第一篇：淺談基層國稅“信息管稅”面臨的瓶頸及與對策

淺談基層國稅“信息管稅”面臨的瓶頸及與對策

黃 智 李玉建

信息管稅，就是充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以對涉稅信息的采集、分析、利用為主線，加強業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合，健全稅源管理體系，進而提高稅法遵從度和稅收征管質(zhì)量。在新的形勢下，基層國稅如何推進“信息管稅”，實現(xiàn)稅收征管工作的科學(xué)化、精細(xì)化、專業(yè)化是一個重要課題。下面，筆者對此問題進行探討。

一、基層國稅“信息管稅”面臨的瓶頸及原因分析

(一)風(fēng)險管理理念不強，納稅評估作用未充分發(fā)揮。在基層，稅務(wù)干部如何防范自己的執(zhí)法風(fēng)險，機制上未建立一個集稅收風(fēng)險等級、稅收預(yù)警、納稅評估、稅收排查為一體的稅收風(fēng)險評估管理體系，稅務(wù)人員不能根據(jù)管理對象的風(fēng)險等級采取有效的管理手段。而現(xiàn)行作為防范稅收風(fēng)險重要手段之一的納稅評估，因被作為促收的手段，下達任務(wù)指標(biāo)和專業(yè)人員匱乏，評估深度不夠等原因，其應(yīng)有的作用仍未得到充分發(fā)揮。事實上，通過納稅評估對納稅人申報的相關(guān)數(shù)據(jù)信息進行分析，查找疑點問題的根源，既是防范稅收執(zhí)法風(fēng)險的重要方法，也是幫助納稅人降低稅收風(fēng)險的一種服務(wù)手段，又是提高稽查案源質(zhì)量的有效途徑，新的征管法修訂稿中已明確其相應(yīng)法律地位。

（二）涉稅信息的有效管理難度大，有效利用程度不高。涉稅信息的采集、分析整理、利用是“信息管稅”的核心。在信息化管理的大背景下，基層縣局對信息管理存在著以下問題：一是因現(xiàn)行交易方式靈活多變，特別是網(wǎng)上交易和現(xiàn)金交易，納稅人的貨物流與資金流難以發(fā)覺，其真實經(jīng)營情況和涉稅信息難以掌握，稅收管理員難以進行主動、動態(tài)的分析監(jiān)控，造成管理環(huán)節(jié)的“空位”和“斷層”。二是外部涉稅信息采集和管理難。雖然征管法提到政府及其相關(guān)部門應(yīng)支持稅務(wù)機關(guān)的工作，但在實際操作中，各職能部門所掌握的涉稅信息不能及時傳遞給稅務(wù)機關(guān)，目前除工商部門與稅務(wù)部門實現(xiàn)登記信息電子比對外，其余相關(guān)涉稅信息的獲取與管理基本還停留在手工操作上，與信息化的征管需求不適應(yīng)。三是外部信息來源渠道不一，涉稅信息的準(zhǔn)確性難以判斷。因各職能部門數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑不一致，利用率不高，無法準(zhǔn)確、真實地反映納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，如地方政府的GDP數(shù)據(jù)、工業(yè)生產(chǎn)總值等。四是稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部未設(shè)立專門的涉稅信息管理機構(gòu)和人員，未形成歸口獲取、集中管理、統(tǒng)一分析的機制。

（三）互動協(xié)作不順暢，征管資源整合度不高?；訁f(xié)作機制已提出多年，在日常征管過程中發(fā)揮了重要的作用，但在實踐過程中，基層開展起來存在稅收分析重視不夠，內(nèi)部、外部信息源匱乏，分析不到位，納稅評估不能有效地促進征管，為稽查提供案源，導(dǎo)致評估和稽查重復(fù)選案，加大征稅成本。在評估、稽查過程中存在任務(wù)指標(biāo)化，評估或稽查后的促管建議無實質(zhì)性內(nèi)容，對發(fā)現(xiàn)的問題后續(xù)指導(dǎo)性不強，導(dǎo)致同一稅收問題復(fù)發(fā)率高。

（四）管理員制度缺位，稅源管理粗放。落實“信息管稅”的最終目的是加強稅源管理。稅源管理是整個稅收征管工作的核心和基礎(chǔ)。稅收管理制度遵循管戶與管事、管理與服務(wù)、屬地管理與分類管理相結(jié)合的原則。在具體工作實踐中因管理員職責(zé)過于細(xì)化、工作量大，造成顧此失彼，管戶與管事相脫節(jié)，管理員缺位的現(xiàn)象。如宜章縣局稅收管理員的工作事項普遍高達46項，個體管理員管戶最少的150戶，最多的320戶，企業(yè)管理員人均在40-50戶。管理員事多、戶多，導(dǎo)致戶未管全，事未管好。

（五）信息化應(yīng)用效率不高，信息軟件管理與稅收業(yè)務(wù)處理難以形成合力。首先，國稅機關(guān)使用綜合征管軟件、金稅工程、出口退稅、稅控機系統(tǒng)、車購稅系統(tǒng)、稅收管理員系統(tǒng)、綜合管理系統(tǒng)等缺乏有效的統(tǒng)一和對接，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的利用率低，有的存在重復(fù)采集。其次，稅控收款機推廣沒有起到其應(yīng)有的作用，國家稅金并未增加，而工作量卻增加了不少。再次，基層稅源管理與信息軟件需求存在矛盾。在基層，稅源管理圍繞征管信息化走，過分關(guān)注數(shù)據(jù)運行的差錯和考核指標(biāo)，想盡辦法讓系統(tǒng)指標(biāo)“過關(guān)”，造成系統(tǒng)上的100%掩蓋了實際征管矛盾和漏洞。同時基層的數(shù)管與運管分別設(shè)在不同的科室，上級考核要求不一，有些業(yè)務(wù)處理起來無所適從。

二、基層國稅實現(xiàn) “信息管稅”的對策建議

（一）建立風(fēng)險預(yù)警體系，實現(xiàn)風(fēng)險信息化管理。建立風(fēng)險管理制度，確立稅收征管面臨的風(fēng)險領(lǐng)域和風(fēng)險類別，根據(jù)稅源管理要求，分行業(yè)、分企業(yè)類型明確各階段風(fēng)險點，建立稅收風(fēng)險特征庫，集中分析，統(tǒng)一監(jiān)管。把納稅評估的部分指標(biāo)設(shè)定風(fēng)險系數(shù)和風(fēng)險等級，通過對應(yīng)風(fēng)險等級，選擇有效的方式實施稅源管理。同時對稅收管理員平臺進行優(yōu)化整合，實現(xiàn)對稅源管理全過程風(fēng)險預(yù)警的監(jiān)控，為開展稅收風(fēng)險分析提供統(tǒng)一平臺。

（二）發(fā)揮互動協(xié)作機制作用，提高風(fēng)險控制處理水平。針對協(xié)作機制工作中存在的問題，切實提高互動例會質(zhì)量，使例會真正達到反映問題、解決矛盾、強化征管、降低風(fēng)險的目的。在評估方面，要從指標(biāo)化、任務(wù)化向風(fēng)險排除轉(zhuǎn)變，從偏重單一稅負(fù)指標(biāo)進行簡單比對向排查各項風(fēng)險指標(biāo)轉(zhuǎn)變，暢通征管查信息，真正達到征管查良性互動，風(fēng)險聯(lián)防的目的。

（三）整合數(shù)管、運管人力資源。數(shù)管與運管你中有我，我中有你，在基層把數(shù)管、運管人力資源整合在一個部門，集CTAIS的運行過程和結(jié)果管理于一身，解決業(yè)務(wù)顧此失彼的現(xiàn)象；該部門人員日常除負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)各項監(jiān)控指標(biāo)的跟蹤管理外，同時，還需為解決稅源管理與現(xiàn)有軟件業(yè)務(wù)需求相矛盾的問題出謀劃策。

（四）完善信息管理和分析制度，提高信息化應(yīng)用水平。根據(jù)基層信息管稅的工作特點，將信息歸口管理，征管、稅政、計統(tǒng)根據(jù)各自業(yè)務(wù)需要，確定專人采集信息，采集后統(tǒng)一管理，集中分析，共同利用。建立信息分析機制，在市、縣兩級配備專業(yè)從事數(shù)據(jù)整理、清分人員。建議省局改造和拓展現(xiàn)有的稅收綜合管理系統(tǒng)與稅收管理員工作平臺，設(shè)置外部信息數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)外部數(shù)據(jù)的共享和儲存；通過優(yōu)化實現(xiàn)風(fēng)險提示、分析預(yù)警、疑點對象、評估指標(biāo)自動生成。

（五）加強發(fā)票管理的信息化建設(shè)。國稅系統(tǒng)盡快構(gòu)建共享、安全規(guī)范的發(fā)票真?zhèn)?、對獎、比對查詢等功能的系統(tǒng)，并向社會開放，提高發(fā)票管理質(zhì)量和工作效率。對內(nèi)構(gòu)建起發(fā)票監(jiān)督管理制約機制，對外減少索票人的風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)發(fā)票違法犯罪的線索。完善稅控裝置，提高征管效率，防止稅款流失。

（作者單位：宜章縣局）

第二篇：當(dāng)前信息管稅面臨的形勢和任務(wù)

淺談當(dāng)前信息管稅面臨的形勢和任務(wù)

胡智星

信息管稅是一場深刻變革，是一項系統(tǒng)工程，是一個戰(zhàn)略任務(wù)。應(yīng)該說，經(jīng)過這幾年的探索實踐，全省地稅系統(tǒng)信息管稅工作以六個系統(tǒng)全部上線為標(biāo)志正在進入一個新的發(fā)展階段。正確分析和認(rèn)清當(dāng)前信息管稅的形勢，進一步增強信息管稅使命感、責(zé)任感和自強不息的進取精神，對于我們做好今后的信息管稅工作，提高信息管稅的水平具有重要的指導(dǎo)意義。

從國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略來看，國家制定的《2006—2020年國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略》實施的進程正在進入一個承前啟后，加速發(fā)力，向著更加深入更加扎實發(fā)展的新階段，這就要求我們必須緊跟形勢，不能掉隊、不能落伍。從國家稅務(wù)總局信息管稅的決策部署來看，《“十二五”時期稅收發(fā)展規(guī)劃綱要》明確指出要不斷深化信息管稅。這個月的13號總局專門召開了全國視頻會議，部署了金稅三期工程廣域網(wǎng)建設(shè)和信息化日常管理工作任務(wù)，這就要求我們必須完成規(guī)定動作，不能走樣、不能偏向。從湖北跨越式發(fā)展大局來看，省委、省政府正在全面實施國家中部崛起發(fā)展戰(zhàn)略，重點是以“兩圈一帶”、“一主兩副”的發(fā)展來帶動整個湖北經(jīng)濟社會的跨越式發(fā)展。這必將對全省地方稅收的稅源的分布、收入的結(jié)構(gòu)、征管的機制和服務(wù)的方式等方面產(chǎn)生深刻的影響，進而對信息管稅工作乃至整個地稅工作提出新的要求和新的挑戰(zhàn)。這就要求我們必須服務(wù)大局，不能分心、不能動搖。從電子政務(wù)發(fā)展趨勢來看，信息管稅是重要組成部分，湖北電子政務(wù)正在全面推進，不斷完善之中，這就要求我們必須有所作為，不能消極、不能被動。從各地的探索實踐來看，這幾年，信息管稅全國各地先進經(jīng)驗不斷推出，雖然目前我們這方面的工作走在全國稅務(wù)系統(tǒng)的前列，但是各地?fù)屒暗膽B(tài)勢、創(chuàng)新的氛圍、攀高的志向不容我們有絲毫懈怠和自滿驕傲，這就要求我們爭先創(chuàng)優(yōu)不能停歇，不能守舊?？偲饋碚f，信息管稅當(dāng)前面臨的形勢咄咄逼人、催人奮進，稅收信息化及信息管稅應(yīng)用的領(lǐng)域越來越廣，面對的挑戰(zhàn)越來越大，提出的要求越來越高。

根據(jù)當(dāng)前的形勢，今后一個時期信息管稅的總體要求是：堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，牢固樹立信息管稅戰(zhàn)略思想，遵循地稅事業(yè)和信息化發(fā)展規(guī)律，強化業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合，在信息管稅的理念、系統(tǒng)、數(shù)據(jù)、應(yīng)用、業(yè)務(wù)、制度、素質(zhì)等方面進一步改進和完善，努力取得新突破、大的創(chuàng)新和實的成效，全面提升包括行政管理在內(nèi)的整個稅收管理的質(zhì)量和效率，為更好地發(fā)揮地稅職能作用做出應(yīng)有貢獻。

（一）以科學(xué)理念為先導(dǎo)，奠定更豐富、更深刻的信息管稅思想。在稅收的管理中存在著納稅人致使稅款流失的風(fēng)險、稅務(wù)人員執(zhí)法過錯的風(fēng)險和稅務(wù)行政管理的違法違規(guī)風(fēng)險。以現(xiàn)代信息技術(shù)為支持的稅收風(fēng)險管理，可以規(guī)避或防范各類稅收風(fēng)險，以提高稅法遵從度和稅收征收率，促進稅收管理的科學(xué)化、規(guī)范化。為此必須以稅收風(fēng)險管理理念為先導(dǎo)，大力普及宣傳風(fēng)險防范知識、信息（不）對稱理論、流程管理和扁平化管理理念，著力彌補部分領(lǐng)導(dǎo)干部、基層同志或行政管理系列干部信息管稅意識不強的缺陷，強化全員信息管稅意識，為信息管稅提供更強大的理論和智力支持。

（二）以信息系統(tǒng)為支撐，構(gòu)建更實用、更先進的信息管稅的平臺。全面整合信息資源，依托全省征管核心系統(tǒng)，進一步應(yīng)用、完善、優(yōu)化、升級信息系統(tǒng)，建成數(shù)據(jù)、語音和視頻于一體的、滿足納稅服務(wù)、稅收分析、納稅評估、稅收稽查、安全運維等工作需求的綜合應(yīng)用平臺，逐步實現(xiàn)任務(wù)分配、工作推送、流水作業(yè)和監(jiān)控考核的流程化、網(wǎng)絡(luò)化。加強征管核心軟件管理，進一步加強查詢、分析、監(jiān)控等功能模塊的開發(fā)應(yīng)用，提高軟件的實用性和可操作性。積極搭建外部信息交換平臺，加強與國稅、工商、公安、房產(chǎn)、國土等部門信息數(shù)據(jù)交換，從根本上解決解決信息采集過程中的“瓶頸”問題。繼續(xù)按照“金稅三期”建設(shè)規(guī)劃和信息管稅要求，加大投入，優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)，更新設(shè)備，完善基礎(chǔ)設(shè)施和安全保障系統(tǒng)建設(shè)。信息系統(tǒng)建設(shè)要分類推進，重點突破。充分利用納稅評估決策分析平臺的各項功能，加大安推進全運維監(jiān)控系統(tǒng)的上線力度，探索建立移動辦公系統(tǒng)，統(tǒng)一全省地稅POS機終端使用，鼓勵利用第三方信息進行二手房交易評估，積極推進國地稅聯(lián)合辦稅系統(tǒng)的建設(shè)。完善稅源監(jiān)控體系和規(guī)劃核算管理平臺。

（三）以數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，充實更全面、更可靠的信息管稅信息。信息管稅實質(zhì)上就是數(shù)字式稅務(wù)管理，實現(xiàn)指導(dǎo)工作以數(shù)據(jù)來說話，管理問題以數(shù)據(jù)來反映，稅源狀況以數(shù)據(jù)來監(jiān)控，征管質(zhì)量以數(shù)據(jù)來考核，納稅遵從以數(shù)據(jù)來評價、征管能力以數(shù)據(jù)來衡量，執(zhí)法過錯以數(shù)據(jù)來佐證。為此，必須擁有更全面、更可靠的系統(tǒng)數(shù)據(jù)。要嚴(yán)格數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，固化數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，加強數(shù)據(jù)管理。規(guī)范數(shù)據(jù)報送、接收、審核、錄入、處理、分類、存儲、維護和清理工作，對已有的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要不折不扣執(zhí)行，對還沒有的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)也要待全省統(tǒng)一后或報省局備案執(zhí)行，特別是在利用第三方信息時一定要統(tǒng)一數(shù)據(jù)接入標(biāo)準(zhǔn)。要嚴(yán)把數(shù)據(jù)采集、審核、錄入關(guān)，開展經(jīng)常性的數(shù)據(jù)清理?！俺鰜淼氖抢?，出去的還是垃圾”，錯誤、偽劣的數(shù)據(jù)不可能產(chǎn)生有益可靠的決策管理信息，一定要把數(shù)據(jù)質(zhì)量提高到一個新水平。

（四）以業(yè)務(wù)需求為導(dǎo)向，發(fā)揮更高效、更強大的信息管稅功能。近年來省局在規(guī)范稅收執(zhí)法、落實稅收政策、改進納稅服務(wù)、加強稅收征管、改革行政管理等方面提出了大量工作任務(wù)，同時，各地稅務(wù)機關(guān)結(jié)合實際工作需求，開展大量業(yè)務(wù)創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。面對不斷涌現(xiàn)的業(yè)務(wù)需求，各地在信息管稅上，要以稅收中心工作為重點，緊跟核心業(yè)務(wù)要求，重點做好全省統(tǒng)一推行的應(yīng)用系統(tǒng)升級完善和相關(guān)測試、試運行、質(zhì)量管控等工作，要把保障稅收政策及時執(zhí)行到位作為首要任務(wù)。認(rèn)真做好應(yīng)用系統(tǒng)升級完善，保障稅收政策調(diào)整順利執(zhí)行。在此基礎(chǔ)上，要大力推廣企業(yè)納稅人網(wǎng)上申報、個體納稅人批量扣稅、12366語音服務(wù)，推行稅票電子化，發(fā)票稅控化，審批無紙化，形成以“征稅網(wǎng)絡(luò)化、申報多元化、辦稅社會化”為特征的現(xiàn)代稅收征繳體系。全面推行“電子申報、實時劃繳”，推進征收、入庫的虛擬化，逐步實現(xiàn)全省通繳。

（五）以增值應(yīng)用為核心，推行更科學(xué)、更好用的信息管稅方法。要全面拓展信息管稅應(yīng)用領(lǐng)域，不僅要覆蓋稅收業(yè)務(wù)管理工作，同時也要覆蓋稅收行政管理工作，提高信息技術(shù)在稅收業(yè)務(wù)、決策支持、行政管理、外部信息利用等方面的應(yīng)用水平。要充分利用信息系統(tǒng)資源滿足業(yè)務(wù)工作需要，切實減輕基層不必要的報表負(fù)擔(dān)。要加大第三方信息采集、加工、利用力度，積極推進國地稅稅務(wù)登記信息比對，爭取利用國稅增值稅、消費稅信息比對城建稅、教育費附加信息。要充分運用湖北省電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)資源，推進與相關(guān)部門的信息資源共享。要完善征管核心軟件數(shù)據(jù)回放辦法，鼓勵和支持各地進行數(shù)據(jù)深度開發(fā)利用。

（六）以制度建設(shè)為根本，建立更穩(wěn)定、更完善的信息管稅機制。要更加科學(xué)地規(guī)劃征管系統(tǒng)，直接使用工作流工具，增強征管系統(tǒng)的適應(yīng)性，有效支持業(yè)務(wù)由職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)榱鞒虒?dǎo)向，由結(jié)果監(jiān)控轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程和結(jié)果共同監(jiān)控。要更加科學(xué)地規(guī)劃管理決策系統(tǒng)，并與征收管理、行政管理系統(tǒng)進行有效銜接，提高信息應(yīng)用水平。要更加科學(xué)地規(guī)劃行政管理系統(tǒng)，把已開發(fā)的應(yīng)用軟件以松耦合方式整合到行政管理系統(tǒng)中，實現(xiàn)信息共享。要建立信息管稅的組織保障制度、崗們位責(zé)任制度、工作管理制度、考核激勵制度和持續(xù)改進制度、機制，保證順利推進。

（七）以素質(zhì)提升為抓手，打造更優(yōu)秀、更專業(yè)的信息管稅的團隊。大力開展全員信息管稅業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加速培養(yǎng)實用型、復(fù)合型信息管稅人才，廣泛開展信息管稅實踐，促使專業(yè)能力的養(yǎng)成和提升。

第三篇：二、加強基層信息管稅的建議

二、加強基層信息管稅的建議

（一）強化采集，著力解決信息不對稱問題。一是明確采集對象。規(guī)范信息采集標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一數(shù)據(jù)錄入口徑，進行及時、適度、規(guī)范、高效信息采集，提高信息采集質(zhì)量。二是科學(xué)歸集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。整合和優(yōu)化現(xiàn)有的信息采集指標(biāo)、方法、模板等，定期進行信息采集、分類、整理、存儲，形成統(tǒng)一規(guī)范的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和指標(biāo)數(shù)據(jù)倉庫。三是建立社會綜合管稅信息平臺。建立國稅、地稅、工商、銀行、財政、國庫、海關(guān)、統(tǒng)計以及企業(yè)等有關(guān)部門信息溝通和共享的平臺，將第三方信息及時傳遞稅務(wù)部門，消除信息孤島。四是實現(xiàn)征納雙方軟件對接。根據(jù)納稅人經(jīng)營管理特點，更新和開發(fā)稅收管理軟件，實現(xiàn)征納雙方軟件數(shù)據(jù)對接和共享，做到一次采集、多環(huán)節(jié)使用，避免給納稅人和基層征管人員帶來不必要的負(fù)擔(dān)。

（二）優(yōu)化整合，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與技術(shù)融合。一是完善各類業(yè)務(wù)軟件。按照稅收征管實際和信息化建設(shè)的需要，完善各類稅收管理軟件功能，如數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系審核、查詢等功能，將無用的信息阻截在系統(tǒng)之外。二是推行稅收管理軟件一體化。全面整合各類應(yīng)用軟件，搭建一個統(tǒng)一的、可兼容的稅收信息管理平臺，將分散在稅收征管、納稅評估、稽查、出口退稅等稅收管理軟件中的信息，利用數(shù)據(jù)遷移技術(shù)，使各類稅收管理軟件無縫聯(lián)接，實現(xiàn)稅務(wù)內(nèi)部信息集中和共享，促進信息資源使用效能最大化。三是整合行政管理軟件。將公文處理、稅收執(zhí)法、紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)部行政管理軟件整合在同一個界面上，為各級稅務(wù)人員提供一個統(tǒng)一的便捷互動的應(yīng)用平臺。

（三）科學(xué)分析，提高信息應(yīng)用能力。一是提高信息分析水平。依托現(xiàn)代信息技術(shù)，運用多種分析方法，對稅收管理軟件中的海量信息進行規(guī)律性、針對性、導(dǎo)向性、關(guān)聯(lián)性、預(yù)測性分析，讓死數(shù)據(jù)變活，查找深層次原因，科學(xué)制定稅收計劃和管理對策。二是提升信息應(yīng)用能力。結(jié)合征管實際，定期開展信息采集、分析、應(yīng)用技術(shù)培訓(xùn)和交流，提高稅務(wù)人員的實際操作技能和應(yīng)用能力，將稅收信息轉(zhuǎn)化為稅收征管成果。三是健全信息管稅工作機制。建立健全稅收分析、稅源監(jiān)控、納稅評估、稅務(wù)稽查“四位一體”的聯(lián)動機制，強化信息采集、整理、傳遞、分析、應(yīng)用和責(zé)任考核，實現(xiàn)信息采集、利用和稅源監(jiān)控的縱向互動、橫向聯(lián)動，保障信息管稅工作開展。

（四）夯實基礎(chǔ)，健全稅源管理體系。一是實行稅源專業(yè)化管理。建立稅源分類管理方法，按納稅人的性質(zhì)、行業(yè)、規(guī)模等情況進行分類，開展稅源專業(yè)化管理。二是精細(xì)稅源管理。合理整合現(xiàn)行的稅源管理層次，均衡征管力量，使人力資源與稅源管理最優(yōu)配置，減少管理內(nèi)耗，提升稅源精細(xì)化管理水平。三是強化稅收風(fēng)險管理。用先進的管理方式和技術(shù)手段，預(yù)測、識別和評估稅收風(fēng)險，對不同風(fēng)險等級的納稅人實施不同的管理措施，增強稅收管理的針對性，規(guī)避稅收風(fēng)險，提高稅法遵從度和稅收征收率。四是優(yōu)化稅收服務(wù)。完善稅收服務(wù)體系和網(wǎng)上辦稅功能，定期走訪和了解納稅人，減輕納稅人負(fù)擔(dān)，確保各項稅收信息完整、真實、準(zhǔn)確、有效。

（五）加大投入，加快稅收信息化建設(shè)進程。一是加大資金投入。及時更新管理設(shè)備和進行系統(tǒng)升級，提供信息管稅必要的硬件保障。二是加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)。建立干部培訓(xùn)長效機制，實行分級、分類、分層培訓(xùn)。對稅收管理層，重點培訓(xùn)查詢、分析、決策、管理能力；對稅收應(yīng)用層，重點加強稅收業(yè)務(wù)、稅收分析、納稅評估、稽查等實際操作應(yīng)用能力；對系統(tǒng)維護層，重點提高信息系統(tǒng)維護、使用能力，為信息管稅提供必要的人力資源。三是深化人事制度改革。建立科學(xué)合理的干部管理使用機制，優(yōu)化人力資源，最大限度地激發(fā)干部的潛能，加快稅收信息化進程。

（作者單位系江西省九江市國稅局直屬稅務(wù)分局）

第四篇：淺談信息管稅中的基層隊伍建設(shè)

2011稅務(wù)信息化優(yōu)秀論文評選活動

淺談在信息管稅中的基層隊伍建設(shè)

陳瀟瀟

隨著社會信息化的迅猛發(fā)展，信息管稅揭開了稅收管理方式的新篇章，如何讓信息技術(shù)服務(wù)稅收管理成了近年來各級稅務(wù)部門努力探索的課題，事實證明，信息技術(shù)在當(dāng)下的稅收管理中正有著十分巨大的效用潛力。而歸根結(jié)底，信息管稅的關(guān)鍵，在于隊伍素質(zhì)的建設(shè)，正如好鞍要在好馬上才能發(fā)揮作用，信息技術(shù)發(fā)展得再好，得有會用、會操作、能駕馭它的人才行。本文站在信息管稅進程中的隊伍建設(shè)——即人員素質(zhì)建設(shè)和體制建設(shè)的角度，著眼基層，找出問題及問題的根源，提出解決問題的方向。

關(guān)鍵詞：信息管稅 隊伍建設(shè) 素質(zhì) 機制

信息管稅就是充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以對涉稅信息的采集、分析、利用為主線，樹立稅收風(fēng)險管理理念，完善稅收信息管理機制，健全稅源管理體系，加強業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合，進而提高稅收征管水平。2011年全國稅務(wù)工作會議明確提出：“積極探索實施信息管稅，穩(wěn)步推進稅收征管方式變革”。信息管理是實現(xiàn)稅收管理現(xiàn)代化的強大動力，是促進征管方式的變革，全面提高稅收征管科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化的必由之路。實施“信息管稅”處于起步階段，在實際操作中存在著一些亟待解決的問題，需要我們在實踐中不斷探討，但歸根結(jié)底，是人員素質(zhì)和運行機制的問題，也就是隊伍建設(shè)的問題。

信息管稅是對整個征管模式的變革，需要業(yè)務(wù)和技術(shù)的高度融合，基層稅務(wù)部門是各項稅法政策的執(zhí)行者，一線接觸到律法在實際操作中的細(xì)節(jié)，但卻沒有與之相配的人員配備和運行機制來保證各項工作協(xié)調(diào)有序運轉(zhuǎn)，影響了信息管稅效能的發(fā)揮。

一、基層信息技術(shù)人才稀缺。

在國稅部門，信息技術(shù)人才所占比例是十分小的，雖然近年來國稅公務(wù)員的招考政策向信息技術(shù)專業(yè)畢業(yè)生傾斜，但隨著高校的不斷擴招，高校畢業(yè)生的專業(yè)學(xué)習(xí)成果失去了高標(biāo)準(zhǔn)的保障，并且國稅公務(wù)員招考也沒有以專業(yè)技能水平作為入職的硬性考量指標(biāo)，所以在新進的信息技術(shù)專業(yè)畢業(yè)生專業(yè)技能良莠不齊，能勝任現(xiàn)有的稅務(wù)部門信息類工作的不多，能夠稱之為“人才”的就更少了。

二、基層運行機制不利于技術(shù)與業(yè)務(wù)的綜合型人才的培養(yǎng)和發(fā)展

信息管稅的關(guān)鍵就在于稅收業(yè)務(wù)與信息技術(shù)的有機結(jié)合，所以，業(yè)務(wù)與技術(shù)的綜合型人才在其中就顯得尤為重要，可以說，沒有這樣的綜合型人才，信息管稅是無法進行的。而眼下，國稅基層的隊伍現(xiàn)狀是，一方面，精通業(yè)務(wù)的不在少數(shù)，但他們不具備信息技術(shù)；另一方面，新招的公務(wù)員有信息技術(shù)專業(yè)能力強的，但他們幾乎沒有接觸過稅收業(yè)務(wù)。這樣的兩端分隔狀態(tài)只能由稅務(wù)部門的培樣機制充當(dāng)調(diào)和劑，使得兩者融合，并在信息管稅中得到升華。然而在基層，由于軟硬件條件都有限，對干部的培養(yǎng)機制又往往過于粗糙，人才培養(yǎng)工作呈現(xiàn)出“心有余而力不足”的疲軟狀態(tài)。

三、基層人員年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)斷層，“青黃不接”。

由于種種原因，在現(xiàn)下大多數(shù)國稅基層單位里，年齡結(jié)構(gòu)都很成問題，40歲以上人員占到70%，30-40歲人員較少，20-30歲人員更少。年齡的斷層直接造成的問題很多。一是溝通受阻。由于公務(wù)員招考制度的開放性，新進的公務(wù)員可能來自全國各地，語言障礙就此凸顯，尤其在南方地區(qū)，對于四五十歲的人來說，普通話是個大難題，這就造成在工作經(jīng)驗交流、信息傳遞中的障礙。二是學(xué)習(xí)能力兩極化，影響學(xué)習(xí)氛圍的營造。由于年齡的影響，年紀(jì)大的人對新事物的接受能力大都有所降低，學(xué)習(xí)能力降低的問題也客觀存在，年齡小的初來乍到，血氣方剛，躍躍欲試，但卻找不到切入點。

隨著稅收信息化的深入發(fā)展，信息技術(shù)的觸角已涉及到稅收工作的各個層面，信息管稅成為當(dāng)前及今后一個時期強化稅收征管的基本思路和方法，也是提高稅源控管水平的必由之路。因此，隊伍建設(shè)這個問題必須得到有效解決，才能使國稅部門在信息管稅的道路上走得更穩(wěn)更快更有后勁。

一、加強思想教育，強化信息管稅意識。

信息管稅是一項系統(tǒng)工程，要抓好全體人員思想認(rèn)識的提高。要強化教育，使信息管稅成為稅務(wù)機關(guān)全體人員的自覺行動?；鶎右痪€人員尤其要端正態(tài)度，努力學(xué)習(xí)，跟上形勢，因為基層人員技術(shù)掌握的深度和應(yīng)用程度很大程度上決定著信息技術(shù)在整個稅收體系中的效用，要充分利用數(shù)據(jù)和信息，充分認(rèn)識到信息傳播具有速度快、廣度大、關(guān)聯(lián)性強的特點，實現(xiàn)信息管稅是科學(xué)發(fā)展的必然趨勢，在征管工作中、要切實強化數(shù)據(jù)意識，充分利用信息手段搞好信息管稅。

二、強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。

工欲善其事，必先利其器?！耙嫣岣吒刹繕I(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實提高各類人員的信息化應(yīng)用水平?！币皇嵌ㄆ诮M織集中培訓(xùn)。除重點輔導(dǎo)征管信息系統(tǒng)運用相關(guān)知識以外，尤其要請信息技術(shù)人員對全體人員就征管信息系統(tǒng)的操作要領(lǐng)、注意事項進行集

中培訓(xùn)。二是互幫互學(xué)。通過施行業(yè)務(wù)上以老帶小，技術(shù)上以小帶老的學(xué)習(xí)機制，促進全體人員的稅收業(yè)務(wù)和信息技術(shù)得到綜合的提升。三是平穩(wěn)有序的施行崗位輪換制度，為培養(yǎng)綜合型人才提供客觀條件，使專業(yè)型人才向全能型人才發(fā)展，為信息管稅提供有力的人才資源。

三、納入績效考核，堅持長效管理。沒有嚴(yán)格的考核，就沒有強烈的責(zé)任意識，也就無法保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。要采取連帶責(zé)任追究制，對信息錄入、后臺復(fù)核、帳簿登記、報表生成及系統(tǒng)監(jiān)控出錯的，按照工作環(huán)節(jié)嚴(yán)格進行獎懲兌現(xiàn)。通過以上措施，進一步提升全體人員操作能力。為推動信息管稅高效運轉(zhuǎn)奠定堅實基礎(chǔ)。

四、建立適應(yīng)信息管稅要求的管理體系，促進信息管稅健康發(fā)展。

實施信息管稅，信息是手段，管理是關(guān)鍵，稅收是目標(biāo)，體制要隨著征管工作的變化而不斷修改優(yōu)化完善。在信息管稅工作中，一定要把管理體系建設(shè)作為系統(tǒng)全面建設(shè)的一項重要工作來抓。要建立適應(yīng)信息管稅要求的管理體系，在數(shù)據(jù)平臺信息高度共享的前提下，讓不同級別、不同職能之間形成縱向上下之間、橫向部門之間，職能配置、協(xié)調(diào)配合機制進一步優(yōu)化，以更好地適應(yīng)信息管稅的要求，實現(xiàn)管理分工科學(xué)化、責(zé)任明確化和管理效率最大化。

（一）局領(lǐng)導(dǎo)“決策”。局領(lǐng)導(dǎo)要根據(jù)上級要求和本地稅收管理實際制定征管措施，要利用數(shù)據(jù)管理平臺，對稅收計劃執(zhí)行情況、分區(qū)域、分行業(yè)稅收經(jīng)濟運行情況等進行分析，用數(shù)據(jù)揭示經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、行業(yè)稅收征管狀況之間的內(nèi)在聯(lián)系，實現(xiàn)對稅收管理的科學(xué)決策。在稅收管理中發(fā)揮“指揮中樞”的作用。

（二）業(yè)務(wù)部門“管事”。具有稅收管理職能的稅政、征管、收入核算等部門負(fù)責(zé)對決策層制定的工作規(guī)劃、舉措進行具體的組織實施。管理人員利用數(shù)據(jù)管理平臺提供的數(shù)據(jù)模型，根據(jù)決策層的要求采取有效措施進行組織落實，并根據(jù)業(yè)務(wù)需求，采取關(guān)聯(lián)分析法，從宏觀上針對不同地域、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和注冊類型等制定切實可行的管理辦法，指導(dǎo)分局和稅收管理員強化稅收征管，并要進行多角度、多層次、分類別的分析評估，從微觀上對單個納稅人進行“一戶式”查詢分析，提高管理的針對性。

（三）管理人員“執(zhí)行”。稅收管理員負(fù)責(zé)對納稅人進行日常監(jiān)管、對管理層制定的各種管理辦法進行具體的貫徹執(zhí)行。利用數(shù)據(jù)管理平臺提供的分析和監(jiān)控功能，對本轄區(qū)納稅人征管情況進行分析評估，有針對性地加強管理。監(jiān)控功能主要包括對非正常戶、臨時戶、注銷戶、停業(yè)戶、零申報戶等異常戶申報征收情況的監(jiān)控，對所有納稅業(yè)戶申報情況的多角度分析監(jiān)控，對納稅戶稅負(fù)變化情況的監(jiān)控，對納稅戶發(fā)票使用、繳銷情況的監(jiān)控等。

五、健全“四位一體”信息管稅運行機制

信息管稅是對整個征管模式的變革，“業(yè)務(wù)驅(qū)動技術(shù)發(fā)展，技術(shù)推動業(yè)務(wù)變革”，要實現(xiàn)

業(yè)務(wù)與技術(shù)的高度融合，既要發(fā)揮信息化的支撐保障作用，又要注重征管業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，必須有一套完整的與之相配套的運行機制來保證各項工作協(xié)調(diào)有序運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)管理效能最大化。根據(jù)國家稅務(wù)總局對信息管稅工作的要求，重點要抓好稅收評估、部門聯(lián)動、稅務(wù)稽查、內(nèi)部監(jiān)督“四個環(huán)節(jié)”，建立健全 “四位一體”信息管稅運行機制，促進稅收秩序的進一步規(guī)范。

（一）健全稅收評估預(yù)警機制，對稅源狀況進行“體檢”。通過科學(xué)設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，建立分行業(yè)、分納稅人類型的評估分析模型。利用計算機系統(tǒng)快速準(zhǔn)確地對企業(yè)的納稅情況進行全面“體檢”，對超出正常值范圍的“指標(biāo)”提出預(yù)警，由稅收管理員進行核實、處理、反饋，實現(xiàn)稅收管理由“管戶”向“管事”的轉(zhuǎn)變。

（二）部門縱向橫向聯(lián)動，對稅收疑點進行“會診”。在橫向聯(lián)動上，發(fā)揮征管、稅政、收入核算等各部門作用，在數(shù)據(jù)分析發(fā)布、納稅評估分析、稅收檢查反饋、征管程序優(yōu)化等方面，加強統(tǒng)一管理和協(xié)同部署，提高協(xié)同運作能力。在縱向聯(lián)動上，縣局、分局明確職責(zé)分工，各有管理側(cè)重，在稅源管理各環(huán)節(jié)上，強化稅收分析、納稅評估、稅源監(jiān)控、稅務(wù)稽查等各項工作的上下整合和互動，形成稅源稅基控管合力。

（三）強化稅務(wù)稽查，對重大問題實行 “解剖”。稅務(wù)稽查是稅源管理的最后一道防線，要充實稽查力量，創(chuàng)新稽查機制，改進檢查方式，加大對重點行業(yè)、重點稅源的專項檢查力度，發(fā)揮稽查以查促收的重要作用；要開展解剖性檢查，把“疑難病癥”查深查透、既要查出稅收漏洞，又要查出征管漏洞，通過稽查發(fā)現(xiàn)稅收管理存在的帶有規(guī)律性的問題，用以指導(dǎo)日常征管，發(fā)揮以查促管重要作用。

（四）推行征管質(zhì)效激勵和問責(zé)制，增強“固本”效果。在信息管稅中，為激發(fā)和調(diào)動基層信息管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推行“征管質(zhì)效激勵機制和問責(zé)制”，用科學(xué)考核體系，細(xì)化考核指標(biāo)、明確工作職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)和獎勵辦法，對評選出信息管理能手進行獎勵。對信息管理中出現(xiàn)的征管問題及稽查中查出涉稅金額較大的案件，對稅收管理及相關(guān)人員進行“征管質(zhì)效問責(zé)”，追究其過錯，以強化管理人員的責(zé)任意識，提高執(zhí)行力，推動信息管稅的高效運轉(zhuǎn)。

信息管稅是一項系統(tǒng)工程，在對依托信息技術(shù)創(chuàng)新稅收征管機制的初步探索和實踐中，我們深刻的認(rèn)識到，信息管稅必須建立長效機制，這種長效機制，是以隊伍建設(shè)成效為保障的，只有不斷改進完善，使之成為提高工作質(zhì)效的重要手段，從而推動稅收事業(yè)又好又快發(fā)展。

作者系廣西壯族自治區(qū)賀州市昭平縣國家稅務(wù)局昭平分局科員，稅收管理員，***。

第五篇：實施信息管稅

實施信息管稅。以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以涉稅信息采集、分析、應(yīng)用為主線，以現(xiàn)代信息技術(shù)為依托，加強業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合，推動業(yè)務(wù)、制度、技術(shù)創(chuàng)新，優(yōu)化資源配置，不斷深化信息管稅。拓展數(shù)據(jù)采集渠道，及時、完整、準(zhǔn)確地采集納稅人申報信息和第三方信息。嚴(yán)格數(shù)據(jù)錄入審核，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。強化信息應(yīng)用，加強分析比對，促進稅收管理。建設(shè)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用系統(tǒng)，完善稅源監(jiān)控體系和收入核算管理平臺。推行稅收風(fēng)險管理，深化稅收風(fēng)險防控機制，實現(xiàn)對內(nèi)和對外管理水平的共同提高。按照制定管理規(guī)劃、分析識別、風(fēng)險排序、風(fēng)險應(yīng)對、監(jiān)控評估的程序，優(yōu)化稅收風(fēng)險管理流程，根據(jù)不同風(fēng)險，采取針對性的應(yīng)對措施。推進信息化建設(shè)。按照總局要求，堅持統(tǒng)籌兼顧、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強管理、保證安全的原則，推進金稅三期工程建設(shè)，完成“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”的建設(shè)目標(biāo)。規(guī)范自主開發(fā)軟件，簡化操作流程，加強系統(tǒng)整合，強化數(shù)據(jù)共享。深化數(shù)據(jù)分析處理，提高數(shù)據(jù)分析的科技含量。做好信息化立項、實施和管理，加強業(yè)務(wù)運維，做好業(yè)務(wù)需求管理，保障稅收政策、管理要求及時執(zhí)行和落實。

加快推進稅收管理信息化建設(shè)。要按照統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強管理、保證安全的原則和一體化建設(shè)要求，加強稅收管理信息化建設(shè)，加快信息資源整合步伐，推進整合項目的建設(shè)，抓好應(yīng)用系統(tǒng)集成平臺設(shè)計和建設(shè)，抓緊做好稅務(wù)系統(tǒng)信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化工作。加快推廣整合版綜合征管軟件。完善納稅人信息資料“一戶式”儲存，做好各類信息的采集、接收和儲存工作，實行動態(tài)管理，不斷提高信息應(yīng)用水平。通過加強咨詢輔導(dǎo)，幫助納稅人掌握稅法知識，熟悉辦稅事宜。積極推廣多種申報、繳款方式。