第一篇：XX鎮(zhèn)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作自查報(bào)告（定稿）

XX鎮(zhèn)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作自查報(bào)告

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦〔2011〕X號(hào)）和全市X月X日召開(kāi)的清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作會(huì)議精神和要求，為了全面清理地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理情況，區(qū)財(cái)政局高度重視,成立清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了方案。通過(guò)各股室及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所自查及局機(jī)關(guān)的全面檢查，我縣的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓檢查工作正在有序開(kāi)展，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。我鎮(zhèn)高度重視財(cái)政資金安全自查工作，黨政辦公會(huì)專(zhuān)題研究部署，鎮(zhèn)上成立以鎮(zhèn)黨委書(shū)記張勇、鎮(zhèn)長(zhǎng)支洋謙為組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，財(cái)政所牽頭，其它部門(mén)積極配合，認(rèn)真結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，周密制定自查清理工作方案，扎實(shí)有序開(kāi)展工作。

二、明確分工，落實(shí)責(zé)任。通過(guò)本次自查，我們進(jìn)一步落實(shí)了工作責(zé)任，并細(xì)化了分工和崗位職責(zé)，嚴(yán)格制度和紀(jì)律約束。建立了崗位責(zé)任制，建立健全內(nèi)部制衡糾錯(cuò)機(jī)制，明確人員的責(zé)任分工，做到了工作人員各司其職，切實(shí)履行好各自的職責(zé)，所負(fù)責(zé)的工作件件有著落，事事有落實(shí)，基本杜絕了失誤，確保里管理的各項(xiàng)資金不出現(xiàn)任何差錯(cuò)。

三、完善各項(xiàng)制度，不留死角。我鎮(zhèn)建立健全財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、大平臺(tái)系統(tǒng)操作以及相關(guān)資金管理制度，形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。在支付環(huán)節(jié)上，嚴(yán)格按照規(guī)范的資金支付流程，科學(xué)合理設(shè)置崗位，建立起環(huán)環(huán)相扣、無(wú)縫連接、相互制約的財(cái)政資金支付“流水線(xiàn)”。我鎮(zhèn)實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)支出納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)管理，支出申請(qǐng)與辦理支付手續(xù)兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，加強(qiáng)專(zhuān)戶(hù)財(cái)務(wù)核對(duì)，切實(shí)增強(qiáng)專(zhuān)戶(hù)資金的安全性。每月及時(shí)與上級(jí)對(duì)賬，確認(rèn)無(wú)誤。

四、查漏補(bǔ)缺，積極整改。繼續(xù)清理暫收、暫付和各種借款，該核銷(xiāo)的按規(guī)定核銷(xiāo)，該沖賬的及時(shí)沖賬，理清往來(lái)關(guān)系，理清債權(quán)債務(wù)，賬務(wù)處理堅(jiān)持做到日清月結(jié)，持之以恒，從制度入手，保證經(jīng)管的賬務(wù)和資金不出任何問(wèn)題。

五、扎實(shí)推進(jìn)，鞏固成效。通過(guò)本次專(zhuān)項(xiàng)檢查，經(jīng)過(guò)自查，完善制度，我鎮(zhèn)的資金管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、制度管理將得到進(jìn)一步規(guī)范運(yùn)行。

六、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。為保障財(cái)政資金安全的重要，我鎮(zhèn)嚴(yán)把選人用人關(guān)，按照合理的崗位設(shè)置，配備足夠人員。在人員的選配上，既注重了業(yè)務(wù)能力，又注重思想道德，同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)人員的教育、管理和監(jiān)督。積極參加上級(jí)組織的各項(xiàng)培訓(xùn)，牢固樹(shù)立財(cái)政資金安全意識(shí)，業(yè)務(wù)能力得到進(jìn)一步加強(qiáng)和提高，實(shí)現(xiàn)了人員知識(shí)結(jié)構(gòu)的更新。

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第二篇：XX鎮(zhèn)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作自查報(bào)告

XX鎮(zhèn)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作自查報(bào)告

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦〔2011〕X號(hào)）和全市X月X日召開(kāi)的清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作會(huì)議精神和要求，為了全面清理地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理情況，區(qū)財(cái)政局高度重視,成立清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了方案。通過(guò)各股室及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所自查及局機(jī)關(guān)的全面檢查，我縣的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓檢查工作正在有序開(kāi)展，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。我鎮(zhèn)高度重視財(cái)政資金安全自查工作，黨政辦公會(huì)專(zhuān)題研究部署，鎮(zhèn)上成立以鎮(zhèn)黨委書(shū)記張勇、鎮(zhèn)長(zhǎng)支洋謙為組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，財(cái)政所牽頭，其它部門(mén)積極配合，認(rèn)真結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，周密制定自查清理工作方案，扎實(shí)有序開(kāi)展工作。

二、明確分工，落實(shí)責(zé)任。通過(guò)本次自查，我們進(jìn)一步落實(shí)了工作責(zé)任，并細(xì)化了分工和崗位職責(zé)，嚴(yán)格制度和紀(jì)律約束。建立了崗位責(zé)任制，建立健全內(nèi)部制衡糾錯(cuò)機(jī)制，明確人員的責(zé)任分工，做到了工作人員各司其職，切實(shí)履行好各自的職責(zé)，所負(fù)責(zé)的工作件件有著落，事事有落實(shí)，基本杜絕了失誤，確保里管理的各項(xiàng)資金不出現(xiàn)任何差錯(cuò)。

三、完善各項(xiàng)制度，不留死角。我鎮(zhèn)建立健全財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、大平臺(tái)系統(tǒng)操作以及相關(guān)資金管理制度，形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。在支付環(huán)節(jié)上，嚴(yán)格按照規(guī)范的資金支付流程，科學(xué)合理設(shè)置崗位，建立起環(huán)環(huán)相扣、無(wú)縫連接、相互制約的財(cái)政資金支付“流水線(xiàn)”。我鎮(zhèn)實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)支出納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)管理，支出申請(qǐng)與辦理支付手續(xù)兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，加強(qiáng)專(zhuān)戶(hù)財(cái)務(wù)核對(duì)，切實(shí)增強(qiáng)專(zhuān)戶(hù)資金的安全性。每月及時(shí)與上級(jí)對(duì)賬，確認(rèn)無(wú)誤。

四、查漏補(bǔ)缺，積極整改。繼續(xù)清理暫收、暫付和各種借款，該核銷(xiāo)的按規(guī)定核銷(xiāo)，該沖賬的及時(shí)沖賬，理清往來(lái)關(guān)系，理清債權(quán)債務(wù)，賬務(wù)處理堅(jiān)持做到日清月結(jié)，持之以恒，從制度入手，保證經(jīng)管的賬務(wù)和資金不出任何問(wèn)題。

五、扎實(shí)推進(jìn)，鞏固成效。通過(guò)本次專(zhuān)項(xiàng)檢查，經(jīng)過(guò)自查，完善制度，我鎮(zhèn)的資金管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、制度管理將得到進(jìn)一步規(guī)范運(yùn)行。

六、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。為保障財(cái)政資金安全的重要，我鎮(zhèn)嚴(yán)把選人用人關(guān)，按照合理的崗位設(shè)置，配備足夠人員。在人員的選配上，既注重了業(yè)務(wù)能力，又注重思想道德，同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)人員的教育、管理和監(jiān)督。積極參加上級(jí)組織的各項(xiàng)培訓(xùn)，牢固樹(shù)立財(cái)政資金安全意識(shí)，業(yè)務(wù)能力得到進(jìn)一步加強(qiáng)和提高，實(shí)現(xiàn)了人員知識(shí)結(jié)構(gòu)的更新。

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第三篇：財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓自查報(bào)告

*區(qū)

財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作

自查報(bào)告

財(cái)政專(zhuān)戶(hù)是國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的重要組成部分，加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)管理，是深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，堵塞財(cái)政資金安全管理漏洞的重要措施。根據(jù)*市財(cái)政局《關(guān)于做好財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作的通知》的要求，從今年4月起，我區(qū)財(cái)政局專(zhuān)門(mén)開(kāi)展了財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓自查工作，現(xiàn)將自查情況簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：

一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，從思想上認(rèn)識(shí)到位

成立了以*區(qū)財(cái)政局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國(guó)庫(kù)科，全面負(fù)責(zé)整個(gè)活動(dòng)的開(kāi)展；建立健全工作機(jī)制，形成國(guó)庫(kù)科牽頭、各業(yè)務(wù)科室配合、財(cái)政監(jiān)督把關(guān)的工作格局；召開(kāi)了清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)動(dòng)員部署大會(huì)，會(huì)上認(rèn)真組織學(xué)習(xí)財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作文件精神，結(jié)合國(guó)內(nèi)相關(guān)案例，使工作人員認(rèn)識(shí)到清理整頓工作的重要性和緊迫性；制定了清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作方案，明確清理整頓工作的對(duì)象、范圍、任務(wù)和目標(biāo)，分三個(gè)階段實(shí)施清理整頓。將財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓重點(diǎn)內(nèi)容和《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)基本信息表》印發(fā)各科室，要求各科室將2010年底保留的所有財(cái)政專(zhuān)戶(hù)嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行全面

梳理。

二、抓好三個(gè)環(huán)節(jié)，從行動(dòng)上落實(shí)到位

（1）是抓好制度建設(shè)環(huán)節(jié)。制定《*區(qū)財(cái)政局財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理制度》，規(guī)定財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部以及省級(jí)人民政府或省級(jí)財(cái)政部門(mén)以正式文件批準(zhǔn)后開(kāi)設(shè)，各類(lèi)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)立、變更，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門(mén)內(nèi)部審核程序，經(jīng)區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)核準(zhǔn)后辦理，凡未按規(guī)定程序開(kāi)設(shè)的財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)，一律撤銷(xiāo)。將各類(lèi)預(yù)算內(nèi)、外以及其他財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金統(tǒng)一歸口到財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)管理。建立健全《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)檔案管理制度》、《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)定期報(bào)告制度》和《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)定期檢查制度》。

（2）是抓好清理撤并環(huán)節(jié)。各業(yè)務(wù)科室首先自查了本科室的專(zhuān)戶(hù)設(shè)立是否有文件依據(jù)，專(zhuān)戶(hù)資金是否屬于專(zhuān)戶(hù)管理內(nèi)容，有沒(méi)有開(kāi)立后一年內(nèi)未發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，屬于同一性質(zhì)或相似性質(zhì)資金的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)是否進(jìn)行了歸并，非稅收入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)是否實(shí)現(xiàn)在同一家商業(yè)銀行只開(kāi)設(shè)一個(gè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)是否歸財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)統(tǒng)一管理。經(jīng)查，我局2010年底共有*個(gè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，已撤銷(xiāo)*個(gè)，準(zhǔn)備撤銷(xiāo)*個(gè)，均有省級(jí)以上人民政府或財(cái)政部門(mén)文件依據(jù)，且所有財(cái)政專(zhuān)戶(hù)出納崗位設(shè)在國(guó)庫(kù)科，會(huì)計(jì)崗位分設(shè)在各科室。

（3）是抓好專(zhuān)戶(hù)資金規(guī)范環(huán)節(jié)。核查了各業(yè)務(wù)科室財(cái)政專(zhuān)戶(hù)崗位的設(shè)置、職責(zé)分工、資金撥付流程、印鑒管理以及

對(duì)賬制度等是否健全。經(jīng)查我局財(cái)政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負(fù)責(zé)制。按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限，明確規(guī)定了撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；堅(jiān)決落實(shí)財(cái)政部和自治區(qū)財(cái)政廳、市財(cái)政局有關(guān)資金調(diào)度管理的規(guī)定，按規(guī)定調(diào)度資金，嚴(yán)格財(cái)政匯繳專(zhuān)戶(hù)管理，及時(shí)將應(yīng)繳國(guó)庫(kù)的資金劃入國(guó)庫(kù)，沒(méi)有超期滯留。

三、存在的問(wèn)題和不足

（1）、此次財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作時(shí)間緊、任務(wù)重，目前只對(duì)我區(qū)財(cái)政局內(nèi)部的專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行了比較徹底的清理整頓，但未組織對(duì)預(yù)算單位財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的清理整頓，年內(nèi)，我局將對(duì)下級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行一次全面清理整頓。

（2）、因我區(qū)目前尚未全面完成國(guó)庫(kù)集中支付的轉(zhuǎn)軌工作，國(guó)庫(kù)科在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理中尚未發(fā)揮應(yīng)有的作用，目前正在積極研究改善的方案，爭(zhēng)取在2012年完成向國(guó)庫(kù)集中支付的轉(zhuǎn)軌任務(wù)。

*區(qū)*財(cái)政局

二○一一年四月二十五日

第四篇：財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理制度

財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理制度

為加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，確保財(cái)政資金存轉(zhuǎn)安全和有序調(diào)配，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。

一、嚴(yán)格按程序開(kāi)立、變更專(zhuān)戶(hù)，各類(lèi)財(cái)政資金的專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)立、變更，應(yīng)當(dāng)按財(cái)政部門(mén)內(nèi)部審核程序，經(jīng)報(bào)縣財(cái)政局審核，經(jīng)縣財(cái)政局批準(zhǔn)后，方可辦理手續(xù)，凡未按規(guī)定程序開(kāi)設(shè)的財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)，一律撤銷(xiāo)。

二、慎重選擇開(kāi)戶(hù)銀行。為確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全、高效，財(cái)政部門(mén)應(yīng)在充分考察后選擇開(kāi)戶(hù)銀行。

三、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)的管理和監(jiān)督 本級(jí)財(cái)政應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)的管理，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)的“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”。

1、建立財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)管理檔案制度。清理、規(guī)范本級(jí)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)基礎(chǔ)上，建立財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)管理檔案制度，對(duì)各類(lèi)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。

2、建立財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)定期報(bào)告制度。向上級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料。

3、建立財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)定期檢查制度。定期檢查各財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理情況。

第五篇：財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法

財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法》的通知 財(cái)庫(kù)〔2013〕46號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）： 為建立健全財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，財(cái)政部制定了《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

對(duì)鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，財(cái)政部將另行發(fā)布文件規(guī)范。文件發(fā)布前，鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理暫參照《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

附件：財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法

財(cái)政部 2013年4月12日

附件

財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法

第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2012〕17號(hào)）和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，是指財(cái)政部門(mén)為履行財(cái)政管理職能，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)用于管理核算特定資金的銀行結(jié)算賬戶(hù)。

本辦法所稱(chēng)特定資金，包括社會(huì)保險(xiǎn)基金、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款、償債準(zhǔn)備金、待繳國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的非稅收入、教育收費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)、代管預(yù)算單位資金等。

本辦法所稱(chēng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行），是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。財(cái)政部門(mén)根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案開(kāi)設(shè)的財(cái)政零余額賬戶(hù)不屬于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

第三條 本辦法適用于縣級(jí)（含市轄區(qū)和縣級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)）以上財(cái)政部門(mén)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理。

第四條 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理遵循安全、規(guī)范、精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、透明的原則。

第五條 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)納入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，由財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。

第二章 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)

第六條 開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)須具備下列條件之一：

（一）法律、行政法規(guī)或國(guó)務(wù)院、財(cái)政部文件規(guī)定開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)；

（二）國(guó)際金融組織或外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款協(xié)議條款規(guī)定開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)；

（三）國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)不能滿(mǎn)足資金管理核算要求，需要開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

第七條 省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級(jí)財(cái)政部門(mén)）、地（市）級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)原則上不超過(guò)5個(gè)，縣（區(qū)）級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)原則上不超過(guò)3個(gè)，在同一家銀行只允許開(kāi)設(shè)1個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

財(cái)政部門(mén)需開(kāi)設(shè)非稅收入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的，在同一家銀行只允許開(kāi)設(shè)1個(gè)。

其他性質(zhì)相同或相似的資金原則上應(yīng)在1個(gè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中分賬核算。

第八條 地方財(cái)政部門(mén)開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，應(yīng)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)需向財(cái)政部報(bào)送開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)申請(qǐng)報(bào)告，填寫(xiě)財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)表》（附1），并提供相關(guān)證明材料。申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的事由和必要性等。

提供的證明材料包括：

（一）開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)所依據(jù)的文件；

（二）申請(qǐng)開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理核算待繳國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)非稅收入資金的，應(yīng)提供本地區(qū)非稅收入收繳管理相關(guān)文件；

（三）申請(qǐng)開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理核算國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款資金或轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)贈(zèng)資金的，應(yīng)提供與債權(quán)方或贈(zèng)款方簽訂的有關(guān)協(xié)議；

（四）國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)不能滿(mǎn)足資金管理核算要求需要開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的，應(yīng)提供具體的情況說(shuō)明和有關(guān)資金管理文件等。第九條 財(cái)政部應(yīng)及時(shí)對(duì)省級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。對(duì)申請(qǐng)材料不齊全的，應(yīng)在收到材料后5個(gè)工作日內(nèi)通知省級(jí)財(cái)政部門(mén)補(bǔ)齊材料。對(duì)同意開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的，應(yīng)在收到申請(qǐng)材料或收到補(bǔ)齊的材料后15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的財(cái)政部門(mén)簽發(fā)《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準(zhǔn)書(shū)》（附2）。對(duì)不同意開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的，應(yīng)及時(shí)通知省級(jí)財(cái)政部門(mén)。省級(jí)以下財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的，省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)在收到財(cái)政部《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準(zhǔn)書(shū)》后10個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)的財(cái)政部門(mén)。

第十條 地方財(cái)政部門(mén)收到《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準(zhǔn)書(shū)》后，應(yīng)按照本辦法第三章的有關(guān)規(guī)定選擇開(kāi)戶(hù)銀行，并按規(guī)定辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。

第十一條 地方財(cái)政部門(mén)開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě)財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的《財(cái)政專(zhuān)戶(hù)備案表》（附3），由省級(jí)財(cái)政部門(mén)按月匯總報(bào)財(cái)政部備案。

第十二條 地方財(cái)政部門(mén)發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)比照本辦法第十一條規(guī)定報(bào)財(cái)政部備案：

（一）變更財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行；

（二）變更財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理核算內(nèi)容；

（三）因開(kāi)戶(hù)銀行原因變更銀行名稱(chēng)、賬號(hào)；

（四）其他按規(guī)定須報(bào)財(cái)政部備案的變更事項(xiàng)。

第十三條 有下列情形之一的，地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)撤銷(xiāo)相關(guān)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，并比照本辦法第十一條規(guī)定報(bào)財(cái)政部備案：

（一）開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)依據(jù)的文件廢止；

（二）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金使用政策已執(zhí)行到期；

（三）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金轉(zhuǎn)入其他財(cái)政專(zhuān)戶(hù)核算管理；

（四）非稅收入實(shí)現(xiàn)直接繳入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)；

（五）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行已變更；

（六）其他應(yīng)撤銷(xiāo)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的情形。

應(yīng)撤銷(xiāo)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)內(nèi)的資金按照有關(guān)規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)或轉(zhuǎn)入其他財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

第三章 開(kāi)戶(hù)銀行選擇與管理 第十四條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)選擇同城銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行，不得在非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、異地銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

第十五條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)采取招投標(biāo)方式選擇財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。有以下情形之一，不具備招投標(biāo)條件的，應(yīng)采取集體決策方式選擇開(kāi)戶(hù)銀行：

（一）滿(mǎn)足資金管理核算要求的銀行數(shù)量少于3家；

（二）資金量較小，采取招投標(biāo)方式成本相對(duì)較高；

（三）發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)緊急情況，采用招投標(biāo)方式所需時(shí)間不能滿(mǎn)足急需。

本條第（二）款規(guī)定的資金量標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)財(cái)政部門(mén)結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況統(tǒng)一確定。

下級(jí)財(cái)政部門(mén)與上級(jí)財(cái)政部門(mén)同城的，下級(jí)財(cái)政部門(mén)可采用上級(jí)財(cái)政部門(mén)同類(lèi)資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行招投標(biāo)結(jié)果。第十六條 采取集體決策方式選擇財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行的，應(yīng)通過(guò)財(cái)政廳（局）領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議討論確定，并在會(huì)議記錄中反映采用集體決策方式的原因、對(duì)備選銀行的評(píng)比情況、會(huì)議表決情況和最后決定等。

第十七條 選擇財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行過(guò)程中，應(yīng)采取綜合評(píng)分法對(duì)投標(biāo)銀行或集體決策備選銀行進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果選擇開(kāi)戶(hù)銀行。綜合評(píng)分法由評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)兩部分構(gòu)成。

（一）評(píng)分指標(biāo)至少包括經(jīng)營(yíng)狀況和服務(wù)水平兩方面，財(cái)政部門(mén)可以結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和管理要求設(shè)定相關(guān)具體指標(biāo)。經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)主要反映開(kāi)戶(hù)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營(yíng)能力、內(nèi)部控制水平等方面。服務(wù)水平指標(biāo)主要反映開(kāi)戶(hù)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)、對(duì)賬服務(wù)、分賬核算服務(wù)、以往提供財(cái)政服務(wù)履約情況等方面。

（二）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項(xiàng)評(píng)分指標(biāo)的權(quán)重和計(jì)分公式。經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)所占權(quán)重不應(yīng)低于40%。

第十八條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)本辦法制定財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行選擇辦法，細(xì)化開(kāi)戶(hù)銀行招投標(biāo)程序、集體決策程序、評(píng)分指標(biāo)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定。地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行選擇辦法由省級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一制定，并報(bào)財(cái)政部備案。

第十九條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)與財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行簽訂規(guī)范的銀行賬戶(hù)管理協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系。權(quán)利義務(wù)關(guān)系包括開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)提供的具體服務(wù)事項(xiàng)、違約責(zé)任的處理、財(cái)政部門(mén)和開(kāi)戶(hù)銀行在保證財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金安全中的職責(zé)、協(xié)議變更和終止條件等。

第二十條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行業(yè)務(wù)綜合考評(píng)機(jī)制，定期對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于評(píng)分結(jié)果不合格，或出現(xiàn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控制度不健全、管理不善的開(kāi)戶(hù)銀行，應(yīng)及時(shí)更換。

第四章 資金管理

第二十一條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金實(shí)行集中管理、分賬核算，確保資金安全，提高資金使用效益。

第二十二條 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中用于支出（或退付）的資金，原則上應(yīng)按照預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序支付，具備條件的地區(qū)可比照國(guó)庫(kù)集中支付制度支付。

第二十三條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)積極創(chuàng)造條件，實(shí)現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)。暫未實(shí)現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的，應(yīng)按規(guī)定時(shí)限將應(yīng)上繳國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的非稅收入資金足額繳庫(kù)，禁止將非稅收入資金坐支和用于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度。

通過(guò)財(cái)稅庫(kù)銀稅收收入電子繳庫(kù)橫向聯(lián)網(wǎng)方式收繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的，要及時(shí)足額將資金劃入社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。第二十四條 除依照法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院、財(cái)政部規(guī)定納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的資金外，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，不得轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。禁止將非財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的資金違規(guī)調(diào)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，禁止將財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金借出周轉(zhuǎn)使用，禁止違規(guī)改變財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金用途，禁止利用財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金對(duì)外提供擔(dān)保質(zhì)押。

第二十五條 除應(yīng)及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的非稅收入資金以及國(guó)家另有規(guī)定外，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金可在確保資金安全前提下開(kāi)展保值增值管理。第二十六條 社會(huì)保險(xiǎn)基金按照國(guó)家規(guī)定采取定期存款和購(gòu)買(mǎi)國(guó)債等方式實(shí)現(xiàn)保值增值。其他財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金采取定期存款、協(xié)定存款、通知存款實(shí)現(xiàn)保值增值。

第二十七條 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金保值增值操作原則上應(yīng)在開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行。確需在開(kāi)戶(hù)銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之外開(kāi)展保值增值操作的，財(cái)政部門(mén)應(yīng)制定具體的操作辦法，規(guī)定開(kāi)展保值增值操作的代理銀行選擇方法、資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)將操作辦法報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)，并將全年開(kāi)展保值增值操作情況報(bào)財(cái)政部備案；省以下財(cái)政部門(mén)應(yīng)將操作辦法報(bào)省級(jí)財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)，并將全年開(kāi)展保值增值操作情況報(bào)省級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。

第二十八條 開(kāi)展財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金保值增值管理的財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金流量預(yù)測(cè)制度，科學(xué)預(yù)測(cè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金收支流量，合理確定用于保值增值管理的資金規(guī)模和期限，確保財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金支付需要。

第二十九條 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金保值增值管理取得的收益（包括活期存款利息），除按照資金管理規(guī)定納入本金統(tǒng)一核算或已指定用途外，應(yīng)按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)。對(duì)于按規(guī)定不上繳國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的保值增值管理收益，財(cái)政部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確區(qū)分收益的資金性質(zhì)，不得改變收益的專(zhuān)門(mén)用途。

第三十條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》有關(guān)要求規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)印鑒、票據(jù)、會(huì)計(jì)檔案和會(huì)計(jì)核算管理，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，完善內(nèi)部控制機(jī)制。第三十一條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)將財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金收付納入信息系統(tǒng)管理，實(shí)現(xiàn)資金收付各環(huán)節(jié)之間的有效制衡。

第五章 監(jiān)督檢查

第三十二條 財(cái)政部統(tǒng)一為各級(jí)財(cái)政部門(mén)建立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理信息系統(tǒng)，對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)情況等實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

第三十三條 具備條件的地方，應(yīng)將財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金收付納入預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況應(yīng)及時(shí)制止并督促糾正。

第三十四條 上級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)定期檢查下級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理情況，跟蹤監(jiān)督財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和資金收支、余額等情況。

第三十五條 財(cái)政部門(mén)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)有違反本辦法規(guī)定行為，應(yīng)及時(shí)督促糾正；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；相關(guān)負(fù)責(zé)人玩忽職守造成資金損失的，應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》等規(guī)定提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)追究其領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；涉嫌構(gòu)成犯罪，依法需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)按規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)。

第六章 內(nèi)部職責(zé)分工 第三十六條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)設(shè)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理職責(zé)分工，建立相互協(xié)調(diào)、相互制衡的內(nèi)部工作機(jī)制。

第三十七條 財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理中的主要職責(zé)是：

（一）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)立、變更與撤銷(xiāo)管理；

（二）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行的選擇與管理；

（三）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理；

（四）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)會(huì)計(jì)核算管理；

（五）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)印鑒、票據(jù)、會(huì)計(jì)檔案管理。

第三十八條 財(cái)政部門(mén)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理中的主要職責(zé)是：

（一）提出相關(guān)資金用款計(jì)劃和支付申請(qǐng)；

（二）登記業(yè)務(wù)臺(tái)賬；

（三）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金使用的績(jī)效考核。

第三十九條 財(cái)政部門(mén)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理中的主要職責(zé)是：

（一）監(jiān)督檢查財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)管理規(guī)定的執(zhí)行情況；

（二）監(jiān)督檢查財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行選擇與考評(píng)情況；

（三）監(jiān)督檢查財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金使用情況；

（四）監(jiān)督檢查財(cái)政專(zhuān)戶(hù)內(nèi)待繳國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)非稅收入資金上繳情況；

（五）依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)違規(guī)問(wèn)題提出處理意見(jiàn)。

第七章 附則

第四十條 財(cái)政部開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，按照《關(guān)于嚴(yán)格控制和規(guī)范管理財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)的通知》（財(cái)辦庫(kù)〔2001〕44號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條 本辦法自2013年5月1日起施行。

附: 1.財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)表

2.財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準(zhǔn)書(shū)

3.財(cái)政專(zhuān)戶(hù)備案表