第一篇：信息管稅工作實踐及思考

信息管稅工作實踐及思考

遼源市地稅局 佟春艷

今年省局、市局的征管工作會議都將“信息管稅”列為今年征管工作的一項重要工作內容，我局今年的征管工作緊緊圍繞信息管稅工作思路開展，經過近一年的征管實踐，我對信息管稅工作有了一些初步的認識，下面就結合我局信息管稅工作實際，談一下我對信息管稅工作的理解、當前信息管稅工作的主要工作實踐、存在主要問題及對今后信息管稅工作努力方向的思考。

一、對信息管稅的理解

去年，宋蘭副局長在全國征管科技工作會議上提出了“信息管稅”的工作思路，信息管稅：就是充分利用現代信息技術手段，以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以對涉稅信息的采集、分析、利用為主線，樹立稅收風險管理理念，完善稅收信息管理機制，健全稅源管理體系，加強業務與技術的融合，進而提高稅收征管水平。以上是信息管稅的完整的定義，近年來，隨著社會和經濟的變化發展，給稅收征管提出了新的挑戰和更高的要求。納稅戶的不斷增長、經營形式的多樣化、經營業務的多元化，稅收征管的復雜性和工作難度將會更加明顯，征納雙方信息不對稱現象將會日益突出，信息管稅的理念便應運而生。

由于信息管稅工作是全新的征管理念，科技含量很高，又沒有成形的經驗可循，我們在征管工作中，只能以此定義為基礎，積極借鑒其他地方的工作經驗，結合我局工作實際，摸著石頭過河，逐步理解，摸索著開展信息管稅工作，邊工作，邊總結經驗。主要采取監測綜合征管系統中的征管數據，將系統內的數據進行采集和分析，及時發現存在的異常問題，同時結合社會綜合治稅的相關涉稅信息，與系統內稅數據進行比對，解決征納雙方信息不對稱的問題。并按季發布征管質量運行分析報告，將各項征管數據進行發布，對基層局起到了監督和指導的作用。在加強信息管理的基礎上，我局正在積極探索稅源專業化管理的征管模式，健全稅源管理體系。我所理解的信息管稅是稅收業務與現代信息技術的有效結合，是用數據說話，既管納稅人又管征稅人。

二、現階段信息管稅的主要工作實踐

(一)充分利用綜合征管系統數據，及時發現征管工作薄弱環節，以對涉稅信息的采集、分析、利用為主線，樹立稅收風險管理理念。

數據是信息管稅的生命所在，數據管理質量反映征收管管質量，數據管理水平體現決策管理水平，數據管理責任就是稅收執法責任，數據采集、分析利用的質量，直接影響信息管稅的實際成效。我局今年征管工作的一項主要內容就是對綜合征管系統內數據進行監控，根據征管工作的實際需要，在不同時期確定不同的工作重點，有針對性的對征管數據實施動態跟蹤監控，并及時下發征管質量運行報告，對數據監控情況及處理意見進行通報。為確保數據采集的可用性。在對綜合征管系統數據分析采集的過程中，明確數據采集的頻率和時間節點，對數據采集的口徑和要求進行明確和統一，最大限度地發揮數據 效用。如，今年一季度針對征期后入庫稅款較大的情況，我局對三月份征期后入庫稅款在綜合征管系統中進行了監控，通過監控發現3月份入庫稅款共計8,840萬元，其中：征期內入庫稅款1,233萬元，占入庫稅款的13.95%;征期后入庫稅款7,607萬元，占入庫稅款的86.1%，占入庫稅款比例較大，入庫情況統計如下：入庫新欠稅款3,129.4萬元，占入庫稅款的35.4%；入庫陳欠稅款584.2萬元，占入庫稅款的6.6%；入庫超定額補稅稅款4.2萬元；代開發票入庫稅款1,235.3萬元，占入庫稅款的13.97%；入庫自查補稅查補稅款2,653.9萬元，占入庫稅款的30%。其中，自查補稅收入占整個3月份入庫稅款比例較大，屬于不正常現象。經這調查了解，產生大量自查補稅的原因主要是由于納稅人申報準確率不高和季度末預繳稅款造成，并對相應的管理部門提出了整改措施及管理建議。二季度針對部分個體工商戶定額偏低的情況，對綜合征管系統內的三千元以上納稅戶實行動態監控，并向各管理局下發了通過日常征管巡查及征管系統信息比對中發現的餐飲、洗浴、娛樂三個行業定額偏低業戶名單及定額情況，提出了調增定額的建議。于六月份在全市范圍內進行了稅收定額調整，6月份共調整40戶，調增月定額3.1萬元。

在對對綜合征管系統數據信息的綜合分析利用的同時，成立了稅源與征管狀況監控分析領導小組，主管局長任組長。以市局征管科為工作辦公室，建立市局、縣區局到稅管員三級縱向信息管理模式，各層級結合本部門工作實際，及時發現企業涉稅問題，稅收管理人員加強日常辦稅提醒和疑點信息推送，引導納稅人自行化解涉稅風險。同 時，通過對綜合征管系統數據的監控分析，及時發現征管工作中存在的問題，并對管理部門提出管理建議，將稅收管理風險防范與控制有機結合，降低稅務部門的執法風險。實現稅務機關控制稅源風險和納稅人自我控制稅務風險的良性互動。

(二)充分發揮社會綜合治稅作用，全面收集各方面涉稅信息，利用現代信息技術手段，以解決征納雙方信息不對稱問題。

稅收的征收管理不能只靠稅務機關的孤軍奮戰，應該依靠社會各部門的通力協作，信息共享。今年年初，市政府下發推進社會綜合治稅相關文件，建立起以“政府主導、部門配合、社會參與、司法保障、信息支撐”為主體的社會綜合治稅體系。由13個相關部門負責人為成員的綜合治稅工作領導小組，下設稅源管理辦公室。明確涉稅信息部門責任，細化分工；建立成員單位信息聯絡員制度，指定專人負責本單位涉稅信息收集、匯總、錄入和上報工作。我局成立遼源市地方稅務局綜合治稅工作領導小組，領導小組負責組織召開綜合治稅協調工作會議，安排布署綜合治稅工作；建立聯席會議制度，通報每季度社會綜合治稅工作情況，總結階段性工作，協調部門之間的關系，及時研究解決工作中遇到的問題。并結合我局工作實際，制定了綜合治稅工作方案，明確了社會綜合治稅工作的具體內容、崗位職責、工作要求，使全局綜合治稅工作有據可依，有規可循。近一年的社會綜合治稅工作初見成效：如委托交通局運管處代征貨運車輛稅收對于堵塞個人貨物運輸車輛以掛靠、承包、承租形式躲避納稅義務，進一步規范交通運輸稅收秩序，實現源泉控管，增加稅收收入起到積極作用；為加強對自然人股東股權轉讓所得個人所得稅征管，堵塞征管漏洞我局與工商行政管理機關加強協作，建立企業股權轉讓聯系制度，定期 主動從工商行政管理機關取得股權變更登記信息，及時掌握納稅人股權轉讓信息，僅博大制藥就已代扣代繳個人所得稅400萬元；針對房屋出租行業納稅人難找、計稅依據難確定、稅款難征收的“三難”問題，龍山區局在六個街道開展了房產稅稅社會綜合治稅工作。與各街道簽署委托代征稅款協議書，建立了臺帳，建立檔案。全面地掌握了納稅人的涉稅情況，最大限度地解決了征納雙方信息不對稱的問題，堵塞了漏洞，防止了稅款的流失。委托代征收到較好的效果，從二OO五年九月至今累計征收房產稅1301萬元，平均每年征收戶數3100余戶；我局為進一步加大棚改政策落實力度，與地方政府、市住建局、各級棚改辦和各區財政領導的大力配合和建設部門密切配合，組織開展了棚改項目稅收政策落實情況清理檢查工作，共清理檢查棚改項目24個，涉及房地產開發企業22家，入庫地方各稅7,402萬元，落實稅收優惠4,398萬元，為全年收入任務的完成打下了基礎。通過社會綜合治稅工作，加強部門協作，實現信息交換和共享，使我們及時掌握稅源動態，最大限度地減少了稅款流失。

（三）充分發揮信息技術優勢，啟動多元化申報。信息化建設與稅收管理的結合點還應體現在優化辦稅服務和提高征管效能上。我局從進一步方便納稅人入手，積極利用稅收信息網絡和現代信息化技術拓展納稅服務，全面推行財稅庫銀橫向聯網，實現網上申報繳稅、TIPS繳款、推行POS機繳款、銀行批量扣繳稅款等多種申報。通過多種方式宣傳多元化申報的優越性，提高納稅人的認知度，調動其參與積極性。通過與網通、電信等部門聯合，借助銀行網點和互聯網發展優勢，不斷完善和拓展多元化申報納稅系統功能。有效地解決納稅人到辦稅服務廳排 隊坐等繳稅的問題，減輕納稅人報繳稅款的負擔，減少稅務機關征收稅款的工作量，使納稅行為變得更加輕松有序，促進辦稅服務廳功能的升級轉化，引導稅收服務向深層次發展。

（四）充分利用現代信息技術，提升納稅服務水平。信息管稅的一個重要方面應體現在納稅服務水平的提升上，隨著信息技術的不斷發展，信息服務平臺多樣化和社會化，是對稅務機關新時期納稅服務的要求。我局在納稅服務方面，借助現代信息技術，不斷創新服務手段，一是借助移動、聯通、電信等部門的網絡通道，開通“移動短信稅收服務臺”，采取手機短信群發的方式，適時發送報繳稅款提醒、納稅申報提醒和稅收政策。為納稅人提供及時、快捷的納稅提醒、政策宣傳服務，增強納稅人的依法誠信納稅意識，降低納稅人因自身原因產生的納稅風險。二是充分發揮12366納稅服務熱線功能，為更廣大納稅人提供辦稅指南、稅務公告、政策咨詢、機構查詢、報繳提醒、涉稅舉報、投訴等多項服務。三是通過在辦稅大廳設立電子查詢臺和電子顯示屏等輔助方式，為納稅人提供政策查詢、辦稅流程、定額核定、稅款繳納等服務。四是充分利用互聯網雙向互動的特點，及時發布各項稅收法律、法規和政策、公開政務、開展網上咨詢、網上服務需求調查等，拓展為納稅人服務的形式和窗口。稅收信息化將伴隨時代的發展，進一步提高為稅收服務的水平和質量，提供更為全面便捷的服務方式，促進稅收征納關系和諧健康發展。

三、現階段信息管稅工作中存在的主要問題 一是目前的綜合征管系統存在的問題。目前的綜合征管系統在分析功能上還存在欠缺，對各項征管考核指標如申報率、入庫率、欠稅增減率等難以直接獲得，成為了信息管稅的瓶頸。另外由于申報錄入等多方面原因造成的網內數據不真實，存在大量垃圾數據，也給信息管稅工作增加了很多難度。綜合征管系統是信息管稅的重要參考依據，目前的綜合征合征管系統有待于繼續升級，系統內的數據據應進一步清理。

二是稅源信息失真。綜合征管內數據不真實是由于信息錄入、業務處理等原因造成的，而造成數據不真實的另一個實質上的原因是始終存在一些納稅人稅源信息失真問題。究其原因：一方面是納稅人自身原因造成的信息失真，一些納稅人為了少交稅款或者不交稅款，設法隱瞞真實的生產經營行為，而稅收管理人員在實際采集信息時不能發現隱瞞情況，造成信息失真。另一方面部分稅管員為了完成各項考核指標或者其他目的，在采集信息時故意隱瞞，致使稅源人為的出現偏差。

三是社會綜合治稅信息交換平臺沒有搭建。目前我局的綜合治稅雖然有序的開展起來，但在信息傳遞流程的制作過程中，我們覺得目前各綜合治稅相關部門直接向地稅部門傳遞信息，地稅部門對其缺乏有效的監督和制約手段，信息傳遞的準確性和時效性難以保證。建議由市政府綜合治稅辦公室建立綜合治稅管理平臺，由稅務部門將所需涉稅信息上傳至綜合治稅管理平臺，各個職能部門通過綜合治稅管理平臺調取應提供的涉稅信息后，按照規定時限將涉稅信息上傳至政府 綜合治稅管理平臺，治稅辦對報送的涉說信息及時登記備案，加強監管，年季進行考核，年終兌現獎懲。稅務部門從政府的綜合治稅管理平臺上調取涉稅信息進行管理，并按季向市綜合治稅辦公室報送信息處理情況，以確保社會綜合治稅信息報送和利用工作順利進行。

四是缺乏專業化的分析隊伍。目前在稅務部門從事信息管稅工作的人員數量少而業務量大，難以全面系統的對數據進行分析。另外信息管稅工作需要即精通稅收業務知識，又具有相當計算操作技能的專業化人才，而現階段能進行數據分析的專業化人才又很匱乏，因此應加大信息專業化管理人才的培訓力度。在機關建立數據分析專職部門，在基層分局設臵信息管稅專職崗位，負責全局性信息獲取和分析工作。

四、信息管稅工作努力方向的思考

信息管稅工作是一項復雜的系統工程，目前我們所做的工作只剛剛邁出了一小步，今后的工作任重而路遠，面對今后的工作努力方向有以下幾方面思考。

一是依托信息技術支撐，提高征管質量。

信息管稅工作的成敗的關鍵是信息技術的支持。目前，省局正在進行一系列稅收軟件的開發與升級工作，在今后的工作應繼續加大信息技術的支持力度，將稅收征管工作與信息技術充分融合。著力開發綜合稅收分析系統、各重點行業的稅源專業化管理模型、信息互動交換平臺等稅收管理應用系統，通過系統數據分析功能依托信息化手段加強對征管質量考核和征管異常情況的分 析管理，對重點征管環節進行實時監控，發現問題及時查找原因，堵塞工作漏洞。同時要拓展信息化功能，簡化辦稅程序，針對納稅人反映的審核、審批多，辦稅環節多、時間長，重復上報資料多等問題，不斷提升稅收征管信息化平臺，充分利用信息網絡資源快捷、高效、共享的優勢，對現有征管機構的部分崗位權限、職責進行科學的分配、調整，簡化辦稅程序，整合業務流程，優化稅收服務，提高工作效率。同時，在信息共享的條件下，減少納稅人涉稅事項重復提供資料。建立電子信息庫，借助核心征管系統強大的查詢功能，納稅人辦理相關涉稅事項，不再提供核心征管和電子信息庫已采集的資料，從而提高征管質效。

二是積極探索稅源專業化管理模式，提高稅源管理水平。目前的稅源管理模式已經不能適應新形式下的稅收工作需求，在今后的征管工作中，應進行一步探索專業化稅收管理模式。根據稅源分布、行業特點和機構設臵等情況，在原屬地管理的基礎上積極實施以按規模、行業為主的稅源專業化管理，目前我局正積極探索以數據采集→分析評估→派工核實→結果反饋→評估講評→移交稽查→評價考核→征管建議為稅源控管流程的稅源控管新模式。按照稅收收入等規模標準，將納稅人統一劃分為重點稅源和中小稅源兩類。征管部門每年根據稅收收入、營業收入額以及注冊資本變動的實際情況，集中組織在重點稅源管理部門和中小稅源管理部門間進行一次調整。設立重點稅源管理科，對重點稅源進行管理。重點稅源管理科分設兩個崗，一個是日常管理崗，一個是納稅評估崗。日常管理崗繼續履行管戶的部 分職責；評估崗就專門負責納稅評估。對中小稅源設一般稅源分局，不再劃片管戶，而是設幾個崗位，主要有戶籍管理崗、催報催繳崗、納稅事項管理崗以及納稅評估崗，進行專業化管理。另外，將全體稅收管理員的工作事項進行專業化分工。集中優勢稅務干部負責重點稅源管理，根據業務事項和工作量設臵綜合事務崗、日常管理崗、納稅評估崗三種崗位，徹底解決稅管員“疏于管理，淡化責任”的問題。

三是強化數據責任意識，將信息管稅工作納入目標考核。數據是一切工作的基礎，只有把業務內容數據化，借助數據來充分反映情況，才能達到優化管理的目的。無論是操作層的應用還是管理層的應用，應用質量是最重要的，由于數據質量差而帶來的應用質量不高是目前影響稅收征管效能的主要問題之一。因此，應充分認識到信息管理的重要性，將信息管稅工作納入目標考核工作中，針對考核情況兌現獎罰，以提高征管質效

四是強化風險管理意識，應對納稅遵從風險和稅收管理風險。由于個別納稅人偷騙稅手法不斷翻新，納稅遵從風險持續增大；稅源管理力量相對薄弱與稅源快速增長的矛盾日益加劇，稅收管理風險在所難免。如何有效應對納稅遵從風險和稅收管理風險，防控稅收流失，是新形勢下改進稅收管理的重大問題。深化數據分析，推行以“識險、評險、控險”為模式的稅收風險管理，是破解當前稅收征管工作主要矛盾的有效途徑。應建立應用稅收征管分析與風險管理系統，系統依據數據模型，預警信息經過科學地運算和分析，通過橫向比較、縱向比較、平均值比較等方法，計算出納稅人的風險值，據以 確定紅色、橙色、黃色風險納稅人。通過風險指標體系的自動運算不僅對外鎖定高風險企業，也針對稅務機關內部管理的隱性問題，形成了內外互動。不但對企業出現的問題反應迅速，而且準確，更重要的是把稅務機關和納稅人從繁冗的數字統計和分析中擺脫出來，避免了人為因素的干擾。

第二篇：加強信息管稅的思考

加強信息管稅的思考.txt兩個人吵架，先說對不起的人，并不是認輸了，并不是原諒了。他只是比對方更珍惜這份感情。于加強信息管稅的思考

閱讀：[ 1141 ]次發布時間：2010-6-3

在新形勢下，如何順應征管現代化潮流，加強系統信息資源管理，提升信息管稅形勢下的征管效能，是基層稅務機關探討的重要課題。筆者結合一線稅源管理實際，談幾點加強信息管稅的思考。

一、轉變傳統征管理念，確立信息管稅基本思路

隨著經濟和社會發展變化，納稅人經營方式、經營業務不斷創新，稅收征管的復雜性和工作難度明顯加大，征納雙方信息不對稱現象日益突出，傳統的稅收管理員屬地管戶的單一方式已難以適應新形勢下的稅源管理需要。面對新的要求和挑戰，實施信息管稅，樹立稅收風險管理理念，既是解決當前稅收征管問題的有效措施，也是稅務部門落實科學發展觀的長遠性基礎工作，更是逐步破解征納雙方信息不對稱這一征管難題，全面提高稅收征管水平的必由之路。

二、依托社會綜合治稅平臺，找準信息管稅切入點

目前，具有行政許可權的機關信息不共享，是導致稅務機關管理缺位的一個主要原因。具有行政許可權的機關間的行政協助主要依靠地方政府的行政力量來加以推行的，具體保障法規不健全，造成信息割裂，致使稅務部門掌握稅源的渠道狹窄。筆者認為，解決這一問題的切入點和突破口是實行社會綜合治稅，綜合治稅的核心是構建以地方政府為主體的外部稅源監控體系，以地方政府推動各部門和社會各界積極參與，建立高效、快捷、安全的信息傳輸渠道，形成數據規范、格式統一、覆蓋全面、資源共享的第三方信息數據庫。稅務機關應加強與各有關部門和單位的溝通協調，形成社會綜合治稅互動工作鏈條，利用第三方信息數據庫，抓好涉稅信息的采集、匯總、傳遞等基礎工作，通過篩選、分類、整理、儲存等各個環節，將有效信息進行分流，形成涉稅信息工作流，使稅務機關各部門間能夠準確地獲取外部稅源信息，夯實信息管稅基礎。

三、加強征管業務與信息技術高度融合，切實提高信息管稅效能

做好稅源管理工作，既要發揮現代信息技術的支持保障作用，又要注重管理業務的創新。在宏觀層面上，建議總局設置信息中心，利用計算機系統對涉稅信息進行處理，整合內部信息資源，通過金稅三期工程建設，將將國、地稅數據建立在同一個平臺上實現信息共享，再逐步推行稅務部門與金融、海關、房管、國土、建設、物價、審計、外經貿、勞動、工商等部門之間的計算機聯網，構成一個共同信息平臺；在省級層面上，可借助社會綜合治稅平臺，通過第三方信息數據庫形成的涉稅信息工作流，融入到省局3.0征管軟件中，構建綜合性稅源信息數據庫，實現信息采集、利用和稅源監控的縱向互動、橫向聯動，夯實信息化、專業化、立體化稅源管理基礎。首先，將企業自身提供的信息，從第三方共享的信息，再加上從省局3.0稅源管理模塊采集比對的稅源信息，進行篩選分類集中，整合建立稅源分類管理基礎數據庫，如：涉及土地使用稅、房產稅、車船稅納稅人的占地面積、房產原值、租金收入、車輛類型、營運能力基礎信息數據庫等；其次，分解建立零負申報檔案信息庫，重點排查零負申報情況，對省局軟件申報數據加以歸類梳理，逐月統計出各稅種零負申報戶數，計算零負申報面、平均稅負率等，并對零負申報現象進行初步分析，查找稅源管理漏洞；第三，延伸建立行業稅負信息庫，分行業類型統計分析相關指標，根據納稅人的申報數據庫按重點稅源企業、建筑安裝企業、交通運輸企業、房地產開發企業和社會服務企業等分別歸并進行統計比對，為設立行業平均稅負預警值，采取特定稅源管理措施提供數據參考。

四、將風險管理理念作為信息管稅的先導，搭建稅源監控預警體系

整個信息管稅過程其實也是一個預防、處置風險的過程，通過信息收集、風險評估、預

警處理和管理評價在層級部門之間進行互動管理，實現涉稅信息、稅源、稅收三者間的有機

轉化。首先，拓寬渠道收集各類信息，分析、查找、確定稅源管理風險點，形成科學系統的稅源預警指標，從收入成本的系統分析拓展到內控制度測試、功能風險定位，評定風險等級，進行風險識別；其次，進行風險評估和處置，通過分析審核數據資料、約談評估、實地核查

等手段，抓住獲利能力、行業稅負率、資產結構等重要指標進行趨勢分析，根據不同的風險

級別，采取不同的風險處置程序消除風險；第三，風險管理評價，發現稅源監控預警體系自

身存在的問題，從而修正和完善體系，并使其始終保持良性的運轉。

五、建立科學完善的目標考核機制，確保外部稅源信息控管體系良性運轉

各級政府應將綜合治稅工作納入目標考核范圍，加強監督考核。首先，嚴格職能部

門配合工作考核，確保第三方稅源信息傳遞、委托代征工作的規范運作，切實通過推進社會

綜合治稅工作來實現加大外部稅源信息控管力度和財政收入穩定增長的目標；其次，嚴格委

托代征部門或單位代征稅款的政策落實情況進行考核，確保涉稅信息、稅源、稅收三者間的有機轉化；第三，加強稅務系統內部考核，要量化考核責任、考核指標、獎懲標準，以涉稅

信息工作流為核心，嚴格信息采集、信息整理與存儲、信息加工與分析、信息傳遞與處理等

核心環節的考核，對問題指標進行認真解剖和透徹分析，重點查找稅收征管的薄弱環節，有

針對性地制定解決問題的對策措施，有效提升稅收征管質量。總之，從制度機制上保障信息

管稅工作逐步實現科學化、規范化。

（來源：江蘇省地方稅務局）

第三篇：推進信息管稅的實踐與思考（xiexiebang推薦）

推進信息管稅的實踐與思考

近年來，豐都縣國稅局按照稅收管理科學化、專業化、精細化的要求，積極探索涉稅信息采集管理，扎實開展數據信息分析利用，依托信息化手段努力提升征管效能，在信息管稅工作領域進行了一些初步的實踐和探索。

一、推行信息管稅的實踐和成效

豐都縣現有納稅人3558戶，其中一般納稅人68戶，小規模納稅人3490戶，一般納稅人2009年提供稅收4000萬元，小規模納稅人年提供稅收1177萬元，從目前豐都的稅源來看，只有芝麻稅。近年來，面對國際金融危機和增值稅轉型、小規模納稅人降率等稅收政策性減收等嚴峻的稅源形勢，縣局針對縣情稅情，以行業稅收管理為特色，以信息管稅為依托，深入挖掘稅收增長潛力，積極化解各種不利因素的影響，向管理要收入，確保國稅收入持續穩定增長，連年超額完成稅收任務。

（一）充分利用第三方信息，清理整頓砂石行業。砂石生產廠家多分布在偏遠鄉鎮，點多面廣，票管失控，極易造成稅收流失。為此，清理整頓是關鍵。我局針對砂石料的生產規模需要土管部門審批，在開采原材料時需要使用炸藥，在生產過程中要耗費電能這一特點，積極與相關部門合作，掌握納稅人的生產規模審批情況，炸藥使用量，生產砂石耗費的電量，同時深入各建筑工地了解每噸砂石的市場銷售價，利用第三方信息了解納稅人的生產經營狀況，了解納稅人年生產能力、機械設備、炸藥使用量、年耗費電量、每噸沙石耗費電量、人員工資發放是否與產量掛鉤、每噸沙石的市場價等，在全面了解納稅人經營情況后，召集該行業納稅人開會，以納稅人耗費的電量來確定其砂石料的產量，并根據市場價計算出銷售收入和應補繳的增值稅，目前為止，砂石行業共補繳以前稅款7.7萬元，2010年1至5月稅款3.6萬元，自6月份起，每月可實現定額核定增值稅7250元，解決了砂石行業難控管難征稅多年的老大難問題。

(二)多管齊下，強化茶葉稅收管理。管理上力求公正透明，推行“玻璃定稅”，列表公示，張貼到戶，電視播放，做到了公平公正公開，全年累計定稅73戶，稅額15.69萬元，是去年同期的5.76倍；征收方式力求靈活多樣，對于使用收購憑證的一般納稅人和財務健全戶實行查賬征收，對賬務混亂、零散經營的生產廠家實行核定征收，對茶葉收購企業實行代扣代繳；操作上力求形成合力，加強與各鄉鎮政府、地稅、工商、電力、派出所、質檢、衛生、茶辦等單位的聯系，做到信息共享。對外來收購茶葉的實行報驗登記，要求收購方提供稅務登記證副本和外管證。對各廠家銷售的茶葉實行臺帳管理。稅收管理員還深入茶葉加工廠家，調查了解加工的原材料、燃料、動力的耗用情況，核實納稅申報的真實性，若發現茶葉加工戶稅務登記情況出入較大、茶葉生產行業稅負明顯偏低等情況，及時進行納稅評估，今年縣局組織人員對全縣茶葉加工銷售龍頭企業“恩施州伍家臺富硒貢茶有限責任公司”的納稅情況進行評估，共計補繳增值稅14.87萬元，加收滯納金4759.73元。

(三)部門配合，理順鞭炮行業稅收管理秩序。從安檢、公安部門了解鞭炮經營辦證情況，2009年對鞭炮批發行業進行規范，補稅30萬元。2010年對鞭炮零售行業進行規范，取得了2007年到2009年近三年的進貨規模及頻率等第三方資料，全縣鞭炮零售納稅人104戶，已登記64戶，未登記40戶，目前達起征點的只有兩戶，通過與談稅人約談舉證，零售行業補稅20萬元，稅負調整工作正在進行中，逐步理順鞭炮行業的納稅秩序。

(四)調整稅負，手機電腦行業稅收大幅增長。針對手機、電腦行業稅負偏低的情況，根據該行業實際經營規模和發票使用情況，及時與系統信息數據比對，共對全縣48戶的定稅進行調整。其中，手機經銷戶28戶，新調至起征點以上4戶，稅額調增幅度達72%。電腦經銷戶20戶，新調至起征點以上6戶，稅額調增幅度高達237%。

(五)專項稽查，規范教育書刊行業稅收管理。縣局對社會反映較強烈的湖北教育報刊發行社豐都縣通訊發行站的納稅問題進行了專項稽查，專班人員首先了解教育書刊行業的經營特點與納稅情況，發現納稅中存在的問題，督促該行業自查補繳增值稅26.83萬元，企業所得稅32.23萬元。并堅持以查促管，向征管、稅源管理部門反饋信息，糾正稅收政策執行中的偏差，做好后續管理工作，督促其申請認定為增值稅一般納稅人，按增值稅適用稅率申報繳納稅款、按會計規定核算、按稅法規定及時申報納稅，從而規范了納稅秩序。

（六）利用煙草配送信息，開展卷煙零售行業評估核查。積極與煙草部門進行接恰，雙方就加強協作進行探討和研究，建立了溝通協作機制，定期交換數據，形成一個良好的稅收協作機制。從煙草公司提取卷煙類配送信息了解到，全縣2009年有1109戶煙草專賣店（在煙草部門辦證），配送金額為9964萬元，理論上的計稅依據達億元，以此推算，全縣僅煙草零售行業可實現稅收300萬元，而2009年全縣個體稅收共260萬元，個體稅收還有較大的增長空間?？h局以煙草配送信息與縣局CTAIS登記信息、定稅信息進行比對，發現疑點進行深入分析，對繳稅不足戶列為查補對象，工作專班通過廣泛宣傳發動，并對繳稅不足戶進行約談、舉證，查補稅款，已有2戶納稅戶補繳稅款3.6萬元。對曉關、椒園集鎮稅收進行清理，清理前椒園集鎮起征點以上戶2戶，清理后起征點以上增加到9戶，核定稅款最高的每月450元。清理過程中得到了鄉鎮政府、公安派出所的大力支持。曉關鄉的稅收清理前起征點以上戶1戶，清理后起征點以上增加到16戶，核定稅款最高的每月1200元。

（七）加強“家電下鄉”戶的日常監控管理。從縣商務局獲取第三方信息，對家電下鄉銷售網點進行備案登記，獲取家電下鄉網點花名，加強跟蹤管理，做到登記一戶，管理一戶，按月將發票開具金額與申報數據核對，及時防范、查處不按規定開具發票等違法行為，確保了家電下鄉稅收政策落實到位。

（八）內、外部信息結合運用，合理核定調整納稅定額。改變以往“一定到底”的核定方式，依據戶籍管理和集中清理檢查中掌握的情況，對業戶的經營范圍、經營面積、流動資金、從業人員等準確反映業戶經營規模變化的指標實行動態管理，及時根據業戶的收入變化情況調整定額。通過《發票查詢系統》和綜合征管軟件信息，督促分局對超定額的45戶納稅戶及時進行調查并調整銷售額，累計增加稅款9.2萬元，有效杜絕稅源流失。2010年上半年累計對97戶個體工商戶的納稅定額稅額進行了調整，使起征點以上戶增加到431戶，起征點以上戶占個體戶總數的比例達到17.5%，累計調增稅款13.2萬元。

除上述行業稅收整頓和信息管稅外，目前我局還正對藥品經銷、金銀首飾行業、品牌代理、家用電器等行業進行清理，對金銀首飾行業摸清了其經營的品種、品牌、進貨渠道、柜臺存貨、費用開支及納稅等情況，我局現采取外調的方式，到武漢等地核實相關情況，在掌握詳實的第一手資料后再進行清理整頓。對品牌代理召開了納稅人動員會，督促納稅人自查補稅3萬元。對醫藥行業加強與醫保部門聯系，在采集衛生系統醫?？ńY算情況發現不少小規模醫藥經銷企業有很大數目的刷卡銷售，未計收入、未申報繳納稅款，查補稅款6.7萬元。

二、當前開展信息管稅存在的問題和不足

當前，基層稅源管理部門主要利用第三方涉稅信息和綜合征管信息系統中的涉稅數據，開展一些初步的數據加工應用，“信息管稅”處于摸索嘗試階段，在機制與技術方面，距離真正的“信息管稅”尚有很大差距，主要存在以下局限：

（一）數據質量方面。征管系統中各模塊操作的相對孤立性、邏輯監控指標設置的局限性、操作人員水平不均及業務銜接不暢等，造成系統中同時存在許多垃圾數據和邏輯不符的可疑數據。加之基層為提高系統征管效率，存在人為修改征管數據的現象，都使得數據分析效果大打折扣。同時，外部數據信息存在不準確現象。如：各部門為完成招商引資等考核指標任務，只辦證不注銷現象比較嚴重，導致征管基礎數據中出現了許多空殼戶、虛假戶，有的部門數據水分大，信息失真，造成一頭高一頭低的矛盾，給數據分析對比帶來了負面影響。

（二）信息來源方面。一方面，由于綜合征管系統、防偽稅控系統、出口退稅系統等后臺數據的相互獨立，不能形成征管信息相互融合，更不能實現稅務部門內部各系統數據資源的高度共享；另一方面，稅務部門對隱性稅源信息掌握的不足，以及對第三方涉稅信息獲取的渠道和范圍有限，在很大程度上制約了數據分析的拓展應用工作。

（三）技術人員及分析水平方面。開展數據分析應用工作，要求技術分析人員既要非常熟悉各個征管軟件的系統構成、模塊操作、數據來源及其邏輯關系，又要具備良好的數據處理和分析能力，更要擅于發現征管薄弱環節，發揮信息化手段為日常征管服務。目前數據分析技術人員的缺乏和分析水平偏低的現狀影響著信息管稅工作的進一步開展。

（四）機制方面。目前，數據分析應用還沒有形成良好的運作機制。內部環境方面：一是各業務部門零打碎敲式的征管數據分析工作缺乏系統性，如數據統計口徑不統一、業務規范標準不完善，發布數據存在交叉重復等，有些分析結果指導意義不強，反而加重了稅收管理員核查工作量。二是數據分析工作仍存在職責不清晰、業務不明確的矛盾，業務部門與技術部門的融合不充分，上級機關與基層部門的溝通協調等都有待于進一步完善。這些因素也是影響數據分析工作向前發展的重要因素。外部環境方面：政府相關部門和社會有關方面與稅務機關配合和信息共享缺乏長效機制和保障體系，不利于稅務機關掌握納稅人的涉稅信息。

三、深化信息管稅的幾點思考

（一）增強信息管稅理念。納稅戶的不斷增長、經營模式的多樣化、經營業務的多元化，以及電子商務的飛速發展，給稅收征管工作提出新的挑戰和要求。因此，要增強“信息管稅”理念，不斷嘗試拓展“信息管稅”途徑，有效解決征納雙方信息不對稱現象，推進基層稅源管理工作。

（二）數據質量常抓不懈。稅收征管數據作為數據分析的基礎，必須常抓不懈。我局實踐中反映的數據質量問題，歸集為兩類：一是多元化申報方式下系統接入不規范或邏輯不符的數據；二是因操作人員責任心或業務能力不足，在處理數據時，沒有將與之相關聯的數據進行同步錄入、修改或刪除造成瑕疵數據。因此，強調數據質量的同時，還要形成良好的問題數據糾錯機制，明確各級稅務機關數據處理職責，加強征管數據的后續管理。

（三）拓展信息來源途徑。大量高質量涉稅數據的積累是開展數據分析的前提和基礎。多元化申報方式的推廣應用，為征管系統接入越來越多的納稅人信息提供了可能。稅務機關與其他部門開展部門協作，則為涉稅數據收集進行了有益補充，鑒于各部門數據庫接口模式互不相同，稅源構成復雜多樣，因此，有效拓展涉稅信息途徑，任重道遠。工作中，要積極拓展第三方信息的采集渠道，對工商注冊、地稅登記、車輛掛牌、技術監督機構代碼、家電下鄉等公共基礎信息以及能耗、物耗和各種貨物的銷售量等商品流轉信息，按業務需求進行統一采集，并逐步規范信息采集的方式，充分利用網絡、移動介質等信息化工具，最大限度地發揮信息技術手段的作用，使取得的第三方信息盡可能地滿足征管工作需要。

（四）建立信息管稅長效機制。一是以信息管稅提升稅源監控水平為目標，建立齊抓共管、上下聯動、運行有序的組織機制，形成系統上下共同參與、業務與技術部門共同協作的局面；二是制訂數據錄入操作指南，確定專門機構負責征管數據的管理工作，構建以實時監控、指導、維護、糾錯和考核為一體的數據管理機制；三是以涉稅數據為依據，以信息技術為手段，以提高稅源管理水平為目標，建立以選題、分析、核查、反饋為一體的閉環式數據分析工作機制，通過適時開展分析實踐活動，實現對稅源監控的輔助支撐作用，同時減輕基層工作負擔。四加強協調溝通，健全重點稅源相關信息指標體系。對茶葉、砂石、鞭炮等重點稅源企業的單位物耗、能耗和人工費定額指標逐戶逐品種采集，參照企業設立時形成的可行性研究報告、企業行業生產技術指標等客觀性強的理論數據和實際生產數據，進行比對分析，組織開展評估核查。

（五）深入開展數據分析實踐活動。信息管稅是一項系統工程，需要我們付出長期的努力。只有不斷拓展數據分析的方式方法，堅持在工作中實踐，實踐中總結，總結中反饋，才能更好地加深理解，完善機制，擴大效應。一要堅持用數據說話，通過數據發現問題，通過數據說明問題，通過數據分析問題，最后通過數據考核評優；二要建立數據分析平臺，堅持數據分析常態化，如數據質量分析、戶籍信息分析、定額變動分析、行業稅負分析、政策效應分析等；三要堅持業務和技術相互結合、相互促進、共同發展，做到業務和技術的高度融合；四要堅持內外協作，通過密切協作、快速反應和高效處置來提高履行職責的能力；五要定期對數據分析工作進行經驗交流和總結反饋，不斷提高基層稅源管理部門信息管稅能力，才能更好地提升征管工作效能，促使稅收工作再上新臺階。

第四篇：實施信息管稅

實施信息管稅。以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以涉稅信息采集、分析、應用為主線，以現代信息技術為依托，加強業務與技術的融合，推動業務、制度、技術創新，優化資源配置，不斷深化信息管稅。拓展數據采集渠道，及時、完整、準確地采集納稅人申報信息和第三方信息。嚴格數據錄入審核，提高數據質量。強化信息應用，加強分析比對，促進稅收管理。建設數據分析應用系統，完善稅源監控體系和收入核算管理平臺。推行稅收風險管理，深化稅收風險防控機制，實現對內和對外管理水平的共同提高。按照制定管理規劃、分析識別、風險排序、風險應對、監控評估的程序，優化稅收風險管理流程，根據不同風險，采取針對性的應對措施。推進信息化建設。按照總局要求，堅持統籌兼顧、統一標準，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強管理、保證安全的原則，推進金稅三期工程建設，完成“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統”的建設目標。規范自主開發軟件，簡化操作流程，加強系統整合，強化數據共享。深化數據分析處理，提高數據分析的科技含量。做好信息化立項、實施和管理，加強業務運維，做好業務需求管理，保障稅收政策、管理要求及時執行和落實。

加快推進稅收管理信息化建設。要按照統籌規劃、統一標準，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強管理、保證安全的原則和一體化建設要求，加強稅收管理信息化建設，加快信息資源整合步伐，推進整合項目的建設，抓好應用系統集成平臺設計和建設，抓緊做好稅務系統信息技術標準化工作。加快推廣整合版綜合征管軟件。完善納稅人信息資料“一戶式”儲存，做好各類信息的采集、接收和儲存工作，實行動態管理，不斷提高信息應用水平。通過加強咨詢輔導，幫助納稅人掌握稅法知識，熟悉辦稅事宜。積極推廣多種申報、繳款方式。

第五篇：東阿縣國稅局關于構建社會化信息管稅機制的實踐與思考

東阿縣國稅局關于構建社會化信息管稅機制的實踐與思考

依托信息化手段，整合各部門、各層次社會化信息資源，構建適合我國國情，組織嚴密、反應迅速、切實有效的社會綜合管稅新機制，是當前加強稅源管理，促進經濟稅收和諧發展需要認真研究的重要課題。

一、開展社會化信息管稅的工作實踐

（一）政府牽頭，部門聯動，建立制度化的部門信息交流機制。一是建立涉稅信息報送考核機制。二是建立協稅護稅激勵機制。三是建立涉稅信息定期采集機制。四是健全部門協調互助機制。

（二）網絡互聯，信息化支撐，搭建社會化的綜合信息管稅技術平臺。一是推行工商信息交換比對。二是創新稅務登記辦理方式。三是搭建涉稅信息交流平臺。

（三）社會參與，綜合治理，拓寬信息管稅的外部渠道。一是加大委托代征代扣力度。二是加強警稅聯合辦案。三是發揮社會中介組織的協稅作用。

二、當前社會化信息管稅工作存在的主要問題

（一）社會管稅的信息化程度較低。首先，缺少統一的信息交流平臺。目前對大部分的職能部門和社會組織的信息采集主要通過EMAIL郵件進行，還有少部分單位仍需通過上門走訪、紙質交換等傳統形式進行，工作效率較為低下，涉稅信息交流工作缺乏實時性、系統性和完整性。其次，存在內外信息不兼容的問題。稅務部門難以將外部信息直接應用于稅源管理工作之中，涉稅交流信息需要通過人工的方式錄入稅務征管系統，工作量既大又容易出現錯漏。

（二）各類數據信息運用不充分，對稅收征管促進作用還不夠。干部運用信息化手段處理社會化信息的能力不強，存在重錄入、輕利用，重查詢、輕分析的現象，很少對外部涉稅信息進行分類、梳理和比對，致使大量的外部數據信息被束之高閣，現行征管中不能經常性引進、應用外部數據，發現稅源管理薄弱環節，促進日常稅收征管。

（三）部門協作意識有待進一步加強。由于缺乏硬性的約束和激勵機制，少數單位尤其是非政府部門單位協管意識不強，缺乏主動性和積極性，不能按照規定定期傳遞相關信息，對相關工作考核流于形式。

（四）社會化信息管稅機制有待進一步健全。一是以政府部門為主導的社會化信息管稅機制需要進一步完善，主管部門和各部門的具體職責尚未明確，缺乏有效的信息化管理和考核監督手段，對綜合管稅工作缺少長期有效的監督。二是以稅務部門為主導的稅源聯控機制尚未建立。稅務部門內部的稅收分析、稅源監控、納稅評估、稅務稽查四個環節與外部綜合管稅的部門之間尚未建立起有效的信息共享和雙向反饋機制。

三、完善社會化信息管稅機制的思考

（一）健全社會化信息管稅組織機制。社會信息化綜合管稅工作的突出特點就是依靠政府的職能和有關部門的行政權力，充分依托信息技術手段，提高稅源控管質量。為此，建立社會信息化綜合管稅工作機制，一是加強組織領導和工作協調，成立由市政府主管領導為組長的工作督查小組，定期對各部門綜合管稅工作進行督查考核；二是完善綜合管稅信息傳遞反饋制度和內部考核機制,明確劃分各部門職責，確定與各部門的對接單位，及時接受、分析、利用各部門提供的信息，確保社會綜合管稅工作做到“事前有目標，過程有記錄，考核有依據，責任有追究”；三是建立工作通報制度和聯席會議制度，定期研究和通報工作開展情況和考核情況，促進工作落實；四是對提供重大涉稅信息的單位，按照有關規定，給予獎勵和經費補助，提高工作積極性。

（二）構建統一的信息化工作平臺。一是開發社會綜合管稅管理軟件，將要求各單位報送的涉稅信息種類，以指標的形式歸納采集的信息要素，實現對涉稅信息的采集、整理、分解、下達、落實、反饋、考核等各流程的信息化管理，形成科學、方便、快捷的信息鏈條。二是搭建統一的涉稅信息互動平臺。由市政府提供統一的社會綜合管稅工作平臺，將社會綜合管稅管理軟件掛接市政府政務信息網或者其他方式，各單位基于統一平臺開展交流合作，既方便信息的及時傳遞，也方便政府部門的有效監督、考核，稅務部門也能及時接受、分析、利用各部門提供的信息，有效地降低信息交換和流轉成本，提升外部信息的利用效率。

（三）健全社會化的稅收征管體系。從提高效能、降低成本的角度，進一步規范零散稅源委托代征和代扣代繳、代收代繳工作，強化源泉控管，促進稅收及時足額入庫。如委托工商代辦稅務登記，從源頭上控管納稅人戶籍，杜絕漏征漏管戶；委托市場管理部門全面征收集貿市場稅收，防范偷逃稅和失蹤戶問題等等。

（四）強化社會綜合管稅信息的增值利用。一是建立以稅務部門為主導的稅源聯控機制。在稅務部門稅收分析、稅源監控、納稅評估、稅務稽查四個環節之間和外部綜合管稅的部門之間建立起有效的信息共享和雙向反饋機制，對每項涉稅信息的主管部門職責都進行明確，對信息的分類、采集、傳遞、落實、反饋、歸檔等作出詳細規定，形成內部管理聯動，外部信息共享，資源綜合利用的內外一體化稅源聯控機制。二是強化市局機關的直接管理職責。機關各業務科室直接負責涉稅信息的采集、加工、處理、運用，各項信息在傳遞到市局以后，按照職責分工分類，及時通過稅務內部網絡分配，結果要求按時反饋，并納入系統目標管理考核，確保落實到位。三是積極依托稅收信息化深化外部數據應用。積極利用現行稅務系統開發的稅收征管輔助軟件，充分發揮外部數據在稅源管理中的作用，堵塞征管漏洞，切實將涉稅信息變成控制稅源、組織收入的依據。

（五）完善征管長效機制。稅務部門在利用外部數據信息堵漏增收的同時，要善于歸并和總結相關工作經驗，準確發現和改進薄弱環節，堵塞管理漏洞，防止頭痛醫頭、腳痛醫腳。對內，就常發問題、征管薄弱環節研究制定長效管理措施，增強稅源管理的實效性。對外，關口前移，打好“預防針”，強化對企業相關財會、稅法知識的灌輸、輔導，督促企業提前進行調整完善，避免稅收風險，有效提升稅收征管水平。