第一篇：關于化解中小金融機構風險的調研報告

關于化解中小金融機構風險的調研報告

中小金融機構是隨著我國金融體制改革的逐步深入而發展起來的，在支持地方經濟、扶持非國有經濟發展方面，起到了拾遺補缺的作用。但近年來，中小金融機構在發展過程中，金融風險問題亦開始暴露，這不僅影響到其自身的經營和發展，同時也削弱了支持地方經濟的力度。因此，探討、研究化解中小金融機構風險的有效途徑，是深化金融改革，防范金融風險的重要內容之一。

一、呼盟中小金融機構風險的主要表現

（一）中小金融機構不良貸款占比過高，且居高不下。由于不良貸款的不斷增加，特別是呆帳貸款的增加，使大量信貸資金沉淀死滯，導致金融機構信貸資產流動性越來越差，發生金融風險的可能性增大。

（二）中小金融機構資本充足率低，備付金不足，缺乏抵御風險能力。調查數據顯示，相當多的城鄉信用社資產風險加權后的資本充足率大大低于規定比例，而農村信用社大部分繳存準備金不足，有部分信用社存款準備率低于5％。

（三）企業欠息增多，中小金融機構虧損面和虧損額嚴重。在巨額虧損壓力下，中小金融機構舉步艱難，抵御風險能力低下。

（四）存貸款比例過高。在這種狀態下，一旦外部資金撤出，信用社便馬上面臨支付危機，如果控制不及時，這種危機將會蔓延，危及整個金融秩序及社會穩定。

（五）企業轉制過程中不規范的企業破產行為，使中小金融機構債權得不到保障。在以往行政干預形成的大量低質量、高風險信貸資產狀況下，信用社已背上了沉重的包袱。現在又面臨中小企業轉制，由于受利益驅動，一方面企業在破產重組中有意逃避金融債務，另一方面，地方政府在企業轉制中，大多從保護地方利益的角度出發，這就給保全金融部門債權帶來較大困難。同時也削弱了支持當地經濟發展的后勁。盡管信用社按1％提取了呆帳準備金，但遠不能彌補破產企業給信用社造成的巨大損失。另外，在不規范破產企業抵扣營業稅問題上，各級稅務部門不同意城鄉信用社享有國有商業銀行抵扣

第二篇：金融機構調研報告

金融機構調研報告

【概要】

隨著金融服務市場逐步健全并不斷的繁榮,金融服務的質量對我們的日常生活的影響越來越大,我們生活的方方面面都無時不刻的與金融有著直接的或是間接地關系.我決定于2014年4月2日-2014年4月13日進行一次調研。

調研方法：采用街頭抽樣調查

調研對象：各個銀行金融機構

本次調查采取街頭抽樣調查，主要調查年齡在18-59歲之間，性別隨機抽取。發放問卷100份，回收有效問卷92份，其中男性占50人，女性為42人，被調查者80%為城鎮居民。

以下為回收調查問卷的統計情況，一、銀行服務基本調查

（一）在目前所選擇的銀行服務機構

結果統計中可以看出，被最多人選用的銀行是中國工商銀行，有38人，占據了主要位置。其次是中國農業銀行，30人。中國建設銀行、中國銀行排在三、四位。有12人選擇其他銀行，根據口頭的調查，交通銀行和招商銀行也有較大的客戶群。

（二）消費者對其所選擇的銀行滿意度

從結果統計圖表可以看出，市民對銀行所提供的服務滿意度普遍不高，大部分的人表示只能勉強認可銀行的服務，34%的人明確表示不滿意銀行的服務，在被調查的人中大部分的表明其所選擇地為四大國有銀行，因此也可以看出，四大銀行的服務確實存在較大的提升空間。從反應的情況來看，人們對國有銀行的服務態度意見較大，銀行員工的敬業度不高。

（三）選擇商業銀行時考慮的主要因素

從雷達圖的分布來看，較多的人會就近選擇，服務和營業點的數量也在很大程度上影響消費者的選擇，有就少部分的消費者會從知名度、安全性等方面考慮。

（四）消費者對股份制商業銀行（非四大國有銀行）的態度

結果表明，人們對股份制商業銀行的了解不夠，只有14%的消費者已選擇股份制商業銀行為其提供金融服務。32%的消費者表示有意向嘗試這一新興的銀行服務機構，31%的消費者對股份制商業銀行不甚了解，還有15%的消費者還未過考慮此事。

（五）被訪者的收入中用于儲蓄的比重

從柱狀圖的分布情況來看，有46%的消費者將會把大部分的收入存入銀行，三分之一的消費者將一半的收入存入銀行，有17%的消費者只將收入的1/4放在銀行，只有2%的消費者表示目前在銀行沒有存款。

（六）被訪者是否使用過或正在使用信用卡

被訪者中只有11人曾經或正在使用信用卡，只占到被訪者的12%，而將近90%的人沒有使用過信用卡。

（七）被訪者對信用卡使用的態度

從圖表中明確可以看出，大約31%的消費者表示對信用卡還不甚了解，對其所起的作用不是很清楚，18%的消費者仍在考慮，有意向辦理；19%的消費者覺得沒必要，對其作用不大。13%的消費者認為信用卡很方便，能夠解其一時之需，還有11%的消費者表示從未考慮過信用卡對其生活的影響。

（八）被訪者曾或現在參與的銀行投資理財活動

貸款10080沒有過288604540200投資43222其他理財咨詢結算

可以看出，有將近一半的人參與過貸款，與此人數相近的被訪者有過投資的經歷，有不到25%的人參與過理財咨詢服務，只有兩人參與過結算服務，30%的人還沒有接觸過以上的理財活動。

（九）被訪者對理財活動的態度

調查顯示有將近70%的消費者認為可以適當的參與理財活動，10%的消費者說應當對銀行的理財產品持樂觀的態度，13%的消費者表示銀行的理財產品有時也有一定風險，投資須謹慎，應該敬而遠之。4%的消費者未做考慮。

二、問卷結果分析，提出問題并作出詳盡分析

在對被訪者其所接觸銀行機構的情況來看，（一）四大銀行占據著絕大比重的市場份額。究其原因，在街面所能見到的大多數為四大國有銀行，并且，大多數企事業單位與這些銀行有業務關系，等等因素。這其中工行占據了最多市場份額，有將近40%的消費者會選擇工行，農行、建行、中行分列其后，在調查中發現交行和招行擁有不少的客戶群，并以其優質的服務得到了廣泛的好評。近些年來股份制商業銀行逐漸的加大了對上海地區的擴張，消費擁有了更加多樣的選擇空間，有利于金融服務機構的合理競爭，提高本地區的金融服務質量。上海市政府應該加大對金融服務機構的招商引資，活躍本地區的金融市場，更好的服務于本地區的經濟發展。

雖然四大銀行的市場占有率極高，但被訪者普遍的表示出對為其提供服務的銀行的不滿，這是銀行系統在計劃經濟時代的遺留問題，銀行服務人員的敬業程度急需提升，大銀行的服務已經不再是他們在市場經濟時代行業間競爭的優勢，在當代，人們對此有著多種的選擇，人們可以選擇服務更人性化的銀行。從反應的情況來看，消費者對銀行的意見主要表現在以下兩個方面：1.服務不夠人性化，不周到，不夠尊敬，沒有耐心。2.四大銀行的各項費用較多，且較貴，使得消費者難以接受，影響到人們對網銀等新興事物的熱情。

存在以上問題的銀行應該做出切實可行的整改方案，提升服務的品質，使得消費對所選銀行的忠誠度得以提升，銀行間展開良性的競爭，實現雙贏。

（二）被訪者在談到選擇銀行時的考慮因素時，顯得并不是非常的在意，可以看出，很多人處于方便的考慮，將錢存在離家較近的銀行，分析得知，現階段的浦東新區曹路鎮的城鎮居民對金融服務機構的認識還不是很全面，消費者應該將其視為市場當中的普通服務公司，更多的了解金融服務機構，更好的利用其所提供的服務，使得我們的生活更加的便捷，提高時間的效率，提高生活的質量。人們對儲蓄的安全性沒有太多的顧慮，四大國有銀行的體制背景，使得這一金融業的關鍵問題顯得并不那么重要，隨著改革開放的深入，金融市場的逐步開放，經濟體制的優化，競爭機制的深化，各銀行的信用會顯得尤為重要。現如今的許多銀行為提高其業務量，與許多的企事業單位合作，采用定點合作的方法來搶奪市場份額，此營銷方案起到不小的作用。

（三）雖然銀行目前的存在較多待改進地方，但人們打算更換銀行的熱情并不是很高，用戶對其所選銀行有著較高的忠誠度。這樣并不利于銀行之間的競爭，不能使得資源得到最優化的配置。消費者應該及時的轉變原有的觀念，緊跟時代的步伐，合理的爭取自身利益的最大化，同時形成對銀行的壓力，迫使其不斷地進步。

（四）在談到對股份制商業銀行的態度時，人們的反應不一，有些人已經體會其帶來的變革，有些人則對其不以為然，調查表明，大部分的人對其不甚了解，進而對其不會有過高的熱情。但人們的好奇十分的強烈，這說明股份制銀行在此還是有較為廣闊的前景，但前期宣傳、導入，將會是一個較漫長的過程，此類的金融機構應該加強長遠的預知能力，克服眼前短暫的困難，創造美好的未來。

（五）在提及存款占收入的比重時，將近50%的人表示其將大部分的收入存入銀行，多一半的人有不到一半或是將近一半的存款。了解到，每個對存款的態度不盡相同，出于安全性、流動性、投資性的考慮，導致了不同存款比率。整體來看，本地區的人在消費方面較為保守，生活負擔較重，人們多年來勤儉的生活習慣和現實的生活狀況，致使存款的比重較大。

（六）信用卡在本地區的使用率并不是很高，有將近90%的人表示沒有使用過信用，這與本地區的經濟現狀和人們的觀念有著極為重要的關系，很多人還不了解信用卡得作用和方便之處，提前消費的觀念還不能為廣大的民眾所認識和接受，人們對其的需要并不很強烈，伴隨著經濟的發展、人們的思想觀念先進，人們會逐漸的接受使用信用卡，促進本地區金融體制的完善。

在針對投資活動的調查中，和現狀相符，將近一半的人都參與過貸款的理財活動。還有將近一半的人參與過投資的理財活動有少數參與過理財咨詢的活動還有不少的人從未參與過銀行的理財活動，這部分人更偏好與收益穩定銀行存款。

被訪者對參與理財產品活動的態度多為適當參與，能使我們消費者能夠在所參與的理財產品中獲益，使得自己的閑置資本達到效用最大化。

三、提升商業銀行服務質量的建議

調查中提出了許多可行的改進措施和辦法，其中最重要的有幾點：

（一）增加服務窗口，增設自助設備，加強引導服務

提高服務效率等具體措施，如交通銀行、工商銀行、中國銀行、民生銀行提出實行彈性工作制、彈性工作窗口的措施；建設銀行提出實行劃分服務區、分層服務的措施以及提高每日自動取款限額等；農業銀行將逐步推行延時服務；工商銀行所有營業網點延長服務時間30分鐘，對業務流程實施現金業務和非現金業務高低柜分離，提高業務處理效率，縮短交易時間等。還有其他銀行提出的通過提高服務效率來縮短辦理業務時間等。

（二）加大對客戶的收益風險意識的宣傳

針對理財產品宣傳，興業銀行、浦發銀行、交通銀行、光大銀行都提出了要加大對客戶的收益風險意識的宣傳，及時進行風險提示，嚴格遵守理財產品真實性宣傳的要求，端正客戶預期。

（三）加強服務督察，針對客戶咨詢和投訴的問題

各個銀行都提出了增加客服電話，強化咨詢和受理工作，加強服務督察，積極配合消協處理用戶投訴；浦發銀行、招商銀行還提出了首問負責制，爭取一站式服務，不斷提高客戶滿意度。

（四）開展各具特色的優質服務活動

如工商銀行開展的“優質服務年”活動；招商銀行推出的“滿意100，我最優秀”服務月比賽活動；興業銀行、華夏銀行實施的“星級服務”考核，掛星上崗活動；交通銀行、浦發銀行增設的便民措施，體現了人文情感等等。這些活動對提升銀行服務水平必將起到積極的推動作用。

四、調查體會

總體來說目前該地區金融服務業還是很發達，存在著很多問題，但前景是不錯的。應該加強合作、溝通，在實踐中不斷地總結，在總結中不斷地改進，在改進中努力的做到最好。

我認為，銀行之間的競爭，實質上就是服務水平的競爭。服務質量、服務效率關系到一家銀行的生存與發展。這次主題調查活動，展現了不同銀行不同的服務側面，也許并不全面，卻讓我們發現，“你中意哪一家銀行”得到的不會是一個簡單的回答。當我們對銀行的要求不斷提高的時候，“中意的銀行”意味著優質的服務產品、服務方式，意味著良好的服務設施、服務理念。一張信用卡、一個營業廳、一臺ATM機都聯系著大市場。

金融機構扶持企業發展調研報告

企業的發展，離不開金融機構的扶持；金融事業的興盛，更需要企業發展強有力的支撐。加強金融機構與企業的良性互動，實現銀企雙贏雙興,已成為縣委、政府實施“工業興縣”戰略，進一步擴大對外開放，促進縣域經濟又好又快、持續發展的重要舉措。最近，帶著如何進一步加強銀企合作，搞好銀企對接這一問題，我們到金融機構和企業進行了深入細致地調查，全方位地了解了當前銀行與企業的合作狀況，并就有關問題進行了認真探討。

一、當前金融機構支持企業發展的現狀及主要問題

近年來，我縣金融機構緊緊圍繞“工業興縣”戰略，立足現有信貸政策，改進金融服務，加大信貸投放，在自身業務發展的同時，有力地促進了縣域經濟的健康發展。年末，我縣工行、農行、建行、中行、農發行、信用聯社（以下簡稱“五行一社”）貸款余額22.2億元，當年信貸投放總量20.4億元。其中，工業企業貸款3.2億元，私營個體貸款5.2億元，簽發承兌匯票7207萬元，票據貼現7.99億元。今年元至四月，信貸投放總量9.7億元，比去年同期增長48.1%。其中，工業企業貸款3900萬元，私營個體貸款1.2億元，簽發承兌匯票2185萬元，貼現6.5億元。為有效緩解企業資金短缺，保障企業健康運行，發揮了積極作用。但是，由于受眾多因素的制約和影響，信貸投放不足、企業融資困難等問題仍然突出，集中表現在：

(一)存貸差額不斷擴大。90年代末，我縣各家銀行是貸差行，貸款大于存款，而后由于存款總量和貸款總量增長不對稱，導致我縣存貸差嚴重失衡。年末，我縣各家金融機構存款余額42.6億元，貸款余額27.1億元，存貸差15.5億元；到年末，我縣存款余額達61.8億元，貸款余額22.5億元，存款增加了19.2億元，貸款卻下降了4.6億元，存貸差進一步擴大，達39.3億元，是年的2.5倍。到今年四月末，存貸差再增4億元。同時，貸款余額中有11億元屬于糧棉油收購掛賬的政策性貸款，實際對縣域經濟的投入只有11億元，只占我縣存款總量的17.8%。工行有6個億的存款，貸款卻只有1000萬元。存款逐年增多，貸款逐年下降，大量的存款被上級行調控，與此同時，我縣的中小企業發展卻受到了嚴重的資金瓶頸制約。

(二)資金投放“重強輕弱”。全縣幾家金融機構貸款投向相對集中，把目標都瞄準在源等重點企業上，為他們授信放貸。盡管其他中小企業貸款需求大，但銀行投向重點明確，惜貸懼貸，重強輕弱。目前，凱樂等四家重點企業的貸款余額2.18億元，占全縣剔除政策性貸款后余額的15.6%；其他中小企業的貸款余額2.8億元，分布在82家企業，企平僅341萬元。

(三)貸款難與難貸款同時存在。一方面，銀行扶持企業發展，服務縣域經濟的意識明顯增強，希望通過擴大信貸投放，實現效益最大化，但有錢放不出去。另一方面，企業在發展中信貸需求大，但求貸無門。企業的“貸款難”和銀行的“難貸款”同時存在，導致銀行信貸投放功能不斷萎縮。年末的貸款余額比年末的貸款余額下降了4.6億元。今年四月末的貸款余額比年初又減少了7142萬元，比去年同期減少1.2億元。

二、信貸投放不足的原因分析

金融機構信貸投放日益減少、投向失衡的原因是多方面的。既有國家銀行政策控管方面的因素，又有企業自身不足的被動，更有政府部門、中介組織服務管理體系不健全等方面的影響。具體來講，主要有三個方面的原因：

(一)縣級銀行自主權有限，經營服務滯后。

一是貸款審批權缺失。各商業銀行為了防范風險，基本上收了基層行社的貸款審批權。目前只有建行、農行和信用社爭取到了極為有限的貸款審批權，其中農行也只有對個人的貸款審批權，單筆貸款最高審批權限為60萬元，對公司的信貸，支行無權審批。其他商業銀行如縣工行、中行都沒有貸款審批權限。中行連存單質押貸款也必須經上級分行審批。

二是貸款手續繁瑣復雜。每一筆貸款都要通過信用評級授信、項目評估、貸款審批等諸多環節，要經過信貸管理部門、風險管理部門、審貸委員會層層把關，逐級上報重復審批，從申請到審批、發放，至少要履行8道手續，約需28天時間，與中小企業資金需求高頻率、小金額、快周轉、強時效的需求存在很大矛盾。有時銀行貸款到位，企業商機已失。“小天使”公司反映，有一次他們急需一筆短期流動資金貸款，要求在15天內融資到位，但找縣內一銀行，四個月后才把貸款審批下來，而此時生意早已“泡湯”了。

三是信貸“門檻”較高。在營銷戰略上，金融機構大多是扶強不扶弱，這使得貸款投向集中，主要流向了縣域重點骨干企業。同時，銀行貸款授信條件和抵押貸款標準過高，中小企業大多數規模較小，信用等級能達到銀行要求的為數不多，致使一些金融機構對企業的支持顯得無能為力。建行規定，從今年開始，AAA級以下企業貸款不再受理設備抵押，只能以房產和土地抵押，且必須兩證齊全。然而，目前我縣還沒有一家AAA級企業，很多企業也沒有辦理土地證。

四是金融產品適用率不強。金融機構雖然推出了不少信貸產品，但大部分產品都是由上至下推廣的，與縣域經濟多元化發展的實際情況不吻合，缺乏與我縣企業發展適銷對路的配套產品。目前，在企業信貸上，僅限于房地產抵押貸款、存單抵押貸款等，諸如倉單質押、動產質押等適銷、靈活的產品，推介使用較少。

五是貸款營銷激勵機制缺乏。為了有效防控風險，目前，銀行普遍實行不良貸款第一責任人制度、信貸人員終身責任制、信貸人員薪酬與不良貸款比例掛鉤等制度，都沒有出臺貸款營銷的激勵政策，信貸人員的利益與貸款發放的多少相關不大，只有風險責任，沒有激勵措施，使基層信貸人員缺乏貸款營銷的積極性。而且，在國家宏觀調控、收縮銀根的大背景下，企業的市場競爭加劇，風險增加，而轉賬結算，銀行卡收單，證券、保險、債券、工資收付等中間業務的開拓發展，以及資金上存有一定的利潤空間（目前銀行平均儲蓄成本年利率約為1.46%，銀行平均上存年利率約為2%），導致銀行轉向保守經營。

(二)企業自身不足，授信基礎較差。

一是自身資產不足，爭取貸款的能力較弱。目前銀行一般只接受土地或建筑物等抵押擔保，并且一般只能按評估值的60%予以放貸。由于我縣多數企業都是小規模經營，投入資金少且主要用于購置生產設備和原材料及輔助材料，固定資產少，特別是一些農副產品收購加工企業，流動資金需求大，僅靠固定資產來抵押而獲取的銀行貸款遠遠不能滿足需求。如一家棉花收購加工企業，固定資產投入只在100-150萬元，而其每年在收購棉花時，需資金500-1000萬元，銀行按規定比例測算其抵押價值，該企業可獲取的抵押貸款在95萬元以內，遠遠不能滿足其流動資金的需求，因而不得不轉而尋找更具靈活和快捷性的民間借貸。

二是缺少優良項目，產品競爭力不強，抗風險能力較弱。我縣大多數企業處于發展初期，經營粗放，設備和工藝落后，產品結構表現為資源性粗加工產品多、高附加值產品少，趨同產品多、優特產品少，低檔產品多、高科技產品少的“三多三少”，缺少優質項目、優質產品，發展潛力有限，抗風險能力相對較弱。銀行為加強審慎經營，不敢輕易放貸。

三是內部管理不規范，經營信息失真，影響銀行評估授信。我縣的企業大多沒有建立起真正的現代企業制度。有的企業產權不明晰，管理人員缺乏，“家族式”管理比較普遍；多數企業財務制度不健全，財務報表不能真實反映企業盈虧狀況；有的企業在購進原材料和銷售產品時，以現金進行交易，使得金融機構無法監管其資金流向；有的企業在為職工購買勞動保險以及一些社會公益事業方面沒有認真履行義務，社會公信度欠佳。等等這些，導致企業在尋求信貸支持時，銀行會因難以掌握其真實的經營狀況，不能準確判斷其信用程度，而約束信貸的發放。

信貸服務體系不健全，金融生態環境較差。

一是擔保公司能力不足。目前我縣只有縣民生擔保公司一家擔保機構。雖然該公司目前運行較好，但其存入信用社的擔保保證金只有718萬元。按照1：4的放大比例，只能擔保貸款2872萬元。而且，目前擔保公司的注冊資本只有1500萬元，按照信用聯社的最新政策，注冊資本在2000萬元以下的，信用聯社將取消與其的合作。

二是中介組織服務不優。目前，企業財產抵押，抵押物評估環節多、手續繁、收費高，而且有的評估登記的有效期與貸款期限不匹配，貸款期限內重復評估登記、重復交費，加重了企業負擔。而且，為企業貸款提供中介服務的機構大多是行政管理部門指定的內設機構，存在部門壟斷現象，服務質量不優。有的中介服務人員存在吃拿卡要的現象，工作效率低下，人為地拉長了企業獲取貸款的時間，貽誤了企業商機。

三是征信體系建設缺失。人民銀行正在建立和完善銀行信貸登記咨詢系統、企業和個人信用信息數據庫，但由于參與各方支持不夠，數據采集、更新相當困難，特別是非銀行信息的采集阻力較大，目前企業信息僅入庫118家，且部分數據失真失實。同時，社會信用環境也有待改善。目前我縣不良貸款占比仍然較大，全縣“五行一社”不良貸款余額為3.9億元，占15.6%。金融部門依法收貸清息時，往往是“贏了官司輸了錢”，得不償失，這些都制約著金融部門向中小企業融資。

四是政府、銀行、企業信息不對稱。銀行垂管后，因條塊分割，政府、銀行和企業之間，沒有建立良好的信息共享平臺，缺乏經常的聯動溝通機制，往往是政府的產業信息、發展規劃金融機構不知曉；而金融機構的信貸產品、扶持政策、投資方向政府和企業不清楚；企業的新建項目、財務信息、信用狀況和融資需求銀行不了解。信息交流的不對稱和不通暢，阻礙了信貸的投放。

三、加強銀企合作，實現銀企有效對接的建議

銀企關系是一個相互依存、相互促進的共同體。改善金融服務，加強銀企合作，是加快推進縣域經濟發展的需要，也是金融機構自身發展的需要。要解決好銀企對接障礙，必須從四個方面入手。

(一)改進金融服務，建立適合縣域企業融資特點的銀行信貸支持體系。

1、轉變傳統觀念，樹立全新服務理念。金融部門要牢固樹立為企業服務的觀念，調整經營戰略，重新進行市場定位，不斷提升服務水平。一方面，要調整信貸戰略。既要重點關注產品有市場、技術含量高、發展潛力大、綜合效益好的規模型企業，更要關注法人代表信譽良好，產品有潛在市場，經營前景樂觀，但效益暫時欠佳的中小企業。另一方面，要大膽創新思路。對已有信貸關系、信譽良好的企業，可以大膽施貸予以支持；對那些效益欠佳的企業，可以在落實還款保證條件的前提下，通過貿易融資、封閉貸款、短期授信業務等方式幫助企業盡快扭虧為盈；對于出現不良貸款企業，銀行應積極為企業提供市場信息，幫助企業出謀劃策，努力盤活不良貸款。

2、針對縣域企業特點，不斷創新金融產品。一是要積極拓展新的信貸支持方式。根據企業業務需求和控險方式的不同，不拘泥于貸款這一種方式，積極辦理銀行承兌、銀行和商業匯票貼現、打包貸款等。二是要積極開發、豐富信貸產品。要摒棄過去僅限于存單、房產、土地抵押貸款的狹窄選擇，積極推介運用動產質押、股權質押、無形資產質押、貨權質押、品牌使用權質押等信貸方式。要廣泛推廣營銷“速貸通”、“成長之路”等新的信貸產品，培育信貸品牌。要學習借鑒深發展開展“供應鏈金融”的經驗，不斷研究推行適合我縣企業特點的金融產品。三是要靈活信貸方法。對小企業流動資金貸款可以采取以房地產一次性抵押、多次貸款周轉使用的辦法，并放寬貸款抵押條件，提高企業設備、廠房、私房等固定資產抵押率。

3、積極爭取政策空間，提高金融服務能力。一是要積極擴大縣級信貸審批權限。一方面，各上級行要進一步下放、擴大縣級信貸審批權；另一方面，各縣級金融機構也要通過提高自身營運水平，積極向上級行爭取貸款審批權限。二是要改革信貸操作流程。要針對中小企業用款“急、頻、少、險”的特點，改革信貸業務流程，在保障貸款安全的前提下，適當簡化審批環節，節約時間，以加快貸款發放速度。三是要建立信貸營銷激勵機制。銀行部門要堅持風險防范與信貸鼓勵相結合，出臺信貸營銷激勵政策。在業績考評時，合理設置信貸業績與存款業績的考核權重，從內容上向信貸營銷傾斜，加大對信貸有效營銷的獎勵力度，調動銀行營銷人員信貸營銷的積極性。

4、創新服務方式，提高金融營銷服務水平。金融機構要以客戶為中心，不斷改進服務方式，提高服務水平。一是推行客戶經理服務制度。要根據企業的行業性質、規模、地理位置等方面的特點，設置專職客戶經理，為企業提供隨叫隨到、精細入微的貼身服務。二是開展量身定制服務。針對每個客戶的具體情況，拿出個性化的金融服務建議書，通過管戶客戶經理，為企業提供全方位的金融服務。三是提供信貸一條龍服務。在辦理貸款過程中，客戶經理要積極協調房地產、人行、保險等單位，幫助企業辦理評級、辦證、登記、抵押、保險等手續；同時，要加強銀行內部協作，在最短時間內辦完全部信貸審批手續。

(二)加強企業自身建設，提高企業的信譽度和市場競爭力。

1、培育良好的信用意識。中小企業要在競爭激烈的市場中立足，并取得金融機構的支持，首先，必須依法開展生產經營及融資活動，自覺接受金融、工商、稅務等相關部門的監督管理。其次，要完善財務管理制度，配備精通業務的財務人員，嚴格依法建賬和進行會計核算，堅決摒棄賬外賬和虛假賬，確保會計資料真實完整，并要定期向社會各有關部門提供全面、準確的財務信息。第三，要按期如數償還銀行貸款，自覺繳納各項稅費，積極為員工辦理各類保險，逐步在社會上樹立起守信用、重履約的良好形象，取得銀行的信任。

2、提高企業經營管理水平。經濟管理部門要強化對中小企業經營管理方面的輔導和培訓，努力提高企業經營者素質和企業經營水平。尤其是一些新起步的民營企業，要盡快建立起適應市場經濟需要的經營管理模式，吸收專業性的管理和技術人才，實現企業家素質由經驗型向知識型、開拓型轉變；企業管理由傳統的家族式管理向科學的現代化管理轉變；產權制度由自然人產權向現代企業產權制度轉變，盡快進入銀行的授信范圍。

3、加快企業技術改造和產品更新步伐。中小企業要選擇性發展符合國家產業政策，技術水平先進，產品科技含量高，市場附加值高的項目和產品，積極開展技改擴能，提高產品競爭力和市場占有率，努力做到增長方式由粗放型向集約型轉變；產業定位由傳統型向科技型、農產品深加工型、出口創匯型轉變，從根本上扭轉由于產業結構不合理而導致的融資困難問題。同時，通過技改擴能，擴大企業規模，壯大企業實力，為銀行授信增額夯實基礎。

(三)加強信用信息體系建設，全力打造銀企對接平臺。

1、建立政、銀、企聯席會議制度。定期由縣委、縣政府主持召開銀政、銀企協調座談會，按照政府搭臺，銀企唱戲、增進合作、共謀發展、實現雙贏的原則，經過政府、銀行、企業三方座談，加強企業與銀行之間的信息溝通，為資金供需雙方搭建合作平臺，引導銀行信貸資金有效投放。

2、加強社會征信體系建設。由政府牽頭，成立由人民銀行、工商、財稅、社保、質檢、、法院、銀監等有關部門參加的聯合征信機構。各金融機構及政府相關部門要積極配合，提供真實可靠的數據信息，特別是在非銀行信息采信中，各相關部門要協助人民銀行做好工作，進一步完善中小企業信用信息系統，建立個人信用信息數據庫，確保中小企業入庫率達到100%。

3、打造信用信息共享平臺。全面開展企業信用評級工作。聘請一家具有公信力的中介評級機構，開展第三方評級，各銀行統一按照第三方評級的結果授信。要建立中小企業信用記錄體系，創建企業信用信息網，成立中小企業信用咨詢機構，為銀行提供中小企業全方位、多視角的信用狀況。對于有騙貸或違約行為的中小企業，應在金融同業中予以通報，增加中小企業及其股東的違約成本，促使其主動增強對自身的風險約束，防止其多頭融資，套取銀行信用。

(四)加強金融生態環境建設，努力營造銀企對接的良好氛圍。

1、努力創建最佳金融信用縣。今年是我縣再創全省“最佳金融信用縣（市）”的申報年。要堅持政府領導、人行推動、金融參與、全社會配合的整體聯動機制，切實搞好信用鄉鎮、信用村組、信用農戶、信用企業、信用社區、信用個人的創建工作，提高全社會信用水平。要加強金融債權維護，嚴格清收信用社不良貸款，依法打擊逃廢債行為，大力開展行政環境、經濟環境、司法環境整治，全力打造信用，確保拿回全省“最佳金融信用縣（市）”這塊金字招牌。

2、切實改善中介服務。要加強會計師事務所、審計師事務所、評估及評級機構等信用中介服務機構的建設和發展，培植一批誠信水平較高、有代表性的專業化中介機構。要加強中介服務機構的規范管理，切實解決資產評估、公證和轉讓中收費過高、手續過繁、重復收費的問題。當前，房產、土地等中介評估機構和交易機構要嚴格落實《縣長辦公會議紀要》（年第2期）的有關要求，執行最低收費標準，簡化辦證程序，提高工作效率，降低企業貸款的經濟成本和辦事成本。

3、規范發展擔保公司。要進一步做大做強縣民生擔保公司，采取政府注資、民間資本參股入股等方式，不斷壯大擔保基金，放大擔保比例，提高擔保能力。同時，還要鼓勵發展新的擔保機構，為民營經濟融資提供強有力的擔保支持。

4、建立政府金融激勵機制。政府要出臺獎勵措施，每年由財政撥出專項資金，對在支持縣域經濟發展中做出重大貢獻的金融機構給予獎勵，提高金融支持縣域經濟發展的積極性。要用足用活中小企業成長基金，對發展較快、誠實守信的企業給予獎勵，引導企業加快發展，不斷推動縣域經濟持續快速發展。

關于農村信用社業務的調查報告

調查對象情況：

農村信用社扎根農村,服務“三農”,是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展,直接關系到農村產業結構調整的步伐、關系到農民增收,對于全面建設小康社會具有重要意義。農業以種植業為主,在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現:當前農村信用社經營已出現轉機；如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。農村信用社資金實力雄厚，服務功能齊全，通過自己的努力，贏得了良好的信譽，不僅為廣大客戶所信賴，已成為中國最大的銀行之一。農村信用社以便捷的地理環境、豐富的金融產品，竭誠為各類企事業單位和個人客戶提供安全、快捷、全方位、優質的金融服務。為了更深一步了解銀行這個金融機構及我的金融專業在工作中的運用和掌握銀行業務的基本技能，我到此做了為期20多天的實習生，從基本的苦練“點鈔”到柜員業務交接，雖然比較辛苦，但讓自己對銀行業務的操作流程了解了很多，經過向會計反復的學習和總結，現將各項金融業務的調查報告如下：

調查內容：銀行的各項業務

調查結果：

第一：會計業務

對公業務的會計部門的核算(主要指票據業務)主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金(出納與收款人口頭對帳后)。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。

第二：儲蓄業務

儲蓄業務實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務，即開戶、辦理儲蓄卡、存取現金、掛失、解掛、大小鈔兌換、受理中間業務等。，憑證不像對公業務部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務處理，記帳。但是每個柜員所制的單據都要交予相關行內負責人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。

第三：信用卡業務

信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借記卡。信用卡又按持卡人是否向發卡銀行交納準備金分為貸記卡與準貸記卡。貸記卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預先交納準備金就可在這個額度內進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。而準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉帳結算，存取，消費的一種卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡。基于大多數學生的實際生活水平和手中的資金數量考慮，每人手中都持有眾多的銀行卡，無疑是一種社會資源的浪費。大量的睡眠卡增加了商業銀行計算機處理系統的負擔，導致的銀行的經營成本上升，吵得沸沸揚揚的銀行卡年費的收取問題，相當一部分原因就是這個情況。隨著商業銀行之間競爭的加劇，高校成為爭奪的重要市場，銀行的客戶經理各顯其能進行公關，為大學生配發了一張又一張的銀行卡，而學生往往因為對集體發放的東西不放心使用，自己到金融機構去開立帳戶，使大量“集體卡”處于閑置狀態，從而出現了銀行自己的拓展業務經營行為導致了成本上升的怪圈。銀行技術條件有待改善。調查發現，持卡人對刷卡信心不足，抱怨最多的是ATM開機率和吞卡率及POS刷卡的成功率不高、網絡調整等待時間過長、網上支付的安全性不可靠等。特別是跨行、異地設備使用信用卡出錯時,問題就更復雜，發生過此類問題的客戶大多對此不滿。有時客戶因為錯賬導致信用卡內的錢被劃走,打電話到銀行卻無法得到滿意答復。有的跨行交易錯賬,受理行已經對錯誤交易發起沖正,而發卡行未接到,必須等待手工對賬處理。有的在銀行之間已經確認沖正問題，但也不能立刻把客戶錢款劃回,使商戶與客戶間發生很多矛盾

第四：信貸業務

由于目前的實際情況，中小企業融資難，盡管央行一再出臺有關鼓勵銀行向中小企業貸款的方案，但是，在各個銀行內部都有嚴格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領域。需要注意的是，銀行的個人貸款業務并不是直接將款貸給個人，而是與商家簽訂一定的協議，其實是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行提供有關的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標的物作為抵押，最常見的就是動產抵押(如汽車貸款)和不動產抵押(如住房貸款)。信貸部門實行的是審貸分離制，就是進行貸款客戶開發與具體發放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

調查體會：在這個實習階段，對于每一筆業務，我都學習了其VOST系統的交易代碼和操作流程，業務主要可分為單折子系統和信用卡子系統兩類。此外我還學習了營業終了時需要進行的VOST軋賬和中間業務軋賬，學習如何打印流水，平賬報告表，重要空白憑證銷號表，重要空白憑證明細核對表，審查傳票號是否連續，金額是否準確，憑證要素是否齊全等。在銀行實習，學習柜員間每天交接工作時的對賬是必不可少的，對賬時除了要核對現金賬實是否相符外，還要查看重要空白憑證是否缺失，傳票是否連續等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般先清點現金，然后再是清點重要空白憑證如存折、銀行卡、存單等。

總的來說，這次的實習，雖然自己有些辛苦，但是我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也對這些天在電大所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我覺得在金融單位很重要的一點就是必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話,那也必須由經辦人負責賠償。我體會到實際的工作與書本上的知識也是有一定距離的，并且需要我們反復的學習和總結。雖然這次實習的業務多集中于比較簡單的前臺會計業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監督的作用，也有利于減少錯誤的發生，避免錯帳。所以，在今后的生活和工作當中，我還要不斷的學習和鞏固我所學的金融知識及銀行業務的操作，為將來更好的工作打好基礎。

第三篇：金融機構調研報告

金融機構調研報告

【概要】

隨著金融服務市場逐步健全并不斷的繁榮,金融服務的質量對我們的日常生活的影響越來越大,我們生活的方方面面都無時不刻的與金融有著直接的或是間接地關系.我決定于2014年4月2日-2014年4月13日進行一次調研。本文參考了如下資料進項行調查：《1》 劉方 《支撐經濟增長—中國消費、儲蓄、投資研究》 華文出版社 2010；《2》龍志和 《中國居民消費-儲蓄模式研究與實證分析》 華南理工大學出版社 2011；《3》王振中《中國轉型經濟的政治經濟學分析》 中國物價出版社 2010；《4》李振明《經濟轉型與居民消費結構的演進》 經濟出版社 2010；

調研方法：采用街頭抽樣調查

調研對象：各個銀行金融機構

本次調查采取街頭抽樣調查，主要調查年齡在18-59歲之間，性別隨機抽取。發放問卷100份，回收有效問卷92份，其中男性占50人，女性為42人，被調查者80%為城鎮居民。

以下為回收調查問卷的統計情況，一、銀行服務基本調查

（一）被訪者是否使用過或正在使用信用卡

被訪者中只有11人曾經或正在使用信用卡，只占到被訪者的12%，而將近90%的人沒有使用過信用卡。

（二）被訪者對信用卡使用的態度

從圖表中明確可以看出，大約31%的消費者表示對信用卡還不甚了解，對其所起的作用不是很清楚，18%的消費者仍在考慮，有意向辦理；19%的消費者覺得沒必要，對其作用不大。13%的消費者認為信用卡很方便，能夠解其一時之需，還有11%的消費者表示從未考慮過信用卡對其生活的影響。

（三）被訪者曾或現在參與的銀行投資理財活動

貸款10080沒有過288604540200投資43222其他理財咨詢結算

可以看出，有將近一半的人參與過貸款，與此人數相近的被訪者有過投資的經歷，有不到25%的人參與過理財咨詢服務，只有兩人參與過結算服務，30%的人還沒有接觸過以上的理財活動。

（四）被訪者對理財活動的態度

調查顯示有將近70%的消費者認為可以適當的參與理財活動，10%的消費者說應當對銀行的理財產品持樂觀的態度，13%的消費者表示銀行的理財產品有時也有一定風險，投資須謹慎，應該敬而遠之。4%的消費者未做考慮。

（五）選擇商業銀行時考慮的主要因素

從雷達圖的分布來看，較多的人會就近選擇，服務和營業點的數量也在很大程度上影響消費者的選擇，有就少部分的消費者會從知名度、安全性等方面考慮。

（六）被訪者的收入中用于儲蓄的比重 從柱狀圖的分布情況來看，有46%的消費者將會把大部分的收入存入銀行，三分之一的消費者將一半的收入存入銀行，有17%的消費者只將收入的1/4放在銀行，只有2%的消費者表示目前在銀行沒有存款。

二、分析問卷結果

由以上的調研表可以明顯得知：

（一）被訪者在談到選擇銀行時的考慮因素時，顯得并不是非常的在意，可以看出，很多人處于方便的考慮，將錢存在離家較近的銀行，分析得知，現階段的浦東新區曹路鎮的城鎮居民對金融服務機構的認識還不是很全面，消費者應該將其視為市場當中的普通服務公司，更多的了解金融服務機構，更好的利用其所提供的服務，使得我們的生活更加的便捷，提高時間的效率，提高生活的質量。人們對儲蓄的安全性沒有太多的顧慮，四大國有銀行的體制背景，使得這一金融業的關鍵問題顯得并不那么重要，隨著改革開放的深入，金融市場的逐步開放，經濟體制的優化，競爭機制的深化，各銀行的信用會顯得尤為重要。現如今的許多銀行為提高其業務量，與許多的企事業單位合作，采用定點合作的方法來搶奪市場份額，此營銷方案起到不小的作用。

（二）在談到對股份制商業銀行的態度時，人們的反應不一，有些人已經體會其帶來的變革，有些人則對其不以為然，調查表明，大部分的人對其不甚了解，進而對其不會有過高的熱情。但人們的好奇十分的強烈，這說明股份制銀行在此還是有較為廣闊的前景，但前期宣傳、導入，將會是一個較漫長的過程，此類的金融機構應該加強長遠的預知能力，克服眼前短暫的困難，創造美好的未來。

（三）信用卡在本地區的使用率并不是很高，有將近90%的人表示沒有使用過信用，這與本地區的經濟現狀和人們的觀念有著極為重要的關系，很多人還不了解信用卡得作用和方便之處，提前消費的觀念還不能為廣大的民眾所認識和接受，人們對其的需要并不很強烈，伴隨著經濟的發展、人們的思想觀念先進，人們會逐漸的接受使用信用卡，促進本地區金融體制的完善。

被訪者對參與理財產品活動的態度多為適當參與，能使我們消費者能夠在所參與的理財產品中獲益，使得自己的閑置資本達到效用最大化。(四）四大銀行占據著絕大比重的市場份額。究其原因，在街面所能見到的大多數為四大國有銀行，并且，大多數企事業單位與這些銀行有業務關系，等等因素。這其中工行占據了最多市場份額，26%的人選擇，建行、中行、農行分列其后，在調查中發現交行擁有不少的客戶群，這得益于目前交行在北京的擴張，并以其優質的服務得到了廣泛的好評。近些年來股份制商業銀行逐漸的加大了對北京地區的擴張，消費擁有了更加多樣的選擇空間，有利于金融服務機構的合理競爭，提高本地區的金融服務質量。北京市政府應該加大對金融服務機構的招商引資，活躍本地區的金融市場，更好的服務于本地區的經濟發展。

（五）存在以上問題的銀行應該做出切實可行的整改方案，提升服務的品質，使得消費對所選銀行的忠誠度得以提升，銀行間展開良性的競爭，實現雙贏。被訪者在談到選擇銀行時的考慮因素時，顯得并不是非常的在意，可以看出，很多人處于方便的考慮，將錢存在離家較近的銀行，分析得知，現階段的北京人對金融服務機構的認識還不是很全面，消費者應該將其視為市場當中的普通服務公司，更多的了解金融服務機構，更好的利用其所提供的服務，使得我們的生活更加的便捷，提高時間的效率，提高生活的質量。人們對儲蓄的安全性沒有太多的顧慮，四大國有銀行的體制背景，使得這一金融業的關鍵問題顯得并不那么重要，隨著改革開放的深入，金融市場的逐步開放，經濟體制的優化，競爭機制的深化，各銀行的信用會顯得尤為重要。現如今的許多銀行為提高其業務量，與許多的企事業單位合作，采用定點合作的方法來搶奪市場份額，此營銷方案起到不小的作用。

（六）雖然銀行目前的存在較多待改進地方，但人們打算更換銀行的熱情并不是很高，用戶對其所選銀行有著較高的忠誠度。這樣并不利于銀行之間的競爭，不能使得資源得到最優化的配置。消費者應該及時的轉變原有的觀念，緊跟時代的步伐，合理的爭取自身利益的最大化，同時形成對銀行的壓力，迫使其不斷地進步。在談到對股份制商業銀行的態度時，人們的反應不一，有些人已經體會其帶來的變革，有些人則對其不以為然，調查表明，大部分的人對其不甚了解，進而對其不會有過高的熱情。但人們的好奇十分的強烈，這說明股份制銀行在此還是有較為廣闊的前景，但前期宣傳、導入，將會是一個較漫長的過程，此類的金融機構應該加強長遠的預知能力，克服眼前短暫的困難，創造美好的未來。在提及存款占收入的比重時，將近50%的人表示其將大部分的收入存入銀行，多一半的人有不到一半或是將近一半的存款。了解到，每個對存款的態度不盡相同，出于安全性、流動性、投資性的考慮，導致了不同存款比率。整體來看，本地區的人在消費方面較為保守，生活負擔較重，人們多年來勤儉的生活習慣和現實的生活狀況，致使存款的比重較大。

（七）在針對投資活動的調查中，和現狀相符，將近一半的人都直接或間接地從事過股票的投資活動，炒股的門檻低，收益高，但存在很大的風險。對風險偏好小一些的人多投資與基金，試圖得到較少而穩定回報。在投資的品種中，還有一個大類就是債券，相信有很多的人都有過債券投資的經歷。債券可以視為無風險的投資，但其的收益較低。有少數從事過期貨及其他種類的投資，這就要求投資者具有一定的專業知識，以防范風險。還有不少的人從未從事過投資活動，這部分人更偏好與收益穩定銀行存款。

被訪者對炒股的態度多為適當參與，他們較為理性的認識股市存在的意義，既不能脫離資本市場運作，又不能對風險不做必要的防范，適當合理參與，在實戰中不斷地總結經驗，加強基礎知識的積累，不斷地優化心態。

三、提高銀行服務質量的建議

調查中提出了許多可行的改進措施和辦法，其中最重要的有幾點：

（一）增加服務窗口，增設自助設備，加強引導服務

提高服務效率等具體措施，如交通銀行、工商銀行、中國銀行、民生銀行提出實行彈性工作制、彈性工作窗口的措施；建設銀行提出實行劃分服務區、分層服務的措施以及提高每日自動取款限額等；農業銀行將逐步推行延時服務；工商銀行所有營業網點延長服務時間30分鐘，對業務流程實施現金業務和非現金業務高低柜分離，提高業務處理效率，縮短交易時間等。

（二）加強服務督察，針對客戶咨詢和投訴的問題

各個銀行都提出了增加客服電話，強化咨詢和受理工作，加強服務督察，積極配合消協處理用戶投訴；浦發銀行、招商銀行還提出了首問負責制，爭取一站式服務，不斷提高客戶滿意度。

（三）開展各具特色的優質服務活動

如工商銀行開展的“優質服務年”活動；招商銀行推出的“滿意100，我最優秀”服務月比賽活動；興業銀行、華夏銀行實施的“星級服務”考核，掛星上崗活動；交通銀行、浦發銀行增設的便民措施，體現了人文情感等等。這些活動對提升銀行服務水平必將起到積極的推動作用。

四、調查體會

我覺得在金融單位很重要的一點就是必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話,那也必須由經辦人負責賠償。雖然這次實習的業務多集中于比較簡單的前臺會計業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。

第四篇：中小金融機構案件風險防控實務

中小金融機構案件風險防控實務 2011-07-26 22:19 練習題（答案）

（第五章、第十一章指導老師：）

一、單選題

1.柜員臨時離柜應及時簽退系統，做到（A），憑證、現金入柜保管。A.人離章收 B.交接清楚 C.四雙制度 D.錢賬分管

2.銀行（信用社）經辦人員對客戶所持身份證件，須通過“公民身份信息系統”進行身份核對，識別證件信息真偽。（B）

A.經營查詢系統 B.公民身份信息系統 C.集中報送系統 D.現代化支付系統

3.假幣收繳后，要向客戶出具(D)A.收款收據 B.多欄式收入傳票 C.行政事業性收費憑證 D.假幣收繳憑證

4.個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入(A)管理。

A.單位銀行結算賬戶 B.個人銀行結算賬戶 C.儲蓄賬戶 D.定期存款 5.同一單位在同一網點開立一般銀行賬戶最多不超過（B）個。A.0 B.1 C.2 D.3 6.銀行（信用社）工作人員辦理單位銀行結算賬戶開戶時，要與開戶單位確定至少（C）名熱線驗證人員，并在熱線驗訐函上注明聯系人員姓名、性別、聯系方式等。

A.0 B.1 C.2 D.3 7.存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（D）個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

A.0 B.1 C.2 D.3 8.（C）是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶

A.專用存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.基本存款賬戶 D.臨時存款賬戶 9.（B）是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

A.專用存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.基本存款賬戶 D.臨時存款賬戶 10.銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起（D）個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A.0 B.1 C.2 D.3 11.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（C）年 A.0 B.1 C.2 D.3 12.銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后（C）年。A.3 B.5 C.10 D.15 13.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（B），注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

A.不收不付 B.只收不付 C.收付均可 D.以下均不對 14.存款上門對賬必須堅持（A）。

A.雙人對賬，換人復核 B.單人對賬 C.雙人對賬 D.以上均不對 15.(A)必須本人辦理，不允許代辦

A.密碼掛失 B.活期存款 C.到期存單 D.口頭掛失 16.扣劃時必須將資金轉入有權機關(C)A.臨時賬戶 B.專用賬戶 C.指定賬戶 D.個人銀行結算賬戶 17.(B)主要用于對外簽訂合同、發文、公函及其他行政事務。A.現金收訖章 B.行政印章 C.業務專用章 D.現金付訖章 18.（C）主要是辦理會計業務、會計核算和會計管理過程中用于簽發票據、憑證、報表、函件和證實書等所使用的印章。

A.現金收訖章 B.行政印章 C.業務專用章 D.現金付訖章 19.（A）是指辦理信貸業務、簽訂貸款合同時所使用的印章。A.貸款合同專用章 B.行政印章 C.業務專用章 D.現金付訖章 20.嚴格執行(A)分管制度，嚴禁聯行人員同時持有聯行類印章和聯行類重要空白憑證。

A.印、押、證 B.印、押 C.押、證 D.以上均不對

21.(D)是指經銀行或單位(個人)填寫金額并簽章后即具有支付效力的未簽發空白憑證

A.現金收入傳票 B.現金付出傳票 C.特種轉賬傳票 D.重要空白憑證 22.(A)是指在銀行綜合業務處理系統分配給各個機構、各個柜員的，用于記載現金、重要空白憑證及有價單證等實物數量的電子虛擬箱

A.邏輯尾箱 B.虛擬尾箱 C.物理尾箱 D.電子尾箱

23.(C)是指銀行各個機構、柜員用于存放營業用現金、有價單證、重要空白憑證和重要會計業務印章的實物箱。

A.邏輯尾箱 B.虛擬尾箱 C.物理尾箱 D.電子尾箱

24.柜員根據協助凍結存款通知書，經主管授權后做凍結處理，凍結存款期限最長不超過（B）。

A、三月 B、六月 C、一年 D、二年

25.下列（C）單位無權同時對存款人銀行結算賬戶進行查詢、凍結、扣劃。A、人民法院 B、稅務機關 C、人民檢察院 D、海關 26.儲戶遺失存單、存折可以用口頭或者函電形式申請掛失，但必須在（C）天內補辦書面申請掛失手續, 否則，口頭掛失自動失效。A、2 B、3 C、5 D、7 27.內，如果發生記賬串戶，應填制（A）記賬憑證交主管柜員審批簽字后進行賬務調整。

A、同方向紅、藍字 B、反方向紅、藍字 C、同方向雙方紅 D、反方向雙方藍字 28.信用社日常出納業務使用的印章有(ACD)。

A、個人名章 B、公章

C、現金收訖章 D、現金付訖章 29.人民法院有權對單位、個人存款進行（ABC）。

A、查詢 B、凍結 C、扣劃 D、支取 30．客戶存款止付分為（AB）

A．全額止付 B．部分止付 C．借方止付 D．貸方止付

31．自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶稱為（D）。

A．臨時存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬 D．個人銀行結算賬戶 32．下列哪一種款項不允許轉入個人結算賬戶（D）。A．工資收入 B．獎金收入 C．個人貸款 D．單位資金 33．單位定期存款的起存金額為（D）。

A．50元 B．1000元 C．5000元 D．10000元

34．單位向信用社存入定期存款時，信用社應填制（C）元。

A．儲蓄存單 B．單位定期存單 C．單位定期存款證實書 D．定期一本通存折

35．下列說法中，關于存款凍結、解凍錯誤的是（C）。A．司法機關凍結單位存款時，需要向信用社發送縣級以上司法部門簽發的“協助凍結存款通知書” B．凍結期限最長不得超過6個月

C．凍結之前已被有權部門凍結的，可以再辦理凍結手續 D．特殊原因需要延長的，應重新辦理凍結手續 36．庫房鑰匙管理，堅持（B）原則。

A．一人統管 B．庫匙分管，平行交接 C．妥善保管 D．以上都不是 37．現金清點過程中要將殘損幣挑剔干凈，并符合（D）標準。A．二成新 B．三成新 C．五成新 D．七成新

38．信用社在收繳假幣過程中，一次性發現假人民幣（C）以上，應當立即報告當地公安機關，提供有關線索。

A．5張 B．10張 C．20張 D．100張

39．次日及在本年內發現差錯，應該使用什么處理？（A）A．沖正 B．抹帳 C．掛賬 D．臨時存欠 40．當日發現錯賬應該使用什么處理？（B）A．沖正 B．抹帳 C．掛賬 D．臨時存欠

41．對抹賬涉及的重要空白憑證作廢的，應該：（C）

A．撕毀 B．交給客戶 C．作重要空白憑證銷號表附件 D．作正式傳票 42．柜員在輸入密碼時應（C）遮擋。

A．不用 B．可以 C．加以物理 D．根據柜員心情而定 43．因機器故障確需手工填寫的憑證必須由（A）審核簽章確認。A．營業機構主管或負責人 B．出納 C．會計 D．客戶經理 44．柜員頂崗代班時，只能使用（C）的柜員號。

A．信貸員 B．會計 C．柜員自己 D．其他任何人 45．強制扣劃必須在凍結（A）扣劃。

A．限額內 B．賬戶外 C．限額外 D．不一定 46．SC6000綜合業務系統中，柜員號管理實行（B）。A．更換制 B．終身制 C．單一制 D．以上均不對

47．重要空白憑證一律納入（B）科目核算。A．其他 B．表外 C．表內 D．以上均不對

48．因柜員密碼泄露造成的一切后果由（C）承擔。A．信用社 B．客戶 C．柜員 D．以上均不對

49．儲戶掛失超過（B）天未辦理解掛手續的，掛失手續失效。A．100 B．30 C．60 D．20

二、多選題 1.存款業務一般分為（AB）。

A.個人儲蓄 B.對公存款 C.基本存款 D.一般存款 2.個人儲蓄存款主要包括以下幾類：(ABCD)A．活期儲蓄 B.定期儲蓄 C.定活兩便儲蓄 D.個人通知存款

3.信用社經辦人員不得手工填制機打憑證，如需手工填制憑證。須經(A）簽字。A.單位負責人或會計主管 B.單位負責人或出納

C．會計主管或出納 D單位負責人或儲蓄會計 4.嚴格執行 “四項制度”是指：（ABCD）

A.干部交流 B.崗位輪換 C.強制休假 D.親屬回避 E.存款自愿 5．由于管理不善，導致檔案丟失，給犯罪分子可乘之機，或利用未銷毀的憑證進行作案。可采取以下幾種防控措施：(ABC)A.嚴格會計檔案管理，保管期滿需要銷毀的會計檔案，檔案保管部門要認真核查，編制檔案銷毀清冊。

B.監督部門應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容,清點核對所要銷毀的會計檔案。

C.會計檔案銷毀時，相關部門應共同派人現場監督銷毀全過程，并注意保密和安全，防止檔案散失。

D.會計檔案可以隨意銷毀。

6.通過套取利息侵占資金的方式有：(ABCD)A.手工計息地區，柜員通過少計、少付利息，套取客戶存款利息；或通過多計少付利息，套取銀行（信用社）資金。B.銀行（信用社）工作人員采取空庫方式頻繁辦理大額當日存入、次日支取業務，套取銀行（信用社）利息。

C.銀行（信用社）經辦人員通過系統先銷戶后抹賬，套取系統計息憑證，或自制利息單，直接從應付利息或利息支出科目付出現金，侵占銀行（信用社）資金。D.銀行（信用社）經辦人員對客戶提前支取的存單，支付客戶本息后，不進行賬務處理或賬務處理完畢后抹賬，待存單到期后再實際辦理支付，套取銀行（信用社）利息。

7.無證件開戶的風險表現有：(ABCD)A.客戶利用與銀行（信用社）工作人員熟悉等條件，在無證件情況下申請開立賬戶，形成風險隱患。

B.銀行（信用社）經辦人員在無證件情況下私自開立非實名制賬戶，為侵占、挪用客戶或銀行資金作準備。

C.管理人員授意員工在無證件情況下虛假開戶，為經營賬外資金、“小金庫”、虛增存款、侵占、挪用客戶或銀行資金作準備。D.企事業單位批量開戶，不提供開戶人有效身份信息或故意提供虛假信息，銀行（信用社）經辦人員沒有進行逐人查驗，開立虛假賬戶。8.證件不符或代理開戶手續不全的風險表現有：(ABC)A.客戶冒用他人證件資料開立賬戶，持有他人賬戶，從事洗錢、詐騙等犯罪活動。B.銀行（信用社）工作人員以他人資料或利用工作之便盜用他人身份證復印件擅自開戶，并持有他人賬戶，為挪用、侵占客戶或銀行資金作準備。C.代理開戶時代理人提供手續不全，未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行（信用社）經辦人員違規為其開立賬戶。

D.嚴格按規定辦理開戶業務。賬戶開立時,嚴格執行授權制度。9.對公存款按用途分為(ABCD)A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 10.妥善保管開戶單位預留的印鑒卡片，嚴格執行管用分離及（D）制度。A.審核 B.對比 C.授權 D.交接 11.不允許抹賬的業務(AB)A.客戶簽字確認辦理完畢的正常業務 B.客戶要求取消已辦理完畢、尚未簽字確認的正常存入業務 C.業務人員操作失誤記賬串戶的業務。D．以上均對。

12.對賬實行“三雙” ,是指(ABC)A.雙人對賬 B.雙人簽字 C.雙人承擔責任 D.雙人值班 13．掛失業務包括(A.B.C)。

A.憑證掛失 B.密碼掛失 C.印鑒掛失 D.以上均對 14.尾箱按存在形式可以劃分為（AB）。

A.邏輯尾箱 B.物理尾箱 C.款箱 D.兩者均不對 15．下列說法正確的有（ABD）。

A、現金收人，先收款后記賬 B、現金付出，先記賬后付款 C、轉賬業務，先記貸后記借D、代收他行票據，收妥抵用

16．下列哪幾項是管庫“五同”規定內容（ABDE）。

A．同開庫 B．同進庫 C．同盤庫 D．同出庫 E．同鎖庫 17．查閱會計檔案的人員，可以將會計檔案進行（ABC）。A．抄錄 B．照相 C．復印或復制 D．借出

18．因印鑒磨損等原因需要更換公章、財務專用章或個人名章的，客戶應向開戶社（行）提交（ACD）。

A．《人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒變更申請書》 B．營業執照 C．開戶許可證 D．印鑒卡客戶留存聯 19．可以掛失止付的票據有（ACD）。

A．填明“現金”字樣的銀行匯票、支票 B．轉賬支票

C．已承兌的商業匯票 D．出票人記載“不得轉讓”的匯票、本票 20．需經人民銀行核準的賬戶除基本存款賬戶外，還有（ABD）。

A．臨時存款賬戶 B．預算單位專用存款賬戶 C．注冊驗資和增資驗資開立賬戶

D．合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算賬戶

21．關于開立臨時存款賬戶下列說法正確的是（ABCD）。

A．存款為臨時機構的，只能在其駐地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶

B．存款人在異地從事臨時活動，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶 C．建筑施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目的，可根據建筑施工及安裝合同開立不超過項目個數的臨時存款賬戶

D．單位存款人因驗資增資需開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證．股東會董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶 22．下列（ACD）可以支取現金。

A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶 23．存款人申請開立財政預算外資金專用存款賬戶，應向銀行出具（ABD）。A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明

23.下列關于單位更換印鑒時，正確的做法有（ABCD）。

A、必須填寫“更換印鑒申請書”。B、在左邊加蓋舊印鑒。C、在右邊加蓋新印鑒。D、交回原舊印鑒卡。24.有權扣劃單位（人）存款的有權機關僅限于（ACD）。

A、人民法院 B、公安機關 C、稅務機關 D、海關 25．下列哪些款項可以轉入個人銀行結算賬戶（ACD）。

A．工資、獎金收入 B．黨、團、工會設在單位的組織機構經費 C．個人貸款轉存 D．農、副產品銷售收入

26．下列關于單位銀行結算賬戶使用的說法，正確的是（AD）。A．存款人只能在金融機構開立一個基本存款賬戶

B．一般存款賬戶只能發生轉賬業務，不允許發生現金業務 C．單位銀行卡可以發生現金存取業務

D．注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付

27．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，可以開立基本存款賬戶的有（ABC）。

A．企業法人 B．機關和實行預算管理的事業單位 C．社會團體 D．居民個人 28．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，個人申請開立個人銀行結算賬戶，應向信用社出具下列證明文件（ABC）。A．中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證 B．中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件 C．中國人民武裝警察，應出具武警身份證件 D．個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本

29．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，發生下列情形之一的，存款人應向開戶社提出撤銷銀行結算賬戶的申請（ABCD）。

A．被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B．注銷、被吊銷營業執照的

C．因遷址需要變更開戶銀行的 D．其它原因需要撤銷銀行結算賬戶的 30．下列哪些基本制度屬于信用社現金出納工作必須遵循的（ABCD）。A．錢賬分管制度量 B．“四雙”制度 C．交接制度 D．查庫制度 31．系統中的尾箱按尾箱屬性分為:（ABCD）

A．聯社庫 B．機構庫 C．主尾箱 D．普通尾箱 32．尾箱進行管理，具體包括（ABCD）

A．查詢 B．增加 C．刪除 D．屬性修改等操作

33．柜員辦理抹賬、錯賬沖正業務必須經（AB）簽字審批。對當日不能核銷的過渡賬務，應按相關規定報批后，方可授權做掛賬處理，并在有關登記簿上詳細記載。

A．營業機構主任 B．會計主管 C．其他柜員 D．經辦柜員 34．柜員辦理業務必須（ABCD）

A．認真審核原始憑證的真實性、合法性。

B．以原始憑證為依據，在授權范圍內辦理業務。

C．超過自身權限，由主管根據業務權限和規定授權后辦理。D．實行柜員制的營業機構，柜員不得辦理涉及自身的業務。35．柜員密碼管理方面應做到（ABC）A．柜員密碼和柜員身份認證介質（IC卡）僅限本人使用 B．定期不定期更換密碼，每月更換不得少于兩次

C．柜員簽到或主管授權輸入密碼時,必須隱蔽,并要求他人回避 D．為了便于記憶，柜員密碼可以設為六個零

36．關于本發現上錯賬的處理，以下正確的有（ACD）A．填制藍字反方向記賬憑證辦理錯賬沖正交易。B．采用紅、藍字沖正方法進行沖正

C．損益類錯賬視同當年錯賬處理，如因沖正而發生反方向余額時，賬戶余額紅字反映，科目余額軋差反映。D．如涉及到上損益增減變化的，通過“以前損益調整”科目進行調整，不得更改上決算報表。

37．存款人申領重要空白憑證時，應向信用社提交“重要空白憑證領用單”，柜員應（AB）

A．核實經辦人的身份 B．核對預留印鑒是否相符

C．核實是否為財務負責人 D．核實經辦人是否為該單位負責人 38．日常業務中，重要空白憑證作廢的處理，以下正確的有（ABC）A．柜員簽發重要空白憑證作廢時，在作廢憑證上加蓋柜員名章和“作廢”戳記，選擇“憑證作廢”交易進行處理。B．處理時還須經主管授權

C．作廢憑證作“重要空白憑證銷號表”附件 D．作廢憑證專夾保管 39．以下情況，印章管理人員不得用印的有（ABCD）

A．涉及個人財產、經濟、法律糾紛等方面的文件、材料。B．未經單位或部門領導簽發批準的文件、材料。C．與本單位工作、業務無關的文件、材料。D．空白介紹信、空白證件、空白證明等。

三、判斷題

1.代理開戶時代理人未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行（信用社）經辦人員可以為其開立賬戶。Ⅹ 2.企事業單位申請批量開戶，信用社經辦人員應要求開戶單位辦理人出具單位授權書，批量開戶的人員明細表及有效身份證明，并對全部身份證件進行聯網核查。√

3.收繳假幣應在客戶視線內雙人辦理，換人復核，可不當面收繳，可不加蓋“假幣”戳記。Ⅹ

4.假幣紙幣及各種假硬幣應當面以統一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣，并及時登記。√

5.假幣收繳后，要向客戶出具假幣收繳憑證。收繳的假幣不得再交給客戶。√ 6.若發現規定數額以上假幣，需及時報告公安機關并向上級報告，詳細記錄相關情況。√

7.銀行（信用社）工作人員不得代客戶保管存折（單、卡）、證件、名章及其他重要資料。√

8.銷毀的檔案資料應編制會計檔案銷毀清冊，檔案保管人與銷毀人交接時應逐項清點。√ 9.收繳的假幣可以再交給客戶。Ⅹ

10.銀行（信用社）經辦人員不得手工填制機打憑證，如需手工填制憑證。須經單位負責人或會計主管審核并簽字。√

11.驗資賬戶預留印鑒原則上應預留所有出資人的印鑒。只預留部分出資人印鑒的，應由未預留印鑒出瓷人出縣書面授權或證明。√

12.企業要求銀行為其重新開具進賬單或繳款單的。必須在單據上詳細注明重新開立的原因，并標明“補發”字樣。√

13.網點在辦理開戶申請時應注意審核其資料的真實性、有效期、名稱等內容，并要求開戶單位提供所列證件的正本原件，待審核無誤后在復印件上加蓋“與原件核對相符”、網點業務公章、兩個經辦人員簽章。√

14.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。√

15.存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。√

16.一般存款賬戶可以支取現金。Ⅹ 17.密碼掛失可以代辦。Ⅹ

18.單位定期存款、通知存款、一般賬戶等銷戶時，可以以現金方式進行銷戶Ⅹ 19.基本賬戶銷戶時，應通過人民銀行賬戶管理系統銷戶；非核準類賬戶銷戶應向人民銀行備案。√

20.辦理繼承人掛失業務時，須憑當地公證部門開具的財產繼承權證明或人民法院的判決書、裁定書或調解書辦理。√

21.嚴禁在重要空白憑證、有價單證上預先加蓋業務印章、個人名章。√ 22.存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業務，可以出租和轉讓帳戶。Ⅹ

23企業事業單位可以根據需要，可以選擇幾家商業銀行的營業場所開立多個基本賬戶。Ⅹ

24凍結單位存款的期限不超過六個月，逾期不辦理繼續凍結手續的，視為自動撤銷凍結。√

25.至下午下班時間后，柜員現金碰庫未平，可不作網點簽退。Ⅹ 26．村民委員會可以在信用社申請開立基本存款賬戶。√ 27．單位定期存款存入時可以用現金的方式存入，但支取時只能以轉賬方式轉入存款人活期存款賬戶。√

28．辦理轉賬交易時，必須按照“先記借后記貸”的順序辦理。√

30.手工管理的重要空白憑證，應核對《重要空白憑證使用銷號登記簿》與當日使用的重要空白憑證是否相符。√

40．柜員號管理實行終身制，一個柜員只能有唯一柜員號，柜員頂崗代班時，只能使用自己的柜員號。√

41．柜員輪班、短期離職和調離須經營業機構負責人或上級部門批準，按規定做好有關交接及監交工作，任何柜員在沒有辦妥交接手續前不得離崗。√

四、簡答題

1.農村信用社會計核算必須堅持那些基本規定? 答：會計核算必須堅持雙人臨柜,錢帳分管;憑證合法,傳遞及時;科目帳戶,使用正確;當時記帳帳折見面;現金收入,先收款后記帳;現金付出,先記帳后付款;轉帳業務先借后貸;他行(社)票據,收妥抵用;有帳有據,帳據相符;帳表憑證,換人復核;當日結帳,總分核對;內外帳務,定期核對;印、押、證,分管分用;重要單證嚴格管理;會計檔案,完整無損;人員變動,交接清楚等十六項基本規定。2.什么叫重要空白憑證?重要空白憑證的領用保管有哪些規定? 答：重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經簽章后即具有支取款項效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報單等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據。

重要空白憑領用時應填寫領用單，將領發的數量、起訖號碼等逐項登記重要空白憑證領用登記簿。柜面使用時應當時逐份銷號。重要空白憑證作廢時應加蓋“作廢”戳記,作當日有關科目傳票的附件。作廢憑證的號碼應在有關登記簿上注明備查。

重要空白憑證保管時要設立憑證專用庫房，實行雙人管理，帳實分清管并采取必須的防火、防盜、滅蟲、滅鼠等措施，保證憑證的安全和設施的可靠。嚴禁將空白憑證移作他用;屬于信用社簽發的重要空白憑證,嚴禁由客戶簽發;不準在重要空白憑證上預先蓋好印章備用。

3、開戶單位使用現金的項目主要有哪些? 答：⑴職工工資、津貼； ⑵個人勞務報酬；

⑶根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金； ⑷各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出； ⑸向個人收購農副產品和其他物資的價款； ⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費； ⑺結算起點以下的零星支出；

⑻中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出

第五篇：金融機構如何支持中小企業發展

金融機構如何支持中小企業發展

中小企業多數處于起步時期，資金緊缺，自身融資能力有限，迫切需要金融部門的支持。在此，就全市金融機構支持中小企業情況進行了專項調研，并提出一些建議，僅供參考。

一、金融機構對中小企業提供資金支持的現狀及存在的問題

中小企業不僅是拉動全市經濟增長的主要動力，而且還是安置就業的主渠道。但中小企業所得到的金融支持卻與其在全市經濟社會發展中的地位極不對稱。中小企業普遍反映得到銀行的貸款十分困難，而與之形成鮮明對比的是，多數金融機構貸款營銷難，究其原因主要有以下三個方面：

第一，從銀行方面來看，主要有五個因素。一是授權有限。國有商業銀行的信貸管理體制調整后，對貸款審批權限實行嚴格的分級管理，上收了基層機構的貸款審批權，幾乎每一筆貸款都需一級分行的授權，極大地削弱了基層機構的自主能力，從而限制了基層機構支持中小企業貸款的權限。二是體制僵化。國有商業銀行在信貸管理體制與監督機制方面，審批環節過多，手續比較復雜，信貸約束機制過于僵化，這就形成了貸款審批權限的高度集中、審批程序的復雜化與中小企業資金需求高頻率、小金額、快周轉、強時效之間的矛盾。據調查，多數中小企業對流動資金需求較旺，且資金周轉頻繁，而銀行從受理到發放一般需要大約一個星期的時間，新開戶企業的首筆貸款又必須上報一級分行審批，申請貸款的中小企業往往是急不可待，望而興嘆。三是重“大”輕“小”。在營銷戰略上，國有商業銀行實施的是 “四重”戰略。將貸款主要投放在“重點地區、重點行業、重點產品、重點客戶”上，這使得貸款投向高度集中，信貸資金更多地流向了國有大型企業，往往形成“貸大、貸長、貸壟斷”現象。中小企業大多數規模較小，信用等級能達到商業銀行要求的也為數不多，絕大多數企業望塵莫及。據統計，四家國有銀行8月末對中小企業貸款占全部貸款的比重（按加權平均）為30.42%，建設銀行僅為10%，相對于中小企業對GDP73%、對就業70%的貢獻率，資金支持顯然不足。商業銀行的這種抓大放小、扶強扶優的戰略思想從上到下是一脈相承的，致使一些基層機構對中小企業的支持顯得無能為力。四是雙高一低。即貸款門檻高，管理成本高，信貸人員營銷能力低。商業銀行貸款條件相對過高、程序復雜，中小企業很難達到標準，所以很難得到銀行的支持。從銀行角度考慮，對中小企業貸款的管理成本要遠遠高于大型企業，據不完全統計，平均約為大型企業的5倍左右。在商業銀行追求利潤最大化與風險最小化的利益驅動下，對中小企業貸款的積極性肯定要受到很大的制約。多樣化的企業和激烈的市場競爭，對營銷人員提出了新的挑戰，信貸營銷人員往往由于能力和水平所限，對市場的專業性知識了解得太片面，甚至匱乏，導致對中小企業的申請項目不能進行正確的前景預測，很難與銀行達成共識，使企業失去了貸款的機會。五是責權利失衡。銀行信貸約束與激勵機制不對稱，責、權與利并不統一。經辦員要承擔很大的風險責任，致使每筆貸款的發放謹小慎微，國有銀行表現尤為突出，貸款發放的多少與信貸人員的利益相關不大，加之中小企業的貸款風險相對較高，限制了信貸人員的放貸積極性。

第二，從中小企業自身來看，有四個主要原因。

從企業自身來說，中小企業融資受到阻礙有四個原因：

1、中小企業的自身資產不足，尋找貸款擔保難，是難以取得銀行業金融機構貸款的直接原因。中小企業要取得銀行貸款，按照銀行的規定要具有一定的抵押資產或相當實力的保人進行擔保。但實際上，愿意為中小企業擔保的保人不多，即使有些企業愿意擔保，但符合銀行條件的擔保企業為數不多。因此一些中小企業想要貸款但苦于找不到擔保企業，便無法在銀行獲得貸款。

2、中小企業制度不健全，經營管理水平不高，競爭力差，影響了銀行業金融機構放貸。近幾年，我市地方中小企業發展是比較迅速的，這給我市經濟結構的調整帶來了良好的機遇。但從我市銀行業金融機構支持過的幾家重點企業看，曾經一致被市場看好的企業如原七臺河市鑄造焦廠、全元化肥廠，當時銀行為其注入了上千萬元資金，扶持其發展，后來因企業自身經營管理水平低下、市場競爭能力較弱等種種原因，使企業經濟效益逐漸下滑，導致企業還款延期，同時增加了企業的財務負擔。銀行為加強審慎經營，對這類企業也不敢輕意追加貸款。

3、中小企業信譽度不夠，是企業取得貸款難的主要原因。我市中小企業共計1939戶，年產值在500萬元以上的企業不足70戶，通過銀行業金融機構信用評級，被評為B級以上的企業寥寥無幾。現實中一些中小企業信譽度低，甚至有的企業存在著惡意逃廢債的行為，使銀行業金融機構的貸款懸空而無法收回，幾年來銀行業金融機構反映數字表明，涉嫌逃廢債的企業戶數，占貸款企業總數近30%，涉及貸款金額高達3億元，這使銀行業金融機構產生了“懼貸”心理，影響了對一些中小企業的放款。

4、中小企業發展的不均衡性，制約著銀行業金融機構的總體放貸規模。隨著我市企業改革的不斷深入，市場化進程不斷加快，優勝劣汰的競爭機制使一些中小企業在競爭中處于弱勢，優勢企業與弱勢企業的差距逐漸加大，形成優勢客戶銀行爭搶業務，而弱勢客戶求貸無門。

（三）社會經濟大環境中的現實因素

1、企業改革的不規范，影響銀行業金融機構貸款積極性。一是銀行對轉制企業信貸監控難度加大。在企業轉制后，由于股份制企業融資渠道的多元化，從而對銀行依賴性相對減少；一些經濟效益不好的企業因得不到開戶銀行的信貸支持而出現多頭開戶甚至“跑戶”現象；有些企業實行委托經營、租賃經營、合股經營后，財產所有權和生產經營權分離，客觀上造成承貸單位和實際經營“兩張皮”的狀況；有些企業在改制中實行“金蟬脫殼”策略，新企業無意還貸，老企業又無能還貸等等，所有這些加大了銀行對企業信貸監控難度。二是企業破產造成貸款難以回收。在企業改制過程中，一些長期虧損、資不低債、扭虧無望的企業，將不得依法破產。但卻有一些企業，名為破產，實為逃債。一些政府部門從本地利益出發，沒有大局觀念，認為企業破產了，可以逃避債務，給當地企業減

輕了負擔，而銀行資金的損失與當地政府沒有利害關系。久而久之，銀行自然產生“懼貸”心理。

2、依法維護金融債權難。金融部門依法收貸清息時，往往會遇到法律方面的困擾：一是訴訟后審判時間長；二是依法收貸執行難。雖經判決銀行勝訴，卻難以執行。銀行申請強制執行時又要交一定的執行費，而銀行最后往往是得不償失；三是依法破產清算按照法律規定，其償付順序是破產費用、工人生活費、社會保險費、稅收、所有債權人債務（按比例償還）。由于破產企業已資不低債，按順序償付，輪到銀行時，清償資金已所剩無幾，根本不能彌補貸款損失。正因如此，對一些進入困境的企業，雖然銀行“拉一把”便能“起死回生”，但銀行又豈敢再注入資金援助，一旦新增貸款后，再破產，銀行債權誰來維護？

二、金融機構應如何支持中小企業的發展

通過以上分析，發現影響中小企業貸款難的因素不是簡單的、表面的，是復雜的、深層次的，有些問題不是基層銀行所能解決的問題。筆者認為應著重從以下三個方面入手，解決銀行與企業的自身問題，從而更好地為中小企業提供金融服務。

(一)建立適合中小企業融資特點的銀行信貸支持體系

1、轉變傳統觀念，樹立全新服務理念，正確認識銀企關系的本質。企業和銀行之間的關系，是一個相互依存，相互促進的關系，是矛盾的共同體。貸款利息收入是銀行利潤的主要來源，從這一層面講，企業就是銀行的生命。所以銀行和從事銀行工作者必須樹立為企業服務的觀念，生產的觀念，最終還是要保證企業能夠持續、更快的發展，支持企業發展就是社會進步，同時就是支持銀行自己的事業。

2、調整經營戰略，轉變對中小企業的營銷策略。商業銀行必須進一步轉變觀念，不要“嫌貧愛富”，要把支持中小企業發展擺上重要位置。商業銀行應根據自己的條件和特點及時調整經營戰略、重新進行市場定位。在選擇客戶時，應重點關注產品有市場、技術含量高、發展潛力大、綜合效益好的企業，特別是符合國家目前積極引導和支持的科技型中小企業。只要法人代表信譽良好，企業產品有潛在市場，符合國家產業政策，就要大膽施貸予以支持；對已有信貸關系、信譽良好、金融意識強、經營前景較為樂觀，但是效益暫時欠佳的企業，可以在落實還款保證條件的前提下，通過貿易融資、封閉貸款、短期授信業務等方式幫助企業盡快扭虧為盈；對于出現不良貸款企業，銀行應為企業提供信息、出謀劃策，幫助企業轉制，努力盤活不良貸款。

3、改進授信制度，在授信方式和擔保方式上拓展思路，增大小企業融資的可選擇性和可行性。如在授信方式的選擇上，不拘泥于貸款這一種方式，根據企業業務需求和控險方式的不同，積極辦理銀行承兌、銀行和商業匯票貼現、打包貸款等；在抵（質）押品的選擇上，摒棄過去僅限于存單、房產、土地的狹窄選擇，積極辦理存貨質押、動產抵押、股權質押、無形資產質押、人壽保單質押、專利權質押、進口貨權質押、品牌使用權質押等。

4、要適當下放貸款審批權限，進一步簡化貸款調查、審查、審批手續，增強對小企業融資的時效性。一是積極推廣授信額度方式，額度內簡化審批程序，適當增加對中小企業的貸款比例；推行優良信用企業授信綠色通道制一站式服務；二次以上授信企業資料和審批程序簡略制等。二是建立約束和激勵相對稱的科學管理機制，達到信貸風險約束與增效的雙重目的。三是靈活處置信用貸款與抵押設置的順序問題，對技術改造項目潛力大而資金不足購買設備或更新廠房的小企業，可以采取“先信用后抵押”的形式發放貸款。

(二)監管部門應加大銀行業金融機構的改革步伐和創新力度 作為銀行業監督管理部門，在監管過程中，一是要按照中國銀監會“抓住兩頭、帶動中間”的工作思路，大力推進國有商業銀行的綜合改革，要積極促進其分支機構轉換經營機制、強化內部管理、加強市場營銷、全面提高服務質量和水平。同時，積極做好轄內農村信用社改革的準備工作，繼續做好轄內農村信用社的監管工作，保持農村信用社改革過渡時期管理工作的連續性。二是要積極促進銀行業機構增強創新意識，加快改革步伐，增強市場競爭力。監管是手段，而不是目的，要合理確定監管權限和范圍，做到有所為有所不為，減少不必要的限制。簡化審批程序，提高工作效率，激發金融機構開發新產品、拓展新業務的積極性和創造性，為商業銀行增強創新能力創造良好的外部環境。三是要積極促進銀行業機構改善服務手段，提高服務水平。要加強市場調研，傾聽消費者對金融產品、金融服務的呼聲，積極為商業銀行提供信息和咨詢服務。在受理新產品、新服務市場準入的時候，充分注意其科技含量和創新成果，不斷引導商業銀行開發消費者需要的、有廣闊市場前景的新產品、新業務，促進人民生活質量和金融消費水平的提高。要通過加強金融宣傳和信息披露，增進人民群眾對現代金融產品的了解和相關風險的識別。總之，要通過促進我市銀行業金融機構改革創新和改進金融服務，最終促使其增強競爭力，為支持地方經濟發展做出更大的貢獻。

促進中小企業發展，不僅僅是企業和銀行之間的事情，而是關系到全社會的大事，當地政府應為企業的可持續發展打造良好的社會環境。

1、加快推進中小企業信用體系建設。一是當地政府要明確信用管理的協調部門，牽頭成立由工商、財稅、社保、質檢、公安、法院、銀監局、人民銀行、信息等有關部門參加的專門機構，負責本地區中小企業信用體系建設工作，提升我市良好的誠信環境。只有增強企業信譽，才能真正建立起良好的銀企合作關系，才能使銀行和企業在改革中共同為地方經濟的發展做出貢獻。二是盡快設立中小企業聯合征信機構，建立企業信用信息網，向社會公開。三是建立中小企業信用評價機制。在評級指標的設置方面，應充分考慮中小企業的成長性、效益性特點，建立有針對性的評級體系鼓勵和支持守信企業，加大對造假、逃廢債、制售假冒偽劣產品、不照章納稅等失信企業的打擊和處罰力度。

2、有關部門要搭建完善的共享信息平臺，積極建立中小企業的信用記錄體系和中小企業信用咨詢機構，為銀行提供中小企業全方位、多視角信用狀況有償咨詢，建立銀行同業的中小企業信用獎罰機制。對于發展前景良好、管理規范、信譽良好的中小企業，可建立“信譽良好的中小企業”名單；對于有騙貸或違約行為的中小企業，應在金融同業中予以通報，增加中小企業及其股東的違約成本，促使其主動增強對自身的風險約束，防止其多頭融資，套取銀行信用。當前，特別要加大對惡意逃廢債務企業的懲處力度，發揮法律強制作用，讓失信者付出成倍的代價，形成不愿失信、不敢失信的機制和制度。

3、努力構建中小金融機構、國有獨資商業銀行相互合作，共同對中小企業提供信貸資金支持的格局。逐步改變中小企業單純依靠中小金融機構貸款的現狀，并配套出臺針對中小企業融資多元化、多樣化的金融服務措施。著力解決中小企業資金完全依賴中小金融機構貸款的局面，提高中小企業自有資金比例，拓寬中小企業融資渠道，通過完善政策和法規鼓勵中小企業發行債券，構建完整、高效的中小企業融資體系，減輕銀行信貸資金壓力。

4、建立中小企業貸款擔保機構，形成有效的中小企業信用擔保體系。

建立中小企業擔保機構是企業獲得貸款的必要保證，也是有效維護銀行債權的手段之一，擔保機構要簡化手續，成為一個不以盈利為目的的真正起到為中小企業擔保作用的機構。擔保機構的作用發揮得好，就能為企業取得資金起到關鍵作用。在這一點上可借鑒其他地區的做法，建立由政府部門扶持的擔保基金或政策性擔保機構。進一步拓寬擔保機構的資金來源渠道，改進擔保服務，科學設計擔保機制，積極出臺各項相關政策，發展多種類型的中小企業貸款擔保機構，如商業擔保機構、企業互助擔保機構等。同時，建立擔保機構的資本金多層次風險補償機制。對擔保機構的資金來源、資金資助及補償、受保企業及擔保機構的信用評級和風險控制與損失分擔、政府的協調及監管問題進行規范并形成制度。