第一篇：中國保險監督管理委員會關于貫徹實施《保險公司管理規定》有關問

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2010〕26號 【發布日期】2010-03-05 【生效日期】2010-03-05 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

中國保險監督管理委員會關于貫徹實施《保險公司管理規定》有關問題的通知

(保監發〔2010〕26號)

各保險公司、各保監局、機關各部門：

《保險公司管理規定》（保監會令〔2009〕1號，以下簡稱《規定》）已于2009年10月1日施行。為更好地貫徹實施《規定》，切實加強對保險公司及其分支機構的監管，促進保險市場持續健康發展，現就有關分支機構整改的具體要求通知如下，請遵照執行。

一、關于保險公司現有分支機構整改

（一）保險公司應當嚴格按照《規定》關于分支機構的日常管理要求，對營銷服務部在內的所有分支機構進行全面自查。自查重點主要包括：

1、分支機構高級管理人員或者主要負責人是否是與保險公司簽訂勞動合同的正式員工；

2、分支機構是否具有規范和穩定的營業場所，配備必要工作人員和辦公設備；

3、分支機構是否將經營保險業務許可證原件放置于營業場所顯著位置；

4、營業部、營銷服務部是否管理其他分支機構等。

不符合《規定》要求的，應當在2011年10月1日前完成整改。

（二）保險公司總公司應當高度重視分支機構的整改工作，盡快制定統一的整改計劃，指定一名高級管理人員和專門部門具體負責整改事宜，并于2010年5月1日前將整改計劃和指定負責的高級管理人員、部門負責人名單報中國保監會。

（三）保險公司省級分公司應當制定轄區內整改計劃，并于2010年6月1日前報當地保監局；保險公司根據《規定》第四條第三款指定計劃單列市分支機構（以下簡稱計劃單列市分支機構）的，應當由該機構將計劃單列市整改計劃報計劃單列市保監局。

（四）保險公司總公司、省級分公司和計劃單列市分支機構應當于2010年12月1日前分別向中國保監會或者當地保監局提交中期整改報告；于2011年11月1日前提交整改完成的總報告。

省級分公司或者計劃單列市分支機構提交的中期整改報告和整改完成的總報告，應當明確說明轄區內各分支機構之間的相互隸屬和管理關系。

（五）各保監局應當積極督促轄區內分支機構按計劃整改，及時檢查整改情況，給予必要指導，提出監管要求，并在2011年1月1日前，向中國保監會提交轄區內分支機構中期整改情況報告，在2011年12月1日前提交整改完成的總報告。中國保監會將根據監管需要，對保險公司整改情況進行抽查。

整改期滿仍不符合《規定》要求的，由中國保監會或者當地保監局依法采取監管談話、風險提示等監管措施，并視情形依法予以行政處罰。

（六）保險公司應當按照《規定》第四條的要求，指定省級分公司或者計劃單列市分支機構，并于2010年4月1日前報當地保監局；保險公司變更指定的上述機構，應當自變更之日起5個工作日以內向當地保監局報告。

二、關于整改期間營業部、營銷服務部的改建程序

（一）為符合《規定》對保險公司分支機構的管理要求，保險公司在2011年10月1日前申請將營業部、營銷服務部改建為支公司或者中心支公司的，應當符合下列條件：

1、申請人具備完善的分支機構管理制度；

2、具有合法的營業場所，安全、消防設施符合要求；

3、建立了必要的組織機構和完善的業務、財務、風險控制、資產管理、反洗錢等管理制度；

4、建立了與經營管理活動相適應的信息系統；

5、具有符合任職條件的擬任高級管理人員或者主要負責人；

6、對員工進行了上崗培訓；

7、對改建可能造成的影響已進行充分評估，并有合理可行的應對措施；

8、中國保監會規定的其他條件。

（二）改建應當提出改建申請，提交下列書面材料一式三份：

1、改建申請書；

2、申請人分支機構管理制度；

3、擬任高級管理人員或者主要負責人簡歷及有關證明；

4、擬設機構營業場所所有權或者使用權證明；

5、計算機設備配置、應用系統及網絡建設情況報告；

6、業務、財務、風險控制、資產管理、反洗錢等制度；

7、機構設置和從業人員情況報告，包括員工上崗培訓情況報告等；

8、按照擬設地規定提交有關消防證明，無需進行消防驗收或者備案的，提交申請人作出的已采取必要措施確保消防安全的書面承諾；

9、改建報告，包括改建原因及情況，改建對保險業務和投保人、被保險人或者受益人的影響及處理方案；

10、中國保監會規定提交的其他材料。

（三）中資保險公司申請改建，向當地保監局提出申請。保監局應當自收到完整的申請材料之日起20個工作日以內，作出批準或者不予批準的書面決定。

外資保險公司申請改建，向當地保監局提出申請，由保監局受理并進行初審，初審完畢向中國保監會報送初審意見和全部申請材料；中國保監會收到上述材料后進行審查，并自保監局收到完整申請材料之日起20個工作日以內作出批準或者不予批準的書面決定。

批準改建的，頒發新的《經營保險業務許可證》；不予批準改建的，應當書面通知申請人并說明理由。外資保險公司批準改建的書面決定和《經營保險業務許可證》由保監局負責送達。

（四）保險公司應當自批準改建之日起20個工作日以內，在營業場所顯著位置就改建事項進行公告，公告期不得少于3個月，并同時按照《保險許可證管理辦法》的規定予以公告，公告內容應當載明客戶服務電話和該分支機構的聯系電話。

（五）在整改期間，保監局應當于每季度結束前，向中國保監會報告轄區內營業部和營銷服務部的改建情況。

本通知自發布之日起施行。

中國保險監督管理委員會

二○一○年三月五日

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：中國保險監督管理委員會關于保險資產管理公司財務報告有關問

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2008〕31號 【發布日期】2008-04-29 【生效日期】2008-04-29 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

中國保險監督管理委員會關于保險資產管理公司財務報告有關問題的通知

(保監發〔2008〕31號)

各保險資產管理公司：

近期，財政部發布《關于印發保險資產管理公司財務報表列報要求的通知》（財辦會〔2008〕3號）（見附件1），對保險資產管理公司財務報表內容與格式做出具體規定。為切實做好保險資產管理公司財務報告的編報工作，現就有關事項通知如下：

一、請各保險資產管理公司按照財政部文件要求編報財務報表及附注，其他編報要求執行我會2007年2月13日發布的《關于報告編報工作有關問題的通知》（保監發〔2007〕13號）。

二、在向保監會報送財務報告的同時，各公司還應當按照以下要求編報補充信息：

（一）補充信息的內容

1、財務監管附表

為加強財務監管，我會制定了財務監管報表（見附件2、3、4），包括“一對一”簽訂委托合同、發行債權/股權投資計劃、發行“創新投資”試點產品和其他方式受托管理的保險資金運用情況的報表。其中，除了“一對一”簽訂委托合同方式以外，以發行債權/股權投資計劃、發行“創新投資”試點產品或其他方式受托管理保險資金的報表應分別每一產品或計劃進行單獨審計，并同時報送審計報告。

2、受托管理企業年金有關信息

如果公司擁有受托管理企業年金的有關資格，還應當披露獲得的資格類型及經營狀況有關信息。擁有企業年金投資管理人資格的公司，披露的信息應當包括報告日受托管理的企業年金資產規模。

3、公司認為有助于說明公司財務狀況和經營成果的其他信息。

以上2和3規定的補充信息可以不經過審計。

（二）補充信息作為財務報告的附件報送。

（三）公司對外公開披露的財務報告，不包括以上補充信息。

三、考慮到以上特別情況，2007年報告的報送時間可以延遲至2008年4月30日，各公司無需另外申請延期。

附件：

1、財政部《關于印發保險資產管理公司財務報表列報要求的通知》（財辦會〔2008〕3號）；

2、受托資金來源與運用表；

3、受托資金投資收益表；

4、“創新試點”投資產品（或債權/股權投資計劃）持有人份額表

二○○八年四月二十九日

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：保險公司股權管理規定

保險公司股權管理規定

第一條

為保持保險公司經營穩定，保護投資人和被保險人的合法權益，加強保險公司股權監管，根據《

中華人民共和國公司法》、《

中華人民共和國保險法》等

法律、行政法規，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱保險公司，是指經

中國保險監督管理委員會(以下簡稱“中國保監會”)批準設立，并依法登記注冊的外資股東出資或者持股比例占公司

注冊資本不足___%的保險公司。

第三條

中國保監會根據有關法律、行政法規，對保險公司股權實施監督管理。

第二章

投資入股

第一節

一般規定

第四條

保險公司單個

股東(包括關聯方)出資或者持股比例不得超過保險公司注冊資本的___%。

中國保監會根據堅持戰略投資、優化治理結構、避免同業競爭、維護穩健發展的原則，對于滿足本辦法第十五條規定的主要股東，經批準，其持股比例不受前款規定的限制。

第五條

兩個以上的保險公司受同一機構控制或者存在控制關系的，不得經營存在利益沖突或者競爭關系的同類保險業務，中國保監會另有規定的除外。

第六條

保險公司的股東應當用貨幣出資，不得用實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產作價出資。

保險公司股東的出資，應當經會計師事務所驗資并出具證明。

第七條

股東應當以來源合法的自有資金向保險公司投資，不得用銀行貸款及其他形式的非自有資金向保險公司投資，中國保監會另有規定的除外。

第八條

任何單位或者個人不得委托他人或者接受他人委托持有保險公司的股權，中國保監會另有規定的除外。

第九條

保險公司應當以中國保監會核準的文件和在中國保監會備案的文件為依據，對股東進行登記，并辦理工商登記手續。

保險公司應當確保公司章程、股東名冊及工商登記文件所載有關股東的內容與其實際情況一致。

第十條

股東應當向保險公司如實告知其控股股東、實際控制人及其變更情況，并就其與保險公司其他股東、其他股東的實際控制人之間是否存在以及存在何種關聯關系向保險公司做出書面說明。

保險公司應當及時將公司股東的控股股東、實際控制人及其變更情況和股東之間的關聯關系報告中國保監會。

第十一條

保險公司股東和實際控制人不得利用關聯交易損害公司的利益。

股東利用關聯交易嚴重損害保險公司利益，危及公司償付能力的，由中國保監會責令改正。在按照要求改正前，中國保監會可以限制其股東權利;拒不改正的，可以責令其轉讓所持的保險公司股權。

第二節

股東資格

第十二條

向保險公司投資入股，應當為符合本辦法規定條件的中華人民共和國境內企業法人、境外金融機構，但通過證券交易所購買上市保險公司股票的除外。

中國保監會對投資入股另有規定的，從其規定。

第十三條

境內企業法人向保險公司投資入股，應當符合以下條件：

(一)財務狀況良好穩定，且有盈利;

(二)具有良好的誠信記錄和納稅記錄;

(三)最近三年內無重大違法違規記錄;

(四)投資人為金融機構的，應當符合相應金融監管機構的審慎監管指標要求;

(五)法律、行政法規及中國保監會規定的其他條件。

第十四條

境外金融機構向保險公司投資入股，應當符合以下條件：

(一)財務狀況良好穩定，最近三個會計連續盈利;

(二)最近一年年末總資產不少于___億美元;

(三)國際評級機構最近三年對其長期信用評級為A級以上;

(四)最近三年內無重大違法違規記錄;

(五)符合所在地金融監管機構的審慎監管指標要求;

(六)法律、行政法規及中國保監會規定的其他條件。

第十五條

持有保險公司股權___%以上，或者不足___%但直接或者間接控制該保險公司的主要股東，還應當符合以下條件：

(一)具有持續出資能力，最近三個會計連續盈利;

(二)具有較強的資金實力，凈資產不低于人民幣___億元;

(三)信譽良好，在本行業內處于領先地位。

第三章

股權變更

第十六條

保險公司變更出資額占有限責任公司注冊資本___%以上的股東，或者變更持有股份有限公司股份___%以上的股東，應當經中國保監會批準。

第十七條

投資人通過證券交易所持有上市保險公司已發行的股份達到___%以上，應當在該事實發生之日起___日內，由保險公司報中國保監會批準。中國保監會有權要求不符合本辦法規定資格條件的投資人轉讓所持有的股份。

第十八條

保險公司變更出資或者持股比例不足注冊資本___%的股東，應當在股權轉讓協議書簽署后的___日內，就股權變更報中國保監會備案，上市保險公司除外。

第十九條

保險公司股權轉讓獲中國保監會批準或者向中國保監會備案后___個月內未完成工商變更登記的，保險公司應當及時向中國保監會書面報告。

第二十條

保險公司首次公開發行股票或者上市后再融資的，應當取得中國保監會的監管意見。

第二十一條

保險公司首次公開發行股票或者上市后再融資的，應當符合以下條件：

(一)治理結構完善;

(二)最近三年內無重大違法違規行為;

(三)內控體系健全，具備較高的風險管理水平;

(四)法律、行政法規及中國保監會規定的其他條件。

第二十二條

保險公司應當自知悉其股東發生以下情況之日起___日內向中國保監會書面報告：

(一)所持保險公司股權被采取訴訟保全措施或者被強制執行;

(二)質押或者解質押所持有的保險公司股權;

(三)變更名稱;

(四)發生合并、分立;

(五)解散、破產、關閉、被接管;

(六)其他可能導致所持保險公司股權發生變化的情況。

第二十三條

保險公司股權采取拍賣方式進行處分的，保險公司應當于拍賣前向拍賣人告知本辦法的有關規定。投資人通過拍賣競得保險公司股權的，應當符合本辦法規定的資格條件，并依照本辦法的規定報中國保監會批準或者備案。

第二十四條

股東質押其持有的保險公司股權，應當簽訂股權質押合同，且不得損害其他股東和保險公司的利益。

第二十五條

保險公司應當加強對股權質押和解質押的管理，在股東名冊上記載質押相關信息，并及時協助股東向有關機構辦理出質登記。

第二十六條

保險公司股權質權人受讓保險公司股權，應當符合本辦法規定的資格條件，并依照本辦法的規定報中國保監會批準或者備案。

第四章

材料申報

第二十七條

申請人提交申請材料必須真實、準確、完整。

第二十八條

申請設立保險公司，應當向中國保監會提出書面申請，并提交投資人的以下材料:

(一)投資人的基本情況，包括營業執照復印件、經營范圍、組織管理架構、在行業中所處的地位、投資資金來源、對外投資、自身及關聯機構投資入股其他金融機構的情況;

(二)投資人經會計師事務所審計的上一財務會計報告，投資人為境外金融機構或者主要股東的，應當提交經會計師事務所審計的最近三年的財務會計報告;

(三)投資人最近三年的納稅證明和由征信機構出具的投資人征信記錄;

(四)投資人的主要股東、實際控制人及其與保險公司其他投資人之間關聯關系的情況說明，不存在關聯關系的應當提交無關聯關系情況的聲明;

(五)投資人的出資協議書或者股份認購協議書及投資人的股東會、股東大會或者董事會同意其投資的證明材料，有主管機構的，還需提交主管機構同意其投資的證明材料;

(六)投資人為金融機構的，應當提交審慎監管指標報告和所在地金融監管機構出具的監管意見;

(七)投資人最近三年無重大違法違規記錄的聲明;

(八)中國保監會規定的其他材料。

第二十九條

保險公司變更注冊資本，應當向中國保監會提出書面申請，并提交以下材料:

(一)公司股東會或者股東大會通過的增加或者減少注冊資本的決議;

(二)增加或者減少注冊資本的方案和可行性研究報告;

(三)增加或者減少注冊資本后的股權結構;

(四)驗資報告和股東出資或者減資證明;

(五)退出股東的名稱、基本情況及減資金額;

(六)新增股東應當提交本辦法第二十八條規定的有關材料;

(七)中國保監會規定的其他材料。

第三十條

股東轉讓保險公司的股權，受讓方出資或者持股比例達到保險公司注冊資本___%以上的，保險公司應當向中國保監會提出書面申請，并提交股權轉讓協議，但通過證券交易所購買上市保險公司股票的除外。

受讓方為新增股東的，還應當提交本辦法第二十八條規定的有關材料。

第三十一條

股東轉讓保險公司的股權，受讓方出資或者持股比例不足保險公司注冊資本___%的，保險公司應當向中國保監會提交股權轉讓報告和股權轉讓協議，但通過證券交易所購買上市保險公司股票的除外。

受讓方為新增股東的，還應當提交本辦法第二十八條規定的有關材料。

第三十二條

保險公司首次公開發行股票或者上市后再融資的，應當提交以下材料:

(一)公司股東大會通過的首次公開發行股票或者上市后再融資的決議，以及授權董事會處理有關事宜的決議;

(二)首次公開發行股票或者上市后再融資的方案;

(三)首次公開發行股票或者上市后再融資以后的股權結構;

(四)償付能力與公司治理狀況說明;

(五)經營業績與財務狀況說明;

(六)中國保監會規定的其他材料。

第五章

附

則

第三十三條

全部外資股東出資或者持股比例占公司注冊資本___%以上的，適用外資保險公司管理的有關規定，中國保監會另有規定的除外。

第三十四條

保險集團(控股)公司、保險資產管理公司的股權管理適用本辦法，法律、行政法規或者中國保監會另有規定的，從其規定。

第三十五條

保險公司違反本辦法，擅自增(減)注冊資本、變更股東、調整股權結構的，由中國保監會根據有關規定予以處罰。

第三十六條

本辦法由中國保監會負責解釋。

第三十七條

本辦法自___年___月___日起施行。中國保監會___年___月___日頒布的《

向保險公司投資入股暫行規定》(保監發〔___〕___號)以及___年___月___日發布的《關于規范中資保險公司吸收外資參股有關事項__通知》(保監發〔___〕___號)同時廢止。

第四篇：保險公司發票管理規定

保險公司發票管理規定

(國稅發[___]___號___年___月___日)

各省、自治區、直轄市和計劃單列市地方稅務局、各保監局、各保險公司：

為進一步規范保險中介市場經營行為，加強保險業和保險中介服務業稅收征收管理及稅源監控，根據《中華人民共和國保險法》和《中華人民共和國發票管理辦法》的有關規定，決定在全國范圍內使用《保險中介服務統一發票》。現就有關問題通知如下：

一、凡依法登記、領取稅務登記證件的納稅人，并經中國保險監督管理委員會(以下簡稱“中國保監會“)審核批準，持有保險中介經營許可證，在中華人民共和國境內從事保險中介服務的保險經紀機構、保險公估機構、保險代理機構及保險兼業代理機構(以下簡稱“保險中介機構“)，均屬《保險中介服務統一發票》(以下簡稱《統一發票》)的使用對象。

保險中介機構憑中國保監會頒發的保險中介經營許可證，向主管稅務機關申請領購《統一發票》。

二、保險公司只能向合法的保險中介機構支付手續費(傭金)、公估費、勞務費等業務收入。

保險中介機構取得上述收入后應及時向保險公司開具《統一發票》，不得開具其他發票及自制收據憑證。保險公司以收到的《統一發票》作為支付費用的憑證。

三、保險中介機構在開具《統一發票》時，應根據提供的保險中介服務的具體內容同時向保險公司報送“業務結算表“，并逐筆列明該“業務結算表“中的各個項目，包括：客戶名稱、險種、保單編號、代收或代繳的保費、收費時間和解付時間、手續費、傭金或公估費的計算方法及金額等內容。

“業務結算表“由保險公司或保險中介機構根據實際情況自行設計。

四、各保險公司在向保險中介機構支付手續費(傭金)、公估費、勞務費等中介費用時，必須將各保險中介機構開具的《統一發票》及“業務結算表“一并作為向保險中介機構支付費用的原始入帳憑證，其他自制付款憑證或保險中介機構提供的其他發票，不得作為支付中介費用的憑證。

五、《統一發票》分電腦票和手工票兩種。

電腦票規格為190mm_127mm，手工票規格190mm_130mm，采用漢、英兩種文字。《統一發票》基本聯次為四聯：第一聯為存根聯，印色為黑色;第二聯為發票聯，印色為棕色;第三聯為記帳聯，印色為紅色;第四聯為業務聯，印色為藍色。《統一發票》采用干式復寫紙印制，存根聯、發票聯背涂為淺綠色，第三聯背涂為淺蘭色，第四聯為普通打印紙(發票樣式附后)。發票聯、記帳聯填開的字跡為淺綠色，業務聯填開的字跡為淺蘭色。發票監制章和發票號碼仍采用紅色熒光油墨套印。《統一發票》由各省、自治區、直轄市和計劃單列市地方稅務局集中印刷。

本規定之外，需要增加《統一發票》聯次，以及增加漢文和少數民族文字對照的，由各省、自治區、直轄市和計劃單列市地方稅務局確定，并報國家稅務總局備案。

六、保險中介機構應當按照《中華人民共和國發票管理辦法》以及本通知的規定領購、填開、保管、繳銷發票，建立健全發票管理制度，按期報送發票領用存報告表。

在未使用稅控收款機前，電腦票中“稅控碼“欄目暫不填寫。

七、《統一發票》于___年___月___日啟用，舊版保險中介服務發票于___年___月___日停止使用。

八、各地方稅務局、保監局應加強溝通和協調，共同做好《統一發票》的推廣實施工作。

各地保監局應配合稅務部門做好轄區內保險公司和保險中介機構《統一發票》實施的監督管理工作，對嚴重違規的保險中介機構依法吊銷經營許可證。稅務部門對于違反《統一發票》使用規定的，按照稅收法律、法規的規定進行處理。

第五篇：保險公司償付能力管理規定

保險公司償付能力管理規定

第一條

為了加強保險公司償付能力監管，維護被保險人利益，促進保險業健康、穩定、持續發展，根據《中華人民共和國保險法》，制定本規定。

第二條

本規定所稱保險公司，是指依法設立的經營商業保險業務的保險公司和外國保險公司分公司。

本規定所稱保險公司償付能力是指保險公司償還債務的能力。

第三條

保險公司應當具有與其風險和業務規模相適應的資本，確保償付能力充足率不低于___%。

償付能力充足率即資本充足率，是指保險公司的實際資本與最低資本的比率。

第四條

保險公司應當建立償付能力管理制度，強化資本約束，保證公司償付能力充足。

保險公司董事會和管理層對本公司償付能力管理負責。外國保險公司分公司的管理層對本公司的償付能力管理負責。保險公司和外國保險公司分公司應當指定一名高級管理人員負責公司償付能力管理的具體事務。

第五條

中國保險監督管理委員會(以下簡稱中國保監會)建立以風險為基礎的動態償付能力監管標準和監管機制，對保險公司償付能力進行綜合評價和監督檢查，并依法采取監管措施。

第二章

償付能力評估

第六條

保險公司應當按照中國保監會制定的保險公司償付能力報告編報規則定期進行償付能力評估，計算最低資本和實際資本，進行動態償付能力測試。

保險公司應當以風險為基礎評估償付能力。

第七條

保險公司的最低資本，是指保險公司為應對資產風險、承保風險等風險對償付能力的不利影響，依據中國保監會的規定而應當具有的資本數額。

第八條

保險公司的實際資本，是指認可資產與認可負債的差額。

認可資產是保險公司在評估償付能力時依據中國保監會的規定所確認的資產。認可資產適用列舉法。

認可負債是保險公司在評估償付能力時依據中國保監會的規定所確認的負債。

第九條

保險公司應當按照中國保監會的規定進行動態償付能力測試，對未來規定時間內不同情形下的償付能力趨勢進行預測和評價。

第十條

在中國境內設有多家分公司的外國保險公司應當合并評估境內所有分支機構的整體償付能力。

第三章

償付能力報告

第十一條

保險公司應當按照中國保監會制定的保險公司償付能力報告編報規則及有關規定編制和報送償付能力報告，確保報告信息真實、準確、完整、合規。

保險公司償付能力報告包括報告、季度報告和臨時報告。

第十二條

保險公司董事會和管理層對償付能力報告內容的真實性、準確性、完整性和合規性負責。

第十三條

保險公司應當于每個會計結束后，按照中國保監會的規定，報送董事會批準的經審計的償付能力報告。

第十四條

保險公司償付能力報告的內容應當包括：

(一)董事會和管理層聲明;

(二)外部機構獨立意見;

(三)基本信息;

(四)管理層的討論與分析;

(五)內部風險管理說明;

(六)最低資本;

(七)實際資本;

(八)動態償付能力測試。

第十五條

保險公司應當于每季度結束后，按照中國保監會的規定報送季度償付能力報告。

第十六條

保險公司在定期報告日之外的任何時點出現償付能力不足的，保險公司董事會和管理層應當在發現之日起___個工作日內向中國保監會報告，并采取有效措施改善公司的償付能力。

第十七條

保險公司發生下列對償付能力產生重大不利影響的事項的，應當自該事項發生之日起___個工作日內向中國保監會報告：

(一)重大投資損失;

(二)重大賠付、大規模退保或者遭遇重大訴訟;

(三)子公司和合營企業出現財務危機或者被金融監管機構接管;

(四)外國保險公司分公司的總公司由于償付能力問題受到行政處罰、被實施強制監管措施或者申請破產保護;

(五)母公司出現財務危機或者被金融監管機構接管;

(六)重大資產遭司法機關凍結或者受到其他行政機關的重大行政處罰;

(七)對償付能力產生重大不利影響的其他事項。

第十八條

在中國境內有多家分公司的外國保險公司應當指定一家在華分公司作為主報告機構，負責履行本規定的報告責任。

第十九條

保險公司投資設立的境外保險公司向當地保險監管機構報送按當地監管規則編制的償付能力報告的，應當同時將該報告報送中國保監會。

第二十條

中國保監會可以根據監管需要，調整保險公司償付能力報告的報送頻率。

第二十一條

保險公司應當根據國家法律、行政法規和中國保監會的規定，公開披露償付能力狀況。

第四章

償付能力管理

第二十二條

保險公司的綜合風險管理，影響公司償付能力的因素都應當納入公司的內部償付能力管理體系。保險公司償付能力管理體系包括：

(一)資產管理;

(二)負債管理;

(三)資產負債匹配管理;

(四)資本管理。

第二十三條

保險公司應當建立有效的資產管理制度和機制，重點從以下方面識別、防范和化解集中度風險、信用風險、流動性風險、市場風險等資產風險：

(一)加強對承保、再保、賠付、投資、融資等環節的資金流動的監控;

(二)建立有效的資金運用管理機制，根據自身投資業務性質和內部組織架構，建立決策、操作、托管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制;

(三)加強對子公司、合營企業及聯營企業的股權管理、風險管理和內部關聯交易管理，監測集團內部風險轉移和傳遞情況;

(四)加強對固定資產等實物資產的管理，建立有效的資產隔離和授權制度;

(五)建立信用風險管理制度和機制，加強對債權投資、應收分保準備金等信用風險較集中的資產的管理。

第二十四條

保險公司應當重點從以下方面識別、防范和化解承保風險、擔保風險、融資風險等各類負債風險：

(一)明確定價、銷售、核保、核賠、再保等關鍵控制環節的控制程序，降低承保風險;

(二)建立和完善準備金負債評估制度，確保準備金負債評估的準確性和充足性;

(三)建立融資管理制度和機制，明確融資環節的風險控制程序;

(四)嚴格保險業務以外的擔保程序，遵循法律、行政法規和中國保監會的有關規定，根據被擔保對象的資信及償債能力，采取謹慎的風險控制措施，及時跟蹤監督。

第二十五條

保險公司應當加強資產負債管理，建立資產負債管理制度和機制，及時識別、防范和化解資產負債在期限、利率、幣種等方面的不匹配風險及其他風險。

第二十六條

保險公司應當建立健全資本管理制度，持續完善公司治理，及時識別、防范和化解公司的治理風險和操作風險。

第二十七條

保險公司應當建立資本約束機制，在制定發展戰略、經營規劃、設計產品、資金運用等時考慮對償付能力的影響。

第二十八條

保險公司應當建立與其發展戰略和經營規劃相適應的資本補充機制，通過融資和提高盈利能力保持公司償付能力充足。

第二十九條

償付能力充足率不高于___%的保險公司，應當以下述兩者的低者作為利潤分配的基礎：

(一)根據企業會計準則確定的可分配利潤;

(二)根據保險公司償付能力報告編報規則確定的剩余綜合收益。

第三十條

保險公司應當建立董事會和管理層負責的償付能力管理機制，明確相關機構和人員在資產管理、負債管理、資產負債管理、資本管理中的職責、權限以及償付能力管理的程序和具體措施。

第三十一條

保險公司應當建立償付能力管理培訓制度，對公司償付能力管理人員和其他相關人員定期進行償付能力管理及合規培訓。

第三十二條

保險公司管理層應當定期對償付能力管理的有效性進行評估和改進，并向董事會或者股東(大)會報告。

第五章

償付能力監督

第三十三條

中國保監會對保險公司償付能力的監督檢查采取現場監管與非現場監管相結合的方式。

第三十四條

中國保監會對保險公司報送的償付能力報告進行審查。

中國保監會可以委托中介機構對保險公司報送的償付能力報告及相關信息實施審查。

第三十五條

中國保監會在每季度結束后，根據保險公司報送的償付能力報告和其他資料對保險公司償付能力進行分析。

第三十六條

中國保監會定期或者不定期對保險公司償付能力管理的下列內容實施現場檢查：

(一)償付能力管理的合規性和有效性;

(二)償付能力評估的合規性和真實性;

(三)對中國保監會監管措施的執行情況;

(四)中國保監會認為需要檢查的其他方面。

第三十七條

中國保監會根據保險公司償付能力狀況將保險公司分為下列三類，實施分類監管：

(一)不足類公司，指償付能力充足率低于___%的保險公司;

(二)充足I類公司，指償付能力充足率在___%到___%之間的保險公司;

(三)充足II類公司，指償付能力充足率高于___%的保險公司。

中國保監會不將保險公司的動態償付能力測試結果作為實施監管措施的依據。

第三十八條

對于不足類公司，中國保監會應當區分不同情形，采取下列一項或者多項監管措施：

(一)責令增加資本金或者限制向股東分紅;

(二)限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平;

(三)限制商業性廣告;

(四)限制增設分支機構、限制業務范圍、責令停止開展新業務、責令轉讓保險業務或者責令辦理分出業務;

(五)責令拍賣資產或者限制固定資產購置;

(六)限制資金運用渠道;

(七)調整負責人及有關管理人員;

(八)接管;

(九)中國保監會認為必要的其他監管措施。

第三十九條

中國保監會可以要求充足I類公司提交和實施預防償付能力不足的計劃。

第四十條

充足I類公司和充足II類公司存在重大償付能力風險的，中國保監會可以要求其進行整改或者采取必要的監管措施。

第四十一條

對于未按本規定建立和執行償付能力管理制度的保險公司，中國保監會可以要求其進行整改，情節嚴重的，可以采取相應的監管措施，并依法給予行政處罰。

第四十二條

中國保監會對外國保險公司在境內分支機構的償付能力實施合并評估，償付能力監管措施適用境內所有分支機構。

第四十三條

中國保監會派出機構根據保監會授權，在償付能力監管中履行以下職責：

(一)對保險公司分支機構的內部風險管理的合規性和有效性實施監督檢查;

(二)對保險公司分支機構財務信息等償付能力監管的基礎數據的完整性和真實性實施監督檢查;

(三)防范和化解保險公司分支機構的市場行為風險，防止重大的市場行為風險轉化為償付能力風險;

(四)執行中國保監會對保險公司采取的監管措施，確保監管措施在分支機構層面得到嚴格執行;

(五)識別、監測、防范和化解轄區內的重大償付能力風險;

(六)中國保監會授予的其他償付能力監管職責。

第六章

附則

第四十四條

保險集團的償付能力監管適用本規定;法律、行政法規或者中國保監會另有規定的，適用其規定。

第四十五條

本規定由中國保監會負責解釋和修訂。

第四十六條

本規定自___年___月___日起施行。《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》(保監會令〔___〕___號)同時廢止。