第一篇：1、商業(yè)銀行財(cái)政專戶調(diào)研指南

商業(yè)銀行財(cái)政專戶調(diào)研指南

一、調(diào)研說明...................................................................................................................................1

（一）數(shù)據(jù)范圍.......................................................................................................................1

（二）財(cái)政專戶定義...............................................................................................................1

（三）結(jié)算賬戶與非結(jié)算賬戶定義.......................................................................................2

二、篩選并提請(qǐng)國庫確定財(cái)政專戶...............................................................................................2

（一）準(zhǔn)備余額表、銷戶登記簿等資料...............................................................................2

（二）篩選財(cái)政專戶...............................................................................................................2

（三）提請(qǐng)國庫確定財(cái)政專戶...............................................................................................7

三、初始化系統(tǒng)...............................................................................................................................7

（一）運(yùn)行程序.......................................................................................................................7

（三）初始化系統(tǒng)...................................................................................................................8

四、錄入數(shù)據(jù)...................................................................................................................................8

（一）錄入機(jī)構(gòu)信息...............................................................................................................8

（二）錄入?yún)R總數(shù)據(jù)...............................................................................................................9

（三）錄入結(jié)算賬戶明細(xì)信息.............................................................................................11 附：主要資金大類認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參考.........................................................................................16

（四）錄入非結(jié)算賬戶明細(xì)信息.........................................................................................16

五、核對(duì)數(shù)據(jù).................................................................................................................................19

（一）結(jié)算賬戶數(shù)據(jù)核對(duì).....................................................................................................19

（二）非結(jié)算賬戶數(shù)據(jù)核對(duì).................................................................................................21

（三）查看匯總數(shù)據(jù)與明細(xì)數(shù)據(jù)加總的差異.....................................................................21

六、報(bào)送數(shù)據(jù).................................................................................................................................22

商業(yè)銀行財(cái)政專戶填報(bào)指南

一、調(diào)研說明

（一）數(shù)據(jù)范圍

本次調(diào)查的數(shù)據(jù)范圍：2014年12月31日存量財(cái)政專戶（包括結(jié)算賬戶和非結(jié)算賬戶，下同）、2015年9月30日存量財(cái)政專戶、2011年1月1日至2015年9月30日銷戶的結(jié)算類財(cái)政專戶。

對(duì)于存量結(jié)算賬戶，要求提供賬戶基本信息（包括戶名、賬號(hào)、對(duì)應(yīng)國庫、對(duì)應(yīng)政府級(jí)別、賬戶類別、開戶時(shí)間、所屬會(huì)計(jì)科目等）、子賬戶信息、核算的資金性質(zhì)、存款余額等。

對(duì)于存量非結(jié)算賬戶，要求提供賬戶基本信息（包括戶名、賬號(hào)、對(duì)應(yīng)國庫、對(duì)應(yīng)政府級(jí)別）、存款余額、存款來源賬號(hào)等。

對(duì)于已銷戶的結(jié)算賬戶，要求提供賬戶基本信息（包括戶名、賬號(hào)、對(duì)應(yīng)國庫、對(duì)應(yīng)政府級(jí)別、賬戶類別、開戶時(shí)間、銷戶時(shí)間、所屬會(huì)計(jì)科目等）、子賬戶信息、核算的資金性質(zhì)、銷戶前一個(gè)月資金去向等。

存在子賬戶的，原則上和其他賬戶一樣，也按照余額表中原始狀態(tài)填報(bào)（即余額表只體現(xiàn)主賬戶的，填列主賬戶；余額表按子賬戶細(xì)化的，填列到子賬戶；但無論哪種填報(bào)方式，應(yīng)確保金額不重復(fù)、不遺漏）。

以上信息均在商業(yè)銀行財(cái)政專戶信息填報(bào)系統(tǒng)中填報(bào)。

（二）財(cái)政專戶定義

存款人名稱中含有“財(cái)政”、“國庫”、“核算中心”、“政府”、“街道辦事處”、“街道辦”、“管委會(huì)”、“管理委員會(huì)”、“支付中心”、“結(jié)算中心”、“財(cái)經(jīng)辦公室”、“經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室”字樣，以“開發(fā)區(qū)”結(jié)尾、同時(shí)含有“開發(fā)區(qū)”和“資金”、同時(shí)含有“開發(fā)區(qū)”和“基金”的賬戶，或其他可以 認(rèn)定為財(cái)政或政府開設(shè)的賬戶。但含有“社區(qū)”、“居委會(huì)”字樣的賬戶不屬于篩選范圍。

商業(yè)銀行設(shè)立的財(cái)政待結(jié)算款項(xiàng)賬戶、國庫集中支付墊款賬戶等銀行內(nèi)部賬戶、縣級(jí)及以上財(cái)政基本存款賬戶、住房改革、黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶、各級(jí)代理國庫為財(cái)政開設(shè)的庫款賬戶、中央國庫現(xiàn)金管理存款賬戶和納入省級(jí)國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)范圍的省份按照試點(diǎn)辦法開展的國庫現(xiàn)金管理存款賬戶不屬于本次調(diào)研范圍。

（三）結(jié)算賬戶與非結(jié)算賬戶定義

結(jié)算賬戶是活期存款科目下的賬戶，非結(jié)算賬戶是定期存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、定活兩便存款、結(jié)構(gòu)性存款等科目下的賬戶。包括人民幣和外幣。

二、篩選并提請(qǐng)國庫確定財(cái)政專戶 使用軟件：EXCEL的VBA。

（一）準(zhǔn)備余額表、銷戶登記簿等資料

包括：2015年9月余額表，2011年1月1日至2015年9月30日銷戶的結(jié)算賬戶銷戶登記簿（或其他渠道）

包括本外幣；只需要對(duì)公賬戶。

（二）篩選財(cái)政專戶

1、操作對(duì)象是余額表、銷戶登記簿等資料（至少應(yīng)保留賬號(hào)、戶名、所屬科目等信息），按照上文“財(cái)政專戶定義”篩選。

2、可采用EXCEL的VBA篩選（篩選后仍需必要的手工干預(yù)），也可手工篩選。

3、以余額表為例，對(duì)余額表通過VBA篩選財(cái)政專戶方法： 首先，如發(fā)現(xiàn)賬戶名稱中有空格的，可以使用=SUBSTITUTE(A1,“ ”,“")刪除（第一個(gè)引號(hào)中有個(gè)空格，第二個(gè) 2 2 引號(hào)中無空格）。

然后，啟用EXCEL的宏，具體見下圖。

3 將下述文字復(fù)制其中： Sub Macro1()Dim xlsht_1 As Excel.Worksheet Dim xlsht_2 As Excel.Worksheet Dim i As Integer Dim m As Integer m = 1 Set xlsht_1 = Sheets(1)Set xlsht_2 = Sheets(2)For i = 4 To 10000 If Not xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*社區(qū)*“ And Not xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*居委會(huì)*“ And Not xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*居民委員會(huì)*“ And(xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*財(cái)政*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*國庫*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*核算中心*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*支付中心*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*結(jié)算中心*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*財(cái)經(jīng)辦公室*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*政府*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*街道辦事處*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*街道辦*“ Or

xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*管委會(huì)*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*管理委員會(huì)*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*開發(fā)區(qū)“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*開發(fā)區(qū)*資金*“ Or xlsht_1.Cells(i, 2)Like ”*開發(fā)區(qū)*基金*")Then xlsht_2.Cells(m, 1)= xlsht_1.Cells(i, 1)xlsht_2.Cells(m, 2)= xlsht_1.Cells(i, 2)xlsht_2.Cells(m, 3)= xlsht_1.Cells(i, 3)xlsht_2.Cells(m, 4)= xlsht_1.Cells(i, 4)xlsht_2.Cells(m, 5)= xlsht_1.Cells(i, 5)m = m + 1 End If Next i End Sub

上圖中的說明請(qǐng)?jiān)敿?xì)閱讀。

5

第二個(gè)工作簿即為篩選后的賬戶。

4、對(duì)銷戶登記簿進(jìn)行同樣操作

5、整理賬戶：將3和4篩選出的賬戶合并，形成2015年9月30日存量財(cái)政專戶和2011年1月1日至2015年9月30日銷戶的結(jié)算類財(cái)政專戶。（有這些數(shù)據(jù)，配合2014年12月31日和2015年9月30日余額表，能形成2014年12月31日和2015年9月30日存量財(cái)政專戶，2011年1月1日至2014年12月31日和2011年1月1日至2015年9月30日銷戶的結(jié)算類財(cái)政專戶）

6、補(bǔ)充賬戶信息

保留賬號(hào)、戶名等原始信息；增加銀行機(jī)構(gòu)名稱(在填報(bào)系統(tǒng)中查詢標(biāo)準(zhǔn)名稱)、銀行網(wǎng)點(diǎn)編碼等、是否是結(jié)算賬戶標(biāo)志（輸入結(jié)算、非結(jié)算）、是否是子賬戶標(biāo)志（輸入主、子）、是否是人民幣賬戶標(biāo)志（輸入人民幣、外幣）、是否已銷戶標(biāo)志（已銷戶，未銷戶）、銷戶時(shí)間等信息。

（三）提請(qǐng)國庫確定財(cái)政專戶

篩選后的賬戶另存為csv（逗號(hào)分隔）文件，報(bào)送國庫。待國庫確定需要填報(bào)的賬戶范圍后，進(jìn)行下一步操作。

三、初始化系統(tǒng)

使用軟件：商業(yè)銀行財(cái)政專戶信息填報(bào)系統(tǒng)BAIS.exe。

（一）運(yùn)行程序 運(yùn)行程序BAIS.exe。

（二）確認(rèn)版本號(hào)

1、查看系統(tǒng)界面下面的狀態(tài)欄，確認(rèn)當(dāng)前版本號(hào)：2.3.7。

2、如無法顯示系統(tǒng)，可以通過菜單欄的“樣式”設(shè)臵系統(tǒng)皮膚。

（三）初始化系統(tǒng)

1、菜單欄右側(cè)提供“初始化”按鈕，用戶點(diǎn)擊后，系統(tǒng)提示“是否對(duì)本系統(tǒng)進(jìn)行初始化”，如果選擇“是”，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)清空程序目錄下的data、output、log和upload文件夾。商業(yè)銀行初次使用該系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)前，應(yīng)使用此功能初始化系統(tǒng)。

2、系統(tǒng)也提供了數(shù)據(jù)恢復(fù)功能，如因誤初始化系統(tǒng)，可以通過“異常處理”-“系統(tǒng)數(shù)據(jù)恢復(fù)”功能恢復(fù)數(shù)據(jù)。

四、錄入數(shù)據(jù)

（一）錄入機(jī)構(gòu)信息

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)模塊”?“機(jī)構(gòu)信息錄入”。按照順序依次錄入銀行機(jī)構(gòu)信息、銀行網(wǎng)點(diǎn)編碼。

注意：（1）“銀行機(jī)構(gòu)代碼”欄：點(diǎn)擊“添加”，輸入關(guān)鍵字，點(diǎn)擊“模糊查找”。

（2）商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)編碼只可以數(shù)字、字母或兩者相結(jié)合的方式錄入，該網(wǎng)點(diǎn)代碼必須是本行系統(tǒng)內(nèi)唯一的識(shí)別碼（不建議 8 8 使用支付系統(tǒng)行號(hào)，因?yàn)橹Ц断到y(tǒng)行號(hào)難以保證唯一性）。

（3）完成全部四個(gè)步驟后，方可錄入一家新的銀行機(jī)構(gòu)或一個(gè)新的網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)據(jù)。

（4）本系統(tǒng)為單機(jī)版系統(tǒng)，文件之間有多重校驗(yàn)關(guān)系，必須在同一臺(tái)電腦下錄入數(shù)據(jù)。

（5）本系統(tǒng)中的文件均為加密文件，不得打開任何文件。

（二）錄入?yún)R總數(shù)據(jù)

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入”?“匯總數(shù)據(jù)錄入”。

（1）本次調(diào)查需錄入2014年12月31日、2015年9月30日兩個(gè)“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)截至日期”的數(shù)據(jù)。

（2）2014年12月31日的“錄入數(shù)據(jù)是否進(jìn)行復(fù)制”選擇“是”；2015年9月30日的“錄入數(shù)據(jù)是否進(jìn)行復(fù)制”選擇“否”。如今后繼續(xù)使用本系統(tǒng)進(jìn)行常態(tài)化的統(tǒng)計(jì)，只需要錄入一個(gè)日 期、且“錄入數(shù)據(jù)是否進(jìn)行復(fù)制”選擇“否”即可。

（3）“結(jié)算賬戶”填報(bào)范圍：1980年以來開立的，仍未注銷的專戶。即能在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)截止時(shí)點(diǎn)余額表中體現(xiàn)的結(jié)算賬戶。

（4）“已銷戶結(jié)算賬戶個(gè)數(shù)”填報(bào)范圍：2011年以來銷戶的財(cái)政專戶。

（5）“已銷戶結(jié)算賬戶資金”欄：填寫銷戶前1個(gè)月內(nèi)，取現(xiàn)、撥往財(cái)政專戶或國庫的資金合計(jì)。

（6）外幣賬戶，應(yīng)按截至?xí)r間（即數(shù)據(jù)日期）的匯率折算成人民幣后填列。

10

（三）錄入結(jié)算賬戶明細(xì)信息

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入” “結(jié)算賬戶明細(xì)錄入”。1.①對(duì)于在第一個(gè)時(shí)點(diǎn)為“正常”或“久懸、第二個(gè)時(shí)點(diǎn)也為“正常”或“久懸”的賬戶，錄入一個(gè)新賬戶時(shí)，“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)截止時(shí)間”自動(dòng)為第一個(gè)時(shí)點(diǎn)，“錄入數(shù)據(jù)是否自動(dòng)復(fù)制”自動(dòng)為“是”；保存后，“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)截止時(shí)間”自動(dòng)跳轉(zhuǎn)為第二個(gè)時(shí)點(diǎn)，“錄入數(shù)據(jù)是否自動(dòng)復(fù)制”自動(dòng)為“否”（與“匯總數(shù)據(jù)錄入”界面信息一致），此時(shí)錄入第二個(gè)時(shí)點(diǎn)的余額。

②對(duì)于在第一個(gè)時(shí)點(diǎn)為“撤銷”（第二個(gè)時(shí)間必然為“撤銷”）的賬戶，錄入一個(gè)新賬戶在第一時(shí)間點(diǎn)的數(shù)據(jù)后，數(shù)據(jù)自動(dòng)復(fù)制到第二個(gè)時(shí)點(diǎn)，無須操作。

③對(duì)于在第一個(gè)時(shí)點(diǎn)為“正常”或“久懸、第二個(gè)時(shí)間為“撤銷”的賬戶，錄入一個(gè)新賬戶在第一時(shí)間點(diǎn)的數(shù)據(jù)后，錄入第二個(gè)時(shí)點(diǎn)賬戶撤掉的資金去向數(shù)據(jù)。④對(duì)于第一個(gè)時(shí)點(diǎn)之后、第二個(gè)時(shí)間點(diǎn)之前新開設(shè)的賬戶，錄入一個(gè)新賬戶時(shí)，應(yīng)將“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)截止時(shí)間”人工調(diào)整為第二個(gè)時(shí)間點(diǎn)。

2.“對(duì)應(yīng)國庫”欄：開立賬戶的財(cái)政設(shè)有國庫的，填寫國庫；未設(shè)立國庫的，填寫上級(jí)國庫。填寫該欄目時(shí)，點(diǎn)擊“添加”，輸入關(guān)鍵字，點(diǎn)擊“查找”。國庫與財(cái)政對(duì)應(yīng)關(guān)系可找當(dāng)?shù)貒鴰靻柸　?/p>

3、對(duì)應(yīng)行政級(jí)別是指對(duì)應(yīng)政府行政級(jí)別。

4.“資金性質(zhì)”欄：根據(jù)在賬戶管理系統(tǒng)中報(bào)備的情況填寫。5.“核算的主要資金類型”欄：查找歷史流水中的大額資金，根據(jù)原始憑證、流水附言等填寫。

6.“主要資金對(duì)應(yīng)大類”欄：見附：主要資金大類認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參考。

7.當(dāng)狀態(tài)是“2-撤銷”時(shí)，銷戶時(shí)間和“銷戶時(shí)資金去向”欄的內(nèi)容才能夠進(jìn)行編輯。

8.“銷戶時(shí)資金去向”欄填寫：①填寫銷戶前1個(gè)月內(nèi)，取現(xiàn)、撥往財(cái)政專戶或國庫的資金。②銀行機(jī)構(gòu)通過輸入商業(yè)銀行部分名稱進(jìn)行模糊查詢。提現(xiàn)的，在“銀行機(jī)構(gòu)代碼模糊查詢”對(duì)話框中的“請(qǐng)輸入需要查詢的銀行名”中輸入“提現(xiàn)”；銷戶資金去向?yàn)閲鴰斓模阢y行名輸入“國庫”。③錄入金額后點(diǎn)擊“添加”，即可在右側(cè)列表框中看到錄入的信息。④信息需要?jiǎng)h除時(shí)，用戶可在列表框中選中需要?jiǎng)h除的信息，雙擊即可刪除。

9.保存后的數(shù)據(jù)，只能通過“數(shù)據(jù)核對(duì)”進(jìn)行刪除或修改，不得打開程序中的文件進(jìn)行修改。

10.若存在外幣賬戶，請(qǐng)按截止時(shí)間的匯率折算成人民幣后填列。

11、戶名不能含有逗號(hào)。

12 情況1：賬戶在第一個(gè)時(shí)點(diǎn)為“正常”或“久懸，第二個(gè)時(shí)點(diǎn)也為“正常”或“久懸” 情況2：賬戶在第一個(gè)時(shí)點(diǎn)為“撤銷”（第二個(gè)時(shí)間必然為“撤銷”）情況3：賬戶在第一個(gè)時(shí)點(diǎn)為“正常”或“久懸，第二個(gè)時(shí)間為“撤銷” 情況4：第一個(gè)時(shí)點(diǎn)之后、第二個(gè)時(shí)間點(diǎn)之前新開設(shè)的賬戶

附：主要資金大類認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參考 10

1一、社會(huì)保險(xiǎn)基金專戶

社會(huì)保障基金財(cái)政專戶，是指財(cái)政部門在國有商業(yè)銀行開設(shè)的，用于存儲(chǔ)和管理社會(huì)保障資金的專用計(jì)息賬戶。包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金等；應(yīng)轉(zhuǎn)入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶而暫未轉(zhuǎn)入的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金、城市醫(yī)療救助基金、農(nóng)村醫(yī)療救助基金力、城市居民最低生活保障補(bǔ)助資金、藥品收支結(jié)余力；（5、3）。以及就業(yè)再就業(yè)資金以及應(yīng)納入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶管理的其他各項(xiàng)社保資金專戶。

2二、專項(xiàng)支出專戶-法律及國務(wù)院規(guī)定專戶管理 如：糧食風(fēng)險(xiǎn)基金（每級(jí)1個(gè)）、退耕還林資金、化債資金（財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金化債特設(shè)專戶）。

3三、專項(xiàng)支出專戶-財(cái)政部等部委規(guī)定專戶管理 如：財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金、道路交通事故社會(huì)救助基金、汶川地震抗震救災(zāi)捐贈(zèng)款、地方政府向中央專項(xiàng)借款（用于解決地方要關(guān)閉的農(nóng)村合作基金會(huì)、各類信托投資公司、城市商業(yè)銀行、城市信用社的個(gè)人債務(wù)和合法外債）、中央專項(xiàng)資金特設(shè)專戶（如農(nóng)村義務(wù)教育、家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)）、委托貸款專戶等。

4四、專項(xiàng)支出專戶-法律、國務(wù)院及各部委未規(guī)定專戶管理或已廢止的。

如：國有企業(yè)改革專項(xiàng)資金、土地出讓金、糧食風(fēng)險(xiǎn)金、家電及汽摩補(bǔ)貼資金、農(nóng)作物良種補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政有償資金、糧食綜合直補(bǔ)資金、農(nóng)村環(huán)境整治示范資金、企事業(yè)單位城市住房資金、水利建設(shè)專項(xiàng)資金、被征地農(nóng)民就業(yè)培訓(xùn)和社會(huì)保障資金、革命老區(qū)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金、城鄉(xiāng)建設(shè)用地掛鉤資金、基建項(xiàng)目資金（基本建設(shè)資金）、國債轉(zhuǎn)貸資金、政府采購資金、消化糧食掛賬資金、國家儲(chǔ)備糧油資金、重點(diǎn)項(xiàng)目資金（地方高速路及高鐵建設(shè)）和地方政府重點(diǎn)扶持的農(nóng)業(yè)發(fā)展資金、村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金等。

5五、國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款專戶 106

六、償債準(zhǔn)備金專戶 107

七、非稅收入專戶

用于收繳和存放非稅收入的結(jié)算賬戶，只收不支。108

八、教育收費(fèi)專戶

九、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)專戶

17 110

十、代管資金專戶

指用于本級(jí)單位各類代管資金管理，各級(jí)財(cái)政（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)）均有這類資金。市縣鄉(xiāng)每級(jí)一個(gè)。

主要包括：1.暫收款項(xiàng)。由預(yù)算單位暫時(shí)收取，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后需退還原付款單位或個(gè)人，不構(gòu)成本單位收入的款項(xiàng)，如押金、定金、保證金及其他暫時(shí)收取的各種款項(xiàng)等。

2.代收款項(xiàng)。由預(yù)算單位代為收取，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后需付給其他收款單位或個(gè)人，不構(gòu)成本單位收入的款項(xiàng)，如代收體檢費(fèi)、水電費(fèi)、供暖費(fèi)、單位代扣個(gè)人醫(yī)保金、公積金等。

3.代管村級(jí)資金。111

十一、統(tǒng)發(fā)工資賬戶 112

十二、財(cái)政實(shí)有資金賬戶

資金來源于國庫單一賬戶或其他各類財(cái)政專戶，以轉(zhuǎn)賬或取現(xiàn)等形式將多種性質(zhì)和用途的資金（101-111所含的各類資金除外）撥付給收款人的結(jié)算賬戶。

113

十三、集中支付清算賬戶

資金來源于國庫單一賬戶或其他各類財(cái)政專戶，主要用于以集中支付形式與財(cái)政部門或預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行清算的結(jié)算賬戶。

114

十四、零余額賬戶 115

十五、其他

（四）錄入非結(jié)算賬戶明細(xì)信息

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入”?“非結(jié)算賬戶明細(xì)錄入”。比照結(jié)算賬戶操作。注意： 1.“資金來源賬號(hào)”欄：資金來源賬號(hào)應(yīng)填寫實(shí)際來源賬號(hào)，通過本行內(nèi)部賬戶中轉(zhuǎn)的，應(yīng)查找對(duì)應(yīng)的實(shí)際來賬賬號(hào)。

2.“存款信息”欄的信息需要?jiǎng)h除時(shí)，用戶可在列表框中選中需要?jiǎng)h除的的信息，雙擊即可刪除。

3.保存后的數(shù)據(jù)，只能通過“數(shù)據(jù)核對(duì)”進(jìn)行刪除或修改，不得打開程序中的文件進(jìn)行修改。

4.若存在外幣賬戶，請(qǐng)按截止時(shí)間的匯率折算成人民幣后填列。

5.第一個(gè)時(shí)間點(diǎn)存在的賬戶，錄入后，會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到第二個(gè)時(shí)間點(diǎn)；如果該賬戶在第二個(gè)時(shí)間已經(jīng)不存在，點(diǎn)擊“重臵”。

五、核對(duì)數(shù)據(jù)

（一）結(jié)算賬戶數(shù)據(jù)核對(duì)

選擇“數(shù)據(jù)核對(duì)”?“結(jié)算賬戶明細(xì)查詢”。

（1）雙擊“銀行機(jī)構(gòu)目錄”、“對(duì)應(yīng)銀行網(wǎng)點(diǎn)目錄”、“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)截至日期”后，選擇“賬號(hào)文件目錄”中的記錄后，點(diǎn)擊下方的“刪除記錄”，即可刪除該賬戶的信息；點(diǎn)擊上方的“明細(xì)信息”即可查看該賬戶的明細(xì)信息。

（2）在“明細(xì)信息”選項(xiàng)卡中，點(diǎn)擊“修改”，用戶可以修改已錄入的信息。重臵是清空除賬號(hào)外的所有信息，修改后應(yīng)保存。

（3）錄入數(shù)據(jù)的網(wǎng)點(diǎn)、擁有DATA文件夾的上級(jí)商業(yè)銀行和國庫均可通過本“結(jié)算賬戶明細(xì)查詢”操作修改數(shù)據(jù)。

（4）賬號(hào)不能修改。如果賬號(hào)錄入錯(cuò)誤，只能刪除該賬號(hào)信息，重新錄入。

（5）不同統(tǒng)計(jì)時(shí)點(diǎn)的同一個(gè)賬號(hào)相關(guān)信息需要修改時(shí)，需要進(jìn)入不同時(shí)點(diǎn)的操作界面，分別修改。系統(tǒng)后臺(tái)沒有進(jìn)行直接 19 19 關(guān)聯(lián)修改。

（二）非結(jié)算賬戶數(shù)據(jù)核對(duì)

選擇“數(shù)據(jù)核對(duì)”?“非結(jié)算賬戶明細(xì)查詢”。該模塊的操作方式可參照上一步執(zhí)行。

（三）查看匯總數(shù)據(jù)與明細(xì)數(shù)據(jù)加總的差異 1.本地?cái)?shù)據(jù)生成

2.使用記事本查看本程序下的log文件，該文件顯示的是“匯總數(shù)據(jù)錄入”和明細(xì)數(shù)據(jù)加總的差異。兩者不符的，請(qǐng)核實(shí)原因，但不符不影響后續(xù)的各項(xiàng)操作。

六、報(bào)送數(shù)據(jù)

錄入數(shù)據(jù)的商業(yè)銀行將data文件夾下的二級(jí)文件夾報(bào)送至上級(jí)商業(yè)銀行，上級(jí)商業(yè)銀行將全轄網(wǎng)點(diǎn)報(bào)送的文件復(fù)制到data下的第一級(jí)文件夾下，并將其報(bào)送給國庫。（注意保密）

例：中國建設(shè)銀行（代碼是C1010511003703）XX市分行轄內(nèi)開設(shè)財(cái)政專戶的網(wǎng)點(diǎn)有4個(gè)，除其自身之外（網(wǎng)點(diǎn)代碼222222），其余網(wǎng)點(diǎn)分別是111111、123456和333333。當(dāng)前錄入數(shù)據(jù)的網(wǎng)點(diǎn)是123456。則其data文件夾下的第一級(jí)文件夾目錄地址是：..BAISData C1010511003703

data文件夾下的第二級(jí)文件夾目錄地址是：..BAISData C***3456。

則報(bào)送方式為：

1.網(wǎng)點(diǎn)123456向建設(shè)銀行XX市分行報(bào)送數(shù)據(jù)

該網(wǎng)點(diǎn)將data文件夾下的第一級(jí)目錄（即..BAISData C1010511003703）下的123456文件夾，使用360壓縮軟件或winrar壓縮軟件壓縮后，報(bào)送XX市分行。

2.XX市分行接收文件

XX市分行收到網(wǎng)點(diǎn)123456報(bào)送的文件，進(jìn)行解壓縮，應(yīng)確保123456文件夾下是20141231和20150930等文件夾（即不能因?yàn)榻鈮嚎s原因，導(dǎo)致文件123456文件夾下仍為123456文件夾）

3.XX市分行將其他網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)據(jù)一起復(fù)制到data第一級(jí)文件夾下

即..BAISData C1010511003703下；

4.XX市分行將C1010511003703文件夾壓縮后報(bào)送XX國庫。

23

第二篇：財(cái)政專戶管理制度

財(cái)政專戶管理制度

為加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政專戶管理，確保財(cái)政資金存轉(zhuǎn)安全和有序調(diào)配，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。

一、嚴(yán)格按程序開立、變更專戶，各類財(cái)政資金的專戶的開立、變更，應(yīng)當(dāng)按財(cái)政部門內(nèi)部審核程序，經(jīng)報(bào)縣財(cái)政局審核，經(jīng)縣財(cái)政局批準(zhǔn)后，方可辦理手續(xù)，凡未按規(guī)定程序開設(shè)的財(cái)政資金專戶，一律撤銷。

二、慎重選擇開戶銀行。為確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全、高效，財(cái)政部門應(yīng)在充分考察后選擇開戶銀行。

三、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金專戶的管理和監(jiān)督 本級(jí)財(cái)政應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金專戶的管理，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金專戶的“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”。

1、建立財(cái)政資金專戶管理檔案制度。清理、規(guī)范本級(jí)財(cái)政資金專戶基礎(chǔ)上，建立財(cái)政資金專戶管理檔案制度，對(duì)各類財(cái)政資金專戶實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。

2、建立財(cái)政資金專戶定期報(bào)告制度。向上級(jí)財(cái)政部門上報(bào)財(cái)政資金專戶財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料。

3、建立財(cái)政資金專戶定期檢查制度。定期檢查各財(cái)政專戶管理情況。

第三篇：財(cái)政專戶管理辦法

財(cái)政專戶管理辦法

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政專戶管理辦法》的通知 財(cái)庫〔2013〕46號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）： 為建立健全財(cái)政專戶管理長效機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政專戶管理，財(cái)政部制定了《財(cái)政專戶管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

對(duì)鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政專戶管理，財(cái)政部將另行發(fā)布文件規(guī)范。文件發(fā)布前，鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政專戶管理暫參照《財(cái)政專戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

附件：財(cái)政專戶管理辦法

財(cái)政部 2013年4月12日

附件

財(cái)政專戶管理辦法

第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》（國辦發(fā)〔2012〕17號(hào)）和財(cái)政國庫管理制度改革方案等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財(cái)政專戶，是指財(cái)政部門為履行財(cái)政管理職能，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)用于管理核算特定資金的銀行結(jié)算賬戶。

本辦法所稱特定資金，包括社會(huì)保險(xiǎn)基金、國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款、償債準(zhǔn)備金、待繳國庫單一賬戶的非稅收入、教育收費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)、代管預(yù)算單位資金等。

本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行），是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。財(cái)政部門根據(jù)財(cái)政國庫管理制度改革方案開設(shè)的財(cái)政零余額賬戶不屬于財(cái)政專戶。

第三條 本辦法適用于縣級(jí)（含市轄區(qū)和縣級(jí)開發(fā)區(qū)）以上財(cái)政部門的財(cái)政專戶管理。

第四條 財(cái)政專戶管理遵循安全、規(guī)范、精簡、統(tǒng)一、透明的原則。

第五條 財(cái)政專戶納入國庫單一賬戶體系，由財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。

第二章 財(cái)政專戶開立、變更和撤銷

第六條 開立財(cái)政專戶須具備下列條件之一：

（一）法律、行政法規(guī)或國務(wù)院、財(cái)政部文件規(guī)定開立財(cái)政專戶；

（二）國際金融組織或外國政府貸款、贈(zèng)款協(xié)議條款規(guī)定開立財(cái)政專戶；

（三）國庫單一賬戶不能滿足資金管理核算要求，需要開立財(cái)政專戶。

第七條 省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）（以下簡稱省級(jí)財(cái)政部門）、地（市）級(jí)財(cái)政部門開設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶原則上不超過5個(gè)，縣（區(qū)）級(jí)財(cái)政部門開設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶原則上不超過3個(gè)，在同一家銀行只允許開設(shè)1個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶。

財(cái)政部門需開設(shè)非稅收入財(cái)政專戶的，在同一家銀行只允許開設(shè)1個(gè)。

其他性質(zhì)相同或相似的資金原則上應(yīng)在1個(gè)財(cái)政專戶中分賬核算。

第八條 地方財(cái)政部門開立財(cái)政專戶，應(yīng)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。省級(jí)財(cái)政部門需向財(cái)政部報(bào)送開立財(cái)政專戶申請(qǐng)報(bào)告，填寫財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的《財(cái)政專戶開立申請(qǐng)表》（附1），并提供相關(guān)證明材料。申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明開立財(cái)政專戶的事由和必要性等。

提供的證明材料包括：

（一）開立財(cái)政專戶所依據(jù)的文件；

（二）申請(qǐng)開立財(cái)政專戶管理核算待繳國庫單一賬戶非稅收入資金的，應(yīng)提供本地區(qū)非稅收入收繳管理相關(guān)文件；

（三）申請(qǐng)開立財(cái)政專戶管理核算國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款資金或轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)贈(zèng)資金的，應(yīng)提供與債權(quán)方或贈(zèng)款方簽訂的有關(guān)協(xié)議；

（四）國庫單一賬戶不能滿足資金管理核算要求需要開立財(cái)政專戶的，應(yīng)提供具體的情況說明和有關(guān)資金管理文件等。第九條 財(cái)政部應(yīng)及時(shí)對(duì)省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送的開戶申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。對(duì)申請(qǐng)材料不齊全的，應(yīng)在收到材料后5個(gè)工作日內(nèi)通知省級(jí)財(cái)政部門補(bǔ)齊材料。對(duì)同意開立財(cái)政專戶的，應(yīng)在收到申請(qǐng)材料或收到補(bǔ)齊的材料后15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)開立財(cái)政專戶的財(cái)政部門簽發(fā)《財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書》（附2）。對(duì)不同意開立財(cái)政專戶的，應(yīng)及時(shí)通知省級(jí)財(cái)政部門。省級(jí)以下財(cái)政部門申請(qǐng)開立財(cái)政專戶的，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在收到財(cái)政部《財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書》后10個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)申請(qǐng)開戶的財(cái)政部門。

第十條 地方財(cái)政部門收到《財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書》后，應(yīng)按照本辦法第三章的有關(guān)規(guī)定選擇開戶銀行，并按規(guī)定辦理開戶手續(xù)。

第十一條 地方財(cái)政部門開立財(cái)政專戶后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)，填寫財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的《財(cái)政專戶備案表》（附3），由省級(jí)財(cái)政部門按月匯總報(bào)財(cái)政部備案。

第十二條 地方財(cái)政部門發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)比照本辦法第十一條規(guī)定報(bào)財(cái)政部備案：

（一）變更財(cái)政專戶開戶銀行；

（二）變更財(cái)政專戶管理核算內(nèi)容；

（三）因開戶銀行原因變更銀行名稱、賬號(hào)；

（四）其他按規(guī)定須報(bào)財(cái)政部備案的變更事項(xiàng)。

第十三條 有下列情形之一的，地方財(cái)政部門應(yīng)撤銷相關(guān)財(cái)政專戶，并比照本辦法第十一條規(guī)定報(bào)財(cái)政部備案：

（一）開立財(cái)政專戶依據(jù)的文件廢止；

（二）財(cái)政專戶資金使用政策已執(zhí)行到期；

（三）財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)入其他財(cái)政專戶核算管理；

（四）非稅收入實(shí)現(xiàn)直接繳入國庫單一賬戶；

（五）財(cái)政專戶開戶銀行已變更；

（六）其他應(yīng)撤銷財(cái)政專戶的情形。

應(yīng)撤銷財(cái)政專戶內(nèi)的資金按照有關(guān)規(guī)定上繳國庫單一賬戶或轉(zhuǎn)入其他財(cái)政專戶。

第三章 開戶銀行選擇與管理 第十四條 財(cái)政部門應(yīng)選擇同城銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為財(cái)政專戶開戶銀行，不得在非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、異地銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開設(shè)財(cái)政專戶。

第十五條 財(cái)政部門應(yīng)采取招投標(biāo)方式選擇財(cái)政專戶開戶銀行。有以下情形之一，不具備招投標(biāo)條件的，應(yīng)采取集體決策方式選擇開戶銀行：

（一）滿足資金管理核算要求的銀行數(shù)量少于3家；

（二）資金量較小，采取招投標(biāo)方式成本相對(duì)較高；

（三）發(fā)生不可預(yù)見緊急情況，采用招投標(biāo)方式所需時(shí)間不能滿足急需。

本條第（二）款規(guī)定的資金量標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)財(cái)政部門結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況統(tǒng)一確定。

下級(jí)財(cái)政部門與上級(jí)財(cái)政部門同城的，下級(jí)財(cái)政部門可采用上級(jí)財(cái)政部門同類資金財(cái)政專戶開戶銀行招投標(biāo)結(jié)果。第十六條 采取集體決策方式選擇財(cái)政專戶開戶銀行的，應(yīng)通過財(cái)政廳（局）領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議討論確定，并在會(huì)議記錄中反映采用集體決策方式的原因、對(duì)備選銀行的評(píng)比情況、會(huì)議表決情況和最后決定等。

第十七條 選擇財(cái)政專戶開戶銀行過程中，應(yīng)采取綜合評(píng)分法對(duì)投標(biāo)銀行或集體決策備選銀行進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果選擇開戶銀行。綜合評(píng)分法由評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)兩部分構(gòu)成。

（一）評(píng)分指標(biāo)至少包括經(jīng)營狀況和服務(wù)水平兩方面，財(cái)政部門可以結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和管理要求設(shè)定相關(guān)具體指標(biāo)。經(jīng)營狀況指標(biāo)主要反映開戶銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營能力、內(nèi)部控制水平等方面。服務(wù)水平指標(biāo)主要反映開戶銀行信息系統(tǒng)建設(shè)、對(duì)賬服務(wù)、分賬核算服務(wù)、以往提供財(cái)政服務(wù)履約情況等方面。

（二）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項(xiàng)評(píng)分指標(biāo)的權(quán)重和計(jì)分公式。經(jīng)營狀況指標(biāo)所占權(quán)重不應(yīng)低于40%。

第十八條 財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)本辦法制定財(cái)政專戶開戶銀行選擇辦法，細(xì)化開戶銀行招投標(biāo)程序、集體決策程序、評(píng)分指標(biāo)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定。地方財(cái)政專戶開戶銀行選擇辦法由省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一制定，并報(bào)財(cái)政部備案。

第十九條 財(cái)政部門應(yīng)與財(cái)政專戶開戶銀行簽訂規(guī)范的銀行賬戶管理協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系。權(quán)利義務(wù)關(guān)系包括開戶銀行應(yīng)提供的具體服務(wù)事項(xiàng)、違約責(zé)任的處理、財(cái)政部門和開戶銀行在保證財(cái)政專戶資金安全中的職責(zé)、協(xié)議變更和終止條件等。

第二十條 財(cái)政部門應(yīng)建立財(cái)政專戶開戶銀行業(yè)務(wù)綜合考評(píng)機(jī)制，定期對(duì)開戶銀行進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于評(píng)分結(jié)果不合格，或出現(xiàn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控制度不健全、管理不善的開戶銀行，應(yīng)及時(shí)更換。

第四章 資金管理

第二十一條 財(cái)政部門應(yīng)對(duì)財(cái)政專戶資金實(shí)行集中管理、分賬核算，確保資金安全，提高資金使用效益。

第二十二條 財(cái)政專戶中用于支出（或退付）的資金，原則上應(yīng)按照預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序支付，具備條件的地區(qū)可比照國庫集中支付制度支付。

第二十三條 財(cái)政部門應(yīng)積極創(chuàng)造條件，實(shí)現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國庫單一賬戶。暫未實(shí)現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國庫單一賬戶的，應(yīng)按規(guī)定時(shí)限將應(yīng)上繳國庫單一賬戶的非稅收入資金足額繳庫，禁止將非稅收入資金坐支和用于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度。

通過財(cái)稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)方式收繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的，要及時(shí)足額將資金劃入社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶。第二十四條 除依照法律法規(guī)和國務(wù)院、財(cái)政部規(guī)定納入財(cái)政專戶管理的資金外，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實(shí)行國庫集中支付制度，不得轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。禁止將非財(cái)政專戶管理的資金違規(guī)調(diào)入財(cái)政專戶，禁止將財(cái)政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用，禁止違規(guī)改變財(cái)政專戶資金用途，禁止利用財(cái)政專戶資金對(duì)外提供擔(dān)保質(zhì)押。

第二十五條 除應(yīng)及時(shí)繳入國庫單一賬戶的非稅收入資金以及國家另有規(guī)定外，財(cái)政專戶資金可在確保資金安全前提下開展保值增值管理。第二十六條 社會(huì)保險(xiǎn)基金按照國家規(guī)定采取定期存款和購買國債等方式實(shí)現(xiàn)保值增值。其他財(cái)政專戶資金采取定期存款、協(xié)定存款、通知存款實(shí)現(xiàn)保值增值。

第二十七條 財(cái)政專戶資金保值增值操作原則上應(yīng)在開立財(cái)政專戶的銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行。確需在開戶銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之外開展保值增值操作的，財(cái)政部門應(yīng)制定具體的操作辦法，規(guī)定開展保值增值操作的代理銀行選擇方法、資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)將操作辦法報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)，并將全年開展保值增值操作情況報(bào)財(cái)政部備案；省以下財(cái)政部門應(yīng)將操作辦法報(bào)省級(jí)財(cái)政部門核準(zhǔn)，并將全年開展保值增值操作情況報(bào)省級(jí)財(cái)政部門備案。

第二十八條 開展財(cái)政專戶資金保值增值管理的財(cái)政部門應(yīng)建立財(cái)政專戶資金流量預(yù)測(cè)制度，科學(xué)預(yù)測(cè)財(cái)政專戶資金收支流量，合理確定用于保值增值管理的資金規(guī)模和期限，確保財(cái)政專戶資金支付需要。

第二十九條 財(cái)政專戶資金保值增值管理取得的收益（包括活期存款利息），除按照資金管理規(guī)定納入本金統(tǒng)一核算或已指定用途外，應(yīng)按規(guī)定上繳國庫單一賬戶。對(duì)于按規(guī)定不上繳國庫單一賬戶的保值增值管理收益，財(cái)政部門應(yīng)準(zhǔn)確區(qū)分收益的資金性質(zhì)，不得改變收益的專門用途。

第三十條 財(cái)政部門應(yīng)按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》有關(guān)要求規(guī)范財(cái)政專戶印鑒、票據(jù)、會(huì)計(jì)檔案和會(huì)計(jì)核算管理，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，完善內(nèi)部控制機(jī)制。第三十一條 財(cái)政部門應(yīng)將財(cái)政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理，實(shí)現(xiàn)資金收付各環(huán)節(jié)之間的有效制衡。

第五章 監(jiān)督檢查

第三十二條 財(cái)政部統(tǒng)一為各級(jí)財(cái)政部門建立財(cái)政專戶管理信息系統(tǒng)，對(duì)財(cái)政專戶的開立、變更、撤銷情況等實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

第三十三條 具備條件的地方，應(yīng)將財(cái)政專戶資金收付納入預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況應(yīng)及時(shí)制止并督促糾正。

第三十四條 上級(jí)財(cái)政部門應(yīng)定期檢查下級(jí)財(cái)政專戶管理情況，跟蹤監(jiān)督財(cái)政專戶的開立、變更、撤銷和資金收支、余額等情況。

第三十五條 財(cái)政部門在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)有違反本辦法規(guī)定行為，應(yīng)及時(shí)督促糾正；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；相關(guān)負(fù)責(zé)人玩忽職守造成資金損失的，應(yīng)依照《中華人民共和國公務(wù)員法》等規(guī)定提請(qǐng)有關(guān)部門追究其領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；涉嫌構(gòu)成犯罪，依法需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)按規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)。

第六章 內(nèi)部職責(zé)分工 第三十六條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)設(shè)國庫管理機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)的財(cái)政專戶管理職責(zé)分工，建立相互協(xié)調(diào)、相互制衡的內(nèi)部工作機(jī)制。

第三十七條 財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)在財(cái)政專戶管理中的主要職責(zé)是：

（一）財(cái)政專戶的開立、變更與撤銷管理；

（二）財(cái)政專戶開戶銀行的選擇與管理；

（三）財(cái)政專戶資金管理；

（四）財(cái)政專戶會(huì)計(jì)核算管理；

（五）財(cái)政專戶印鑒、票據(jù)、會(huì)計(jì)檔案管理。

第三十八條 財(cái)政部門預(yù)算管理機(jī)構(gòu)在財(cái)政專戶管理中的主要職責(zé)是：

（一）提出相關(guān)資金用款計(jì)劃和支付申請(qǐng)；

（二）登記業(yè)務(wù)臺(tái)賬；

（三）財(cái)政專戶資金使用的績效考核。

第三十九條 財(cái)政部門監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在財(cái)政專戶管理中的主要職責(zé)是：

（一）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶開立、變更、撤銷管理規(guī)定的執(zhí)行情況；

（二）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶開戶銀行選擇與考評(píng)情況；

（三）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶資金使用情況；

（四）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶內(nèi)待繳國庫單一賬戶非稅收入資金上繳情況；

（五）依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)違規(guī)問題提出處理意見。

第七章 附則

第四十條 財(cái)政部開立財(cái)政專戶，按照《關(guān)于嚴(yán)格控制和規(guī)范管理財(cái)政資金專戶的通知》（財(cái)辦庫〔2001〕44號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條 本辦法自2013年5月1日起施行。

附: 1.財(cái)政專戶開立申請(qǐng)表

2.財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書

3.財(cái)政專戶備案表

第四篇：社保財(cái)政專戶管理辦法

安陸市社會(huì)保險(xiǎn)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶

管 理 辦 法

第一條 財(cái)政專戶管理的主要任務(wù)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和方針政策；及時(shí)辦理社會(huì)保險(xiǎn)基金的繳存、撥付業(yè)務(wù)，依法管理專戶內(nèi)的基金；通過對(duì)財(cái)政專戶內(nèi)的社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，督促檢查社會(huì)保險(xiǎn)基金收入按時(shí)足額繳入財(cái)政專戶，監(jiān)督社會(huì)保險(xiǎn)基金的使用方向，確保專款專用；定期向人社局和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)賬及通報(bào)并向政府反映和報(bào)告財(cái)政專戶內(nèi)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)資金收支計(jì)劃的執(zhí)行情況、活期存款、定期存款存儲(chǔ)銀行及余額。

第二條 用于存儲(chǔ)社會(huì)保障基金的財(cái)政專戶按《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》（財(cái)社字[1999]60號(hào)）、《社會(huì)保障基金財(cái)政專戶管理暫行辦法》（財(cái)社字[1999]117號(hào)）規(guī)定設(shè)立，市財(cái)政局根據(jù)工作需要在與人力資源和社會(huì)保障局共同認(rèn)定的國有商業(yè)銀行開設(shè)財(cái)政專戶，在保證資金安全、方便群眾、便于提高管理層次的前提下，也可以由財(cái)政局和人力資源和社會(huì)保障局選擇其他商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)作為財(cái)政專戶的開戶銀行。

第三條 我市的社會(huì)保險(xiǎn)基金由財(cái)政局歸并清理后，在財(cái)政局和人社局共同確定的國有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行、存款類金融機(jī)構(gòu)分別開設(shè)一個(gè)基金財(cái)政專戶、基金收入戶、基金支出戶。

第四條 全市社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行財(cái)政專戶統(tǒng)一管理，實(shí)行收支兩條線，封閉運(yùn)行，只在設(shè)立的財(cái)政專戶內(nèi)發(fā)生繳存和撥付業(yè)務(wù)，其他資金不能再使用社保基金財(cái)政專戶繳存和撥付，社保基金財(cái)政專戶按基金種類分別建賬，分賬核算，不得相互擠占或調(diào)劑使用，確保基金安全完整。

第五條 社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶的主要用途如下：

（一）接收繳存或劃入的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金；

（二）接收社會(huì)保險(xiǎn)基金形成的利息收入及購買國債兌付的本息收入；

（三）接收各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入；

（四）根據(jù)人社局審核的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)用款計(jì)劃，撥付社會(huì)保險(xiǎn)基金；

（五）根據(jù)人社局確認(rèn)的市就業(yè)局用款計(jì)劃，撥付國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金；

（六）支付購買國家特種定向債券或其他種類國家債券的資金，并加強(qiáng)債券管理；

（七）接收上級(jí)財(cái)政專戶劃撥或下級(jí)財(cái)政專戶上解的資金；

（八）向上級(jí)或下級(jí)財(cái)政專戶劃撥資金；

（九）辦理與社保基金財(cái)政專戶有關(guān)的其他業(yè)務(wù)。第六條 社會(huì)保險(xiǎn)基金的繳存、撥付和結(jié)余管理按《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。地稅局或財(cái)政所每月25日前將征集的社會(huì)保險(xiǎn)基金繳存財(cái)政專戶后，財(cái)政局應(yīng)于當(dāng)日登記入賬。每月終了前，財(cái)政部門根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支計(jì)劃，及時(shí)通知稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政所將社會(huì)保險(xiǎn)基金收入繳存財(cái)政專戶；未按規(guī)定執(zhí)行的，財(cái)政局應(yīng)委托各開戶銀行或國庫將社會(huì)保險(xiǎn)基金收入全部劃入財(cái)政專戶。財(cái)政局應(yīng)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支計(jì)劃，并結(jié)合繳存財(cái)政專戶情況，對(duì)經(jīng)人社局批準(zhǔn)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)用款申請(qǐng)審核無誤后，必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將資金從財(cái)政專戶撥入支出戶，不得延誤。具體時(shí)間分險(xiǎn)種確定。財(cái)政專戶內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)基金未經(jīng)人社局提出用款、購買國債或轉(zhuǎn)存定期存款申請(qǐng)，一律不得隨意動(dòng)用。

第七條 財(cái)政專戶內(nèi)各項(xiàng)資金的結(jié)余除按規(guī)定購買國債和轉(zhuǎn)存定期存款以外，全部結(jié)轉(zhuǎn)下繼續(xù)使用，不得改變用途。

第八條 財(cái)政專戶內(nèi)的銀行存款按照中國人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠存款利率計(jì)息：活期存款按三個(gè)月整存整取利率計(jì)息；定期存款按照不低于存入日的人民銀行規(guī)定利率計(jì)息。財(cái)政專戶發(fā)生的利息收入直接計(jì)入財(cái)政專戶，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支出戶的利息收入定期轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶，一并計(jì)入基金收入。財(cái)政部門憑開戶金融機(jī)構(gòu)出具的原始憑證記賬，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬和備查。第九條 財(cái)政專戶發(fā)生的繳存和撥付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬劃撥，不得以現(xiàn)金的形式繳付。財(cái)政專戶發(fā)生繳存和撥付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)憑原始憑證記賬，并出具財(cái)政專戶繳撥憑證，附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交有關(guān)部門或單位記賬和備查。

第十條 財(cái)政部門必須嚴(yán)格按照人社局和財(cái)政局共同商定的資金收支計(jì)劃收繳和撥付資金。財(cái)政專戶內(nèi)的各項(xiàng)資金不得擠占、挪用，也不得用于平衡財(cái)政預(yù)算。對(duì)其他不按規(guī)定動(dòng)用財(cái)政專戶內(nèi)資金的行為，財(cái)政局有權(quán)拒絕受理。

第十一條 財(cái)政部門要與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)以及開戶銀行等有關(guān)部門和單位建立經(jīng)常性的對(duì)賬制度，定期核對(duì)財(cái)政專戶內(nèi)資金的收支和結(jié)余等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。

第十二條 政府補(bǔ)貼收入由國庫直接劃入財(cái)政專戶。財(cái)政局憑國庫出具的撥款單和財(cái)政專戶開戶金融機(jī)構(gòu)出具的收款憑證記賬，同時(shí)，財(cái)政局要出具財(cái)政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的財(cái)政專戶開戶金融機(jī)構(gòu)收款憑證復(fù)印件，交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬和備查。

第十三條 發(fā)生基金下?lián)軜I(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)政局根據(jù)基金預(yù)算，將基金從財(cái)政專戶撥入經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支出戶，經(jīng)下級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收入戶進(jìn)入下級(jí)財(cái)政專戶；發(fā)生基金上繳業(yè)務(wù)時(shí)，將基金從財(cái)政專戶劃入同級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支出戶，經(jīng)上級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收入戶進(jìn)入上級(jí)財(cái)政專戶。第三十二條 將基金結(jié)余按規(guī)定用于購買國家債券或轉(zhuǎn)存定期存款時(shí)，財(cái)政部門憑金融機(jī)構(gòu)出具的原始憑證記賬。同時(shí)，財(cái)政部門要出具財(cái)政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬和備查。

第五篇：財(cái)政專戶資金網(wǎng)上支付管理辦法

財(cái)政專戶資金網(wǎng)上支付管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，提高工作效率，減少資金撥付中間環(huán)節(jié)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)研究決定，從2011年10月份起，對(duì)所有財(cái)政專戶資金撥付實(shí)行網(wǎng)上支付，具體辦法如下：

一、操作辦法

對(duì)各業(yè)務(wù)股室管理的財(cái)政專戶，由各業(yè)務(wù)股室指派一名會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)網(wǎng)上錄入。各相關(guān)業(yè)務(wù)股根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽批的撥款通知單，按收款單位在國庫支付網(wǎng)上錄入相應(yīng)收款單位名稱、開戶銀行帳號(hào)、開戶銀行、用途等相關(guān)信息。

國庫收付中心相關(guān)工作人員（劉愛紅），根據(jù)各業(yè)務(wù)股室開具的專戶撥款通知單（國庫聯(lián)），核對(duì)網(wǎng)上錄入的資金性質(zhì)（文號(hào)）、收款單位、金額等與撥款單上內(nèi)容是否一致，核對(duì)相符后，打印授權(quán)支付憑證。收款單位人員拿到支付憑證后，送專戶會(huì)計(jì)加蓋相關(guān)印章，送開戶銀行辦理。

二、對(duì)帳

各業(yè)務(wù)股室要與國庫收付中心專戶及時(shí)對(duì)帳，至少一旬應(yīng)對(duì)帳一次，對(duì)帳內(nèi)容包括專戶余額、各文號(hào)余額等。對(duì)余額不符的，要及時(shí)查找原因，確定帳帳相符。

三、支付

代理銀行收到財(cái)政國庫開出的支付憑證后，與銀行預(yù)留印鑒核對(duì)無誤后予以支付。從2011年10月份起，停用銀行支票（轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票）。