第一篇：新形勢下農村中小金融機構風險控制策略研究

新形勢下農村中小金融機構風險控制策略研究

摘 要：現如今，我國的農村金融組織體系形成了以合作性、商業性與政策性為主體，農業保險等非金融機構為輔助的模式，再加以各種政策的支持，正在不斷的完善與發展。但是，在其發展過程中有一些問題降低了農村中小金融機構風險防范能力，限制了金融機構的發展。基于此，本文分析了農村金融機構的現狀，并提出了有效的發展對策。

關鍵詞：農村金融機構；風險；風險控制

全國農村中小金融機構自2010年起開始全面推進風險管理機制建設工作，到目前為止已取得了積極進展。但從當前農村中小金融機構改革發展、案件防控及經營管理等方面來看，風險管理仍顯滯后。農村中小金融機構在相當長時間內面臨的主要矛盾是快速的業務發展與不健全的風險管理機制之間的矛盾。風險管理機制建設在一定程度上成為影響農村中小金融機構健康可持續發展的決定因素。

一、新形勢下農村中小金融機構風險管理存在的問題

（一）法人治理不完善

一是所有者“虛位”。大部分農村信用社股權分散和結構不合理，“內部人控制”現象難以避免。二是“三會一層”制衡失效。社員代表大會作用未有效發揮，縣級農村信用聯社理事長介入具體經營管理，理事會和高管層職責定位不清。監事會職能虛置，大多受制于理事會，獨立性不夠，履行監督的能力不足。三是外部人越位。在現行行業管理體制下，村鎮銀行的發起行從權益、利益考慮，把村鎮銀行當成分支機構進行管理，村鎮銀行的各個方面的經營自主權未得到保障和有效行使。

（二）組織架構不合理

一是風險管理部門職責不完善。雖設置了專門的風險管理部門，但目前的職責僅停留在信用風險控制上，工作重心主要集中于資產風險分類、資產保全處置等方面，不涉及操作風險、利率風險、市場風險等全面風險管理，對于分散在各個部門的風險管理職責也起不到督導和統籌作用。二是業務部門職責劃分不清。一些機構業務部門既負責業務管理及風險控制，又直接參與業務經營，往往導致重經營、輕管理。基層營業機構管理人員、操作人員和業務人員互相兼職的情況仍較普遍。三是在操作中風險管理部門和業務部門相互協調、配合及制衡不夠，責任分工、權限及報告路徑不清晰，未形成完整的風險管理體系。

（三）內控機制不健全

一是流程控制存在缺陷。對核心業務流程、產品開發流程、信息管理流程缺乏梳理和分析，無論是業務經營還是風險管理總體呈粗放狀態。二是制度體系不完善。近年來，圍繞信貸、財務、審計、風險等方面，制定了大量的規章制度，但制度建設總體滯后于業務發展，制度的時效性和操作性不夠，健全有效的內控制度體系尚未形成。三是內部監督不到位。風控人員配備不足、素質不高，風控部門的獨立性、權威性不夠，內部檢查流于形式。從農村中小金融機構近年的案發情況看，通過內部檢查發現問題的很少。

二、農村中小金融機構風險控制的對策措施

（一）宏觀防控農村金融機構風險

1、政府應明確職能，加強財政補貼。政府一方面應根據實際情況對成本、風險高地區的金融機構加強財政補貼，推行優惠政策。鼓勵農村金融機構進行創新，提升服務水平，加強運行效率；另一方面還應保護消費者的合法權益，提升借貸者的金融知識水平和安全意識。另外，地方政府應與金融機構劃清職能，減少對金融機構的干預，激勵其自身發展，減少不良貸款的發生。

2、建立農村金融信用機制。首先應完善農村信用體系，加快建立農村金融基礎設施，推行建設農村金融機構信用機制。對農村地區宣傳信用知識，做好對借貸者的信息以及信用級別的記錄，完善借貸者的數據檔案，對信用度較高的企業或個人實施優惠政策。另外，政府應減少在改革中對農村金融機構的干預，做好監管工作，保證農村金融機構工作的高效性，發放貸款的合法性，控制好農村金融機構的風險。

3、加強風險監管。具體的措施有以下幾點：第一，放寬準入限制，支持能夠促進農村發展的金融機構的建立，通過改革或擴股等方式引導名營企業進入農村金融體系；第二，深化農村金融機構改革，提高資產質量，加強盈利能力，并通過不斷完善體系鞏固農村金融機構在縣域經濟中的地位；第三，弱化農村金融機構的行政職能，使其向服務部門進行轉變，加強對農村金融的監管、協調和服務能力；第四，建立起規范的約束機制，明確經營業務，主要發展政策性業務，對自營性業務應慎重經營，兩種業務應分賬管理。

（二）微觀防控農村金融機構風險

1、建立風險保證金制度。為了預防信貸風險，需建立擔保措施，為信貸人員提供風險金，提高借貸者的擔保率，擔保方式可以采取聯保互保，一旦有一戶貸款出現違約，可以通過風險保證金制度使其他信貸者進行補償，減少資金損失，提高其?L險抵抗能力。

2、提高農村金融機構對經濟變化的敏感度。經濟是呈周期性變化的，但無論經濟周期如何變化，農村金融機構都應提前做好預測，對風險進行評估，調整好信貸措施，保證業務的穩定發展。

3、發展多元化金融產品。發展多元化的金融產品不僅能拓寬弄金融機構的收入渠道，也能提升其業務和產品的創新能力，使金融機構不再依賴于貸款利差。例如手機銀行、理財、擔保等業務，減少信用風險對農村金融機構的沖擊，提高核心競爭力。

三、結語

農村金融機構的種類非常豐富，一些公司發展時間短，相關數據獲得比較困難。因此本文并沒有對其進行全面的研究，僅選取分析了具有代表性的金融機構。一些觀點在實用性上還有待進一步探討。

參考文獻：

[1]儲文劍.農村中小金融機構風險控制體系建設的研究[D].中南林業科技大學，2015.[2]常新元.農村中小金融機構風險控制分析[J].經營管理者，2015，（20）：254-255.

第二篇：中國銀監會農村中小金融機構

中國銀監會農村中小金融機構

行政許可事項實施辦法

（征求意見稿）

第一章 總 則

第一條 為規范銀監會及其派出機構實施農村中小金融機構行政許可行為，明確行政許可事項、條件、程序和期限，保護申請人合法權益，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國行政許可法》等法律、行政法規及國務院有關決定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱農村中小金融機構包括：農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社等。

第三條 銀監會及其派出機構依照《中國銀行業監督管理委員會行政許可實施程序規定》和本辦法，對農村中小金融機構實施行政許可。

第四條 農村中小金融機構以下事項須經銀監會及其派出機構行政許可：機構設立，機構變更，機構終止，調整業務范圍和增加業務品種，董事（理事）和高級管理人員任職資格，以及法律、行政法規規定和國務院決定的其他行政許可事項。

第五條 申請人應按照《中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項申請材料目錄及格式要求》提交申請材料。

第二章 法人機構設立 第一節 農村商業銀行設立

第六條 設立農村商業銀行應符合以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業銀行法》和銀監會有關規定的章程；

（二）在單家農村合作銀行或農村信用社基礎上變更組織形式設立，在兩家及兩家以上農村商業銀行、農村合作銀行或農村信用社基礎上以新設合并方式設立；

（三）注冊資本為實繳資本，最低限額為５０００萬元人民幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉銀行業務的合格從業人員；

（五）有健全的組織機構和管理制度；

（六）有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施。

第七條 設立農村商業銀行，還應符合其他審慎性條件，至少包括：

（一）具有良好的公司治理結構；

（二）具有清晰的農村金融發展戰略和成熟的農村金融商業模式；

（三）具有健全的風險管理體系，能有效控制各類風險；

（四）具備有效的資本約束與資本補充機制；

（五）具有科學有效的人力資源管理制度，擁有高素質的專業人才；

（六）建立與業務經營相適應的信息科技架構，具有支撐業務經營的必要、安全且合規的信息科技系統，具備保障信息科技系統有效安全運行的技術與措施；

（七）最近１年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件；

（八）主要監管指標符合審慎監管要求；

（九）所有者權益大于等于股本（即經過清產核資與整體資產評估，且考慮臵換不良資產及歷年虧損掛賬等因素，擬改制機構合并計算所有者權益剔除股本后大于或等于零）；

（十）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第八條 設立農村商業銀行應有符合條件的發起人，發起人包括：自然人、境內非金融機構、境內銀行業金融機構、境內非銀行金融機構、境外銀行和銀監會認可的其他發起人。

本辦法所稱境內銀行業金融機構指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用社、農村信用社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。

第九條 自然人作為發起人，應符合以下條件：

（一）具有完全民事行為能力的中國公民；

（二）有良好的社會聲譽和誠信記錄，無犯罪記錄；

（三）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（四）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第十條 單個自然人及其近親屬合計投資入股比例不得超過農村商業銀行股本總額的２％。職工自然人合計投資入股比例不得超過農村商業銀行股本總額的２０％。

第十一條 境內非金融機構作為發起人，應符合以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）具有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式；

（三）具有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，能按期足額償還金融機構的貸款本金和利息；

（四）具有較長的發展期和穩定的經營狀況；

（五）具有較強的經營管理能力和資金實力；

（六）最近２年內無重大違法違規行為；

（七）財務狀況良好，最近２個會計連續盈利；

（八）年終分配后，凈資產不低于全部資產的３０％（合并會計報表口徑）；

（九）權益性投資余額不得超過本企業凈資產的５０％（含本次投資金額，合并會計報表口徑），國務院規定的投資公司和持股公司除外；

（十）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（十一）銀監會規章規定的其他審慎性條件。第十二條 單個境內非金融機構及其關聯方合計投資入股比例不得超過農村商業銀行股本總額的１０％。并購重組高風險農村信用社組建農村商業銀行的，單個境內非金融機構及其關聯方合計投資入股比例一般不超過農村商業銀行股本總額的２０％，因特殊原因持股比例超過２０％的，待并購后農村商業銀行經營管理進入良性狀態后，其持股比例應有計劃逐步減持至２０％。

第十三條 境內銀行業金融機構和境內非銀行金融機構作為發起人，應符合以下條件：

（一）主要審慎監管指標符合監管要求；

（二）公司治理良好，內部控制健全有效；

（三）最近２個會計連續盈利；

（四）社會聲譽良好，最近２年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件；

（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（六）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第十四條 單個境內非銀行金融機構及其關聯方合計投資入股比例不得超過農村商業銀行股本總額的１０％。

第十五條 境外銀行作為發起人或戰略投資者，應符合以下條件：

（一）最近１年年末總資產不得低于《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》有關要求；

（二）銀監會認可的國際評級機構最近２年對其長期信用評級為良好；

（三）最近２個會計連續盈利；

（四）商業銀行資本充足率應達到其注冊地銀行業資本充足率平均水平且不低于１０．５％；

（五）內部控制健全有效；

（六）具有有效的反洗錢制度；

（七）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（八）所在國家（地區）經濟狀況良好；

（九）注冊地金融機構監督管理制度完善；

（十）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

境外銀行作為發起人或戰略投資者入股農村商業銀行應遵循長期持股、優化治理、業務合作、競爭回避的原則。

第十六條 單個境外銀行及被其控制或共同控制的關聯方作為發起人或戰略投資者向單個農村商業銀行投資入股比例不得超過２０％，多個境外銀行及被其控制或共同控制的關聯方作為發起人或戰略投資者投資入股比例合計不得超過２５％。

本辦法所稱境外銀行投資入股比例是指境外銀行所持股份占農村商業銀行股份總額的比例。境外銀行關聯方的持股比例應與境外銀行合并計算。

第十七條 農村商業銀行設立須經籌建和開業兩個階段。

設立農村商業銀行應成立籌建工作小組，農村商業銀行發起人應委托籌建工作小組作為申請人。

第十八條 農村合作銀行改制組建農村商業銀行的籌建申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。銀監局自收到完整申請材料或受理之日起４個月內作出批準或不批準的書面決定。

農村信用社改制組建農村商業銀行的籌建申請，由銀監局受理并初步審查，銀監會審查并決定。銀監會自收到完整申請材料之日起４個月內作出批準或不批準的書面決定。

第十九條 農村商業銀行的籌建期為自批準決定之日起６個月。未能按期完成籌建工作的，申請人應在籌建期限屆滿前１個月向決定機關提交籌建延期報告。籌建延期不得超過一次，籌建延期的最長期限為３個月。

申請人應在前款規定的期限屆滿前提交開業申請，逾期未提交的，籌建批準文件失效，由決定機關辦理籌建許可注銷手續。

第二十條 農村商業銀行的開業申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。銀監局自收到完整申請材料或受理之日起２個月內作出批準或不予批準的書面決定。

第二十一條 農村商業銀行應在收到開業批準文件并領取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領取營業執照。

農村商業銀行應自領取營業執照之日起６個月內開業。未能按期開業的，申請人應在開業期限屆滿前１個月向決定機關提交開業延期報告。開業延期不得超過一次，開業延期的最長期限為３個月。

農村商業銀行未在前款規定時限內開業的，開業批準文件失效，由決定機關辦理開業許可注銷手續，收回其金融許可證，并予以公告。

第二節 農村信用合作聯社設立

第二十二條 設立農村信用合作聯社應符合以下條件：

（一）有符合銀監會有關規定的章程；

（二）在農村信用合作社及其聯合社基礎上以新設合并方式發起設立；

（三）注冊資本為實繳資本，最低限額為３００萬元人民幣；

（四）股權設臵合理，符合法人治理要求；

（五）有符合任職資格條件的理事、高級管理人員和熟悉銀行業務的合格從業人員；

（六）有健全的組織機構、管理制度和風險管理體系；

（七）有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施；

（八）建立與業務經營相適應的信息科技架構，具有支撐業務經營的必要、安全且合規的信息科技系統，具備保障信息科技系統有效安全運行的技術與措施；

（九）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第二十三條 設立農村信用合作聯社應有符合條件的發起人，發起人包括：自然人、境內非金融機構、境內銀行業金融機構、境內非銀行金融機構、境外銀行和銀監會認可的其他發起人。

發起人應分別符合本辦法第九條、第十條、第十一條、第十二條、第十三條、第十四條、第十五條和第十六條的規定。

第二十四條 農村信用合作聯社的籌建申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。銀監局自收到完整申請材料或受理之日起４個月內作出批準或不批準的書面決定。

農村信用合作聯社的開業申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。銀監分局或銀監局自受理之日起２個月內作出批準或不予批準的書面決定。

籌建和開業的申請人、期限適用于本辦法第十七條、第十九條和第二十一條的規定。

第二十五條 農村信用合作社及其聯合社、農村信用合作聯社按照《中華人民共和國公司法》發起設立農村信用聯社，其行政許可條件、程序、事權劃分和時限按照農村信用合作聯社設立的相關規定執行。

第三節 村鎮銀行設立

第二十六條 設立村鎮銀行應符合以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業銀行法》和銀監會有關規定的章程；

（二）發起人應符合規定的條件，且發起人中應至少有１家銀行業金融機構；

（三）注冊資本為實繳資本，在縣（區）域設立的，最低限額為３００萬元人民幣；在鄉（鎮）設立的，最低限額為１００萬元人民幣；

（四）具有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉銀行業務的合格從業人員；

（五）具有必需的組織機構和管理制度；

（六）具有清晰的支持“三農”和小微企業發展戰略；

（七）具有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施；

（八）建立與業務經營相適應的信息科技架構，具有支撐業務經營的必要、安全且合規的信息科技系統，具備保障信息科技系統有效安全運行的技術與措施；

（九）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第二十七條 設立村鎮銀行應有符合條件的發起人，發起人包括：自然人、境內非金融機構、境內銀行業金融機構、境內非銀行金融機構、境外銀行和銀監會認可的其他發起人。

發起人應分別符合本辦法第九條、第十一條、第十二條、第十三條、第十四條和第十五條的規定。

第二十八條 村鎮銀行主發起人還應符合以下條件：

（一）是銀行業金融機構；

（二）上一監管評級２級以上；

（三）具有足夠的合格人才儲備；

（四）具有充分的并表管理能力及信息科技建設和管理能力；

（五）銀監會規章規定的其他審慎性條件。第二十九條 村鎮銀行主發起人持股比例不得低于村鎮銀行股本總額的１５％，單個自然人、非金融機構和非銀行金融機構及其關聯方投資入股比例不得超過村鎮銀行股本總額的１０％。職工自然人合計投資入股比例不得超過村鎮銀行股本總額的２０％。

第三十條 村鎮銀行的籌建申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。銀監局自收到完整申請材料或受理之日起４個月內作出批準或不批準的書面決定。

村鎮銀行的開業申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。銀監分局或銀監局自受理之日起２個月內作出批準或不予批準的書面決定。

籌建和開業的申請人、期限適用于本辦法第十七條、第十九條和第二十一條的規定。籌建一人有限責任公司的村鎮銀行，可由出資人作為申請人。

第四節 貸款公司設立

第三十一條 在縣（市）及其以下地區設立貸款公司應符合以下條件：

（一）有符合銀監會有關規定的章程；

（二）注冊資本為實繳資本，最低限額為５０萬元人民幣；

（三）有具備任職專業知識和業務工作經驗的高級管理人員；

（四）有具備相應專業知識和從業經驗的工作人員；

（五）有必需的組織機構和管理制度；

（六）有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施。

第三十二條 設立貸款公司，還應符合其他審慎性條件，至少包括：

（一）具有良好的公司治理結構；

（二）具有科學有效的人力資源管理制度和符合條件的專業人才；

（三）具備有效的資本約束和補充機制。

第三十三條 設立貸款公司，應有符合以下條件的出資人：

（一）出資人為境內外銀行；

（二）公司治理良好，內部控制健全有效；

（三）主要審慎監管指標符合監管要求；

（四）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第三十四條 貸款公司由單個境內外銀行全額出資設立。

第三十五條 貸款公司的籌建申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。銀監局自收到完整申請材料或受理之日起４個月內作出批準或不批準的書面決定。貸款公司的開業申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。銀監分局或銀監局自受理之日起２個月內作出批準或不予批準的書面決定。

籌建和開業的申請人、期限適用于本辦法第十七條、第十九條和第二十一條的規定。貸款公司可由出資人作為申請人。

第五節 農村資金互助社設立

第三十六條 設立農村資金互助社應符合以下條件：

（一）有符合銀監會有關規定的章程；

（二）以發起方式設立且發起人不少于１０人；

（三）注冊資本為實繳資本，在鄉（鎮）設立的，最低限額為３０萬元人民幣；在行政村設立的，最低限額為１０萬元人民幣；

（四）有符合任職資格的理事、經理和具備從業條件的工作人員；

（五）有必需的組織機構和管理制度；

（六）有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施；

（七）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第三十七條 設立農村資金互助社應有符合條件的發起人，發起人包括：鄉（鎮）、行政村的農民和農村小企業。

第三十八條 農民作為發起人，應符合以下條件：

（一）具有完全民事行為能力的中國公民；

（二）戶口所在地或經常居住地（本地有固定住所且居住滿３年）在農村資金互助社所在鄉（鎮）或行政村內；

（三）有良好的社會聲譽和誠信記錄，無犯罪記錄；

（四）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（五）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第三十九條 農村小企業作為發起人，應符合以下條件：

（一）注冊地或主要營業場所在農村資金互助社所在鄉（鎮）或行政村內；

（二）具有良好的信用記錄；

（三）最近２年內無重大違法違規行為；

（四）上一會計盈利；

（五）年終分配后凈資產達到全部資產的１０％以上（合并會計報表口徑）；

（六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（七）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第四十條 單個農民或單個農村小企業向農村資金互助社入股，其持股比例不得超過農村資金互助社股金總額的１０％。

第四十一條 農村資金互助社的籌建申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。銀監局自收到完整申請材料或受理之日起４個月內作出批準或不批準的書面決定。

農村資金互助社的開業申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。銀監分局或銀監局自受理之日起２個月內作出批準或不予批準的書面決定。

籌建和開業的申請人、期限適用于本辦法第十七條、第十九條和第二十一條的規定。

第六節 投資設立、參股、收購境內法人金融機構 第四十二條 農村商業銀行投資設立、參股、收購境內法人金融機構，申請人應符合第十三條有關規定；收購村鎮銀行，申請人應符合第二十八條有關規定。

第四十三條 農村商業銀行投資設立、參股、收購境內法人金融機構，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定，事后報告銀監會。

決定機關自收到完整申請材料或受理之日起６個月內作出批準或不批準的書面決定。

第三章分支機構設立 第一節 分行、專營機構設立

第四十四條 農村商業銀行設立分行，申請人應符合以下條件：

（一）具有清晰的農村金融發展戰略和成熟的農村金融商業模式；

（二）農村商業銀行設立滿２年以上；

（三）注冊資本不低于１０億元人民幣；

（四）監管評級良好；

（五）公司治理良好，內部控制健全有效；

（六）主要審慎監管指標符合監管要求，其中不良貸款率低于３％，資本充足率不低于１２％；

（七）具有撥付營運資金的能力；

（八）具有完善、合規的信息科技系統和信息安全體系，具有標準化的數據管理體系，具備保障業務連續有效安全運行的技術與措施；

（九）最近２年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件；

（十）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第四十五條 農村商業銀行設立信用卡中心、“三農”（小企業）信貸中心、私人銀行部、票據中心、資金營運中心等專營機構，申請人除應符合第四十四條有關規定外，還應符合以下條件：

（一）專營業務經營體制改革符合該項業務的發展方向，并進行了詳細的可行性研究論證；

（二）專營業務經營體制改革符合其總行的總體戰略和發展規劃，有利于提高整體競爭能力；

（三）開辦專營業務２年以上，有經營專營業務的管理團隊和專業技術人員；

（四）專營業務資產質量、服務等指標達到良好水平，專營業務的成本控制水平較高，具有較好的盈利前景；

（五）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第四十六條 農村商業銀行分行、專營機構的籌建申請由其法人機構向擬設地銀監分局或所在城市銀監局提交，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。決定機關自收到完整申請材料或受理之日起４個月內作出批準或不批準的書面決定。

第四十七條 農村商業銀行分行、專營機構的籌建期為自批準決定之日起６個月。未能按期完成籌建工作的，申請人應在籌建期限屆滿前１個月向決定機關提交籌建延期報告。籌建延期不得超過一次，籌建延期的最長期限為３個月。

申請人應在前款規定的期限屆滿前提交分行、專營機構開業申請，逾期未提交的，籌建批準文件失效，由決定機關辦理籌建許可注銷手續。

第四十八條 農村商業銀行分行、專營機構的開業申請由擬設地銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。決定機關自收到完整申請材料或受理之日起２個月內作出批準或不予批準的書面決定。

農村商業銀行分行、專營機構開業應符合以下條件：

（一）營運資金到位；

（二）具有符合任職資格條件的高級管理人員和熟悉銀行業務的合格從業人員；

（三）具有與業務發展相適應的組織機構和規章制度；

（四）具有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施；

（五）具有與業務經營相適應的信息科技部門，具有必要、安全且合規的信息科技系統，具備保障本級信息科技系統有效安全運行的技術與措施。

第二節 支行設立

第四十九條 農村商業銀行、農村合作銀行在注冊地轄區內設立支行，申請人除符合第四十四條

（一）、（五）、（七）、（八）項規定的條件外，還應符合以下條件：

（一）主要審慎監管指標符合監管要求；

（二）最近1年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件；

（三）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

農村商業銀行在注冊地轄區外設立支行，申請人除符合第四十四條

（一）、（五）、（七）、（八）、（九）項規定的條件外，還應符合以下條件：

（一）農村商業銀行設立滿１年以上；

（二）監管評級良好；

（三）注冊資本不低于５億元人民幣；

（四）主要審慎監管指標符合監管要求；

（五）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第五十條 村鎮銀行設立６個月以上，公司治理良好，主要審慎監管指標符合監管要求的，其法人機構可根據當地金融服務需求申請在轄內村鎮設立支行。

第五十一條 農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行在注冊地轄區內設立支行，其籌建方案由法人機構事后報告開業決定機關。

農村商業銀行在注冊地轄區外的支行籌建申請，由擬設地銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。銀監局自收到完整申請材料或受理之日起４個月內作出批準或不批準的書面決定。籌建的期限適用于本辦法第四十七條的規定。

第五十二條 農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行在注冊地轄區內支行開業申請由法人機構提交，由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。農村商業銀行在注冊地轄區外的支行開業申請由擬設地銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。銀監分局或銀監局自受理之日起２個月內作出批準或不予批準的書面決定。

支行開業應符合以下條件：

（一）營運資金到位；

（二）具有符合任職資格條件的高級管理人員和熟悉銀行業務的合格從業人員；

（三）具有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施。

第五十三條 農村商業銀行分行設立同城支行，其行政許可條件、程序、事權劃分和時限按照農村商業銀行在注冊地轄區內設立支行的相關規定執行。

第三節 分理處、信用社、分社、分公司設立 第五十四條 農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行設立分理處，農村信用合作聯社、農村信用聯社設立信用社、分社，貸款公司設立分公司，申請人除應符合第四十四條

（七）、（八）項規定的條件外，還應符合以下條件：

（一）主要審慎監管指標符合監管要求；

（二）有熟悉銀行業務的合格從業人員；

（三）最近１年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件；

（四）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第五十五條 農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行設立分理處，農村信用合作聯社、農村信用聯社設立信用社、分社，貸款公司設立分公司，其籌建方案由法人機構事后報告開業決定機關。

開業申請由法人機構提交，由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。銀監分局或銀監局自受理之日起２個月內作出批準或不予批準的書面決定。

第五十六條 分支機構開業許可事項，申請人應在收到開業批準文件并按規定領取金融許可證后，根據工商行政管理部門的規定辦理登記手續，領取營業執照。

分支機構應自領取營業執照之日起６個月內開業。未能按期開業的，申請人應在開業期限屆滿前１個月向決定機關提交開業延期報告。開業延期不得超過一次，開業延期的最長期限為３個月。

分支機構未在前款規定時限內開業的，開業批準文件失效，由決定機關辦理開業許可注銷手續，收回其金融許可證，并予以公告。

第四章 機構變更 第一節 法人機構變更

第五十七條 法人機構變更包括：變更名稱，變更住所，變更組織形式，變更股權，變更注冊資本，修改章程，分立，合并和臨時停業等。

第五十八條 法人機構變更名稱，名稱中應標明“農村商業銀行”、“農村合作銀行”、“信用合作社”、“聯合社”、“聯社”、“村鎮銀行”、“貸款公司”和“農村資金互助社”等機構種類的字樣，并符合惟一性和商譽保護原則。

法人機構變更名稱，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。

省（自治區）農村信用社聯合社和直轄市農村商業銀行變更名稱，由銀監局受理、審查并決定，事后報告銀監會。

第五十九條 法人機構變更住所，應有與業務發展相符合的營業場所、安全防范措施和其他設施。

法人機構變更住所，由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。決定機關為銀監分局的，事后報告銀監局。

省（自治區）農村信用社聯合社和直轄市農村商業銀行變更住所，由銀監局受理、審查并決定，事后報告銀監會。

因行政區劃調整等原因導致的行政區劃、街道、門牌號等發生變化而實際位臵未變動的，不需進行變更住所的申請，但應于變更后１５日內報告屬地監管機構，并換領金融許可證。

法人機構因房屋維修、增擴建等原因臨時變更住所６個月以內的，不需進行變更住所的申請，但應在原住所、臨時住所公告，并提前１０日報告屬地監管機構。臨時住所應符合公安、消防部門的相關要求。回遷原住所，法人機構應提前１０日將公安、消防部門對回遷住所出具的安全、消防合格證明等材料報告屬地監管機構，并予以公告。

第六十條 農村中小金融機構變更組織形式，須按相關金融機構設立條件和程序申請行政許可。

第六十一條 農村中小金融機構股權變更，受讓人應符合本辦法規定的相應發起人（出資人）資格條件。

農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作聯社、農村信用聯社、村鎮銀行和農村資金互助社變更持有股本總額１％以上、５％以下的單一股東（社員），由法人機構報告銀監分局或所在城市銀監局；變更持有股本總額５％以上、１０％以下的單一股東（社員）的變更申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。

農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作聯社、農村信用聯社、村鎮銀行變更持有股本總額１０％以上的單一股東（社員）的變更申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定，事后報告銀監會。

省（自治區）農村信用社聯合社、地市農村信用合作社聯合社變更持有股本總額１％以上、５％以下的單一社員，報告銀監局。變更持有股本總額５％以上的單一社員由銀監局受理、審查并決定。

向境外銀行轉讓股權由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定，事后報告銀監會。

投資人入股農村中小金融機構，應按照《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》的有關規定，完整、真實地披露其關聯關系。

第六十二條 法人機構變更注冊資本，其股東（社員）應符合本辦法規定的相應發起人（出資人）資格條件。法人機構變更注冊資本，其行政許可權限適用本辦法第五十九條的規定。涉及境外銀行投資入股的，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定，事后報告銀監會。

法人機構通過配股或定向募股方式變更注冊資本的，在變更注冊資本前還應經過配股或募集新股方案審批。方案的受理、審查和決定程序同前款。

第六十三條 農村中小金融機構在境內外公開募集股份和上市交易股份的，應符合有關法律法規及中國證監會有關監管規定。向證監會申請之前，應向銀監局申請并獲得批準。

農村中小金融機構在境內外公開募集股份和上市交易股份的，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定，事后報告銀監會。

第六十四條 法人機構修改章程行政許可權限適用于本辦法第五十九條的規定。

法人機構變更名稱、住所、股權、注冊資本或業務范圍的，應在決定機關作出批準決定６個月內修改章程相應條款并報告決定機關。

第六十五條 農村商業銀行、農村信用聯社、村鎮銀行、貸款公司分立、合并應符合《中華人民共和國公司法》等有關規定；農村合作銀行、農村信用合作社、農村信用合作社聯合社、農村信用合作聯社、省（自治區）農村信用社聯合社和農村資金互助社分立、合并應參照《中華人民共和國公司法》等有關規定。

法人機構的合并，由銀監局受理并初步審查，銀監會審查并決定。農村商業銀行、省（自治區）農村信用社聯合社的分立，由銀監局受理并初步審查，銀監會審查并決定；其他法人機構的分立，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。

存續分立的，在分立公告期限屆滿后，存續方應按照變更事項的條件和程序通過行政許可；新設方應按照法人機構開業的條件和程序通過行政許可。

新設分立的，在分立公告期限屆滿后，新設方應按照法人機構開業的條件和程序通過行政許可；原法人機構應按照法人機構解散的條件和程序通過行政許可。

吸收合并的，在合并公告期限屆滿后，吸收合并方應按照變更事項的條件和程序通過行政許可；被吸收合并方應按照法人機構解散的條件和程序通過行政許可。被吸收合并方改建為分支機構的，應按照分支機構開業的條件和程序通過行政許可。

新設合并的，在合并公告期限屆滿后，新設方應按照法人機構開業的條件和程序通過行政許可；原法人機構應按照法人機構解散的條件和程序通過行政許可。

第六十六條 本節所列需審批的變更事項，由下級監管機關受理、報上級監管機關決定的，自上級監管機關收到完整申請材料之日起３個月內作出批準或不批準的書面決定；由同一監管機關受理、審查并決定的，自受理之日起３個月內作出批準或不批準的書面決定。

第六十七條 法人機構本部連續停止營業時間３天以上６個月以內為臨時停業。法人機構本部臨時停業，法人機構應在臨時停業后5日內報告銀監分局或所在城市銀監局。

臨時停業期限屆滿或導致臨時停業的原因消除的，臨時停業機構應復業，法人機構應在復業后５日內向銀監分局或所在城市銀監局報告。遇特殊情況需延長臨時停業期限的，應按前款程序重新報告。

第二節 分支機構變更

第六十八條 分支機構變更包括：變更名稱，機構升格、降格，臨時停業等。

第六十九條 分支機構變更名稱，名稱中應標明“分行”、“支行”、“分理處”、“信用社”、“分社”、“儲蓄所”和“分公司”等機構種類的字樣，并符合惟一性和商譽保護原則。

分支機構變更名稱由所在地銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。

第七十條 分支機構升格，應符合擬升格機構的設立條件，并通過行政許可。

支行升格為分行的，由擬升格機構所在地銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定；其他情形的分支機構升格，由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。

因分支機構升格導致的其他變更事項比照相關規定辦理。

第七十一條 分行降格為支行應報告擬降格機構所在地銀監局；其他情形的分支機構降格應報告擬降格機構所在地銀監分局或所在城市銀監局。

因分支機構降格導致的其他變更事項比照相關規定辦理。

第七十二條 本節所列需審批的變更事項，由分支機構的法人機構提出申請。由下級監管機關受理、報上級監管機關決定的，自上級監管機關收到完整申請材料之日起３個月內作出批準或不批準的書面決定；由同一監管機關受理、審查并決定的，自受理之日起３個月內作出批準或不批準的書面決定。

第七十三條 分支機構連續停止營業時間３天以上６個月以內為臨時停業。分支機構臨時停業比照本辦法第六十七條規定執行。

第五章 機構終止 第一節 法人機構終止

第七十四條 法人機構有下列情形之一的，應申請解散：

（一）章程規定的營業期限屆滿或者出現章程規定的其他應解散的情形；

（二）權力機構決議解散的；

（三）因分立、合并需要解散的。

第七十五條 法人機構解散，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。銀監局自收到完整申請材料或受理之日起３個月內作出批準或不批準的書面決定。

法人機構因分立、合并出現解散情形的，與分立、合并一并進行審批。

第七十六條 法人機構有下列情形之一的，在向法院申請破產前，應向銀監會申請并獲得批準：

（一）不能支付到期債務，自愿或應其債權人要求申請破產的；

（二）因解散而清算，清算組發現機構財產不足以清償債務，應申請破產的。

申請破產的，由銀監局受理并初步審查，銀監會審查并決定。銀監會自收到完整申請材料之日起３個月內作出批準或不批準的書面決定。

第二節 分支機構終止

第七十七條 分支機構終止營業的（被依法撤銷除外），其法人機構應提交終止營業申請。

第七十八條 分行終止營業申請，由分行所在地銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定；其他分支機構終止營業申請，由分支機構所在地銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。決定機關自收到完整申請材料或受理之日起３個月內作出批準或不批準的書面決定。

第六章 調整業務范圍和增加業務品種 第一節 開辦外匯業務和增加外匯業務品種 第七十九條 開辦除結匯、售匯以外的外匯業務或增加外匯業務品種，申請人應符合以下條件：

（一）依法合規經營，內控制度健全有效，經營狀況良好；

（二）主要審慎監管指標符合監管要求；

（三）有與申報外匯業務相應的外匯營運資金和合格的外匯業務從業人員；

（四）有符合開展外匯業務要求的營業場所和相關設施；

（五）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第八十條 申請開辦外匯業務和增加外匯業務品種，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。

第二節 募集發行債務、資本補充工具

第八十一條 募集次級定期債務、發行二級資本債券、混合資本債、金融債及須經監管機構許可的其他債務、資本補充工具，申請人應符合以下條件：

（一）具有良好的公司治理結構；

（二）主要審慎監管指標符合監管要求；

（三）貸款風險分類結果真實準確；

（四）撥備覆蓋率達標，貸款損失準備計提充足；

（五）最近３年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件；

（六）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第八十二條 申請募集次級定期債務、發行二級資本債券、混合資本債、金融債及須經監管機構許可的其他債務、資本補充工具，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定，事后報告銀監會。

第三節 開辦衍生產品交易業務

第八十三條 農村商業銀行開辦衍生產品交易業務的資格分為以下兩類：

（一）基礎類資格：只能從事套期保值類衍生產品交易；

（二）普通類資格：除基礎類資格可以從事的衍生產品交易之外，還可以從事非套期保值類衍生產品交易。

第八十四條 農村商業銀行開辦基礎類衍生產品交易業務，應符合以下條件：

（一）具有健全的衍生產品交易風險管理制度和內部控制制度；

（二）主要審慎監管指標符合監管要求；

（三）具有接受相關衍生產品交易技能專門培訓半年以上、從事衍生產品或相關交易２年以上的交易人員至少２名，相關風險管理人員至少１名，風險模型研究人員或風險分析人員至少１名，熟悉套期會計操作程序和制度規范的人員至少１名，以上人員均需專崗專人，相互不得兼任，且無不良記錄；

（四）有與業務相適應的交易場所和設備；

（五）具有處理法律事務和負責內控合規檢查的專業部門及相關專業人員；

（六）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第八十五條 農村商業銀行開辦普通類衍生產品交易業務，除符合本辦法第八十四條規定的條件外，還應符合以下條件：

（一）完善的衍生產品交易前、中、后臺自動聯接的業務處理系統和實時風險管理系統；

（二）衍生產品交易業務主管人員應具備５年以上直接參與衍生產品交易活動或風險管理的資歷，且無不良記錄；

（三）嚴格的業務分離制度，確保套期保值類業務與非套期保值類業務的市場信息、風險管理、損益核算有效隔離；

（四）完善的市場風險、操作風險、信用風險等風險管理框架；

（五）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第八十六條 申請開辦衍生產品交易業務，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定，事后報告銀監會。

第四節 開辦信用卡業務

第八十七條 申請開辦信用卡業務分為申請發卡業務和申請收單業務。申請人應符合以下條件：

（一）公司治理良好，具備與業務發展相適應的組織機構和規章制度，內部制度、風險管理和問責機制健全有效；

（二）主要審慎監管指標符合監管要求；

（三）具備符合任職資格條件的董事、高級管理人員和合格從業人員。高級管理人員中應具有信用卡業務專業知識和管理經驗的人員至少１人，具備開展信用卡業務必須的技術人員和管理人員，并全面實施分級授權管理；

（四）具備與業務經營相適應的營業場所、相關設施和必備的信息技術資源；

（五）已在境內建立符合法律法規和業務管理要求的業務系統，具有保障相關業務系統信息安全和運行質量的技術能力；

（六）信譽良好，具有完善、有效的案件防控體系，最近３年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件；

（七）開辦外幣信用卡業務的，應具有經國務院外匯管理部門批準的結匯、售匯業務資格；

（八）銀監會規章規定的其他審慎性條件。第八十八條 開辦信用卡發卡業務除應具備本辦法第八十七條規定的條件外，申請人還應符合下列條件：

（一）注冊資本為實繳資本，且不低于人民幣５億元；

（二）具備辦理零售業務的良好基礎，最近３年個人存貸款業務規模和業務結構穩定，個人存貸款業務客戶規模和客戶結構良好，銀行卡業務運行情況良好，身份證件驗證系統和征信系統的連接和使用情況良好；

（三）具備辦理信用卡業務的專業系統，在境內建有發卡業務主機、信用卡業務申請管理系統、信用評估管理系統、信用卡賬戶管理系統、信用卡交易授權系統、信用卡交易監測和偽冒交易預警系統、信用卡客戶服務中心系統、催收業務管理系統等專業化運營基礎設施，相關設施通過了必要的安全檢測和業務測試，能夠保障客戶資料和業務數據的完整性和安全性；

（四）符合自身業務經營總體戰略和發展規劃，有利于提高總體業務競爭能力，能夠根據業務發展實際情況持續開展業務成本計量、業務規模監測和基本盈虧平衡測算等工作。

第八十九條 開辦信用卡收單業務除應具備本辦法第八十七條規定的條件外，申請人還應符合下列條件：

（一）注冊資本為實繳資本，且不低于人民幣１億元；

（二）具備開辦收單業務的良好業務基礎，最近３年企業貸款業務規模和業務結構穩定，企業貸款業務客戶規模和客戶結構較為穩定，身份證件驗證系統和征信系統連接和使用情況良好；

（三）具備辦理收單業務的專業系統支持，在境內建有收單業務主機、特約商戶申請管理系統、特約商戶信用評估管理系統、商戶結算賬戶管理系統、賬戶管理系統、收單交易監測和偽冒交易預警系統、交易授權系統等專業化運營基礎設施，相關設施通過了必要的安全檢測和業務測試，能夠保障客戶資料和業務數據的完整性和安全性；

（四）符合自身業務經營總體戰略和發展規劃，有利于提高業務競爭能力，能夠根據業務發展實際情況持續開展業務成本計量、業務規模監測和基本盈虧平衡測算等工作。

第九十條 農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用合作聯社、農村信用聯社申請開辦獨立品牌信用卡發卡業務、收單業務，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。

第九十一條 省（自治區）農村信用社聯合社受轄內農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作聯社、農村信用聯社委托，申請統一信用卡品牌，應符合以下條件：

（一）使用統一品牌且符合《商業銀行信用卡業務監督管理辦法》有關規定的農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作聯社、農村信用聯社數量在５家以上；

（二）轄內機構統算后主要審慎監管指標符合監管要求；

（三）具備辦理信用卡業務的專業系統（包括但不限于自主建設維護的交易授權系統、交易監測系統等），通過了必要的安全檢測和業務測試；

（四）轄內機構信息系統運行良好，具備保障相關業務系統信息安全和運行質量的技術能力；

（五）具備為發卡機構服務的專業客戶服務基礎設施；

（六）具有專業管理人員和技術人員。

第九十二條 使用統一信用卡品牌開辦發卡業務的農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作聯社、農村信用聯社應符合以下條件：

（一）上一監管評級３級以上；

（二）主要審慎監管指標符合監管要求；

（三）具備良好的零售客戶基礎和較好的個人信貸管理能力及經驗；

（四）具有專業的高級管理人才以及業務管理人員和技術人員。

第九十三條 省（自治區）農村信用社聯合社申請統一信用卡品牌，由銀監局受理、審查并決定，事后報告銀監會。

使用省（自治區）農村信用社聯合社統一信用卡品牌的農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作聯社、農村信用聯社申請開辦信用卡發卡業務，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。

使用主發起行統一信用卡品牌的村鎮銀行申請開辦信用卡發卡業務，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。

第五節 開辦離岸銀行業務

第九十四條 農村商業銀行開辦離岸銀行業務或增加業務品種，應符合以下條件：

（一）主要審慎監管指標符合監管要求；

（二）風險管理和內控制度健全有效；

（三）達到規定的外匯資產規模，且外匯業務經營業績良好；

（四）外匯業務從業人員符合開展離岸銀行業務要求，且在以往經營活動中無不良記錄，其中主管人員應從事外匯業務５年以上，其他從業人員中至少５０％應從事外匯業務３年以上；

（五）有符合離岸銀行業務開展要求的場所和設施；

（六）最近３年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件；

（七）銀監會規章規定的其他審慎性條件。

第九十五條 申請開辦離岸銀行業務或增加業務品種，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定，事后報告銀監會。

第六節 申請開辦其他業務

第九十六條 申請開辦現行法規明確規定的其他業務和品種的，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。

第九十七條 申請開辦現行法規未明確規定的業務和品種的，應符合下列條件：

（一）公司治理良好，具備與業務發展相適應的組織機構和規章制度，內部制度、風險管理和問責機制健全有效；

（二）與現行法律法規不相沖突；

（三）主要審慎監管指標符合監管要求；

（四）符合本機構戰略發展定位與方向；

（五）經董事會同意并出具書面意見；

（六）具備開展業務必需的技術人員和管理人員，并全面實施分級授權管理；

（七）具備與業務經營相適應的營業場所和相關設施；

（八）具有開展該項業務的必要、安全且合規的信息科技系統，具備保障信息科技系統有效安全運行的技術與措施；

（九）最近３年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件；

（十）銀監會規章規定的其他審慎性條件。申請開辦本條所述業務和品種的，由銀監分局或所在城市銀監局受理，銀監局審查并決定。

第九十八條 本章業務事項，由下級監管機關受理、報上級監管機關決定的，自上級監管機關收到完整申請材料之日起３個月內作出批準或不批準的書面決定；由同一監管機關受理、審查并決定的，自受理之日起３個月內作出批準或不批準的書面決定。

第七章 董事（理事）和高級管理人員任職資格許可

第一節 任職資格條件

第九十九條 農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用聯社、村鎮銀行董事長、副董事長、獨立董事和其他董事等董事會成員以及董事會秘書；農村信用合作社、農村信用合作社聯合社、農村信用合作聯社、省（自治區）農村信用社聯合社、農村資金互助社理事長、副理事長、獨立理事和其他理事等理事會成員須經任職資格許可。

農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行的行長、副行長、行長助理、風險總監、財務總監、合規總監、總審計師、總會計師、首席信息官以及同職級高級管理人員，內審部門負責人、財務部門負責人、合規部門負責人；農村信用合作社主任；農村信用合作社聯合社、農村信用合作聯社、農村信用聯社主任、副主任；省（自治區）農村信用社聯合社主任、副主任、主任助理、總審計師以及同職級高級管理人員，合規部門負責人、辦事處（區域審計中心）主任；貸款公司總經理；農村資金互助社經理；農村商業銀行分行行長、副行長、行長助理，專營機構總經理、副總經理、總經理助理；地市農村信用合作聯社、農村信用聯社營業部負責人、信用社主任、副主任等高級管理人員須經任職資格許可。

農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行營業部負責人和支行行長，縣（市、區）農村信用合作社聯合社、農村信用合作聯社、農村信用聯社營業部負責人和信用社主任，農村商業銀行分行營業部負責人應符合擬任人任職資格條件。

其他雖未擔任上述職務，但實際履行本條前兩款所列董事（理事）和高級管理人員職責的人員，應按銀監會認定的同類人員納入任職資格管理。

第一百條 農村中小金融機構董事（理事）和高級管理人員擬任人應符合以下基本條件：

（一）具有完全民事行為能力；

（二）具有良好的守法合規記錄；

（三）具有良好的品行、聲譽；

（四）具有擔任擬任職務所需的相關知識、經驗及能力；

（五）具有良好的經濟、金融從業記錄；

（六）個人及家庭財務穩健；

（七）具有擔任擬任職務所需的獨立性；

（八）履行對金融機構的忠實與勤勉義務。第一百零一條 擬任人有下列情形之一的，視為不符合本辦法第一百條

（二）、（三）、（五）項規定的條件，不得擔任農村中小金融機構董事（理事）和高級管理人員：

（一）有故意或重大過失犯罪記錄的；

（二）有違反社會公德的不良行為，造成惡劣影響的；

（三）對曾任職機構違法違規經營活動或重大損失負有個人責任或直接領導責任，情節嚴重的；

（四）擔任或曾任被接管、撤銷、宣告破產或吊銷營業執照的機構的董事（理事）或高級管理人員的，但能夠證明本人對曾任職機構被接管、撤銷、宣告破產或吊銷營業執照不負有個人責任的除外；

（五）因違反職業道德、操守或者工作嚴重失職，造成重大損失或惡劣影響的；

（六）指使、參與所任職機構不配合依法監管或案件查處的；

（七）被取消終身的董事（理事）和高級管理人員任職資格，或受到監管機構或其他金融管理部門處罰累計達到兩次以上的；

（八）不具備本辦法規定的任職資格條件，采取不正當手段以獲得任職資格核準的。

第一百零二條 擬任人有下列情形之一的，視為不符合本辦法第一百條

（六）、（七）項規定的條件，不得擔任農村中小金融機構董事（理事）和高級管理人員：

（一）截至申請任職資格時，本人或其配偶仍有數額較大的逾期債務未能償還，包括但不限于在該金融機構的逾期貸款；

（二）本人或其配偶及其他近親屬合并持有該金融機構５％以上股份或股金，且從該金融機構獲得的授信總額明顯超過其持有的該金融機構股權凈值；

（三）本人及其所控股的股東單位合并持有該金融機構５％以上股份或股金，且從該金融機構獲得的授信總額明顯超過其持有的該金融機構股權凈值；

（四）本人或其配偶在持有該金融機構５％以上股份或股金的股東單位任職，且該股東從該金融機構獲得的授信總額明顯超過其持有的該金融機構股權凈值，但能夠證明授信與本人及其配偶沒有關系的除外；

（五）存在其他所任職務與其在該金融機構擬任、現任職務有明顯利益沖突，或明顯分散其在該金融機構履職時間和精力的情形；

（六）銀監會按照實質重于形式原則確定的未達到農村中小金融機構董事（理事）、高級管理人員在財務狀況、獨立性方面最低監管要求的其他情形。

第一百零三條 申請農村中小金融機構董事（理事）任職資格，擬任人除應符合本辦法第一百條規定條件外，還應具備以下條件：

（一）５年以上的法律、經濟、金融、財務或其他有利于履行董事（理事）職責的工作經歷；

（二）能夠運用金融機構的財務報表和統計報表判斷金融機構的經營管理和風險狀況；

（三）了解擬任職機構公司治理結構、公司章程和董事（理事）會職責。

申請農村中小金融機構獨立董事（理事）任職資格，擬任人還應是法律、經濟、金融、財會方面的專業人員，并符合相關法規規定。

農村資金互助社理事不適用本條規定。

第一百零四條 除不得存在第一百零一條、第一百零二條所列情形外，農村中小金融機構擬任獨立董事（理事）還不得存在下列情形：

（一）本人及其近親屬合并持有該金融機構１％以上股份或股金；

（二）本人或其近親屬在持有該金融機構１％以上股份或股金的股東單位任職；

（三）本人或其近親屬在該金融機構、該金融機構控股或者實際控制的機構任職；

（四）本人或其近親屬在不能按期償還該金融機構貸款的機構任職；

（五）本人或其近親屬任職的機構與本人擬任職金融機構之間存在法律、會計、審計、管理咨詢、擔保合作等方面的業務聯系或債權債務等方面的利益關系，以致于妨礙其履職獨立性的情形；

（六）本人或其近親屬可能被擬任職金融機構大股東、高管層控制或施加重大影響，以致于妨礙其履職獨立性的情形；

（七）銀監會按照實質重于形式原則確定的未達到農村中小金融機構獨立董事（理事）在獨立性方面最低監管要求的其他情形。

獨立董事（理事）在同一家農村中小金融機構任職時間累積不得超過６年。

第一百零五條 申請農村中小金融機構董事長（理事長）、副董事長（副理事長）、獨立董事（理事）和董事會秘書任職資格，擬任人還應分別符合以下學歷和從業年限條件：

（一）擬任農村商業銀行、農村合作銀行董事長、副董事長，省（自治區）農村信用社聯合社理事長、副理事長，地市農村信用聯社董事長、副董事長，地市農村信用合作社聯合社、地市農村信用合作聯社理事長、副理事長，應具備本科以上學歷，從事金融工作６年以上，或從事相關經濟工作１０年以上（其中從事金融工作３年以上）；

（二）擬任縣（市、區）農村信用聯社董事長、副董事長，縣（市、區）農村信用合作社聯合社、縣（市、區）農村信用合作聯社理事長、副理事長，農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用聯社董事會秘書，應具備大專以上學歷，從事金融工作６年以上，或從事相關經濟工作１０年以上（其中從事金融工作３年以上）；

（三）擬任農村信用合作社理事長、副理事長，村鎮銀行董事長、執行董事、董事會秘書應具備大專以上學歷，從事金融工作４年以上，或從事相關經濟工作6年以上（其中從事金融工作２年以上）；

（四）擬任農村資金互助社理事長，應具備高中或中專以上學歷；

（五）擬任獨立董事（理事），應具備本科以上學歷。第一百零六條 農村中小金融機構擬任高級管理人員應了解擬任職職務的職責，熟悉同類型機構的管理框架、盈利模式，熟知同類型機構的內控制度，具備與擬任職務相適應的風險管理能力。

第一百零七條 農村中小金融機構高級管理人員擬任人還應分別符合以下學歷和從業年限條件：

（一）擬任農村商業銀行、農村合作銀行行長、副行長、行長助理、風險總監、財務總監、合規總監，分行行長、副行長、行長助理，專營機構總經理、副總經理、總經理助理，省（自治區）農村信用社聯合社主任、副主任、主任助理、總審計師，地市農村信用合作社聯合社、地市農村信用合作聯社、地市農村信用聯社主任、副主任，省（自治區）農村信用社聯合社辦事處（區域審計中心）主任，應具備本科以上學歷，從事金融工作６年以上，或從事相關經濟工作１０年以上（其中從事金融工作３年以上）；

（二）擬任縣（市、區）農村信用合作社聯合社、縣（市、區）農村信用合作聯社、農村信用聯社主任、副主任、營業部負責人，地市農村信用合作聯社、農村信用聯社信用社主任、副主任、營業部負責人，農村商業銀行和農村合作銀行營業部負責人，農村商業銀行分行營業部負責人，農村商業銀行、農村合作銀行支行行長，村鎮銀行行長、副行長、行長助理、風險總監、財務總監、合規總監、營業部負責人、支行行長，農村信用合作社主任、縣（市、區）農村信用合作聯社信用社主任、農村信用聯社信用社主任，貸款公司總經理，應具備大專以上學歷，從事金融工作4年以上，或從事相關經濟工作6年以上（其中從事金融工作2年以上）；

（三）擬任農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行總審計師、總會計師、內審部門負責人、財務部門負責人，應具備大專以上學歷，取得國家或國際認可的會計、審計專業技術職稱（或通過國家或國際認可的會計、審計專業技術資格考試），并從事財務、會計或審計工作６年以上（其中從事金融工作２年以上）；

（四）擬任省（自治區）農村信用社聯合社、農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行合規部門負責人，應具備本科以上學歷，并從事金融工作４年以上；

（五）擬任農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行首席信息官，應具備本科以上學歷，并從事信息科技工作６年以上（其中任信息科技高級管理職務４年以上并從事金融工作２年以上）；

（六）擬任農村資金互助社經理，應具備高中或中專以上學歷。

第一百零八條 擬任人未達到上述學歷要求，但符合以下條件的，視同達到相應學歷要求：

（一）取得國家教育行政主管部門認可院校授予的學士以上學位的；

（二）取得注冊會計師、注冊審計師或與擬任職務相關的高級專業技術職務資格的，視同達到相應學歷要求，其任職條件中金融工作年限要求應增加４年；

（三）應具備本科學歷要求，現學歷為大專的，應相應增加６年以上金融或８年以上相關經濟工作經歷（其中從事金融工作４年以上）；

（四）應具備大專學歷要求，現學歷為高中或中專的，應相應增加６年以上金融或８年以上相關經濟工作經歷（其中從事金融工作４年以上）。

第二節 任職資格許可程序

第一百零九條 董事（理事）和高級管理人員任職資格申請或報告由法人機構提交。

第一百一十條 以下機構董事（理事）和高級管理人員任職資格申請由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。

（一）縣（市、區）農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用聯社、村鎮銀行董事長、副董事長、董事、董事會秘書和高級管理人員，貸款公司總經理；

（二）地市農村商業銀行副董事長、董事、董事會秘書、副行長、行長助理、風險總監、財務總監、合規總監、總審計師、總會計師、首席信息官、內審部門負責人、財務部門負責人、合規部門負責人、營業部負責人；

（三）農村信用合作社、縣（市、區）農村信用合作社聯合社、縣（市、區）農村信用合作聯社、農村資金互助社理事長、副理事長、理事和高級管理人員；

（四）地市農村信用合作社聯合社、地市農村信用合作聯社副理事長、理事、副主任，地市農村信用聯社副董事長、董事、副主任，地市農村信用合作聯社、農村信用聯社營業部負責人；

（五）農村商業銀行分行行長、副行長、行長助理，地市農村信用合作聯社、農村信用聯社信用社主任、副主任。

農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行營業部負責人和支行行長，縣（市、區）農村信用合作社聯合社、農村信用合作聯社、農村信用聯社營業部負責人和信用社主任，農村商業銀行分行營業部負責人任職應報告銀監分局或所在城市銀監局。

第一百一十一條 以下機構董事（理事）和高級管理人員任職資格申請由銀監分局受理并初步審查，銀監局審查并決定。

（一）地市農村商業銀行董事長、行長；

（二）地市農村信用合作社聯合社、地市農村信用合作聯社理事長、主任，地市農村信用聯社董事長、主任；

（三）農村商業銀行專營機構總經理、副總經理、總經理助理；

（四）省（自治區）農村信用社聯合社辦事處（區域審計中心）主任。

第一百一十二條 直轄市農村商業銀行和省（自治區）農村信用社聯合社董事（理事）及高級管理人員任職資格申請由銀監局受理、審查并決定，事后報告銀監會。

第一百一十三條 農村中小金融機構及其分支機構新設立時，董事（理事）和高級管理人員的任職資格申請或報告，與該機構開業申請一并提交。第一百一十四條 董事長（理事長）、副董事長（副理事長）和高級管理人員任職資格談話、考試由決定機關或由決定機關授權受理機關在審查中或事前進行。

第一百一十五條 擬任人現任或曾任金融機構董事長（理事長）、副董事長（副理事長）和高級管理人員的，法人機構在提交任職資格申請材料或報告時，還應提交該擬任人的離任審計報告或經濟責任審計報告。

本辦法所稱離任審計報告是指農村中小金融機構自身或聘請外部審計機構對其離任的董事長（理事長）、副董事長（副理事長）、高級管理人員進行審計后，于該人員離任后的６０日內向監管機構報送的書面報告。

第一百一十六條 具有高管任職資格且未連續中斷任職１年以上的擬任人在同一法人機構內，同類性質平行調整職務或改任較低職務的，實行報告制，填寫備案登記表。

農村中小金融機構董事（理事）和高級管理人員任期屆滿，被重新選舉或聘任為董事（理事）和高級管理人員的，比照上款執行。

第一百一十七條 農村中小金融機構董事長（理事長）、行長（主任）、分支行行長、專營機構總經理、信用社主任缺位時，農村中小金融機構可以按照公司章程等規定指定符合相應任職資格條件的人員代為履職，并自作出決定之日起３日內向監管機構報告。代為履職的人員不符合任職資格條

第三篇：微型金融機構風險控制的問題及對策研究

微型金融機構風險控制的問題及對策研究

——基于農戶聯保貸款的視角

一．前言

在金融市場上有一種說法，現代金融機構“嫌貧愛富”，這一說法很好地解釋了為什么農村是現代金融服務的盲區。一方面，與城市居民相比，農村人口工資來源微博且有限，而且極易受到自然環境的影響，風調雨順意味著好收成，干旱或洪澇則可能導致顆粒無收。因此，為農村人口提供金融服務，如貸款，需要承受為城市居民服務更高的風險。另一方面，農村的金融需求不如城市那么旺盛，額度也要小很多，這大大提高了金融機構的營業成本。金融機構以盈利為目的，再者出于規避風險的原因，會選擇遠離農村市場。我國作為一個發展中國家，農村是不可忽視的一部分，在“城鄉統籌發展”的口號下，政府必然要為滿足農村的需求作出努力。在這種背景下，微型金融應運而生。

二．微型金融中聯保貸款為何被推到臺前

微型金融（microfinance）是專門針對貧困、低收入的人口和微型企業而建立的金融服務體系。包括小額信貸、儲蓄、匯款和小額保險等。根據運營目標的差別,微型金融的制度模式主要有制度主義、福利主義和混合主義。

制度主義微型金融機構大多通過市場價格機制運作,通過自身加強管理實現收支平衡進而獲取利潤。此類模式特別強調微型金融機構在操作上和經濟上的可持續性,認為只有依賴深度和廣度拓展實現微型金融機構的可持續性,才能確保有不斷滿足需要的資金被導入貧困群體中。其缺點包括:一是在社會分化約束下,資源分配規則不能消弭主體差別,而資源在主體間的分布失衡可能加劇社會分化;二是對商業利益的追逐可能使微型金融機構出現“使命漂移現象”,即微型金融組織為確保自身的持續性和經濟利益,促使資金安排追逐中高收入階層。

福利主義微型金融機構的發展關心廣大貧困人口的存款和貸款,強調改善其社會和經濟地位,認為社會扶貧比商業化演進和可持續性發展更為重要,從而將保持機構的持續性歸于次要地位。

混合主義微型金融模式可看成是制度主義模式和福利主義模式的有機結合,發展到目前基本演變為普惠性金融制度安排。它以福利主義為宗旨、以制度主義為手段,其價值觀在于確立社會個體享受金融服務的基本平等權利,強調要能有效、全方位地為社會所有階層和群體提供服務,尤其要為目前金融體系還沒有覆蓋的社會人群提供服務。該模式認為只有將貧困群體融入金融體系的各個層面,才能根本改變其被排斥于金融服務之外的現實,因此貧困人口在服務主體中應處于中心地位,微型金融服務要能在規模上提供高質量的金融服務滿足大范圍貧困人口的金融需求,同時能以更高效率將金融服務向最需要金融支持的極端貧困人群延伸。就我國微型金融的發展而言,2000年以前處于初期的小額信貸嘗試和經驗借鑒擴展階段,2000年以后,政府主導下全面試行并推廣微型金融活動,管理部門開始鼓勵民營和海外資本進入,試行商業性微型金融業務,拉開了我國微型金融創新發展的大幕。2005年由國家開發銀行支持，首先在包商銀行開展以微貸為核心的微型金融項目，是我國第一次由正規金融機構實施的基于商業可持續原則的微型金融業務。2007年底微貸業務擴大到12家城市商業銀行，覆蓋全國各省的100個以上的城市。到2010年為止,基本形成了以農村信用社為主體、輔以近期發展起來的郵政儲蓄銀行、村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司等新型農村金融機構的發展格局。

上面的介紹，很清楚地告訴我們，我國的微型金融主要集中在小額信貸這一塊，并且我國微型金融經營的模式逐漸轉向混合主義，混合主義兼顧機構經營的持續性和社會扶貧。微型金融機構要想持續發展，那么就必須遵循“三性原則”——流動性、安全性、效益型。而在農村高風險的背景下，這“三性”如何能夠得到滿足，微型金融機構就必然要加大風險控制，這樣才能保障安全性，進而才能取得效益。在小額信貸中，農戶聯保貸款是風險相對較低的一種貸款方式，同時，從農戶的角度出發，聯貸降低了他們貸款的門檻，因此聯貸受到歡迎與鼓舞，在農村小額信貸中占有很大的比例。

農戶聯保貸款是由沒有直系親屬關系的農戶在自愿基礎上組成聯保小組,農村小額信貸機構對聯保小組成員發放的,并由聯保小組成員相互承擔連帶保證責任的貸款。農戶聯保貸款的服務對象是具有農業戶口的社區居民，主要從事農村土地耕作，或與農村經濟發展有關的生產經營活動的農民、個體經營戶等。農戶聯保貸款一般實行個人申請、多戶聯保、周轉使用、責任連帶、分期還款的管理辦法。在我國農村地區,農村信用社等正規金融和小額貸款公司等準正規金融、非正規金融已大量開展農戶聯保貸款業務。農戶聯保貸款是更容易滿足貧困農戶資金需求的信貸合約,它通過信貸債權擔保的全新設計,緩解了小額信貸的逆向選擇和信息不對稱問題,使小組成員能夠辨析對方能力并監督對方的行為,避免道德風險。相對于農村小額信用貸款,基于小組成員相互監督的聯保貸款更具成功性。

首先,對于農村小額信貸機構來說,聯保貸款有效分散了貸款風險,將個體的信貸風險轉化為小組集體成員的共同風險,共同分擔。一般情況下,小組所有成員同時陷入不能還貸困境的概率較小,聯保小組成員同進同退,一戶無力還貸時其他成員可以幫助還款。同時,共擔風險的機制促使小組成員定期共同評議貸款農戶的貸款目的、用途及預期收益,及時了解其他成員已貸資金使用狀況和經營收益,降低了貸款交易成本和違約風險。其次,對于有信貸需求的農戶來說,由于聯保小組成員有互保、互助責任,農戶往往主動選擇安全的聯保小組成員以規避自身風險,從而也規避了放貸人的經營風險。因此,聯保貸款有效緩解了信用貸款所固有的因農戶缺乏擔保抵押而導致的信貸風險高、農村金融機構惜貸的問題,在很大程度上滿足了農戶的信貸需求。再次,對于農村信貸環境來說,在聯保模式中,信用識別轉移為農戶之間的行為,可以使風險較低的借款者相互選擇組成聯保小 組,小組成員互相監督和互相幫助,有利于貸款的安全及時回收。因此,農戶聯保貸款連帶責任機制充分發揮了信貸技術和市場規范的雙重制約作用,對借款農戶形成制度約束,從而提高還貸率,最終保護農戶、聯保小組以及小額信貸機構的利益,推進農村信用環境建設。

三．我國聯保貸款的發展狀況

農戶聯保貸款是指沒有直系親屬關系的3—10戶農戶自愿組成相互擔保的聯保小組，農村信用社向聯保小組的農戶發放的貸款。農戶聯保貸款采取“自愿聯合、多戶聯保、依約還款、風險共擔”的辦法。該業務運作流程見圖

農村信用社農戶聯保貸款業務流程圖 自2000年以來,在人民銀行及后來成立的銀監會的大力要求和支持下，農村信用社農戶聯保貸款的規模迅速擴大(見表1)，據銀監會統計,截至2007年12月底,僅全國農村信用社的農戶貸款余額已經達到12321.42億元。其中,農戶小額信用貸款余額1890.91億元,而農戶聯保貸款余額達到1039.91億元,獲得貸款的農戶達到7742萬戶,占全國農戶總數的32.6%,占有合理需求并符合貸款條件農戶數的60%,受惠農民超過3億。可以說，農戶聯保貸款的推行促進了農村信貸投入,降低了農村信用社的信貸風險,促進了農村金融的發展。

從規模增長的角度來看,我國農村信用社在推行農戶聯保貸款過程中是取得了不俗佳績的，但是其實際運行效果實際上遠未達到我國金融決策部門和理論界的預期。到底是什么阻止了我國農戶聯保貸款取得更好的成績呢？通過我們的調查，我們得出如下結論，我國農戶聯保貸款存在的問題有：

（一）從微型金融機構的角度出發

1、信貸額度的上限被統一規定，不分地域，不分農戶經濟狀況，不分自然稟賦，一般都為5萬元，無法滿足不分農戶的需求，為“多戶借一戶用”埋下了基礎，由此導致的資金集中引起的風險疊加不容小視。一旦發生違約，其他成員也因非真實借款而不愿承擔還款或者連帶責任。

2、信貸員的服務不到位。農戶聯保合同往往是信貸機構提供的格式合同，而很多農戶在不完全理解還款責任的前提下，便簽訂了合同。當信貸機構要求還款時，農戶卻“一頭霧水”。

3、聯保貸款創新不夠。很多信貸機構只是負責在滿足條件的基礎上將資金貸給農戶，這是很被動地一種方式。信貸機構完全可以創新聯保方式,嘗試“農戶+協會+市場”型、“農戶+基地+公司”型、“農戶+協會+支部”型等聯保方式；針對農村經濟發展不同時期的特點和要求,創新開發貼近“三農”需求的農村金融產品，為農村各類經濟主體提供多元化的金融服務。在這些方式下，農戶被組織了起來，以農產品為載體,在協會帶領下，大伙形成利益共同體,一起闖市場，一起抵御市場風險；而不是只在一村一組或幾個農戶中進行，規模小，大家互不了解資金使用情況，受市場影響大，風險難抗拒。

（二）從農戶的角度出發

1、聯保貸款對借款人的違約行為的責任處置難。聯保貸款不論誰借款,參加的聯保人員都要承擔責任,但聯保協議對借款人的違約行為缺乏有效的制約。如果貸款人故意拖欠貸款,或者轉移貸款用途,從而使貸款受到損失,而參加聯保的人員同樣要承擔還款責任。這樣,違約將會帶來一連串問題,甚至形成社會問題。另一方面,由于農業生產受自然因素制約較大,水災、旱災、瘟疫等自然災害影響 面大,出現擔保成員均是受害者的情況,從而影響貸款戶的還貸能力。

2、農村信用環境差,制約著農戶聯保貸款順利實施。一是受歷史因素影響及政府有關部門誤導,農戶將信用社發放的信用貸款當作政府的扶貧款或救濟金,沒有將貸款用于農業再生產而直接用于生活消費,使聯保貸款失去“造血”功能,導致農戶無力償還貸款本息。個別農戶甚至從狹隘的小生產者觀念出發,將聯保貸款當成“唐增肉”,故意賴債、逃債。二是農戶聯保根基不牢固,聯保難“連心”。出于對聯保成員一旦違約會出現“一戶不還,戶戶不還”局面的擔憂,不少農戶存在既怕負連帶責任,又怕影響鄰里關系的矛盾心態。三是聯保貸款條件要求嚴格,聯保貸款受限制。如要求有5%的存款、1%的互助金以及聯保小組不允許有直系親屬等條件,農戶普遍反映難以做到。四是由于聯保貸款工作點多面廣、風險把握難、貸款管理任務重,信用社信貸人員存在畏難情緒,放貸積極性不高。

3、農業產業結構單一,經營風險相對集中。首先,受地理位置、生產技術和傳統習慣的影響,許多鄉鎮的農業產業結構較為單一,家家戶戶從事相同產業,經營風險相對集中,若遇上自然災害或市場風險時,聯保戶之間不但起不到相互保護的作用,反而會出現“一損俱損”,甚至“全軍覆沒”的局面。其次,由于農業收入不穩定,收益期限較長,農戶還貸積極性不高,而應對點多面廣的貸款農戶的信用社信貸人員又不可能每次都上門收貸,導致信用社出現“放貸容易收貸難”的現象。再次,聯保在遭受自然災害或市場風險時,聯保成員之間沒有可作還貸保障的抵押品或質押物,即使部分農民有抵押品,由于抵押資產評估收費過高農民難以承受,導致符合條件的聯保戶不多。

4、農戶聯保貸款信貸監督機制不完善,存在一定的風險隱患。主要表現為: 一是農戶聯保貸款容易給部分信用觀念淡薄的農戶以可乘之機,如信用觀念薄弱職業戶可以組成一個聯保小組,從信用社騙取貸款后賴著不還,信用社對此很難防范。二是由于聯保成員多,農戶聯保聯保貸款的真正用途難以監督,導致貸款容易被農戶另挪他用。三是容易被大額貸款的農戶套取貸款。如某農戶需要一筆大額貸款,但又缺乏抵押擔保,于是該農戶就可能與關系密切的農戶組成聯保小組,以一定的經濟利益為報酬,由聯保小組其他成員替其擔保,從而在信用社獲得大額貸款。

四．如何規避農戶聯合貸款中的風險

（一）規避風險的理論基礎

對于銀行這種大型正規的金融機構來講，規避信貸風險主要是通過信貸資產業務管理，而這種管理模式，對微型金融來講也是適用的，至少是部分適用的。銀行信貸資產業務管理是個寬泛綜合的概念，它主要涉及銀行市場營銷管理、信貸風險管理及人力資源管理等方面。銀行實施信貸資產業務管理主要是為了實現以下目標：

(l)建立高效的信貸管理新模式：通過借鑒國內外先進銀行信貸風險管理模式，包括信貸政策、流程、工具、績效考核指標等方面的內容，并結合銀行監管部門的政策要求，優化信貸業務管理模式。

(2)提升全流程優化的信貸風險管理能力：設計完整、系統的信貸業務流程，使之能夠覆蓋所有業務及信貸風險管理全過程。重點針對信貸業務管理中存在的薄弱環節和急需完善的信貸業務流程，切實提高信貸風險管理能力。

(3)明確信貸業務相關部門及崗位的職責要求：明確信貸業務流程所涉及到部門及崗位的具體職責、責任劃分、溝通機制等，以此指導未來信貸業務的開展。(4)建立信貸風險預警機制：對信貸業務流程進行高效的全過程監控，并建立相應的風險預警機制，做到及時預警、高效反映、迅速反饋。

(5)培養一支敬業高效的信貸營銷隊伍：通過有效的激勵和約束，提高信貸營銷人員的業務素質及道德素質，以便更好的拓展業務。

(6)培育良好的信貸文化：通過新的信貸管理模式的推行，結合變革的管理辦法，形成良好的信貸管理文化。

(7)設計合理高效的績效考核指標：使信貸業務的績效考核指標更趨量化，有章可循，問題責任便于界定，激勵和約束更為有效。

微型金融機構為了規避風險，同樣需要改善其貸款流程，需要敬業搞笑地信貸隊伍，需要合理高效的績效考核指標，如考核信貸員的績效不再僅僅依靠其放出的貸款數量，而加入還款率等其他因素，則信貸員會花更多的時間在向借款者解釋合同，對借款的使用情況進行跟蹤上面，這樣可以降低風險。

（二）成功的范例

提到小額貸款的成功范例，我們就會不自覺地想到其發源地。小額貸款最早起源于孟加拉國。上世紀70年代，穆罕穆德·尤努斯在孟加拉國創辦了孟加拉農業銀行格萊珉（Grameen，意為鄉村）試驗分行，格萊珉小額信貸模式開始逐步形成。尤努斯提出對資本主義進行改革，原始的資本主義提倡的是競爭和資本追逐利潤的本性，尤努斯提出改變原有的資本模式理論，因為，首先，任何人都有作為企業家的潛質，即使是一個非常窮的人，也同樣擁有作為企業家的基本潛質，所以作為企業家或者資本家，他們無權比窮人更優惠，例如稅收政策，土地政策等等。這樣對社會上的每個人來說都是不公平的，由于馬太定律的存在，這會導致窮人更窮，富人更富，兩極差距逐漸拉大，從而造成社會的不穩定。其次，社會價值最大化應該取代現有的利潤最大化。應該建立社會價值的取向，使得企業不僅僅局限于貪婪地為股東獲利。在這種理論基礎上，尤努斯成立了格萊珉銀行，提倡貸款應成為一種人權，要建立一個普惠式的金融服務體系。由于資源天然地傾向資本，富人可以利滾利，而窮人沒有第一筆錢，就很難擺脫貧窮。格萊珉提供這第一筆錢，并且相信個人的創造力和潛力，而不需要窮人提供任何擔保。

他構建體系，讓窮人結成五人小組進行貸款，利用一層層的信任——鄰里親朋的信任、格萊珉對窮人的信任——提高還貸率。1979年6月，在孟加拉中央銀行的指導下，每一家國有銀行都應提供三家分行啟動格萊珉銀行項目。1983年，孟加拉國議會通過了《1983年特別格萊珉銀行法令》，正式成立了格萊珉銀行。2006年10月，尤努斯因其成功創辦孟加拉鄉村銀行——格萊珉銀行，榮獲諾貝爾和平獎。目前，“格萊珉銀行”已成為孟加拉國最大的農村銀行，這家銀行有著650萬的借款者，為7萬多個村莊提供信貸服務。格萊珉銀行的償債率高達98%，足以讓任何商業銀行感到嫉妒。而且，每一位借貸者都擁有這家銀行一份不可轉讓的股份，占據這家銀行92%的股份（余額由政府持有），這實實在在是一家為窮人服務的銀行、是窮人自己的銀行。“尤努斯取得的成就真是卓越非凡。”尤努斯創辦的格萊珉銀行對傳統銀行規則進行了徹底的顛覆。在他的銀行里，你看不到電話、打字機或者地毯——尤努斯的員工們主動下到村里地頭去拜訪借款者——他們之間也不簽署借款合同，大多借款人都目不識丁。格萊珉銀行向客戶們收取固定的單利利息，通常是每年20%，相對孟加拉商業貸款15%的復利，這個利率是比較低的。他們的客戶都是那些沒房沒產的窮人，那些還不致窮困潦倒的人則被排除在外。

尤努斯發現，把錢借給那些在孟加拉社會里沒什么賺錢機會的婦女們，通常 會給家庭帶來更大的收益：這些婦女們對她們的貸款會更為小心謹慎。貸款申請人還得清楚地了解格萊珉銀行的運作方式，這樣他們才有資格借款。償款通常從借款的第二周開始，盡管看上去會有些壓迫性，但這也緩減了讓借款人承擔在年終償付一大筆錢的壓力。借款者要有6～8人構成“團結小組”，相互監督貸款的償還情況，如小組中有人逾期未能償款，則整個小組都要受到處罰。借款發放和償付每周通過一次“中心會議”公開進行。在孟加拉到處滋生著腐敗的各種機構中，格萊珉銀行以其公開透明的運作而感到自豪。格萊珉模式在50個國家得到了成功復制，如菲律賓的ASHI、Dungganon和CARD項目、印度的SHARE和ASA項目，尼泊爾的SBP項目等，這些項目實施后借款者的生活和收入都得到了明顯的改善，據說在我國云南地區也曾有過格萊珉銀行的試驗。聯合國更把2005年命名為“國際小額信貸年”。

尤努斯的小組貸款模式與我國的農戶聯合貸款模式存在極大的相似性，但是一些點上也有很大的區別。我國的農戶聯保貸款要求貸款者必須是沒有直系親屬關系的農戶，在尤努斯的模式中是沒有這樣的標準的，而在我國的實踐當中，也的確發生了農戶覺得這一要求很難滿足的情況。格萊珉銀行的工作人員會主動到田里拜訪借款者，這其實就是對借款的一種追蹤管理，同時也保證了借款真的到達農戶手中，我國在這一方面還需加強。借款發放和償付每周通過一次“中心會議”公開進行，這種透明度也是我們望塵莫及的。

（三）微型金融規避風險的建議

因此在吸取格萊珉成功經驗和引用信貸資產管理的基礎上，我們對防范聯保中的風險提出如下意見：

1.信用社要切實做好宣傳和因地制宜工作。農村信用社要通過各種途徑深入細致地做好聯保貸款的宣傳解釋工作,使地方政府和廣大農民群眾充分認識到推行聯保貸款對地方經濟的發展和為廣大農民帶來的利益,為聯保貸款的順利實施創造一個寬松的社會環境。同時,要因地制宜,結合本地的實際情況,以及地方政府的農業產業政策、農業生產周期、生產經營情況制訂出一些具體的切實可行的辦法。比如,對生產周期較長的種植業可把貸款期規定較長年限;對不同的貸款種類采不同的利率浮動幅度,改變目前聯保貸款期限較短,浮動利率較高且千篇一律的狀況,真正體現出聯保貸款的優勢。

2.強化對聯保小組的信用評估。農信社在聯保貸款貸前調查時，必須對申請聯保貸款的小組成員重新進行誠信審查，審查可以通過走訪、調查其信用記錄等方式，同時建議成立信用評估社會中介機構，承擔個人資信評估工作任務，解決農信社信用等級評定工作信息不對稱、評級工作專業化程度不高、標準不統一等問題。

3.實現好聯保貸款中借款人與聯保人之間的權利和義務,分清責任。訂立聯保協議時,既要把貸款的風險責任明確,同時又要保護好借款人與聯保人的切身利益。農村信用社要協調好借款人與聯保人之間的關系,積極幫助他們完善聯保協議,明確聯保人權利和義務,促使聯保人自查監督借款人的資金使用和經營管理情況,降低貸款風險,使聯保貸款能真正發揮出應有作用。

4.規范農戶聯保貸款操作程序,完善監督機制。一要嚴格聯保戶的資信審查,重點對其經營管理能力、家庭經濟狀況、誠實守信觀念、有無不良行為等方面進行深入調查了解;在發放聯保貸款時,要視其擁有自有資金多少來考慮貸款數額,對自有資金較少的農戶須適當控制貸款數額。二要結合當地實際情況,制訂農戶聯保貸款實施細則,尤其在聯保小組貸款的最高限額、各成員貸款的分配和信貸 資產保全等方面須做出明確規定,既要保證農戶參與的積極性,又要切實降低信用社的貸款風險。三要根據農業生產周期和農戶生產進度分階段發放貸款,并及時掌握貸款去向,防止因貸款戶轉移資金用途或生產不當帶來的風險。四要從健全聯保貸款管理制度入手,嚴格聯保小組入組標準,防止那些心術不正、品行不佳、信用觀念差的農戶進入聯保小組;選好聯保小組組長,充分發揮聯保小組長對組內成員的監督作用,并發動組內成員相互監督,確保聯保貸款的合理使用和按期歸還。

5.進行農戶聯保貸款的改善與創新。使貸款的額度適度靈活化，滿足不同農戶的需求。促進聯保貸款的強弱組合問題，這種強弱之間的合作，可以增強團體承擔連帶責任的能力。對農戶之間的關系，不必硬性地規定非直系親屬，親屬之間聯貸的還款率不一定就低。同時，為聯保貸款成員創造共同利益，用經濟合作社、專業產業化組織等形式將農戶連接起來，使其“利潤共享，風險共擔”。

第四篇：《農村中小金融機構風險管理機制建設指引》貫徹實施方案

《農村中小金融機構風險管理機制建設指

引》貫徹實施方案

風險管理機制建設是農村中小金融機構的一項基礎性、系統性、全局性工作，為確保農村中小金融機構按照《農村中小金融機構風險管理機制建設指引》（銀監發【2009】107號，以下簡稱《指引》）的要求，加快風險管理機制建設，現制訂本工作方案。

一、統一思想認識

近幾年來，農村中小金融機構風險得到逐步緩解，但經營機制未發生根本轉變，已嚴重影響了機構的健康發展。為此銀監會充分借鑒巴塞爾新資本協議關于風險管理的有關要求，參考COSO風險管理框架，緊密結合農村中小金融機構的特點，制訂發布了《指引》。《指引》是今后一段時期指導農村中小金融機構風險管理機制建設的基礎性、綱領性文件，它提出農村中小金融機構應按照巴塞爾新資本協議倡導的方法改進風險管理水平，將全面風險管理的理念和方法應用到農村中小金融機構的實際業務管理機制建設框架，內容包括風險管理組織體系、風險管理政策和程序、風險管理運行機制、考核問責、風險管理文化、監督與評價等六個方面。按照《指引》的要求全面建設風險管理機制是農村中小金融機構建立防范風險長效機制、提升核心競爭力的根本措施，是轉變經營機制、向產權明晰和經營有特色的現化金融企業邁進的必經之路。農村中小金融機構務必要認識到風險管理機制建設的重要性和戰略意義，切實依照《指引》的要求，把思想和行動統一到銀監會的總體部署和要求上來，進一步增強建立風險管理長效機制的責任感和緊迫感，提高貫徹實施《指引》的自覺性和主動性，精心組織，周密安排，確保實現經營機制的轉換，從根本上提高經營管理水平。

二、強化組織推動

為確保《指引》的順利貫徹實施，省聯社、農村中小金融機構與各級監管部門應各負其責，通力合作，在3—5年內按照“梳理—規劃—建設—提高”的路徑，分類規劃、梯次建設，實現全面建設風險管理機制的目標。

各省級聯社應成立由主要負責同志擔任領導，各業務相關部門參加的風險管理機制建設小組（委員會），明確牽頭部門和各相關部門職責，將機制建設各項內容落實到具體部門和崗位，定期召開（按月或至少兩月）小組例會，進行專題研究。省級聯社牽頭負責對轄內各農村中小金融機構風險管理長效機制建設工作的具體組織部署、指導督促和評估考核，明確工作步驟與內容，制訂統一工作方案（規劃），組織培訓與經驗交流，檢查基層社機制建設的進展與落實情況，建立定期通報和考核評價制度，對轄內各相關單位和基層社的執行情況進行及時總結、考核和通報評價。

各農村中小金融機構應由董事長（理事長）牽頭成立風險管理機制建設辦公室，對照《指引》的要求，在省級聯社指導下，制訂切實可行的實施方案，分解、細化工作任務，明確各項工作的牽頭與協辦部門，定期總結，將工作進展情況及時上報省級聯社。要建立制度、狠抓落實，嚴格、認真、規范地按步驟、按要求、按規定時間，精心組織貫徹實施《指引》工作。村鎮銀行在監管機構和主發起銀行指導下制訂實施方案，并及時將工作進展情況報監管機構。

各級監管機構負責現場檢查和督導，并結合現場檢查結果和非現場監管情況，對轄內農村中小金融機構風險管理機制的建設和完善情況進行檢驗和評價。

三、加快隊伍建設

加強機構高管隊伍建設和專業骨干隊伍建設，將精通業務、經驗豐富、堅持原則、敢抓敢管的同志充實到風險管理部門領導隊伍專長、精通專業知識、作風踏實高效的專業人士充實到風險管理關鍵崗位，建立一支專業、高效的風險管理隊伍。

抓好業務培訓，對高管層和風險管理人員開展多形式、全方位、有重點的專業培訓和全員風險管理培訓，力爭兩年內完成對全部風險管理部門及崗位人員的輪訓工作，普及風險管理的理念、方法和技術，強化風險意識、責任意識，落實各業務崗位的風險管理職責，不斷加強機構自身建設，增強風險管理團隊的整體實力，從而提高機構的風險管控能力。

四、明確分階段工作目標

各農村中小金融機構應對照《指引》提出的風險管理機制建設的內容，首先對現有風險管理狀況進行全面梳理，在此打基礎上，農村銀行機構按3年、農村信用社按5年統籌制訂風險管理機制建設的中長期規劃，明確各年工作任務與目標。

（一）第一階段目標（2010—2011年）

初步建立風險管理組織體系，確立風險管理戰略和政策，搭建風險管理制度體系，完成授信、會計出納、投資等主要業務流程再造與風險管理運行機制建設，著手開展風險管理文化建設工作，建立完善考核問責制和薪酬激勵機制等。

（二）第二階段目標（2011—2012年）

重點完善各項業務流程和風險管理運行機制，提高風險識別、評估、計量與管理的水平。全面改造股權結構，完成風險管理組織體系建設。嘗試引入信用風險內部評級初級法和經濟資本管理，完善操作風險管理機制，建立壓力測試情景模式，完成管理信息系統建設等。

（三）第三階段目標（2012—2014年）

進一步完善風險管理組織架構和風險管理政策體系，優化風險管理模型工具，逐漸推廣信用風險內部評級法，建立與本機構業務相適應的市場風險管理體系，健康良好的風險管理文化在全行（社）得到切實執行，農村銀行機構在2012年底，農村信用社機構在2014年底基本按照現代金融企業制度建立全面風險管理機制。

五、嚴格考核與評價

各級監管機構和農村信用社行業管理機構要按照本方案確定的職責明確分工，各司其職，全力配合，一級抓一級，層層抓落實，共同把農村中小金融機構風險管理機制建設工作做好。各級監管部門通過現場檢查及時對轄內農村中小金融機構的工作進展情況進行跟蹤監督和評價，并將風險管理機制建設情況作為對機構監管評級和對省級聯社履職評價的重要內容，在對農村中小金融機構實施現場檢查時應將風險管理機制建設情況作為主要的檢查內容之一，并在各項目的檢查計劃、方案和評價報告中充分體現。對于沒有有效失去風險管理機制建設、風險管理缺陷屢查不改或工作走過場手指省份，省級聯社要承擔相應責任，屬地監管機構要嚴加督導。省級聯社要將《指引》的貫徹落實情況列入對基層社的考核評價范圍，與綜合績效掛鉤，根據考評結果，對于實施情況好的機構，給予表揚和獎勵；對于實施情況差的機構，予以通報批評，并對機構領導班子進行問責。

六、2010年具體工作部署

農村中小金融機構的整體風險管理機制建設要在3—5年內初見成效，其中2010年的主要工作任務如下：

（一）部署動員

2010年3月2日全國農村合作金融機構監管工作會議之后，各銀監局、各省級聯社要立即。各銀監局和省級聯社牽頭負責召開轄內農村中小金融機構宣傳動員大會，并對《指引》的推行和風險管理機制的建設工作進行全面部署。農村中小金融機構要通過召開動員大會、編發簡報、內部報刊增發專刊或開辟專欄、制作墻報等豐富多樣的方式對全體員工進行深入的宣傳發動，廣泛宣傳農村中小金融機構實施《指引》的重要意義，增強全體員工對這項工作重要性的認識。初次動員在時間上要與培訓工作同步進行或前后緊密銜接。

（二）全面梳理與分類規劃 今年上半年，各省級聯社應組織對轄內農村中小金融機構風險管理機制建設現狀進行梳理，在此基礎上制訂全省統一的風險管理機制建設3—5年戰略規劃，并要求各基層社制訂具體規劃方案，著手風險管理機制建設工作，將梳理結果及3—5年規劃以省為單位于6月30日前上報銀監會，同時報屬地銀監局，各基層社也應將各自的梳理結果和具體規劃方案報屬地監管機構。

（三）半年總結與經驗交流

今年7月底前，各省級聯社應對今年上半年工作進展情況進行初步總結并上報銀監會，上報材料中可附典型案例和照片。銀監會將選取其中工作進展情況較好的省份的材料，集中匯編成冊交向全國推廣，在必要時召開工作座談會，推動后續工作。

（四）年底考核

今年年底前，各省應對全年工作開展情況進行總結，各銀監局應將風險管理機制評價作為對省級聯社履職評價和機構監管評級的重要內容，形成匯總報告后及時上報銀監會。各基層社也應對全年工作開展情況進行總結，報送給屬地監管機構。銀監會將根據實際情況對各省《指引》貫徹落實情況進行評價，并對工作開展好的地區進行通報表彰。

第五篇：淺談全面風險管理條件下如何加強農村中小金融機構內控建設

淺談全面風險管理條件下如何加強農村中小金融機構內控建設

近年來，農村中小金融機構在上級行業管理部門的正確領導下，內部控制建設取得了較大的進步，但隨著全面風險管理在農村中小金融機構的逐步推行，如何在全面風險管理條件下進一步加強內控建設是當前具有全局性意義的一項重要課題

一、全面風險管理的特點

（一）風險管理范圍全面化。對經營面臨的所有風險進行系統化管理，將信用風險、市場風險、操作風險等全部風險都納入統一管理范疇，將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險根據統一化的標準進行度量和匯總，依據董（理）事會對風險的容忍程度進行控制和管理。

（二）風險管理過程全程化。業務的每個環節都可能存在風險點。以傳統的授信業務為例，包括客戶準入、貸前調查、貸中審查、貸后管理和保全清收等環節，如果在客戶準入和貸前調查階段對客戶信用審查不嚴，就會導致誤將較差客戶作為授信對象給予授信，放大客戶違約風險；如果在貸后管理階段缺乏對客戶緊密跟蹤，就可能喪失清退客戶的最佳時機，放大銀行的損失。因此風險管理必須貫穿于業務發展的每一個過程。

（三）風險管理文化全員化。風險管理不僅是風險管理部門的事，上至董（理）事會成員，下到每位員工，人人有責。每個崗位上的每位員工在做每項業務時都可能遇到風險，若不能形成全員的風險管理文化，不能形成防范風險的多道關卡，只依賴風險管理部門人員防范風險，風險管理的及時性和有效性就難以真正落到實處。

（四）風險管理方法全新化。風險管理的科學性就體現在風險管理的技術手段上，傳統的風險管理手段和方法越來越受到銀行經營環境復雜化的制約，IT技術的日新月異，企業股權結構和財務運作手段的多樣化等因素都對農村中小金融機構傳統的風險管理方法提出了挑戰。

（五）風險管理度量全額化。按照新巴塞爾協議的要求，資本充足率的計算必須包括信用風險、市場風險和操作風險。因此在風險度量上要計算信用風險的加權資產，同時也要計算應對市場風險和操作風險的資本，倒算出市場風險和操作風險的風險加權資產。

二、全面風險管理與內部控制的關系

全面風險管理和內部控制建設二者既緊密相關又存在差異。作為全面風險管理的重要組成部分，內部控制和全面風險管理緊密相關。第一，全面風險管理包括了內部控制的內容。從全面風險管理框架和內部控制框架可以看出，全面風險管理除包括內部控制的目標之外，還增加了戰略目標等。第二，內部控制是全面風險管理的必要環節。內部控制是為了實現其管理目標而提供的一種合理保障，良好的內部控制可以合理保證合規經營及成果的真實可靠，而這也正是全面風險管理所要達到的目標。第三，全面風險管理和內部控制原則基本相同，無論是全面風險管理還是內部控制，都堅持了全面性、獨立性等原則，目的是覆蓋所有的部門、崗位和人員，使內部控制和風險管理真正落到實處；但也有區別之處，風險管理堅持經營規模與業務發展適應性和融合性，強調以合理的成本實現風險管理目標，確保機構價值的長期提高。第四，內部控制和全面風險管理存在重合之處。全面風險管理不僅包括信用風險、市場風險，還包括操作風險，減少操作風險產生的損失是風險管理的一項重要內容。而防范操作風險也是內部控制的重要職能，通過約束不同部門、不同崗位和不同人員的職責，達到避免或降低操作風險產生的目的。

全面風險管理不僅擴展了內部控制理念，而且在風險管理框架和管理工具等方面也包括了內部控制的相關內容。全面風險管理不是取代內部控制，而是適應銀行機構對風險管理更高的內部控制要求；而完善的內部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全、改善公司治理結構，而且還可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內部控制的質量和效率。

三、構筑符合全面風險管理要求的內部控制體系

（一）完善內控組織體系，實施系統動態管理。內部控制的實施不是孤立的，它是由母系統和許多子系統共同組成的一個有機整體。農村中小金融機構必須從零散的、靜態的、被動的管理向系統的、動態的、主動的執行轉變，建立起一套全面和可持續的內部控制管理體系，使內部控制體系各組成要素之間的聯系更加清晰和有序。整個內控管理體系自上而下分為三個層次：第一層即決策層，在董（理）事會下設風險管理委員會作為內控管理的最高決策機構，負責確定內控管理基本原則，明確內控管理可承受的風險程度。第二層即經營層，認真執行董（理）事會制定的內控風險政策，推動建立內控風險程序和機制，研究風險識別、監控和緩釋的方法，并明確職能部門在內控管理與風險管理方面的職責分工，協調配合。第三層即監督層，由監事會負責監督內控管理體系運作的情況，對各類內控風險事故進行責任認定和追究，對內控風險控制的有效性進行監測、評估和改進。各業務部門及各崗位員工必須定期對涉及該崗位的體系文件的適宜性和有效性進行自查或審核，對發現問題并積極建議者給予獎勵；風險管理部門需定期組織對所有業務條線和各業務環節進行系統評價，發現問題及時跟進整改措施，并對疑點和薄弱環節建立持續跟蹤檢查制度；審計部門也需定期對文本化的內控體系進行評審，對其有效性發表意見并提出改進建議，針對發現的問題或風險隱患及時下達整改建議書，并跟蹤其糾正的效果。執行過程中，各職能部門之間進行相互評價，嚴禁自我進行內控評價，防止出現流于形式。

（二）注重內控文化建設，營造全員合規氛圍。培育人本化的內控合規文化。堅持“以人為本”的原則，倡導和強化內部控制意識，使全體員工增強內控制度執行的自覺性。一是提升全體員工素質，加強員工業務培訓，嚴格執行上崗培訓和考核制度，所有上崗人員必須熟練掌握各項業務操作流程和有關規章制度；二是規范全體員工行為，建立嚴格的業務操作規程，按章辦事，特別是規范高管人員行為，要求其帶頭執行規章制度，在員工中樹立榜樣，形成合規文化氛圍；三是激發全體員工潛能，明確員工的發展路徑，加強與員工的溝通，尊重員工價值，完善激勵機制，充分發揮員工的積極性、創造性和潛能；四是實施紀律處罰，加大對違規行為人的懲戒力度，以維護規章制度的嚴肅性。

樹立高管人員合規經營理念。高管人員要將“內控優先”理念貫穿到業務經營的各個層面，正確理解內控制度建設在業務發展中的基礎性地位，辯證看待內

控與發展的關系，確立科學的內控管理理念。本著“先規范后發展”的原則，確保在業務發展的同時，落實風險控制措施，決不能一味地強調業務發展而放松甚至放棄內部控制。在明確操作風險政策、目標和程序的前提下，建立系統、透明的操作風險管理組織體系，實施對整體經營活動的系統監測控制。

建立符合內控制度要求的激勵約束機制。設計全面的考評規則，采取定性定量方法，從道德環境、風險識別與管理、內控組織架構、內部審計效力等方面進行評價，將全面風險管理思想貫徹到經營目標責任制中。完善高管人員長效約束與激勵機制，對其任期內發生的經營管理行為進行長期監測管理，并實行問責制；對出現案件、管理不力或發現問題隱瞞不報的，從嚴追究其責任，激勵其積極作為；鑒于內控風險的滯后性，可以設置高管內控獎勵基金，對任期內履行內控管理職責的高管人員在經過離任考察期后給予獎勵，避免短期行為。對于業務部門和員工，也要運用科學的內控風險管理激勵和約束機制，通過在員工績效考核體系中增加操作風險管理項指標，調動員工參與內控風險管理的積極性，將內控風險管理內嵌到員工的績效考核中，以保證員工在日常工作中能夠專注于操作風險的防范和合規操作上。

（三）完善運行機制設計，健全內控制度體系。完善制度設計，確保內控制度體系層次化。決策層面，要完善法人治理結構，通過商業化改造，建立起現代企業制度，加強對決策者的監督約束。管理層面，要建立運作有序、反映迅速、調整及時、評價合理的內部控制組織體系。操作層面，要考慮業務操作制度設計的彈性，確保制度執行的可操作性；要建立能涵蓋各業務崗位、業務品種的內控制度，并制定出切合實際的業務操作規程，明確各層次、各崗位在業務操作過程中的責權劃分，按各自的工作性質、權限承擔相應的工作責任。在會計核算業務上，要按照授權分責、監督制約等安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度，實行會計主管委派制，不參與具體業務經營，保障財務、會計信息的真實準確。在信貸業務上，要建立統一的授信管理，優化信貸業務流程，完善授信與審批機制，加強客戶信用風險識別與監測，預防、降低信貸風險，提高資產質量。

整合內控資源，確保內控制度體系系統化。對現有的內控制度進行規范和有效梳理，修訂完善相關內容，使之配套化、科學化、系統化。堅持監督制約原則，明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制；堅持流程規范原則，對業務流程的不同環節，明確由不同的人員組成，通過業務流程設計使不相容的崗位相分離，如信貸上審貸分離，柜面上業務經辦與賬務處理分離，會計崗位嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業務操作，以達到規范崗位操作的目的，否則必然導致管理失控；堅持責任牽制原則，不僅要規定職能部門和個人處理業務的權限，還要規定其承擔的相應責任，并從嚴追究，以起到約束牽制作用。

（四）強化風險流程控制，確保內控執行效果。引入信息科技手段促進剛性約束。通過軟件開發，將內部控制各環節編入計算機程序，由操作系統進行控制，使員工無意或有意的錯誤都能被電腦程序發現而難以通過，可以起到很好的效果。運用科技手段，加強“機器控制”，減少人為干預，把內控制度固化到各個操作系統、管理系統，形成內控制度執行的剛性約束。

加強重要崗位和環節的監督與控制。一是發揮會計、信貸主管的核心作用，會計主管是授權管理的執行者，信貸主管是信貸流程風險控制的執行者，都是內部控制的縱向及橫向制約的重要環節。因此，會計、信貸主管必須按規定做好內控風險管理與控制；二是嚴格執行重要崗位分離制度。崗位設置要充分考慮相互制約，杜絕每一個可能出現的漏洞，嚴格實行“印、押、證”分管制度，嚴禁出現業務操作“一手清”現象；三是嚴格執行重要崗位輪換、干部交流、強制休假、親屬回避制度。對重點崗位要實行定期和不定期輪換，建立和實施基層信貸、會計主管輪崗異地交流機制；四是加大審計監督檢查力度，配齊配強審計人員，建立審計工作責任制度，提高審計人員責任心，使審計職能得以有效發揮。

建立內控風險信息溝通及違規處罰機制。不論是上級檢查發現的問題，還是各業務部門檢查輔導中發現的問題，都要及時在機構內部溝通。建立風險報告制度，暢通風險管理的信息傳遞，保證決策層能夠通過內控評價和風險報告對內控狀況進行綜合評價，對風險監測情況進行整體分析，做出有依據的判斷決策；執行層在責任劃分和權限內履行風險內控管理職責；監督檢查層通過對操作層工作的監督與檢查，及時對違規違紀行為進行處罰，確保制度的嚴肅性。

（五）運用風險管理技術，量化分析內控風險。一是建立風險指標識別體系。規定識別和判斷風險因素的方式、方法，界定形成各類風險的內外因素。二是建立內控風險指標計量標準。對可計量的風險，要明確風險的數量標準；對不可計量的風險，要進行風險定性描述，明確分級或分類標準，使風險盡可能量化。三是加快風險管理的信息化建設。構建內控風險管理信息系統，涵蓋內控風險監測、分析和控制等風險管理各環節，構建全過程風險管理網絡體系。

（六）加強內控隊伍建設，培養風險管理人才。隨著業務的不斷發展，資產規模的不斷擴大，新的風險和問題不斷出現，內控風險的內涵也越來越大，對農村中小金融機構業務人員、管理者提出了更高要求。為此，農村中小金融機構應盡快培育一支高素質、善管理的人才隊伍，組織開展對銀行風險管理新技術、新方法的學習，掌握內部控制運行機制的構建理念與方法，將培養內控風險管理人才作為一項長期系統工程，在機構內部推行人才競爭機制，形成后續人才儲備，以便更好地開展內控風險管理與評價。