第一篇：新常態下商業銀行服務小微企業研究綜述（本站推薦）

新常態下商業銀行服務小微企業研究

一、小微企業金融服務成效顯著

目前，很多銀行已將小微企業金融服務作為中長期發展戰略的重要支撐點，建立健全了專營的組織體系、專門的制度機制、專屬的產品服務、專業的人才隊伍，初步探索了適合我國國情、契合銀行自身特點的小微企業金融服務模式，小微企業金融服務的質和量、深度和廣度都有了明顯提升。

（一）確立了以服務小微促轉型發展的戰略

銀行業普遍認識到，服務小微企業是支持實體經濟的重要途徑，是統籌兼顧經濟效益與社會效益的必然選擇。大多數銀行已建立起國家政策、監管要求和發展目標協同內化的小微企業金融服務治理體系。大型銀行樹立了“大銀行也能做好小生意”的理念，構建了相對獨立的專營機制，成為小微企業金融服務的主力軍。各銀行在這方面也都積極進行了探索。中型銀行普遍將小微企業作為市場競爭的“藍海”，優先配置資源，打造了一批服務小微企業的特色品牌。許多小型銀行明確了做小微企業專屬銀行的戰略定位，探索了差異化的發展道路。截至9月末，全國小微企業貸款余額22.5萬億元，占全部貸款的比重達23.1%。

（二）建立了市場化的專營體制機制

針對小微企業融資“期限短、額度小、需求急、頻率高”的基本特點，銀行業優化機構設置，改革機制體制，已初見成效。從組織架構上看，已經初步建立起包括專業部門、專營機構、專職網點在內的多層次、專業化組織體系。截至目前，小微支行、社區支行已超過5000家，有效強化了小微企業金融服務能力。從運行機制上看，許多銀行構建了契合發展戰略、符合經營實際的利率風險定價機制、獨立核算機制、高效審批機制、激勵約束機制、人員培訓和違約信息通報機制，提高了小微企業金融服務的專營效率。從資源保障上看，設立專營機構的銀行，堅持單列信貸計劃、單獨配置人力資源與財務資源、單獨客戶認定與信貸評審、單獨會計核算，對小微企業的專屬服務能力明顯增強。

（三）構建了特色化的服務模式

銀行業緊緊扭住小微企業“融資難”、“融資貴”這個重點，持續拓寬渠道、創新產品、優化流程，取得了積極進展。在服務載體方面，推進物理網點下沉、網絡體系延伸、營業時間錯峰、服務人員上門，提高小微企業金融服務的便捷度；借助商圈、園區、產業鏈、專業市場等載體，對小微企業集群提供批量化、標準化服務。在產品創新方面，針對小微企業普遍“輕資產”的情況，開發了知識產權、股權、倉單、政府采購合同等新型抵質押方式；針對小微企業不同發展階段的多元化金融需求，整合信貸、結算、理財、財務顧問等業務，開展股權、債權融資合作。在優化流程方面，借助互聯網技術，集成電商、物流、第三方支付等商務信息，整合工商、稅務、海關等公共服務信息；運用評分卡等方式，建立基于大數據的授信評審模型，嚴格設定放款時間上限，大大提升了小微企業金融服務的可獲得性和滿足度。

（四）形成了多方聯動配套的政策“組合拳”

在黨中央、國務院統一部署下，各有關部門注重協同聯動，政策合力不斷增強。在信貸支持方面，人民銀行、銀監會實施差異化的貨幣信貸政策和監管要求，支持銀行拓寬信貸投放空間；財政部門出臺了貼息、增量獎勵等政策，稅務部門加大了稅收優惠力度，調動了投放小微貸款的積極性。在風險管控方面，銀監會明確要求提高小微企業不良貸款容忍度，財政部門放寬了核銷要求，稅務部門提高了稅前扣除額度標準，減輕了“懼貸”壓力。在信息共享方面，開展了“銀稅互動”助力小微企業活動，多地建立了小微企業融資信息網等平臺，暢通了銀行與小微企業的信息對接渠道。同時，發展改革委、科技部、工業和信息化部、商務部、工商總局等相關部門也都出臺了多項配套政策措施，促進小微企業健康發展。

這些成績的取得，離不開黨中央、國務院的正確領導，離不開有關部門、各地黨政的鼎力支持，也離不開廣大銀行業員工和監管干部的努力付出。在此，我代表銀監會，向所有在小微企業金融服務戰線腳踏實地、默默奉獻的干部員工表示衷心的感謝！

二、推動小微企業金融服務開創新局面

當前，我國小微企業金融服務進入攻堅階段，出現了一些新情況、新問題，銀行業面臨的壓力明顯加大。一方面，在經濟發展進入結構調整、動能轉換、增速放緩的新常態下，黨中央國務院和廣大小微企業對金融支持小微企業有很高的期待。另一方面，雖然銀行業機構為服務小微企業已經做了大量的工作，但由于小微企業經營困難加重、銀行機制建設和專業化水平參差不齊、配套政策制度還不完善，小微企業融資難、融資貴問題依然較為突出，風險暴露也在加速。

面對新形勢帶來的新任務和新挑戰，銀行業要按照黨中央國務院的政策精神，堅定扎根小微的決心，增強銀企雙贏的信心，強化“雪中送炭”的責任心，堅持問題導向、未雨綢繆、求新求變，著力開創小微企業金融服務的新局面。

（一）始終保持好服務小微的戰略定力

實體經濟是銀行業穩健運行最根本的基礎。實體經濟發展好了，銀行業才可能發展好。小微企業是實體經濟活動的重要部分，做好小微企業金融服務是銀行業必須承擔的重要使命。銀行業要牢固樹立和踐行金融為實體經濟服務、與實體經濟共榮共損的理念，將服務小微企業作為長期戰略任務，矢志不渝地抓下去。在發展戰略中，各類型銀行業機構在堅持差異化發展的同時，都要為小微企業金融服務留出足夠的空間；在日常經營中，將破解小微企業融資難題提到重要地位，不斷提高服務小微企業的動力、能力和可持續性。大型銀行要勇挑重擔、作出表率，小微企業金融服務的資源投入、專業水平和實際成效要與自身在金融體系中的地位相匹配。中小銀行要將服務小微企業作為持續發展的戰略支柱和百年基業，走出做強、做深、做精小微企業金融服務的康莊大道。

（二）加大資源傾斜力度，緩解“融資難”

緩解小微企業“融資難”，主要是從資源配置上解決好有錢可放和精準投放這兩個問題，重點在于增加金融的有效供給，把好鋼用在刀刃上。在渠道布設方面，要突出服務小微企業導向，具備市場基礎的既有網點，要加強對人員配備、功能劃分、業務定位等的改造優化；新設網點要繼續向城郊、縣域、集鎮、園區等小微企業集中區域扎根；線上要大力推廣手機銀行、電子銀行等新型終端，豐富小微企業金融服務的“毛細血管”。在信貸資源方面，要在存量結構優化中騰挪出更多信貸資源，在增量分配中賦予小微企業更高比重，確保今年“三個不低于”目標要求如期實現。在授信管理方面，要在風險可控的前提下，合理設定授信準入門檻和評審流程，改進申貸條件，改造信用評價模型，用好履約能力和用電用水用工情況等“軟信息”，積極總結借鑒行業先進經驗，形成自己一套有特色的信貸評審和管理技術，提高信貸投放的精準度。要主動引入擔保、保險等增信手段，普及金融知識，助推小微企業提高獲得貸款的意識和能力。

（三）改進運營管理機制，緩解“融資貴”

緩解小微企業“融資貴”，關鍵要降低銀行服務小微企業的運營成本，還要有科學統籌的定價策略。一是要通盤考慮經濟賬和社會賬，主動向小微企業讓利。服務小微企業，要算好企業發展壯大、綜合化經營、集群化客戶開發的經濟大賬，更要算好實施創新驅動發展戰略、促進增加就業、助推改善民生的全局層面社會大賬。在此基礎上，按照商業可持續原則合理確定服務價格，既要讓小微企業“貸得起”，也讓銀行“放得起”，實現相互促進、共同發展的良性循環。二是運用新技術手段降低成本。要深化小微企業金融服務與“互聯網+”的融合，推動建設跨部門、跨領域信息平臺，健全信息共享機制，降低信息采集成本。這方面，廣東中山等地推進“信用信息一體化系統”建設，整合共享40多個部門和單位的信用信息，取得了很好成效，值得借鑒。要運用信息技術改造銀行業務處理系統和管理系統，以大數據分析代替個體人員經驗判斷，以智能化操作代替手工作業，降低業務運作成本。三是通過加強管理控制成本。要合理壓縮管理流程，精簡審查程序，簡化申請要件，控制銀行運營成本，節約客戶交易成本。要嚴守規范經營的“紅線”，嚴肅處理違規收費和借“過橋”抬高融資成本等亂象。

（四）健全風險分擔機制，確保風險可控

小微企業金融服務要實現長期、健康、穩定發展，守住風險底線是基本前提。銀行要承擔起風險管控的第一責任，相關各方要共同出力建好風險分擔機制。一是銀行要不斷加強風險管理能力建設。要把握好防風險和助小微的平衡，事前扎牢防控風險的“籬笆”，事中加強監測預警，事后理性應對、審慎處置，防止風險積累、傳染和放大，避免處置不當引發新的風險。同時，要落實對小微企業的風險容忍度和盡職免責制度。二是多方協作，加強外部環境建設。要推動地方政府出資設立風險補償基金和政府主導的擔保機構，加強信用環境建設和打擊惡意逃廢債，引導小微企業誠信合法經營。天津市設立60億元的小微企業貸款風險補償基金，帶動了6000多億元小微企業貸款投放，安徽等地政府主導設立融資擔保機構，形成“政銀擔”風險分擔機制，也取得了較好效果，可以考慮復制推廣。要運用市場手段，積極聯動保險，合理分擔和化解風險。近年來試點小額貸款保證保險的“寧波經驗”已推向多個省市，可進一步加大力度。

三、大力督促各項政策落地生根

一分部署，九分落實。當前，黨中央國務院對小微企業金融服務高度重視，從中央到地方，在不同層面都對小微企業金融服務出臺了一系列政策制度。下一步推動工作再上臺階，關鍵要在抓落實上下功夫。

（一）消除傳導梗阻，抓好政策落實

黨中央國務院高度重視小微企業扶持政策落實問題，今年已經組織開展了三輪督查。大家要深刻領會中央精神，專門組織研究學習貫徹工作，及時完善政策制度落地的實施細則和工作進度表，及時進行落實情況“回頭看”，確保落實到位。對于大家反映突出的“無還本續貸”、提高風險容忍度、從業人員盡職免責等落實不到位的問題，要抓緊采取有效措施，盡快扭轉局面。

（二）加強督促檢查，及時整改糾偏

部分銀行在服務小微企業方面存在產品銷售和服務收費不規范、內部考核和激勵制度不到位、統計數據不實等問題。上半年監管部門進行了重點督查并推動整改，這項工作還要長抓不懈。銀行機構要舉一反三，加強自查自糾。對于屢查屢犯、糾正不力的，要嚴肅問責。

（三）總結交流經驗，推廣典型模式

經過多年探索和實踐，銀行業機構服務小微企業已經創新積累了許多符合我國實際、具有復制推廣價值的經驗。國務院領導多次批示強調，要大力加強經驗總結和推廣工作。在這方面，大家做了一些工作，下一步要繼續加大力度、改進方法，最大程度地發揮好良好實踐的示范效應。

第二篇：商業銀行小微企業金融服務策略研究

商業銀行小微企業金融服務策略研究

摘要：隨著小微企業的發展，商業銀行的金融服務業務范圍發生了較大的變化，同時也迎來了挑戰。針對當前商業銀行小微企業金融服務的發展現狀，本文從構建小微企業放貸機制、服務方式專業化、進行小微企業貸后服務監管以及加快商業銀行金融服務產品創新等內容為提升我國商業銀行小微企業金融服務水平創造條件。

關鍵字：商業銀行小微企業金融服務策略

引言

在金融危機之后，商業銀行加大了對小微企業金融服務的重視程度，在一定程度上解決了小微企業融資困難的問題。但是，由于當前我國商業銀行中關于小微企業金融服務的發展機制尚未成熟，配套機制還未到位，與小微企業的融資特點存在著較大差距。因此，商業銀行如何創新小微企業金融服務，幫扶小微企業發展壯大已經成為其必須要解決的重要任務。

一、小微企業的基本理論概述

小微企業是小型企業、微型企業、個體工商戶以及家庭式作坊的統稱。根據統計，當前我國已經有超過4200萬戶的中小企業，約占企業總數的95%以上，為國家和社會解決了超過85%以上的城市人口就業問題，貢獻了國家財政收入的50%。其中，小型企?I和微型企業的數量約占我國中小型企業總數的97%，在促進經濟發展以及創造就業機會方面發揮了重要作用。

（一）投資主體多元化和組織形式多樣化

當前我國對小微企業的投資主體沒有特別的準入要求與身份限制。此外，投資人在創建小微企業時既可以選擇申辦個體戶、獨資企業，也可以申請合伙企業、有限責任公司等。

（二）融資渠道形式廣泛

小微企業的資金來源主要依托自身積累和民間借貸，在金融機構中的融資比例尚不超過20%。此外，小微企業的融資主要是為滿足日常經營支出，而投資支出較少。同時，小微企業對經營所需要的機器設備等要求程度較低。

（三）小微企業組織形式簡單，規模較小

當前我國的小微企業組織形式相對簡單，經營管理決策層次少且效率快速。此外，在生產銷售中更多采用直銷方式且主要服務當地市場需求。我國大多數的小微企業是勞動密集型企業，對員工的技術能力要求不高，創新程度較低。

（四）小微企業經營管理靈活多變

目前我國的小微企業普遍采用家族式管理模式，員工更多的是家庭成員，財務制度和薪酬制度等相對不健全。另外，小微企業存在著抗風險能力弱、融資貸款額度小等困難，導致其在經營過程中存在著許多的不確定性。

二、商業銀行中小微企業金融服務的發展現狀分析

基于小微企業的發展階段以及自身特點等，我國大部分小微企業的經營特點與商業銀行傳統的經營理念存在著較大的矛盾，其金融服務需求特點對商業銀行傳統的運營模式提出了新的挑戰。

（一）小微企業金融服務需求的特點

小微企業的金融服務需求不僅與傳統意義上的中小企業存在差異，同時與個體戶的小額信貸融資也存在著較大的區別。目前，我國小微企業的金融服務需求特點比較明顯，具有“急、短、頻”的特點，雖然融資貸款業務量較大，但是每筆業務金額相對較小。隨著小微企業的發展規模以及數量不斷壯大，其對金融服務的需求也表現出了明顯的變化態勢，對資金的需求更為迫切，金融服務產品日益多元化，由單一的金融服務需求向多層次、多元化、多方位的融資需求發展。

（二）商業銀行關于小微企業金融服務的發展現狀

（1）商業銀行滿足小微企業金融服務需求的動力不足

小微企業由于更多采用家族式經營模式，導致其內部經營管理機制不健全、管理透明度較低，抗風險能力薄弱，以追求高風險高收益為經營理念。小微企業的上述特點決定了其存在著較大的經營風險，難以滿足我國商業銀行對投資的流動性、盈利性和安全性的基本標準。此外，商業銀行在進行投資需求配置時更多投放到安全性高的投資領域，容易放棄風險系數高的小微企業。隨著小微企業的逐步發展成熟以及國家的政策支持，商業銀行日益加大了對小微企業的重視程度，但是由于形成的固有顧慮以及外部金融市場環境的影響，小微企業的金融服務仍然處于商業銀行中的邊緣業務，與小微企業在經濟發展中發揮的作用不成比例關系。

（2）商業銀行的風險管理理念相對保守，考核機制尚需完善

我國商業銀行將資產主要投放于低風險低收益的領域，風險管理理念相對保守，此外貸款風險管控模式還有待成熟。當前，我國商業銀行主要是以擔保和抵押的方式發放貸款，沒有制定與小微企業相適應的金融定價機制，更多的是采用基準利率上浮等傳統服務企業的報價方式確定價格成本。與此同時，目前我國對小微企業的貸款業務考核獎懲機制仍然與傳統業務相同，一線業務人員遵循著“終身責任制”原則，并沒有制定獨立完整的考核制度，嚴重影響了一線業務人員拓展小微企業市場的動力和士氣。

（3）商業銀行的金融服務模式尚需專業化發展

當前我國商業銀行對所有企業的經營管理模式均推行統一管理模式，沒有針對小微企業建立專業化的金融服務需求策略，導致商業銀行關于小微企業的業務不能發揮專業化的效率優勢，同時也使其面臨著各種風險，不利于小微企業的金融服務業務健康可持續發展。此外，我國關于小微企業的貸后服務機制仍然沒有建立，需要加強資產管理手段和方式。

三、提高商業銀行小微企業金融服務的策略研究

小微企業的金融服務業務不僅是商業銀行拓展新的業務領域和客戶群，而且是一種營銷模式的創新。因此，我國的商業銀行應該結合小微企業的發展特點，不斷優化和完善小微企業的金融服務機制，滿足小微企業的實際需求，管控小微企業的風險，增強和提升其金融服務水平和能力。

（一）構建小微企業放貸機制

我國商業銀行應該對小微企業實行獨立的資金規模、用途管控機制，保證其貸款優先投放、足額投放。此外，商業銀行應該簡化小微企業的貸款授信和審批流程，壓縮貸款的投放周期，提高小微企業的放貸風險評估機制。

（二）商業銀行精確定位小微企業，將金融服務業務專業化

我國商業銀行要精確定位小微企業，按照專業化的標準建立一套詳細的組織體系。此外，商業銀行應該將負責小微企業的一線業務人員按照團隊進行專業化培訓和管理，明確和清晰個人權責。商業銀行應該結合地方經濟發展和產業結構，優先選擇優勢行業進行深度挖掘。

（三）商業銀行應該完善小微企業貸后監管制度

基于小微企業的成本較高，導致其單筆業務風險很大。因此，商業銀行應該綜合考慮小微企業的自身特點、行業需求、經濟周期等因素，在基準利率上附加其他風險補償因素，在保證較高的資產收益率基礎上降低風險可能性。商業銀行應該充分利用定價主導權，建立差異化的風險定價體系。

（四）商業銀行應該完善金融服務產品配套制度創新

商業銀行應該結合小微企業的多樣化特點，設計開發模型，通過統計分析和定量分析提高小微企業的授信業務和貸款業務風險識別和計量能力。此外，商業銀行應該加大力度建設小微企業金融貸后服務機構，轉變傳統的經營管理模式，按照類別不同管理不同的原則開展貸后業務管理，建立新型的金融服務產品配套機制。

（五）加大對小微企業金融服務的擔保扶持力度

我國政府應該加大對小微企業的擔保扶持力度，形成風險共擔、收益共享的合作機制。完善小微企業貸款貼息制度，給予小微企業貸款提供一定比例的財政補貼，降低其經營成本。同時，小微企業也應該補強自身實力，積極配合商業銀行做好信用評級工作，樹立起合法經營、業務強大的企業形象。

參考文獻：

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第三篇：商業銀行小微企業金融服務探析

商業銀行小微企業金融服務探析

摘要：小微企業作為當前社會發展過程中不可忽略的一股力量，它給我國現代社會提供了許多就業機會，緩解了我國就業形勢，故此，發展小微企業意義重大。隨著小微企業規模的擴大，對商業銀行小微企業金融服務工作也提供了更大的挑戰，為了更好地發展下去，商業英航就必須轉變觀念，加大服務創新。本文就商業銀行小微企業金融服務進行了相關的分析。

關鍵詞：商業銀行；小微企業；金融服務

長期以來，在商業銀行發展過程中，商業銀行金融服務主要偏向于那些大型企業、國有企業、外資企業，對小微企業的金融服務工作還很少涉及，由于商業銀行小微企業金融服務少，小微企業發展速度就比較緩慢，而小微企業在我國當前社會發展過程中有著不可替代的作用，如提高就業率、增強經濟活力等。故此，大力發展小微企業意義重大。自全球金融危機爆發后，商業銀行業越來越重視小微企業金融服務，在金融危機的影響，小微企業受到的影響較小，商業銀行也正是看到了這一點，才開始重視小微企業的金融服務工作，有效地解決了小微企業融資難的問題。就目前來看，盡管商業銀行越來越重視小微企業金融服務，但是，在實際工作中，依然將小微企業與其他企業等同對待，沒有區分開來，沒有考慮到小微企業自身的特點，進而不利于小微企業自身的發展。隨著企業體制改革的發展，國家對小微企業越來越重視，頒布了一些列政策來鼓勵小微企業的發展，使得小微企業規模逐漸擴大，為商業銀行要想在這樣的環境下更好的發展下去，就必須結合小微企業自身的特點，加大金融服務創新，開發出符合小微企業發展需求的金融產品。

一、小微企業的概述

小微企業是指那些規模較小的小微型企業。這些小微企業在我國現代社會發展過程中有著不可替代的作用。首先，小微企業是緩解就業壓力，保持社會穩定的基礎力量。小微企業創業及管理成本低，市場的應變能力強，具有許多大企業無法比擬的優勢，它可以有效地為社會提供較多的就業機會；其次，小微企業是深化改革的主要推動力量，小微企業改革成本低、操作便利，企業改革可以在這些小微企業中率先進行，將改革取得的成果更好應用于那些大企業改革，推動社會的更好發展；再者，小微企業也是我國稅收的主要來源。據相關數據統計，全國新登記企業保持高位增長平均每天新登記企業1.16萬戶，小微企業占新登記企業總數的96.62%，這些小微企業的發展將增加我國稅收收入，為我國現代社會的發展做出了巨大的貢獻。

二、商業銀行加強小微企業金融服務的意義

在我國當前社會發展過程中，小微企業在就業、稅收方面做出了巨大的貢獻，故此，我國政府也高度重視小微企業發展，頒布了一系列的政策來鼓勵小微企業的發展。據相關數據統計顯示，截止2013年，我國小微企業個數達到了1169.87萬戶，占企業總數的76.57%，小微企業的工業總產值占到了全國企業總產值的38.12%，小微企業的資產總計平均達到了13億多，在全國企業總資產中比重為36%。從這些數據中可以看出，小微企業在我國國民經濟中有著較大的比重，而商業銀行作為小微企業融資的主要途徑，就目前來看，商業銀行對小微企業的金融服務還沒有引起足夠的重視，商業銀行的金融服務主要面向的是那些大中型企業。相關數據顯示，商業銀行對大型企業的貸款覆蓋率率達到95%以上，對中型企業的貸款覆蓋率在80%以上，而對小微企業的貸款只有不到20%。由于商業銀行對小微企業的貸款不足，進而使得小微企業發展過程中將面臨著資金緊張問題，阻礙了小微企業的發展。故此，加大小微企業金融服務有著重大意義。首先，對于商業銀行而言，加大小微企業金融服務有利于拓寬商業銀行為客戶量，進而獲得更多的利潤。其次，加強小微企業金融服務，商業銀行可以在金融服務工作中不斷發現自身的不足，并不斷以及完善和改善，有利于商業銀行自身結構的優化。另外，商業銀行加大小微企業金融服務，可以有效地解決小微企業融資難問題。小微企業發展資金得到了解決，小微企業就可以向社會提供更多的就業機會，推動我國社會的更好發展。

三、商業銀行小微企業金融服務中存在的問題

1.觀念保守，不夠重視

與那些大型企業相比，小微企業存在一定的劣勢，其中最突出的就是資金比不上那些大型企業，償還能力較低。而商業銀行在金融服務工作中依然采取比較保守的觀念，在發放貸款時易偏向于那些大型企業，對小微企業的金融服務不夠重視，進而影響到了小微企業的發展。

2.風險較大

對于小微企業而言，融資難是制約企業自身發展的一個重要因素。而商業銀行在為小微企業提供貸款的時候將面臨著較大的封信，如競爭風險、信用風險、抵押擔保風險。如競爭風險，小微企業金融服務的競爭風險主要來自于市場，由于小微企業自身實力不足，再加上對市場信息的把握不準確，很容易出現破產、倒閉，一旦小微企業破產、倒閉，就會影響到商業銀行的利益。

3.“一刀切”的現象嚴重

在世界金融危機，商業銀行對小微企業金融服務也越來越重視，然而在小微企業金融服務工作中，商業銀行沒有區分對待，依然采用“一刀切”的方式進行金融服務，將那些大型企業金融服務理念、模式生硬地套塞給小微企業，而這些業務模式或多或少與小微企業的發展不相符，不利于小微企業的發展。

4.售后服務不到位

就當前商業銀行小微企業金融服務來看，商業銀行的金融業務主要停留在售前，主要是向小微企業客戶介紹一些金融產品，而商業銀行的后續服務沒有跟上，尤其是售后服務工作，當小微企業客戶購買金融產品后，當客戶在使用過程中碰到問題時由于商業銀行售后服務工作沒有跟上，進而坐上了許多小微企業客戶的熱情，使得小微企業客源喪失。

四、商業銀行加強小微企業金融服務策略

1.轉變觀念，提高認識

對于商業銀行而言，小微企業也是商業銀行法應當拓展的客源，尤其是在現代社會發展形勢下，國家對小微企業的重視越來越高，商業銀行更應該重視小微企業金融服務工作，商業銀行只有做好小微企業金融服務，才能壯大銀行客源，為自身帶來更好的效益。故此，在商業銀行發展過程中，必須高度重視小微企業金融服務，要將小微企業作為一支“潛力股”，要善于發現小微企業的內在潛力，積極的轉變觀念，積極的開展小微企業金融服務，進而為商業銀行自身帶來更好的利潤。

2.做好風險管理

對于商業銀行而言，風險是其發展過程中不可避免的一個問題，如果商業銀行不能做好風險管理工作，勢必就會造成自身利益的損失。故此，在小微企業金融服務工作中，商業銀行必須積極的做好風險管理工作，在挖掘小微企業客源的同時，要重視風險管理。首先，商業銀行必須將風險管理工作提到日程上來，結合商業銀行、小微企業的實際發展情況，建立有效的風險評估機制。商業銀行在為小微企業提供金融服務的時候，要對小微企業的財務情況、經濟活動進行全面的分析，進而更好地掌握小微企業的發展動態；其次，商業銀行必須加強與小微企業之間的聯系，建立有效的信息化系統，一方面，商業銀行可以更好地向小微企業提供金融服務；另一方面，可以及時的掌握小微企業的相關信息，減低風險的發生。

3.結合小微企業發展加大金融服務創新

就目前來看，小微企業存在著較大的挖掘價值，而商業銀行要想挖掘這一潛在的客戶，就必須結合小微企業發展情況，加大金融服務創新。首先，商業銀行必須改變那種“一刀切”的服務理念，要結合小微企業發展，退出適合小微企業發展需要的金融產品；其次，要設立專門的小微企業貸款機構，安排專人進行審批，減少小微企業貸款環節，進而提高小微企業貸款效率；再者，商業銀行要成立專業隊伍去從事小微金融業務，為小微企業提供便捷的金融服務、專業的金融服務。

4.拓展售后服務

目前商業銀行金融服務對售后服務很少涉及，影響到整個金融服務質量，售后服務跟不上，就會造成客源流失。而在商業銀行金融服務工作中，服務質量的好壞直接關系到了銀行的客源。故此，商業銀行要想穩定客源，就必須完善金融服務工作，積極的拓展售后服務工作。在小微企業金融服務中，商業銀行必須高度重視售后服務工作，加強小微企業客戶的維護工作，要以發展眼觀看待問題，不要局限于眼前利益，要將眼光放長遠，進而實現利益的最大化。同時，商業銀行要善于利用一切可以利用的手段來提高金融后續服務，為小微企業客戶提供全面的金融服務。例如，商業銀行可以利用網絡，建立互動平臺，與小微企業之間實現互動，24小時在線為小微企業提供服務，進而不斷提高服務質量。

5.整頓擔保市場

在小微企業金融服務工作中，由于擔保市場的不完善，就會給商業銀行金融服務帶來一定的風險，對商業銀行以及小微企業的發展產生重大威脅。為了提高小微企業金融服務質量和效率，我國政府及相關部門必須對擔保市場進行整頓，加大擔保的管理，要區分擔保市場，確定監管對象，建立集合債券融資擔保業務監管體系，進而更好地開展小微企業金融服務工作。另外，還必須對擔保方式進行創新，不同的擔保方式，其擔保風險也會不同，為了降低風險，就必須對擔保方式進行創新，要結合小微企業、擔保企業以及商業銀行三方面的利益，進而有效地解決小微企業融資難問題。

五、結語

在當前射虎發展形勢下，小微企業規模越來越大，在我國國民經濟發展過程中所起的作用也越來越大，加大小微企業的發展對我國經濟的發展有著重大意義。在商業銀行發展過程中，小微企業是一個潛在的客戶，加強小微企業金融服務一方面可以擴大銀行客源，為商業銀行帶來更好的經濟效益，另一方面，可以解決小微企業資金困難問題，推動小微也的發展，進而促進我國經濟的增長。在小微企業金融服務中，商業銀行必須積極的轉變觀念，提高認識，用發展的眼觀看待問題，加大金融服務創新，結合小微企業發展情況，退出適合小微企業需求的金融產品，進而促進小微企業的更好發展

參考文獻：

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第四篇：新常態下優化納稅服務工作的研究

新常態下優化納稅服務工作的研究

內容提要：納稅服務作為稅務機關的一項重要工作內容,是現代稅收管理的重要環節,直接關系到稅收征管的質量和效率，各地基層稅務部門按照國家稅務總局的總體部署，不斷實踐總結，不斷完善服務措施，拓寬服務渠道，提高服務效率，打造服務品牌，全面提升服務水平，納稅人稅法遵從度和社會滿意度不斷提高，納稅服務工作取得了顯著成效。但客觀來講，稅務部門的納稅服務工作與稅收增長速度放緩，稅種稅源結構調整，納稅服務需求多元，萬民創業、萬眾創新的經濟形勢發展、稅制改革和納稅人實際需求相比，還存在一些差距，本文作者結合工作實際，就從四個方面系統探討了新常態下稅務部門如何優化和完善納稅服務問題，以期促進納稅服務水平進一步提高。

目前，中國經濟已進入一個與過去30多年高速增長期不同的新階段，中國發展正處于一個重要的戰略機遇期，我們稅務人該如何去把握和適應經濟發展趨勢變化造成的稅收增長速度放緩，稅種稅源結構調整帶來的新常態，如何去領會習總書記關于經濟工作系列新思想、新觀點、新論斷，如何用互聯網思維主動適應新常態，總局年初就“持續優化納稅服務”做了重點工作安排，以繼續深入開展“便民辦稅春風行動”為抓手，加強國地稅合作，擴大“同城通辦”覆蓋面，推動涉稅業務“跨區協辦”，拓展網上辦稅服務平臺功能，認真實施 全國稅務機關納稅服務規范2.0版，健全12366納稅服務平臺，建立網線互通、知識庫兼容、服務項目豐富的電子稅務服務平臺，更好服務納稅人、更好規范稅務人。然現實工作中，觀念陳舊，服務滯后現象依然較為普遍，現我結合港務國稅納稅服務工作實際調研的情況，浮淺提出四點打破我們傳統慣性思維的束縛，認識、理解和把握稅收，順應大勢、主動作為，實現稅收新常態下的納稅服務需求多元，促進納稅服務工作的思考。

一、創新新常態下的服務思路，推進納稅服務的全面性 新常態下的納稅服務，離不開依法治稅，所以納稅服務的前提是要牢固樹立法治意識、運用法治思維，在保護好自己的前提下，有效開展納稅服務。黨的十八屆三中全會首次確立稅收法定原則，四中全會有確定了全面依法治國的主題，依法治稅工作的相關要求將越來越高、措施會越來越嚴。近期發生的系列稅案對我們的追責，這就需要我們稅務部門和稅收工作者，特別是一線業務稅收工作者必須樹立法治意識，運用法治思維，以法為尺，通過建章立制、依法行政和依規服務，認真按照《全國納稅服務規范》最新的納稅服務方式、內容，固化我們的納稅服務理念、內容、標準的統一，防止按照以往的工作經驗在納稅服務的各個程序、環節上出現權力的濫用，以最大限度便利咱們的納稅人、最大限度規范我們稅務人。

新常態下的納稅服務，還必須緊緊圍繞“為國聚財，為民收稅”的工作中心，同時從大局上服務經濟轉型、落實稅收政策，促進萬民創業、萬眾創新。由于目前的經濟新常態對稅收增長速度和稅源結構 產生了重大影響，稅收收入由高速增長向中高速增長轉變，一些地區的影響程度也許會存在一些差異，但總體而言經濟放緩已成為新常態，這就要求我們各級稅務部門，根據各地的經濟發展特點，找準自身的定位和發力點，大力優化納稅服務措施，去順應經濟增長轉向創新驅動的新常態，用互聯網+的理念用好用足支持就業創業、扶持小微企業、保護生態環境等稅收優惠政策，來服務區域發展，培育新的經濟增長點。

新常態下的納稅服務，還要服務稅收征管，順應管理模式、優化資源配置，確保服務向縱深拓展。特別是隨著經濟結構的變化，全面啟用新的商事登記制，納稅人的數量日益增多,移動互聯網的迅速應用，經營方式和財務管理方式也日益多元化、信息化。對我們稅務部門而言，管理風險日益加大，征納雙方的權責還沒用依法明晰，這就要求我們稅務部門要保護好自己，從立法層面去明細征納雙方的權責，通過推進稅收征管改革，合理配置服務資源，不斷豐富低成本、高效率的信息化納稅服務，減負增效，提升納稅遵，實現由我們的納稅服務從“傳統服務”向“促進遵從”轉變。

新常態下的納稅服務，要不斷加強稅務干部的業務培訓、提升隊伍素質。納稅服務規范、征管規范、出口退稅規范和國地稅合作規范的出臺，納稅人對我們的工作越來越明，特別是由于納稅人的主體意識越來越強，對提供服務的要求越來越高，稅務部門從管理者向服務者轉變的趨勢將越來越明顯，這就需要我們稅務部門必須加強業務建 3 設，打造一支有夢想、有理想、有思想，素質過硬、敢于擔當、視野開闊的納稅服務隊伍，確保我們納稅服務工作開花結果。

二、優化服務載體，推進新常態下納稅服務的創新

新常態下納稅服務工作的成敗，很大程度上取決于辦稅服務廳的工作應對，所以規范和推進辦稅服務廳的標準化建設就顯得及其重要，所以我們根據工作的實際和調研的情況，借鑒發達地區的實踐經驗，下力氣進行改革，科學配置辦稅服務資源，重點是人員，統一規范辦稅服務廳服務環境、硬件設施、服務制度等建設；著重將稅法宣傳、納稅咨詢、辦稅服務、權益保護、信用管理、社會協作等職能，以及大量的征管基礎和低風險應對工作向辦稅服務廳轉移，實現單一型辦稅服務向復合型納稅服務轉型，單一的應對窗口向綜合性窗口轉變。

新常態下納稅服務工作的好壞，很大程度上來源于稅務網站的建設。大數據、智能化、移動互聯網和云計算的互聯網時代，對我們提出了更便捷、更高效的服務需求，所以加快建立統一規范的網上綜合辦稅服務平臺顯得極為迫切，完善和規范稅務網站的納稅咨詢、辦稅指南、網上辦稅、涉稅公告和公示、投訴舉報等服務功能更不能停滯，特別是拓展網上辦稅服務平臺，全力建設集宣傳、辦稅、審批、獲取票證、監督于一體的網上辦稅服務廳將成為我們納稅服務工作者和廣大納稅人的期望。

新常態下納稅服務工作的評價，將主要著力于納稅服務熱線。作為納稅服務主要的宣傳陣地，我們要加大對12366服務熱線的宣傳力 度，加大服務熱線的建設，建立完整的納稅咨詢指南庫，培養一批服務專家，為納稅人提供統一、規范、權威的咨詢解答，定期對外發布納稅人咨詢的熱點問題，讓服務熱線深入千家萬戶，服務經濟發展。

新常態下納稅服務工作的質效，很大程度納稅人學堂應用的影響。從縱向上我們要加強省、市、縣三級納稅人學堂的管理，從橫向上要加強國地稅納稅人學堂的合作，特別是要強化以區縣級納稅人學堂的組織、制度、經費和人力保障，進一步優化教學機制，根據各地納稅人特點，堅持“規定課程”與“自選課程”相結合，為重點納稅人、A級納稅人等提供個性化、點單式的實體課堂教學服務和網絡虛擬教學服務。各區域稅務局要充分發揮稅收業務專家和計算機能手的優勢，第一時間為納稅人輔導解讀稅收新政、稅收熱點難點和系統操作疑惑，更好地服務納稅人。

三、創新服務方式，推進納稅服務的針對性

精簡辦稅流程。結合抓好《全國稅務機關納稅服務規范》落地，認真梳理業務流程，查找制約辦稅效率的關鍵節點，推動規范升級。在保證政策執行的前提下，精簡涉稅資料、簡化相關環節認定審核、合并申報表、深化免填單等服務措施，進一步減輕納稅人負擔。

創新特色服務。對納稅人因年老、生病或其他原因無法現場辦理涉稅業務的，可為其提供上門服務、預約服務；納稅人臨近下班時間前來辦理業務的，可為其提供延時服務；納稅人無法在工作日前來辦理業務的，可提供雙休日值班服務；納稅人因特殊情況急需辦結業務的，可啟動快速綠色通道等服務。

深化咨詢服務。選派業務能力強的人員充實咨詢崗位，確保現場咨詢和電話咨詢正常運轉。在辦稅場所等醒目位置，擺放各項制度提示牌、辦稅流程指示牌和稅收政策取閱架，方便納稅人現場取閱查看，并隨時為納稅人提供政策講解和辦理建議。通過納稅服務QQ群、納稅服務官方微博等新媒介開展互動活動，加強與納稅人的溝通交流，及時解答涉稅問題。

建立協稅護稅新體系。加強國地稅聯合辦稅和共建辦稅服務廳、互設辦稅服務窗口、共同進駐行政中心、委托代征、聯合并聯審批等工作；探索搭建國地稅聯合網上辦稅服務廳，解決納稅人“兩頭跑”的問題，實現政府、國稅、地稅和納稅人的多方共贏。推行工商營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證“三證聯辦”新舉措；加強與工商、財政、金融、統計、公安等部門的溝通和合作，形成社會合力，開啟綜合治稅“大數據”時代，真正實現資源共享。

四、創新服務機制，推進納稅服務的有效性

完善納稅服務制度體系。全面梳理現有納稅服務制度，制定和修訂以內部管理及工作規范、稅法宣傳、納稅咨詢、辦稅服務、權益保護、信用管理、社會協作制度等為重點的納稅服務工作制度，逐步建立起與納稅服務相適應的較為完善的制度體系。

落實納稅信用評價機制。認真落實總局納稅信用等級評定管理辦法，加強納稅信用等級的動態管理，根據納稅信用評定指標的變化及時調整評定結果。建立納稅信用“紅黑榜”，定期發布納稅失信信息；將納稅信用與名牌企業、著名商標、“重合同、守信用”企業評比活動相結合，推動“稅銀互動”守信激勵措施，扶持企業做大做強。

創新納稅服務質效管理。以納稅人滿意度為重點，引入多元評價機制，開發計算機軟件系統開展績效考評，重點考核納稅服務工作能力、業績和納稅人評價等指標，使得服務質量有據可查，考核客觀真實。通過不定期開展隨機暗訪、納稅服務質量回訪、外部監督員評價和定期開展納稅人滿意度調查等形式，真實了解納稅服務工作的實際效果，形成科學、客觀、公正的納稅服務評價機制。

參考文獻：

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胡智星;;我國納稅服務體系建設面臨的問題和對策[J];湖南稅務高等專科學校學報;2011年03期

第五篇：新常態下企業如何發展（xiexiebang推薦）

新常態下企業如何發展

一、現階段經濟狀態

我國現階段經濟發展狀態被定義為“三期疊加”期，即經濟增長抵擋期、結構調整陣痛期、前期刺激政策消化期。2014年7月29日，中央政治局會議提出“三個發展”的經濟發展指導方針：一要遵循經濟規律的科學發展；二要遵循自然規律的可持續發展；三要遵循社會規律的包容性發展。這是對現階段經濟發展規律的最新認識。那么如何才能做到遵循這三個發展規律呢？這需要把握“三個點”：一是要把握改革發展穩定的平衡點；二是要兼顧當前與長遠發展的平衡點；三是要把握經濟社會發展和人民生活改善的結合點。

三、（一）適應新常態，以新思路謀劃新發展

提出了“新常態”的重大戰略判斷，意味著中國經濟從高速增長放緩到中高速增長，經濟增長模式從粗放式增長變成創新和消費驅動增長，同時改革所伴隨的風險壓力加大。我國大企業應客觀把握外部環境的變化，正確判斷新常態帶來的變化可能產生的影響，并適時進行自身調整，以適應新常態下持續健康發展的需要。思路決定出路。企業應主動調低對宏觀經濟增速的預期，放低自身增長目標，確立與宏觀經濟中高速增長新常態相適應的發展規劃，避免因追求過高增長速度而進一步加大庫存與產能過剩壓力。加快發展具有戰略價值和引領作用的產業板塊；應盡快從要素投入驅動轉向創新驅動，以技術優勢取代低勞動力成本、低原材料成本與低環境成本優勢，不斷提升產品質量與附加價值，更好滿足消費需求。我國大企業應重新審視高速增長階段的發展歷程，不斷優化公司治理，規范內部管理，確立與中高速增長新常態相適應的戰略定位與運營模式，放棄長期以來單純追求規模擴張和營收增長的以量取勝策略，未來新增投資增速將持續放緩，兼并重組將成為企業擴張和產業組織結構調整的重要手段；企業應充分抓住當前國內經濟增速放緩和國際產業結構深刻調整帶來的機會，以核心競爭優勢為基礎，以提高資源利用效率為目標，加快推進跨國界、跨區域、跨所有制的兼并重組，通過盤活存量資產做大做強做優企業，建立起大中小產業板塊協調發展的產業組織結構。

（二）大力實施創新驅動發展戰略

新能源、新材料、信息網絡、生物醫藥、節能環保、低碳技術、綠色經濟等重要領域加強布局，努力保持科技前沿領先地位，搶占未來發展制高點。我國大企業應堅持走創新發展道路，通過創新來降低成本、提升產品附加價值、增強產品競爭力，進而拓展盈利空間。為此，必須進一步增強企業在技術創新中的主體作用，加快完善企業主導的產業技術創新體系。大企業應切實加強信息化建設，推進制造業轉型升級。當今世界是以互聯網和新一代信息技術為基礎和基本特征的信息社會，工業化和信息化的兩化融合、制造業與互聯網的有機結合已經成為今天大企業不得不面對的時代背景。長期以來我國制造業因技術含量不高，一直處于國際產業價值鏈的低端環節，雖然近年來在相關部門的積極推動下，重點行業信息化程度逐步提升，但總體信息化的水平仍然不高。第一，我國應抓住第三次工業革命的機遇順勢而為，以推進“兩化”深度融合為抓手，大力推動傳統工業向智能工業轉型。第二，要以智能技術開發為動力，推動工業化和信息化深度融合，著力提升工業智能化水平。第三，要主動適應生產方式變革，圍繞提升產品附加值，推進制造業的服務化。我國大企業尤其應高度關注生產性服務業與新興現代生活服務業的發展。從發達國家的經驗來看，在第三產業占GDP比重超過第二產業之后，后工業化的到來會推動現代服務業加速發展。目前，我國制造業正從勞動密集型、資本密集型逐漸轉型升級到知識和技術密集型，在產業升級過程中，生產性服務業的需求將會明顯增加。以產業轉型升級需求為導向，進一步打破“大而全”、“小而全”的格局，分離和外包非核心業務，加快向價值鏈高端延伸；應按照制造業發展需要，重點發展研發設計、第三方物流、融資租賃、信息技術服務、節能環保服務、檢驗檢測認證、電子商務、商務咨詢、服務外包、售后服務、人力資源服務和品牌建設，在降低制造成本的同時，推動制造業向服務型制造業轉型。隨著收入水平的提升，居民消費結構升級會沿著“衣食－

住行－休閑娛樂”的路徑進行演進，與醫療保健、娛樂等新興現代生活服務業支出比重將迎來爆發期。健康服務業覆蓋面廣，產業鏈長，對經濟增長的拉動作用顯著。在一些發達經濟體，健康服務業已成為現代服務業的重要組成部分，美國健康服務業規模占GDP的比例超過17%，成為服務業的主體，其他OECD國家一般也達到10%左右。可以預期，隨著我國居民收入和消費水平的提高，特別是老齡人口不斷增多，健康服務業蘊含的投資潛力和空間十分巨大。我國保險服務業與發達國家相比存在有巨大差距，相關企業應推動公眾轉變觀念，深入挖掘市場需求，同時持續改善服務質量，加快培育我國人壽與財產保險市場，做大做強相關企業。

（五）著力提高國際化經營能力 著力提升領導力國際視野，培養和吸引國際化經營人才。成功的跨國公司的領導力一般必須具備三大素質：遠見卓識、包容開明、管理執行。著力提升全球資源配置能力、產業鏈分工地位和控制力。不斷完善經營機制。需要進一步提高投資決策的科學性和規范性，應建立科學有效的國際化經營績效考核機制及相應的人才晉升和流動制度，同時應理順風險管理、企業文化、企業社會責任等制度和機制，推動管理規范化和監管常態化。不斷創新國際化經營模式。國企業首先要突破原來固有的模式和觀念，注重管理手段細化、標準化的建設，創新思路，尋找更有效的管理模式和機制落實集團戰略，創造價值，把控風險；同時也要借鑒成熟的跨國公司的先進做法，結合中國企業的特色和管理優勢，創新出適應中國企業發展的全球化運營和管理模式，將幫助中國企業更好地實現國際一流企業的愿景。新常態下企業如何闖新路?

●新常態下，企業要去除高發展速度的迷信，降低發展的浮躁心態，以市場為中心，以市場為導向，以顧客而不是生產商為入手，改進企業管理，加強企業創新,以內涵的發展和發展的質量在競爭中取勝。

中國經濟進入新常態，勢必對中國未來宏觀政策的選擇具有方向性和決定性的影響，一是宏觀政策告別常態的調控和刺激，二是告別貨幣推動型增長模式。企業要學會適應新常態，創造經濟發展的新輝煌，就必須找到新的著力點。

第一，以質量效益為基石。基于新常態的認識，政府將在很大程度上不再把高經濟增長作為宏觀經濟政策的直接目標，也不大可能通過強刺激政策使實現的增長率明顯超過潛在增長率，但對發展質量卻十分看重。因此企業今后不能要求太高的增長率，務必保持發展戰略上的平常心態，即保持企業發展正常速度的心態，不能一味地追求企業發展速度和規模，盲目地以擴大產能為發展模式，遵循企業發展的內在規律，即企業并不是以其產品數量為準，而是要以產品質量為準。同時積極地降低企業的資產負債比例，不能完全靠借錢企業就能發展、就能獲利，只有以質量效益為基礎，才能做強做大。

第二，以消費市場為導向。市場在不停變化，企業的行為、判斷、戰略路徑要隨之變化。新常態下消費成為需求增長的主體，對大多數企業來說，面對新常態，適應新常態，首要的在于搶抓消費升級的龐大市場機遇，以消費市場為中心，以消費客戶為導向。按常規算法，一家企業若保住5%的穩定消費者，那該企業的利潤至少會增加25%。因此，企業的落腳點也應在于使消費者滿意，只有掌握了“消費者滿意”這個原動力，企業才能得到長足的發展。企業要以消費市場為導向，就要充分利用互聯網技術、互聯網思維，引導消費者的積極參與。

第三，以創新為核心能力。新常態經濟的發展動力是創新驅動。為適應新常態，企業應該有一種自主創新的動力和能力，根據自己的產品，根據技術進步程度，就能夠占領市場。按彼得·德羅克的理論，創新可包括產品的創新、管理的創新、社會的創新。產品的創新指產品或服務的創新，這對于生產企業來說，是產品創新，對于服務行業而言，主要是服務創新;管理的創新指制造產品與服務，并且將它們推出上市所需要的各種技能與活動的創新。世上沒有一成不變的、最好的管理方法。管理方法往往因環境情況和被管理者的改變而改變，這種改變在一定程度上就是管理創新。社會的創新指消費者行為和價值的創新。以多種新式的創新去迎接市場的挑戰乃至起到引領市場的作用，靠企業自身的能力

和活力取得競爭的優勢，這才是企業發展所需要的健康的新常態。商業模式

管理學大師彼得·德魯克曾說：“當今企業之間的競爭，不是產品之間的競爭，而是商業模式之間的競爭”。商業模式被視為統領技術、品牌、資本等內部資源、推動企業發展的核心，是企業決勝未來的重要籌碼。

如今，面對雄心勃勃的創業者，風險投資拋出的第一個問題必定是：“你的商業模式是什么？”幾乎每個人都確信，商業模式是企業成功的一半。然而對于什么是商業模式，人們卻未必了解。硅谷最著名的風險投資顧問羅伯森·斯蒂文曾對商業模式做過形象的解釋：“一塊錢，通過你的公司繞了一圈，變成一塊一，商業模式是指這一毛錢在什么地方增加的。”簡言之，商業模式就是企業贏利的途徑和方法。

失敗的企業各有不同，成功的企業卻大體相似。因為成功的企業有著相同的基因，即合理的商業模式。在經營企業的過程中，商業模式比高技術更重要，因為商業模式是企業能夠立足的先決條件。每一種商業模式，都是特定企業的核心競爭優勢，面對激烈的市場競爭，商業模式是企業立于不敗之地的最佳砝碼。

有資料調查顯示，當今中國創業型企業的失敗，23％是因為戰略的失誤，28％是因為執行的問題，而高達49％的失敗是因為沒有找到適合自己的持續贏利的商業模式。當前，世界經濟緩慢恢復，企業面臨諸多問題——成本上升、銷售下降、要素制約、利潤減少、庫存增加。與此同時，消費者的消費習慣也發生了改變。如何創新商業模式，以全新的商業思維、全渠道的運營體制，拓展新的市場空間，已成為各行業轉型升級的關鍵。如何進行商業模式轉型，把握新時代下的發展先機，成為我企業面臨的發展新課題。因此，正確解讀商業模式，對企業的生存與持續增長有著重要的意義。

轉變戰略思維模式、創新企業贏利模式提供借鑒。讓新產品快速占領國內外市場新領域

目前，該公司現正與華彩管理咨詢公司合作制定2014-2020年發展戰略規劃，通過戰略制定，進一步優化各種戰略資源和商業模式，規劃戰略路徑，確定戰略目標，確保公司健康快速發展。

尋求參與全球市場競爭的最佳路徑

大膽“走出去”，充分利用國際市場的技術、人才，既解決了產品出口的技術壁壘、環保法規等諸多問題，可以直接進入國外市場銷售，也獲得了并購企業的品牌、先進技術和管理經驗。

科技創新引領企業轉型升級

只有“科技強企”，才能牢牢占據行業技術制高點，推動企業實現由大到強的重大轉變。該公司實施“科技強企”戰略，進一步調整發展戰略，確立了新的四大板塊，探索新的商業模式，成為企業轉型升級的戰略性突破方向。

企業將加快轉變發展方式和產業結構優化升級作為當前和今后一段時期工作的重

點，通過轉變投資模式、盈利模式、管理模式等三大模式，促進企業轉型發展邁上了新臺階。通過轉變投資模式，打造了旅業、健康、金融、酒店管理四個板塊，拓展了企業發展空間，增強了企業發展后勁。通過轉變盈利模式，實現了虛擬經濟、資本市場與實體經濟的有機結合，提高了企業盈利水平。

今年，團將重點抓好財務公司、科技平臺、市場融資、債券發行、兼并重組、國際貿易、電子商務等八項任務，提高王的市場競爭力，力爭實現銷售收入億元、利稅億元，上繳稅金億元，打造一個升級版的新三鼎。

“跨界發展”促企業轉型升級

企業跨界不斷沖擊著人們的眼球和思維，創新者正以前所未有的迅猛速度，從一個領域進入另一個領域。門縫正在裂開，邊界正在打開，更便利、更關聯、更全面的商業系統正在形成，跨界成為時代發展的必然。

當前，我國經濟正處于轉型期，一些產業客觀上也需要其他產業的優秀企業注入資金、技術、管理經驗等，推進結構調整和產業升級。集團積極探索跨界發展，從現代制造業開始，到現代服務業、現代農業和文化藝術與教育領域都進行著跨界探索。其成功的背后，決不是盲目跨界、盲目進入陌生的領域，而是理性跨界，是基于對行業機會的研究，是對“彼界”商業模式進行了深入的分析，更是基于對企業資源能力的分析和新商業模式的系統設計。因此，獨特而創新的商業模式是企業實現跨界“跨過去、跨得好”的基礎，既分散企業的戰略風險，還可以不斷探索新領域，發現新的蛋糕，培育新的利潤增長點。

公司以山東京博控股股份有限公司為核心，發展現代制造業、現代服務業、現代農業和文化藝術與教育四大板塊。走出了具有自身特色的商業模式。

現代制造業，向產業高端延伸。以石化為代表的現代制造業板塊形成了從傳統煉油企業向煉化一體化發展的產業格局。該公司本著“煉化板塊保持適度加工規模，向做強做優方向發展；加快化工項目建設步伐，向高端高質高效方向發展”的戰略，實施投資50億元的高等級道路瀝青項目、輕油改質制芳烴及配套設施、低硫含酸重質油綜合利用項目和柴油改質及干氣制氫及其配套項目。

在競爭日趨激烈的情況下，公司不斷采取有效措施，改善經營模式，提高市場競爭力。在保障油品質量前提下，公司提出注安全、重服務的發展策略，組織“安全萬里行”活動。

現代農業，參與土地流轉,打造現代農業標桿。該公司著力于促進農村城鎮化、農業產業化、農民工人化建設，打造新型農業連鎖服務模式和現代農業產業園。2012年3月投資5153萬元，注冊成立山東博華高效生態農業科技有限公司。

文化藝術與教育，提升企業文化底蘊，二、對旅游業認識

旅游業，被稱為“永遠的朝陽產業”，是國民經濟提升的催化劑，具有直接消費動力、產業發展動力和城鎮化動力的三大動力效應。浙江旅游，正變得精致高效。隨著我國旅游業的迅速發展，傳統的旅游產業要素進一步擴展，各要素相互交織，形成了一個緊密的旅游

產業鏈。

旅游業是一塊關聯度超高、產業鏈極長的“超級大蛋糕”。

四、新常態下企業醫院如何成長

在新常態下企業醫院的發展必需轉換發展模式。企業醫院的發展戰略應從粗放式發展轉換為集約化發展，從自主式發展轉換為融合式發展，從提供單一服務模式轉換為多維度服務模式。但是，對于企業醫院來說，由于缺乏政府財政的大力支持，如何在新常態下進行發展，則是一個需要不斷思考的問題。

從表面上來看，經濟新常態是一種經濟增速的放緩；從本質上來看，是經濟結構的優化，增長動力的切換和制度環境的改變。在新常態下，經濟結構將發生全面、深刻的變化。從產業結構方面來看，第三產業逐步成為產業主體。2013年，我國第三產業（服務業）增加值占GDP比重達46.1%,首次超過第二產業。歐美等發達國家的服務業產值已占GDP的80%以上。可以預見，新常態下我國服務業比重上升將是必然發展趨勢。作為第三產業的醫療服務業，在新常態下也將迎來更好的發展機遇。

但是，對于企業醫院來說，由于缺乏政府財政的大力支持，在優質醫療資源占有量較少、經營理念滯后等因素的制約下，如何在新常態下進行發展，則是一個需要不斷思考的問題。

新常態下的機遇

在經濟新常態下，為企業醫院實現“彎道超車”提供了一次難得的契機，所帶來的發展機會主要體現在以下三個方面：

1、醫療保健行業繼續快速增長

在新常態下，我國將逐漸邁入后工業化時代，我國的后工業化進程正沿著從東部沿海地區向中部地區進行傳遞。從國際經驗來看，在向后工業化時代進展的過程中，醫療保健業的增長速度都是超越所在國GDP的增長速度。以美國為例，從20世紀50年代中期開始到80年代初期的20多年中，醫療保健業的增長速度除個別年份都是以超越GDP的速度進行增長。

2、人口紅利結束醫療需求增加

我國過去30多年的經濟高速增長，一個重要原因就是受益于龐大的人口紅利，“劉易斯拐點”的到來，使人口紅利正在消失。對于制造業來說，人口紅利的消失意味著成本的上升；但是對于醫療服務業來說，卻意味著醫療需求的逐步增長，同時也意味著企業醫院如何進行發展模式的轉換才能夠更好地滿足居民日益增加的醫療需求。

3、需求結構調整帶動消費升級

新常態下的明顯特征是經濟結構實現再平衡，重點表現為：服務業比重明顯上升，服務業取代工業成為經濟增長主要動力；需求結構中的投資率明顯下降，消費率明顯上升，消費成為需求增長的主體；收入結構中的企業收入占比明顯下降，居民收入占比明顯上升。

居民消費的升級，一個重要體現就在于對健康意識的逐漸增強。居民所關注的不僅僅是疾病的診療，更多的將是疾病的預防與康復以及疾病診療的質量。這也就要求醫院為患者從過去所提供的單一疾病診療模式轉換為多維度的服務模式。

新常態下的發展模式

筆者認為，在新常態下企業醫院的發展必需轉換發展模式。企業醫院的發展戰略應從粗放式發展轉換為集約化發展，從自主式發展轉換為融合式發展，從提供單一服務模式轉換為多維度服務模式。

1、集約化發展

集約化發展，要求醫院的管理從粗放轉向節約、約束與高效，實現人力、財力、物力等要素的有效調控，將成本與質量管理相結合，最終獲得效益價值的最大化。

當前醫院產業的發展還大多停留在盲目無序的擴大規模階段，以至于國家衛計委不得不屢次發文“嚴控公立醫院規模過快擴張”.在現行的按項目付費的醫保支付模式下，醫院并不注重成本控制，所做項目越多收費也就越多，醫院也就有更多的擴張動力。據統計，大型公立醫院（床位數大于800張）的數量從2003年的206家增長到了2012年末的1032家，年均復合增長率22%,而同期9年間全國醫院數量只增長了39%.美國醫院在20世紀70年代，經歷過醫保支付方式改革和醫保控費之后，激發了醫院自身改革動力，醫院開始注重規模經濟而不再盲目追求擴大規模（在美國和英國開展的一項大規模調查表明，醫院的床位數在200張以下以及600張以上會產生低效率現象），通過各種方式降低運營成本，從而增強了醫院在市場上的競爭實力。

隨著醫療服務理念的轉變與健康需求的增加，客戶對醫療服務質量也提出了新的要求。醫院的服務質量可直接體現出醫務人員的整體素質，醫院的設施環境、技術服務水平和管理水平等，作為醫院的品質形象體現，同時也是集約化管理模式效果能力的有效評價指標。

2、融合式發展

對于企業醫院來說，融合式發展有三個含義：第一是人才的融合，第二是醫院間的融合，第三是資本的融合。

人才的融合--企業醫院的發展大多受制于人才的匱乏，如何高效地獲得人才，則是決定醫院能否快速發展的重要因素。人才的獲得需要通過多元化的方式：一是作為全職人員直接引進學科帶頭人；二是以院際間協作方式進行合作，帶動其相關專業發展；三是與具有較高技術能力、市場運作能力的專業機構（如大型醫院或醫療專家/團隊開設的醫院咨詢管理公司等）進行學科共建，充分利用外部人才，做到不求為我所有但求為我所用，實現醫院的跨越式發展。

醫院間融合--醫院間的融合發展包括：一是通過并購方式組建醫院集團，對外部民營醫院的并購，可以實施多元化的股份制；二是以契約型方式促進醫院發展，契約型方式又包括醫院托管、醫聯體、對口扶持醫院、松散型醫院集團等。

資本間融合--企業醫院只有通過多元的產權架構和市場化的運營機制才能夠改善醫院治理結構和提高運營效率。多元產權結構的實現，一個重要途徑就是進行混合所有制改革。在混合所有制模式下，企業醫院能夠有效地進行不同資本的融合，可以將民營資本、員工資本、金融資本、產業資本等不同類型的資本融合在一塊，充分做到各路資本為我所用。在混合的過程中，不能為了“混”而“混”,否則只是“混”而不“合”,“混”是基礎，“合”才是關鍵。

與單一產權相比，多元化的產權結構更能促進醫院的發展和增強活力。產權多元化的目的在于轉變機制，建立符合市場發展規律的現代醫院制度，通過無形之手讓市場機制在資源優化配置中起決定性作用，這也是各種所有制資本相結合的內在要求。

3、多維度服務模式

隨著居民的衛生觀念和醫學模式的改變，醫院的功能正在從單一的疾病治療向預防、醫療、康復、健康教育為一體的全程服務模式轉變。醫療服務模式的轉變，要求醫院必須能夠為客戶提供多維度的醫療服務模式，這種模式不但涵蓋了現有的疾病治療服務還包括疾病管理服務、移動醫療服務和康復醫療服務等。

疾病管理服務--傳統的醫療服務模式是“頭痛醫頭腳痛醫腳”,但是由于發病原因的改變，這一模式正在悄然發生改變。十年前有慢性病導致的患病率是39%,新發疾病的患病率是61%.在今天這一結構已經發生逆轉，有慢性病導致的患病率已經達到61%.據統計，在美國80%的醫療費用被用于20%的慢性病人群。如何減少慢性病人群比例以及延緩慢性病人群的發病，已成為醫療領域的一項重要任務，同時這也給醫院帶來了新的要求和發展機會。

在歐美等發達國家，疾病管理目前已成為一項常規的醫療服務，它支持醫生和病人建立一種交流的合作模式，醫生可對病人進行醫療知識教育，幫病人改變生活方式，以此來預防和控制疾病的蔓延，并有人對醫療過程和結果進行持續評估。

移動醫療服務--移動醫療是指提供移動設備、提供醫療或健康信息和服務。信息技術在醫療行業已經發揮出愈加重要的作用，通過移動醫療服務能夠幫助醫院提升醫療服務效率，讓醫生更便捷的對患者進行長期的管理和追蹤隨訪。在效率提升方面，可以通過移動醫療服務更好地平衡與安排患者的就醫時間，縮短患者的導診與候診等待時間等。

康復醫療服務--我國現有8300萬殘疾人和2.7億慢性病患者，他們的康復醫療需求已經遠遠超出現有醫院的服務能力。康復醫療目前作為醫療服務領域的藍海市場，企業醫院應通過融合社會資本，進行商業模式創新，實現從疾病治療領域向后延伸。

五、“新常態”下的增長戰略

中國企業以往的增長模式往往是通過現金流放大經營規模，因此獲得資產溢價，再通過資產溢價進一步融資獲得更大現金流，周而復始。但在潛在經濟增長率下滑、成本高企資金短缺的“新常態”中，伴隨著去杠桿化和資產貶值，舊模式開始失效，在這樣的“衰退”環境中如何取得新的增長？

不確定的挑戰

除了宏觀經濟政策與滯漲博弈、經濟結構調整政策帶來的不確定性外，對今天的企業來說，外部環境與過去最大的不同是全球化和技術發展帶來的渠道差異。

首先是銷售渠道的差異。隨著互聯網線上交易出現，交易渠道越來越多變，但在線上銷售模式孰優孰劣仍不確定的情況下，選擇何種模式、如何規劃投資回報，都是企業面對的艱難抉擇。

其次是信息渠道的差異。中國消費者對商品和服務價值的比較是在全球范圍內即時進行的，因此那些反應速度和質量水平停留在舊時代的企業遭遇挑戰是必然的。不僅如此，口碑傳播的速度也是前所未有的，消費價值會很快被發現，而期望隱瞞過關的僥幸心理很快就會遭遇懲罰，這同時讓那些擁有一定優勢的企業不敢怠慢，因為如果不能持續創新，商業模式、產品、服務都會很快被復制。

再次是資本渠道的差異，由于中國市場的需求旺盛，全球資本快速介入，使中小型企業通過快速復制擴大規模成為可能，同時也使得所謂的成功企業消亡的速度大大加快。因為商業環境變化太快帶來的不確定性，使得企業必須時刻保持警惕，并快速反應。

需要指出的，還有社會發展與消費習慣變化帶來的不確定性。日本著名管理學家大前研一在其著作《M型社會》中描繪了美國與日本社會發展的特殊形態——中產階級走向消亡，而高收入與中低收入群體擴大。

首先，快時尚品牌的定位創新極好地契合了細分市場需求。其次，善于運用先進管理手段提升運營效率。再次，高度關注組織創新能力。重新定位因時而變

首先，關注細分市場需求的變化，并通過精確定位和創新提供更高的品牌價值。

其次，關注新經濟模式，并積極參與。再次，加快組織建設，重視創新和效率。

通過資產溢價獲得增長的模式已遭遇挑戰，我們必須回歸商業常識，通過創新、效率來獲得競爭優勢。過去，本土企業決策層的精力大多在思考如何擴大規模、平衡利益、資本運營，新環境則要求決策層更多關注細分市場的微妙變化，讓渡部分權力，并通過打造平臺來培養核心團隊，關注運營細節并從中改善效率水平。這要求決策層提高學習能力和對市場的反應速度，對很多習慣了賺快錢的老板們而言，這可能是一個非常痛苦的過程。

最后，加強企業風險控制與管理。為了應對當前及未來一段時間都會出現的不確定性，本土企業有必要加強風險控制與管理，保留更多的運營現金，減少負債都是有必要的。而

提升規劃能力，建立滾動規劃的管理體系，時刻關注宏觀環境的變化并快速進行戰略調整，則是當前相對行之有效的方法。