》，要求附上已完工程的預(yù)算書，一式叁份（工程部、預(yù)算辦、財(cái)務(wù)部各一份），施工單位項(xiàng)目經(jīng)理要簽字。

（2）工程部審核當(dāng)月完成的部位及項(xiàng)目及相關(guān)工程量，審核完畢由工程部經(jīng)理簽字后交到預(yù)算專員。

（3）預(yù)算專員審核已完成工程量，并審核工程預(yù)算價(jià)，確定當(dāng)月完成工程造價(jià)，根據(jù)合同約定，審批工程款，然后預(yù)算專員簽字確認(rèn)。（注：預(yù)算辦要求提供電子版預(yù)算書時(shí)，施工單位要積極配合。）

（4）預(yù)算專員將進(jìn)度款《工程款支付申請(qǐng)表》上交財(cái)務(wù)部審核。（5）財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，將進(jìn)度款《工程款支付申請(qǐng)表》交由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批。

（6）施工單位根據(jù)審核審批通過(guò)的進(jìn)度款《工程款支付申請(qǐng)表》中的金額開(kāi)具當(dāng)?shù)亟ò舶l(fā)票，發(fā)票需按進(jìn)度款《工程款支付申請(qǐng)表》中的工程項(xiàng)目分別填開(kāi)。

（7）施工單位將審核審批通過(guò)的進(jìn)度款《工程款支付申請(qǐng)表》以及相同金額的建安發(fā)票上交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再次復(fù)核《工程款支付申請(qǐng)表》的金額是否與發(fā)票金額一致，以及核對(duì)發(fā)票的各項(xiàng)內(nèi)容后，交到出納處辦理該款項(xiàng)的轉(zhuǎn)付。

3、工程結(jié)算款支付流程：

（1）施工單位向工程部提交《工程款支付申請(qǐng)表》（必須經(jīng)施工單位項(xiàng)目經(jīng)理簽字并加蓋印章）

（2）現(xiàn)場(chǎng)工程師核實(shí)本次請(qǐng)款的實(shí)際完成工程數(shù)量及工程質(zhì)量，并簽署《工程款支付申請(qǐng)表》

（3）工程部經(jīng)理核實(shí)工程質(zhì)量和數(shù)量并簽署《工程款支付申請(qǐng)表》（4）工程完工后，由施工單位向預(yù)算專員提交電子版的結(jié)算書（廣聯(lián)達(dá)軟件），同時(shí)提供相應(yīng)的設(shè)計(jì)變更、與工程造價(jià)相關(guān)工作聯(lián)系單、工程簽證單等。

（5）預(yù)算專員根據(jù)圖紙及設(shè)計(jì)變更、工作聯(lián)系單、工程簽證單等進(jìn)行審核，經(jīng)雙方共同確認(rèn)后，由預(yù)算專員出一份結(jié)算書，并復(fù)核已付款、扣款和本次付款金額與工程進(jìn)度、合同的一致性后，確定實(shí)際應(yīng)結(jié)算的金額，然后簽署《工程款支付申請(qǐng)表》。

（6）分部工程進(jìn)度驗(yàn)收結(jié)算應(yīng)有《工程質(zhì)量竣工驗(yàn)收記錄》和《工程驗(yàn)收合格證書》，單位工程竣工結(jié)算款支付時(shí)還應(yīng)具備《工程竣工報(bào)驗(yàn)表》、《工程竣工報(bào)告》、《工期核定報(bào)告》。

（7）預(yù)算專員將結(jié)算款《工程款支付申請(qǐng)表》及相關(guān)的審核上交財(cái)務(wù)部審核。

（8）財(cái)務(wù)部再次復(fù)核已付款、扣款和本次付款金額與工程進(jìn)度、合同的一致性后，確定實(shí)際應(yīng)結(jié)算的金額，審核無(wú)誤后將結(jié)算款《工程款支付申請(qǐng)表》交由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批。

（9）施工單位根據(jù)已通過(guò)審核審批的《工程款支付申請(qǐng)表》開(kāi)具建安發(fā)票。發(fā)票金額為本次完成工程造價(jià)金額（不含甲供材）扣減已開(kāi)票金額。開(kāi)具的發(fā)票必須有稅務(wù)局的簽章以及施工單位的發(fā)票專用章。

（10）如果工程結(jié)算涉及甲供材的，預(yù)算辦需按定額中所耗用的量，以及財(cái)務(wù)提供的單價(jià)計(jì)算所用甲供材金額，并提供給施工單位，由施工單位開(kāi)具建安發(fā)票時(shí)將甲供材稅金一并開(kāi)具。

（11）施工單位將審核審批通過(guò)的結(jié)算款《工程款支付申請(qǐng)表》以及相同金額的建安發(fā)票上交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再次復(fù)核《工程款支付申請(qǐng)表》的金額是否與發(fā)票金額一致，以及核對(duì)發(fā)票的各項(xiàng)內(nèi)容后，交到出納處辦理該款項(xiàng)的轉(zhuǎn)付。

第二篇：合規(guī)

最近觀看了警示片。通過(guò)典型案例的觀看，真實(shí)再現(xiàn)了案例中那些曾經(jīng)事業(yè)飛黃騰達(dá)而得意忘形的同行，面對(duì)權(quán)力和金錢，未經(jīng)得住誘-惑與考驗(yàn)，私欲膨脹，一步步邁向犯罪深淵，最終走進(jìn)高墻、受到法律懲制的過(guò)程。

影片剖析了他們的違法違紀(jì)行為給國(guó)家、社會(huì)、家庭及個(gè)人所帶來(lái)的嚴(yán)重后果，具有很強(qiáng)的警示教育效果和震撼力，增強(qiáng)了教育的實(shí)效性，營(yíng)造出了“不想為，不能為，不敢為”的氛圍，使心靈受到強(qiáng)烈震撼和警示。“遠(yuǎn)離違規(guī)、珍惜工作”讓我們從這些直觀的感受和深刻的警醒中得到心靈的震憾，從而達(dá)到預(yù)防犯罪、遠(yuǎn)離犯罪的目的。

感受體現(xiàn)：

一是抓好防范。典型案件警示教育是筑牢預(yù)防職務(wù)犯罪思想道德防線的有效形式，通過(guò)采取多種形式，扎扎實(shí)實(shí)抓好預(yù)防從業(yè)人員職務(wù)犯罪工作，努力營(yíng)造從嚴(yán)治行、廉潔從業(yè)、依法合規(guī)的和-諧發(fā)展環(huán)境。要關(guān)心、關(guān)愛(ài)我們的干部，領(lǐng)導(dǎo)要把企業(yè)文化作為自身言行的自覺(jué)行動(dòng)、身體力行。使大眾心態(tài)失衡而激發(fā)出不滿情緒而導(dǎo)致案件發(fā)生。

二是以案為鑒，引以為戒，從自身的崗位特點(diǎn)理解風(fēng)險(xiǎn)防范、提高警示性，自覺(jué)提高依法合規(guī)意識(shí)，要更新觀念，勤奮學(xué)習(xí)，爭(zhēng)做與時(shí)俱進(jìn)的干部。及時(shí)更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，不斷強(qiáng)化政治理論、專業(yè)技能和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，形成“建設(shè)學(xué)習(xí)型社會(huì)、爭(zhēng)當(dāng)知識(shí)型公民”的氛圍。

三是警鐘常鳴。要時(shí)刻保持清醒頭腦，面對(duì)權(quán)力和金錢，要經(jīng)得住誘-惑，要牢固樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，在思想上警鐘常鳴，增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識(shí)和自我約束能力，筑牢拒腐防變的思想道德防線，自覺(jué)抵制各種不良思想的誘-惑，珍惜職業(yè)生命。自覺(jué)提高依法合規(guī)意識(shí)。自覺(jué)做到自重、自盛自警、自勵(lì)，做到廉潔奉公，按章操作，從根本上防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，確保不發(fā)生任何案件事故。

五是要嚴(yán)以律己，要教育干部自覺(jué)養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣，要依法合規(guī)辦事，自覺(jué)防范安全隱患，做合格公民，做合格員工。

通過(guò)觀看警示片，又一次受到了警示再教育，進(jìn)一步增強(qiáng)了依法合規(guī)的意識(shí)，牢固樹(shù)立了制度觀念，提高了廉潔從業(yè)、遵章守紀(jì)、規(guī)范操作、恪盡職守的自覺(jué)性。真正感知了有所知、有所悟、有所懼的目的，從而進(jìn)一步增強(qiáng)了教育的說(shuō)服力，制度的約束力和監(jiān)督的威懾力。更加堅(jiān)定了做人自強(qiáng)不息、不爭(zhēng)名利、始終保持不賭博、不吸毒的良好形為習(xí)慣；保持經(jīng)濟(jì)量入為出、不攀比、不參預(yù)高消費(fèi)的生活習(xí)性；以平常心、做平常人，干平常事、過(guò)平常日子，不斷豐富與完善知足者常樂(lè)的人生價(jià)值觀。

第三篇：合規(guī)

建設(shè)合規(guī)文化，打造合規(guī)光大

合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理是銀行生存與發(fā)展的根基，合規(guī)管理作為商業(yè)銀行一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)在商業(yè)銀行中的地位日趨重要，合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念正逐步被認(rèn)知，無(wú)論在任何時(shí)候都要將合規(guī)經(jīng)營(yíng)擺在重要戰(zhàn)略位置，不斷普及合規(guī)知識(shí)、推進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理、培育合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化。

對(duì)于合規(guī)管理，總行曾下發(fā)了《中國(guó)光大銀行”十個(gè)嚴(yán)禁”行為規(guī)范》，包括柜員“十個(gè)嚴(yán)禁”、柜臺(tái)經(jīng)理“十個(gè)嚴(yán)禁”、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人“十個(gè)嚴(yán)禁”及客戶經(jīng)理“十個(gè)嚴(yán)禁”(含對(duì)公、個(gè)貸、理財(cái))，劃定了四十條“紅線”，禁止員工觸碰，目的是以此為契機(jī)，有針對(duì)性地加大案防力度，培養(yǎng)員工合規(guī)意識(shí)、守法意識(shí)、案防意識(shí)，做到“知而避之則安”。

目前光大銀行已經(jīng)建立成了有特色的合規(guī)管理體系：第一是合規(guī)綱領(lǐng)：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)，制定了《中國(guó)光大銀行內(nèi)部控制管理制度》，作為合規(guī)管理的綱領(lǐng)性文件，指導(dǎo)全行內(nèi)控合規(guī)管理工作；第二是合規(guī)內(nèi)容：經(jīng)過(guò)細(xì)化的《合規(guī)執(zhí)行與承諾書》、各崗位條規(guī)卡、《中國(guó)光大銀行員工合規(guī)手冊(cè)》等共同構(gòu)成合規(guī)具體內(nèi)容；第三是合規(guī)預(yù)警：制定了《中國(guó)光大銀行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警管理辦法》，并成立了內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)，定期召集合規(guī)預(yù)警會(huì)議，通報(bào)合規(guī)預(yù)警信息，做到防患于未然；第四是合規(guī)報(bào)告：制定了《中國(guó)光大銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》，作為常規(guī)合規(guī)管理工作，定期報(bào)告各單位、各條線在內(nèi)外部監(jiān)管檢查及日常工作中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善內(nèi)控合規(guī)制度；第五是合規(guī)考核：《中國(guó)光大銀行全員問(wèn)責(zé)暫行辦法》及《經(jīng)營(yíng)單位合規(guī)運(yùn)營(yíng)百基分考核管理辦法》形成互補(bǔ)，“案件問(wèn)責(zé)”與“違規(guī)問(wèn)責(zé)”相結(jié)合，共同構(gòu)成合規(guī)考核體系；第六是合規(guī)評(píng)價(jià)：制定了《中國(guó)光大銀行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)辦法》，根據(jù)該辦法對(duì)全行各條線內(nèi)控合規(guī)執(zhí)行情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足、改進(jìn)制度、完善內(nèi)控。

第四篇：合規(guī)

xxx，男，出生年月：1981年3月，政治面貌：團(tuán)員，畢業(yè)于安徽省第一輕工業(yè)學(xué)校。2000年9月進(jìn)入報(bào)社印刷廠工作。在校期間表現(xiàn)良好，曾連續(xù)三次被評(píng)為“優(yōu)秀班干部”，兩次被評(píng)為“優(yōu)秀團(tuán)員”。

一、注重政治理論學(xué)習(xí)。

在2003年9月進(jìn)入報(bào)社照排室工作后，積極參加夜班部、照排室的定期集中學(xué)習(xí)。在學(xué)習(xí)中把黨的理論和“三個(gè)代表”重要思想等政治理論的學(xué)習(xí)作為首要學(xué)習(xí)內(nèi)容。照排室是市委黨報(bào)的一個(gè)重要陣地，所以我們要加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高個(gè)人自身的素質(zhì)非常重要。在此之外我還積極參加報(bào)社團(tuán)委組織的政治學(xué)習(xí)，在團(tuán)委領(lǐng)導(dǎo)建立學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)團(tuán)組織的旗幟下，與全社團(tuán)員青年共同對(duì)“三個(gè)代表”重要思想和黨的十六大精神進(jìn)行深入透徹的學(xué)習(xí)。在學(xué)習(xí)中發(fā)揚(yáng)理論實(shí)際相結(jié)合的方法，進(jìn)而更好的完成了團(tuán)組織下達(dá)的每一項(xiàng)任務(wù)，完成了一個(gè)共青團(tuán)員應(yīng)有的義務(wù)。

二、認(rèn)真細(xì)致的做好本職工作。

在進(jìn)入報(bào)社照排室工作之后，我的工作任務(wù)是進(jìn)行電腦傳版。傳版是一項(xiàng)需要認(rèn)真細(xì)致的工作，要把好每一個(gè)版面的傳輸工作，不容出錯(cuò)，一旦出錯(cuò)就一發(fā)動(dòng)全身，所以我在傳版記錄本上寫著：“時(shí)刻提高警惕”來(lái)告訴自己一刻都不能馬虎，至今無(wú)傳輸錯(cuò)誤。傳版工作還有一個(gè)最大的特點(diǎn)就是每天工作結(jié)束后都要比別人走的遲。因?yàn)閭靼媸钦张攀夜ぷ鞒绦虻淖詈笠坏拦ば颍簿褪前押米詈笠魂P(guān)，在這一方面我努力勤奮的工作著，毫無(wú)怨言，為辦好黨報(bào)盡一位共青團(tuán)員應(yīng)盡的職責(zé)。

三、團(tuán)結(jié)進(jìn)取，積極參加團(tuán)組織開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)。

積極踴躍參加團(tuán)組織開(kāi)展的活動(dòng)是每位團(tuán)員青年在團(tuán)組織的旗幟下不可缺少的一個(gè)重要課題。在去年，在報(bào)社團(tuán)委書記的帶領(lǐng)下我們參觀了華光玻璃集團(tuán)、拓展野外訓(xùn)練在錦江大酒店進(jìn)行彩彈射擊、慶國(guó)慶報(bào)社舉行大聯(lián)歡以及在今年3·12植樹(shù)節(jié)，我們?cè)诓苌絼?chuàng)建了xxx日?qǐng)?bào)社“青年記者林”等非常有意義的活動(dòng)。在參加活動(dòng)的同時(shí)既充實(shí)了自己的業(yè)余生活，又增長(zhǎng)了一些豐富的文化生活知識(shí)，也拓寬了視野。

四、以自己的實(shí)際行動(dòng)爭(zhēng)做一位合格的共青團(tuán)員。

經(jīng)過(guò)團(tuán)組織的悉心培養(yǎng)和廣大團(tuán)員青年的信任，在2005年2月我被推選為報(bào)社機(jī)關(guān)團(tuán)委第一團(tuán)支部書記。在喜悅的同時(shí)也感到一種壓力，作為支部書記怎樣更好的服務(wù)于廣大團(tuán)員青年，能不能繼續(xù)保持優(yōu)點(diǎn)，改正缺點(diǎn)，能不能在廣大團(tuán)員面前以身作責(zé)，以更高的要求來(lái)做好每一項(xiàng)工作等一系列課題極富挑戰(zhàn)性。不過(guò)我相信自己，在現(xiàn)實(shí)生活中為了更好的把以上課題做好，我常常以一個(gè)共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)則嚴(yán)格要求自己，為團(tuán)員青年排憂解難。以及積極參加義務(wù)獻(xiàn)血和扶貧送溫暖。在去年我們照排室積極資助一位因家庭貧困而失學(xué)的春蕾女童，使這位失學(xué)女童又重新回到了課堂。除此之外，我還能不計(jì)報(bào)酬的加班加點(diǎn)完成工作任務(wù)，能夠吃苦耐勞。

雖然通過(guò)團(tuán)組織的悉心培養(yǎng)和自己的努力取得了一點(diǎn)點(diǎn)成績(jī)，但是我認(rèn)為還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，雖然能以一個(gè)共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)嚴(yán)格要求自己，但是距離一個(gè)共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)還相差很遠(yuǎn)，所以在今后的工作中我們要實(shí)事求是，戒驕戒躁，努力克服自己的缺點(diǎn)，始終保持團(tuán)組織的先鋒模范作用，腳踏實(shí)地、積極進(jìn)取、不斷創(chuàng)新、默默的奉獻(xiàn)，力爭(zhēng)使自己在各項(xiàng)工作中取得新的成績(jī)，努力使自己成為共青團(tuán)組織的優(yōu)秀先鋒。

xxx同志1995年進(jìn)入xxx日?qǐng)?bào)印刷廠照排室工作至今。該同志任勞任怨，與同事們團(tuán)結(jié)協(xié)作，從不計(jì)較個(gè)人得失，顧全大局，受到同事們的喜愛(ài)與擁護(hù)。

xxx同志在工作中總是吃苦在前，別人不愿干的工作找到她，她總是毫無(wú)怨言。大伙在工作中遇到困難時(shí)，她也總是勇于擔(dān)起責(zé)任，并認(rèn)真分析加以解決。在出色完成本職工作的基礎(chǔ)上，xxx同志對(duì)扶老、助貧工作更是熱心、積極，不管是下鄉(xiāng)扶貧還是資助貧困失學(xué)兒童或是幫助孤寡老人，她每次都克服家庭困難積極參與，該同志常說(shuō)：“我們有能力、有條件去幫助別人，為會(huì)么不去幫助呢？”她樂(lè)于助人的性格在她的行動(dòng)中完完全全地體現(xiàn)出來(lái)。

尤其值得一提的是，該同志從不自滿，時(shí)刻提醒自己的不足，總是虛心學(xué)習(xí)身邊同事們的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)改正自己的不足，不斷地完善自己。在她的身上我們看到她精于本職、勇于探索、勤于實(shí)踐、樂(lè)于奉獻(xiàn)的時(shí)代精神，也體現(xiàn)了她特別能戰(zhàn)斗、特別講奉獻(xiàn)的傳統(tǒng)美德。

xxx同志在照排室擔(dān)任錄字與排版的工作任務(wù)，她在工作中精益求精，出錯(cuò)率極少，為企業(yè)降本增效做出貢獻(xiàn)。xxx同志積極努力和認(rèn)真的工作態(tài)度，使其業(yè)務(wù)技能不斷提高，成為行業(yè)多面手。她從事的錄字、排版工作，出錯(cuò)率汪，速度快，贏得客戶的一致好評(píng)。為單位爭(zhēng)了光，也為本人贏得了很高的榮譽(yù)，xxx同志還在2002年全省的錄字比賽中憑借著過(guò)硬、扎實(shí)、熟悉的業(yè)務(wù)技能取得了全省第二名的出色成績(jī)。2005年初，xxx同志被大伙推選為xxx日?qǐng)?bào)社機(jī)產(chǎn)團(tuán)委第四支部的團(tuán)支部書記，上任后她帶領(lǐng)一幫團(tuán)員青年進(jìn)行村、下鄉(xiāng)慰問(wèn)失學(xué)女童，又帶領(lǐng)團(tuán)員青年去敬老院看望孤寡老人。單位別的部門工作任務(wù)繁重時(shí)，她還組織團(tuán)員青年利用節(jié)假日義務(wù)幫忙。她成了團(tuán)員青年心目中的核心人物，她在繼續(xù)努力著，用自己的一言一行實(shí)踐著生命的價(jià)值！

本人xxx，男，28歲，團(tuán)員。2000年自安徽大學(xué)中文系畢業(yè)后進(jìn)入xxx日?qǐng)?bào)社做記者，現(xiàn)在xxxx日?qǐng)?bào)淮河晨刊編輯二部從事編輯工作。在做記者期間，本人完成了許多重大采訪任務(wù)，多篇稿件獲省市好新聞獎(jiǎng)；2003年本人服從報(bào)社調(diào)整安排，創(chuàng)設(shè)“民生資訊”版，并承擔(dān)編輯任務(wù)，在近兩年的高考專題報(bào)道中，所編版面受到讀者歡迎和報(bào)社表?yè)P(yáng)。2005年初，在報(bào)社機(jī)關(guān)團(tuán)委成立后，本人經(jīng)過(guò)民主推薦選舉，任第二支部組織委員。

任第二支部組織委員期間事跡：

2005年3月，xxx日?qǐng)?bào)社團(tuán)支部升格為報(bào)社機(jī)關(guān)團(tuán)委后，本人經(jīng)團(tuán)委組織民主推薦，團(tuán)員青年的信任選舉，成為第二支部組織委員。任職以來(lái)，主要事跡有三：

第一，身體力行爭(zhēng)當(dāng)表率

作為一名團(tuán)干部，必須更要注重自己的言行，處處發(fā)揮表率作用，才能贏得廣大團(tuán)員青年的支持和尊重，同時(shí)，這也是做好團(tuán)內(nèi)各項(xiàng)工作的根本保證，為此，本人十分注重加強(qiáng)自身的修養(yǎng)，在團(tuán)支部?jī)?nèi)外工作中，本人嚴(yán)于律已，寬厚待人，特別是在團(tuán)內(nèi)開(kāi)展的一些活動(dòng)中，本人處處以身作則，事事起帶頭作用。由于第二支部的團(tuán)員青年是以晨刊記者部為班底組建的，他們工作任務(wù)重，時(shí)間不確定，而且其組成的團(tuán)員中大多是剛從大學(xué)畢業(yè)，具有一定的自由散漫的特點(diǎn)，針對(duì)這一情況，本人抱著切實(shí)為大家服務(wù)的態(tài)度，經(jīng)常與他們交流工作經(jīng)驗(yàn)，并請(qǐng)一些有水平、有經(jīng)驗(yàn)、老編、老記們給他們傳授心得，幫助他們快速熟悉、適應(yīng)新的人生角色。在團(tuán)委組織的一些活動(dòng)中，本人除積極參加外，并動(dòng)員他們參加集體組織的活動(dòng)。

第二，積極協(xié)助團(tuán)委及支部班子開(kāi)展工作

任職以來(lái)，本人積極向團(tuán)委建言獻(xiàn)策，就團(tuán)的活動(dòng)開(kāi)展提出自己的想法，并動(dòng)員本支部的團(tuán)員青年熱情參與活動(dòng)。近一年來(lái)，團(tuán)委組織的大大小小活動(dòng)，本支部團(tuán)員除有特殊情況外，大部分都能積極參加。2005年的植樹(shù)節(jié)期間，團(tuán)委組織團(tuán)員青年?duì)I造“青年記者林”，本支部積極響應(yīng)，在曹山一隅，同其他支部團(tuán)員一道，植下近千棵樹(shù)苗，不久后，又去給小樹(shù)苗培土、澆水，所栽下的樹(shù)苗無(wú)一死亡。在支部?jī)?nèi)，本人更不顧自己所承擔(dān)的繁重的編輯任務(wù)，積極協(xié)助支部班子成員開(kāi)展好本支部的工作，及時(shí)把相關(guān)材料整理歸檔。

第三：積極參加社會(huì)公益活動(dòng)。

向春蕾女童捐款，看望慰問(wèn)貧困家庭，參加青年志愿者活動(dòng)等。

第五篇：公司審計(jì)依法合規(guī)工作會(huì)議報(bào)告

公司審計(jì)依法合規(guī)工作會(huì)議報(bào)告

這次會(huì)議的主要任務(wù)是：全面落實(shí)集團(tuán)公司、公司X年工作會(huì)議、集團(tuán)公司法律工作會(huì)議部署，總結(jié)X年公司依法合規(guī)工作，安排X年重點(diǎn)工作任務(wù)，著力構(gòu)建依法合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)公司依法合規(guī)管理開(kāi)創(chuàng)新局面、再上新臺(tái)階。下面，我向會(huì)議做工作報(bào)告。

一、X年主要工作成效。X年，公司牢牢把握依法合規(guī)工作服務(wù)大局、保障發(fā)展、維護(hù)權(quán)益的工作定位，立足于事前防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，致力于依法合規(guī)與經(jīng)營(yíng)管理的深度融合，在推進(jìn)法治建設(shè)、加大法律風(fēng)險(xiǎn)防控、妥善處理糾紛案件、優(yōu)化合同管理流程、強(qiáng)化合規(guī)理念形成等方面取得了一定成效，公司整體依法合規(guī)管理水平顯著提升。

（一）依法合規(guī)管理工作取得新進(jìn)展。X年，公司聚焦合規(guī)目標(biāo)，推進(jìn)依法合規(guī)管理工作深入開(kāi)展。一是制訂了公司合規(guī)管理辦法，從制度層面確立合規(guī)工作定位，有效構(gòu)建分工協(xié)作機(jī)制，依法合規(guī)管理要求進(jìn)一步明確。二是積極落實(shí)合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)管理全過(guò)程，及時(shí)完成公司增資事項(xiàng)章程修訂備案、法定代表人變更以及企業(yè)公示工作，確保公司工商登記依法合規(guī)、有序運(yùn)行。三是全面推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，從培育合規(guī)理念入手，組織開(kāi)展了新版《合規(guī)手冊(cè)》學(xué)習(xí)，實(shí)施全員合規(guī)承諾，干部員工合規(guī)意識(shí)顯著增強(qiáng)。

（二）領(lǐng)導(dǎo)人員法治建設(shè)形成新機(jī)制。落實(shí)中央、國(guó)資委黨委和集團(tuán)公司黨組關(guān)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行推進(jìn)法治建設(shè)職責(zé)的要求，全面貫徹集團(tuán)公司推進(jìn)依法治企決策部署。一是制訂印發(fā)《領(lǐng)導(dǎo)人員履行推進(jìn)法治建設(shè)職責(zé)實(shí)施辦法》，進(jìn)一步明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員法治建設(shè)職責(zé)，有效地推進(jìn)了抓法治建設(shè)“關(guān)鍵少數(shù)”邁入制度化、規(guī)范化軌道。二是明確領(lǐng)導(dǎo)干部法制學(xué)習(xí)制度和計(jì)劃，保證了學(xué)習(xí)時(shí)間和學(xué)習(xí)成效，領(lǐng)導(dǎo)干部“學(xué)法、用法、守法”的自覺(jué)性顯著增強(qiáng)。三是完善法治工作機(jī)構(gòu)，成立法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，細(xì)化公司領(lǐng)導(dǎo)人員履行推進(jìn)法治建設(shè)職責(zé)實(shí)施措施，為建立長(zhǎng)效機(jī)制提供指引，有力推動(dòng)了法治建設(shè)有序開(kāi)展。

（三）合同精細(xì)化管理取得新成效。持續(xù)加強(qiáng)合同訂立和履行管理，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化、信息化建設(shè)，合同管理在提升交易水平、維護(hù)交易安全方面發(fā)揮了重要作用。一是合同審查質(zhì)量和效率穩(wěn)步提升。X年，兩級(jí)法律人員審查合同X份，嚴(yán)格落實(shí)法律、技術(shù)、商務(wù)三項(xiàng)審查制度，有效把住了合同訂立關(guān)。二是組織制定合同管理信息系統(tǒng)操作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，啟用合同履行模塊，促進(jìn)了合同全過(guò)程閉環(huán)管理，系統(tǒng)應(yīng)用水平顯著提升，獲得集團(tuán)公司合同系統(tǒng)評(píng)比并列第一。三是標(biāo)準(zhǔn)合同文本持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)。密切跟蹤市場(chǎng)變化，對(duì)部分條款進(jìn)行修訂調(diào)整，完善各類文本X份，有效提升合同訂立質(zhì)量和效率。四是持續(xù)加強(qiáng)合同履行動(dòng)態(tài)跟蹤和監(jiān)督檢查工作，系統(tǒng)梳理并建立問(wèn)題清單，逐一明確整改要求，督促各單位組織落實(shí)，有效地提升了合同履約質(zhì)量和效率。

（四）重大項(xiàng)目法律論證深入新領(lǐng)域。堅(jiān)持事前預(yù)防和全過(guò)程參與，加大法律論證把關(guān)力度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)，依法合規(guī)工作對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的支撐保障能力全面提升。X年，法律人員積極參與“石樓北-武家莊”區(qū)塊礦權(quán)重疊、韓城合作項(xiàng)目延期、石樓西項(xiàng)目合作等重大事項(xiàng)以及國(guó)家工程中心創(chuàng)新能力建設(shè)項(xiàng)目等重大決策的法律論證X項(xiàng)，起草、審查公司與地方政府及企業(yè)戰(zhàn)略合作協(xié)議X份，出具書面法律意見(jiàn)X份。全體法律人員以風(fēng)險(xiǎn)管控為目標(biāo)、以加快推進(jìn)為出發(fā)點(diǎn)，參與的廣度和深度、法律論證質(zhì)量和效率大幅提升。

（五）糾紛案件管理水平實(shí)現(xiàn)新提升。持續(xù)強(qiáng)化面對(duì)復(fù)雜問(wèn)題、有效化解糾紛矛盾的能力，運(yùn)用法律專業(yè)武器維護(hù)公司合法權(quán)益。一是加強(qiáng)糾紛案件全過(guò)程管理，及時(shí)總結(jié)發(fā)案原因、查找管理問(wèn)題、提出針對(duì)性管理建議，充分發(fā)揮案件資源在堵塞漏洞、舉一反三、提升管理中的作用。二是針對(duì)各類案件逐年增多的情況，強(qiáng)化上下聯(lián)動(dòng)、內(nèi)外法律資源優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，堅(jiān)持“預(yù)防與處理、集中與分級(jí)、實(shí)施與改進(jìn)”有機(jī)結(jié)合，不斷完善案件申報(bào)、重大案件協(xié)同處理、案情總結(jié)分析、典型案例資源共享等工作機(jī)制。三是始終堅(jiān)持“調(diào)為先、和為貴”的原則，積極主動(dòng)與相對(duì)方溝通，力爭(zhēng)在發(fā)案初期主動(dòng)“化危為機(jī)”，以最小的代價(jià)獲得最好的效果。通過(guò)案前調(diào)解，X年有兩起案件對(duì)方予以撤訴，在維護(hù)公司合法權(quán)益的同時(shí)，減少了公司訴累。

（六）法制宣傳教育活動(dòng)贏得新突破。堅(jiān)持將法制宣傳作為“依法治企、依規(guī)治企”的切入點(diǎn)，不斷豐富宣傳樣式，提升全員法律意識(shí)和合規(guī)理念。一是組織建立領(lǐng)導(dǎo)干部?jī)杉?jí)中心組學(xué)習(xí)必學(xué)法制度，全年完成中心組法制學(xué)習(xí)X期，通過(guò)講座、培訓(xùn)、視頻授課、互聯(lián)網(wǎng)等形式，加大領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法力度，以點(diǎn)帶面，全面提高。二是充分利用“煤層氣普法宣傳網(wǎng)”這一公司特色普法網(wǎng)上平臺(tái)，定期發(fā)布普法知識(shí)、法律法規(guī)及依法合規(guī)工作要求，并以“X?X”國(guó)家法制宣傳日為契機(jī)，制作宣傳展板、普及憲法知識(shí)，起到了良好的法制宣傳效果。三是針對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及的重點(diǎn)領(lǐng)域法律法規(guī)，如《水污染防治法》、《環(huán)境保護(hù)法》等內(nèi)容，組織舉辦法律知識(shí)培訓(xùn)班，覆蓋公司兩級(jí)機(jī)關(guān)全部合規(guī)管理人員。

依法治企、合規(guī)管理體系的建立和完善，是一項(xiàng)系統(tǒng)性、綜合性工作，在當(dāng)前形勢(shì)下，要充分認(rèn)識(shí)到擺在我們面前的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，堅(jiān)定信心、攻堅(jiān)克難，為公司高質(zhì)量發(fā)展再上水平貢獻(xiàn)應(yīng)有之力。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要勇于擔(dān)當(dāng)，敢于說(shuō)不，廣大員工更要誠(chéng)信做事、勤勉敬業(yè)，發(fā)揚(yáng)中國(guó)石油優(yōu)良作風(fēng)，言必行，行必果，不欺上瞞下，不弄虛作假。只有上下一心，切實(shí)貫徹依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理理念，才能使各項(xiàng)工作落到實(shí)處、見(jiàn)到實(shí)效。

二、當(dāng)前面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)。當(dāng)前，公司正處于高速發(fā)展的快車道，在國(guó)家加快天然氣利用發(fā)展的政策推動(dòng)下，迎來(lái)了前所未有的歷史機(jī)遇期。研判當(dāng)前形勢(shì)，還要清醒的看到，公司在加快發(fā)展與依法合規(guī)問(wèn)題上，還存在不相協(xié)調(diào)、不盡統(tǒng)一等一系列突出問(wèn)題，面臨的挑戰(zhàn)依然嚴(yán)峻。這要求我們，必須審時(shí)度勢(shì)，進(jìn)一步增強(qiáng)依法合規(guī)工作的責(zé)任感和緊迫感，更好地在圍繞中心、服務(wù)大局中擔(dān)當(dāng)盡責(zé)，不負(fù)使命。

（一）建設(shè)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際一流非常規(guī)能源公司，推進(jìn)依法合規(guī)管理是基礎(chǔ)保障。總書記多次強(qiáng)調(diào)，“做好改革發(fā)展穩(wěn)定各項(xiàng)工作離不開(kāi)法治，改革開(kāi)放越深入越要強(qiáng)調(diào)法治”。集團(tuán)公司著力實(shí)現(xiàn)國(guó)資委確定的創(chuàng)建世界一流示范企業(yè)的目標(biāo)要求，也將完善以法律法規(guī)、公司章程、規(guī)章制度為主要內(nèi)容的企業(yè)治理管控體系作為基本遵循。

在剛剛結(jié)束的X年法律工作會(huì)議上，X總經(jīng)理明確提出“不合規(guī)的效益堅(jiān)決不要”、“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”等一系列工作要求，將合規(guī)視為企業(yè)的“生命線”，直接關(guān)乎企業(yè)生死存亡。依法合規(guī)已不僅是為了滿足公司內(nèi)部管理需要，同時(shí)更是上級(jí)單位及外部監(jiān)管的剛性要求，合規(guī)已成為企業(yè)永續(xù)發(fā)展的“基礎(chǔ)保障”。

（二）應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻風(fēng)險(xiǎn)、直面突出問(wèn)題挑戰(zhàn)，落實(shí)守法合規(guī)是底線要求。中央高度重視風(fēng)險(xiǎn)防范工作，反復(fù)強(qiáng)調(diào)要打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)等“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。集團(tuán)公司著力實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展，有效防范法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是重要前提。在當(dāng)前形勢(shì)下，企業(yè)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)廣泛性、復(fù)雜性、關(guān)聯(lián)性的特點(diǎn)更加明顯，防范任務(wù)進(jìn)一步加重。近年來(lái)，以安全環(huán)保領(lǐng)域?yàn)榇淼膰?guó)家法律法規(guī)體系日趨完善、執(zhí)法力度日益增強(qiáng)，違法違規(guī)懲治力度空前。

X年國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》，集團(tuán)公司進(jìn)行了具體細(xì)化，明確列舉了X類X項(xiàng)責(zé)任追究情形，違規(guī)追責(zé)進(jìn)一步落實(shí)。

確保法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)受控，關(guān)鍵要增強(qiáng)憂患意識(shí)，樹(shù)立底線思維。有些違法違規(guī)行為過(guò)去未被罰，不意味著現(xiàn)在或?qū)?lái)不被罰；別人未被罰，不意味著自己不被罰，對(duì)此不能有絲毫的僥幸心理。面對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)，要以更加審慎的態(tài)度對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，以更加有力的措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，牢牢把握“守法合規(guī)”這一底線要求，在法律遵守和規(guī)則適用上管好“每一次”，力求零過(guò)錯(cuò)、零失誤，最大限度減少和遏制違法違規(guī)行為發(fā)生。

（三）加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管理，持續(xù)提升服務(wù)水平。一是樹(shù)立監(jiān)督與服務(wù)并重的審計(jì)觀念，充分發(fā)揮好內(nèi)部審計(jì)“促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行落地、促進(jìn)企業(yè)全面提質(zhì)增效、促進(jìn)企業(yè)重要崗位權(quán)利約束、促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、促進(jìn)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范”五項(xiàng)功能作用，在強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督的同時(shí)，更好地服務(wù)促進(jìn)公司高質(zhì)量發(fā)展。二是優(yōu)化審計(jì)組織方式。加強(qiáng)計(jì)劃組織實(shí)施，減少交叉進(jìn)點(diǎn)、重復(fù)審計(jì)；加大上對(duì)下業(yè)務(wù)指導(dǎo)、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)督查、同步現(xiàn)場(chǎng)審理等措施力度，促進(jìn)提升審計(jì)業(yè)務(wù)管理。三是加強(qiáng)審計(jì)全過(guò)程管理。抓牢審計(jì)全周期生命線質(zhì)量管理，做到計(jì)劃有安排、審前有方案、審中有控制、審后有跟蹤，用事實(shí)和數(shù)據(jù)說(shuō)話，切實(shí)做到問(wèn)題明、證據(jù)實(shí)、定性準(zhǔn)、責(zé)任清，促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。四是做好新版審計(jì)管理信息系統(tǒng)深化應(yīng)用，加強(qiáng)信息管理，做實(shí)統(tǒng)計(jì)分析，促進(jìn)審計(jì)統(tǒng)計(jì)成果運(yùn)用，為領(lǐng)導(dǎo)決策參謀提供依據(jù)。五是持續(xù)加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管控。強(qiáng)化審前調(diào)查，數(shù)據(jù)研判分析，摸清問(wèn)題和線索，提高工作效率；堅(jiān)持內(nèi)外資源深度融合，狠抓現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施管理及審計(jì)報(bào)告質(zhì)量，審計(jì)問(wèn)題要查深查透，內(nèi)審人員要參與項(xiàng)目實(shí)施，確保現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管控不脫節(jié)；定期組織審計(jì)質(zhì)量回頭看，進(jìn)行檢查評(píng)估，分析問(wèn)題成因并改進(jìn)工作方法。

（四）完善管理機(jī)制體制，促進(jìn)審計(jì)基礎(chǔ)管理提升。按照新時(shí)期強(qiáng)化審計(jì)工作新要求，全面推進(jìn)審計(jì)體制改革，提升審計(jì)業(yè)務(wù)和基礎(chǔ)管理。一是積極落實(shí)集團(tuán)公司及公司黨委審計(jì)體制改革的決策部署，加快組建審計(jì)中心，按照工作界面盡快將行政職能、業(yè)務(wù)人員配備到位，確保審計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)縫銜接順利開(kāi)展，從源頭上調(diào)整審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，推動(dòng)審計(jì)力量?jī)?yōu)化升級(jí)。二是有序推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，探索積累工作經(jīng)驗(yàn)，逐步形成責(zé)任追究震懾作用，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)投資行為，提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平。三是持續(xù)完善審計(jì)管理體系建設(shè)，以制度建設(shè)為核心，進(jìn)行優(yōu)化整合、廢舊立新，筑牢夯實(shí)審計(jì)管理基礎(chǔ)，促進(jìn)審計(jì)管理和質(zhì)量提升。四是理順審計(jì)監(jiān)察處、審計(jì)中心業(yè)務(wù)流程和工作程序，做到職能明確、節(jié)點(diǎn)清晰，不斷提高審計(jì)管理規(guī)范化水平和服務(wù)質(zhì)量。

（五）精準(zhǔn)研判，控制風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)重大事項(xiàng)法律審查。一是提高重大事項(xiàng)法律審查和論證質(zhì)量。按照集團(tuán)公司X年初制定下發(fā)的《重大涉法事項(xiàng)法律論證管理辦法（試行）》，結(jié)合實(shí)際制定具體實(shí)施細(xì)則，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，配套建立專項(xiàng)指引和管理標(biāo)準(zhǔn)。按照實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展和改革安排，做好法律盡職調(diào)查和談判參與、法律意見(jiàn)出具等具體工作，確保在參與深度、論證質(zhì)量和保障效果上取得新提升。這項(xiàng)工作由企管法規(guī)處負(fù)責(zé)，X月X日前完成。二是加大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別力度，組織開(kāi)展對(duì)外合作項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)評(píng)估。按計(jì)劃啟動(dòng)韓城、石樓南、格日勒敖等X個(gè)合作項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，通過(guò)提高評(píng)估方案成效和成果轉(zhuǎn)化，為對(duì)外合作項(xiàng)目后續(xù)工作開(kāi)展和公司決策提供參考依據(jù)。該項(xiàng)工作由企管法規(guī)處與對(duì)外合作項(xiàng)目部分工推進(jìn)、做好配合，X月X日前完成。

（六）妥善處理，化解沖突，強(qiáng)化糾紛案件辦理成效。一是健全糾紛案件處理機(jī)制。完善重大案件多級(jí)會(huì)審制，建立由發(fā)案部門為主、各級(jí)法律部門積極配合的會(huì)商模式，針對(duì)糾紛案件中的重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行專題研究，提高案件處理質(zhì)量和效果。二是修訂糾紛案件管理制度。依照集團(tuán)公司近期印發(fā)的新版制度，結(jié)合公司實(shí)際進(jìn)行修訂調(diào)整，確保上、下位制度之間的全面貫徹和有序銜接。三是建立糾紛案件責(zé)任追究機(jī)制，嚴(yán)肅案件過(guò)錯(cuò)的追責(zé)，做到有責(zé)必問(wèn)，問(wèn)責(zé)必嚴(yán)。四是規(guī)范案件申報(bào)要求。嚴(yán)格依照集團(tuán)公司糾紛案件管理信息系統(tǒng)要求組織申報(bào)，確保及時(shí)、詳盡。五是加強(qiáng)外聘律師管理。進(jìn)一步落實(shí)糾紛案件管理辦法中外聘律師管理規(guī)定，系統(tǒng)優(yōu)化整合公司內(nèi)、外部法律資源，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、博中求專，有效規(guī)范外聘律師選聘與使用管理，整體提升法律保障效能。以上五項(xiàng)工作由企管法規(guī)處負(fù)責(zé)落實(shí)，X月X日前完成。

（七）合規(guī)守信，嚴(yán)格履約，整體提升合同管理水平。一是完善合同管理辦法。在確保管控有效的前提下，簡(jiǎn)化優(yōu)化審批流程，提升合同管理規(guī)范化水平和運(yùn)行效率。同時(shí)各單位根據(jù)要求制定相應(yīng)運(yùn)行程序，進(jìn)一步強(qiáng)化合同管理制度的落實(shí)。二是強(qiáng)化合同系統(tǒng)功能應(yīng)用。結(jié)合流程調(diào)整，細(xì)化合同管理信息系統(tǒng)操作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，保證系統(tǒng)填報(bào)準(zhǔn)確性。目前，公司已正式全面啟用合同系統(tǒng)的履行付款模塊，各單位要按規(guī)定做好落實(shí)，提升合同系統(tǒng)的綜合利用水平。三是提高合同管理標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化水平。繼續(xù)在集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)合同示范文本的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司業(yè)務(wù)調(diào)整與市場(chǎng)變化情況，及時(shí)對(duì)文本部分條款進(jìn)行細(xì)化調(diào)整，確保實(shí)用適用、管控得力。四是深化合同管理問(wèn)題的監(jiān)督和治理。加強(qiáng)合同履行動(dòng)態(tài)跟蹤和監(jiān)督檢查，實(shí)施合同管理“線上月度抽查、現(xiàn)場(chǎng)檢查”的方式，結(jié)合巡視、審計(jì)等多項(xiàng)監(jiān)管措施，實(shí)施合同全過(guò)程管理的監(jiān)督和考核，切實(shí)降低合同履行風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)各類檢查、審計(jì)提出的問(wèn)題和例外事項(xiàng)，認(rèn)真分析成因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出并落實(shí)整改方案，避免同類問(wèn)題重復(fù)出現(xiàn)。以上四項(xiàng)工作由企管法規(guī)處負(fù)責(zé)落實(shí)，X月X日前完成制度修訂，持續(xù)推進(jìn)落實(shí)。

（八）著重培養(yǎng)，全面提升，加強(qiáng)依法合規(guī)隊(duì)伍建設(shè)。一是建設(shè)一支政治可靠、業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)過(guò)硬的法律隊(duì)伍。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要高度重視、專門研究、親自過(guò)問(wèn)，抓好法律隊(duì)伍建設(shè)，充分調(diào)動(dòng)法律人員積極性、主動(dòng)性。要針對(duì)當(dāng)前法律骨干人員力量不足等問(wèn)題，研究解決措施。二是探索完善法律人才考核、激勵(lì)的有效方式。以人才的有序接替保障法律業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展，保障和支持法律人員履行職責(zé)，討論決定涉法事項(xiàng)必須聽(tīng)取法律人員意見(jiàn)建議。三是加強(qiáng)法律人員政治思想教育和專業(yè)技能培訓(xùn)，為法律人員成長(zhǎng)成才搭建平臺(tái)、提供舞臺(tái)。大力培養(yǎng)一批既精通法律又熟悉經(jīng)營(yíng)管理、商務(wù)、外語(yǔ)等領(lǐng)域的復(fù)合型人才，重點(diǎn)突出法律人員研判與應(yīng)對(duì)法律環(huán)境變化能力、重大決策法律論證把關(guān)和處理復(fù)雜法律問(wèn)題的能力，加大法律系統(tǒng)人才培養(yǎng)和選拔力度。

同志們，新時(shí)代要有新境界，新形勢(shì)要有新作為。全面推進(jìn)依法治企、合規(guī)管理工作任重道遠(yuǎn)、使命光榮。希望各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部和經(jīng)營(yíng)管理人員審時(shí)度勢(shì)、躬身踐行，擔(dān)當(dāng)盡責(zé)不放松，創(chuàng)新發(fā)展不停步，努力做依法合規(guī)的引領(lǐng)者、推動(dòng)者、示范者，履行好我們的職責(zé)，發(fā)展好我們的事業(yè)，為公司高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際一流的非常規(guī)能源公司發(fā)揮新的、更大的作用！