第一篇：淺談新常態下企業如何開展紀檢監察工作

淺談新常態下企業如何開展紀檢監察工作

引：總書記在全國企業黨的建設工作會議上的講話中指出：要加強企業黨風廉政建設和反腐敗工作，把紀律和規矩挺在前面，持之以恒落實中央八項規定精神，抓好巡視發現問題的整改，嚴肅查處侵吞資產、利益輸送等問題。為企業紀檢監察工作指明了方向。

企業紀檢監察工作是企業黨建的重要內容和企業管理的重要組成部分。在當前，企業處于深化改革、現代企業轉型現代公司制的關鍵時期，迫切需要營造一個風清氣正、干事創業的良好環境，這無疑對企業紀檢監察工作提出了更新更高的要求。現就新常態下如何做好企業紀檢監察工作談一下自己的認識。

企業的基層單位，是開展生產經營活動的場所，與機關單位相比，具有生產經營任務重、業務分工和流程繁雜、生產經營所涉及的外部市場領域廣、職工人數多、職工政治思想素質參差不齊等特點，使基層單位開展紀檢監察工作的難度加大。“深化‘三轉’，聚焦主業，深入推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭”是中央紀委對各級紀檢監察機構提出的工作要求。如何直面基層單位開展紀檢監察工作所面臨的突出問題，找出行之有效的對策，扎實做好“三轉”，是值得企業紀檢監察干部思考的課題。

一、紀檢監察工作在企業中的重要性 企業紀檢監察部門是針對企業黨組織設立的專門監督機構，職能主要涵蓋三點，即：督促企業領導貫徹執行黨的路線、方針、政策，嚴格遵守國家的法律、法規；檢查企業領導決策是否正確；督促正確地制定和有效地組織實施企業生產經營；深入開展黨風廉政建設工作。其設置的主要目的是保證企業健康、和諧、高效、快速、有序地發展和各項生產經營管理目標的實現。首先，企業需要在一個有序而穩定的環境中發展。腐敗無疑會導致職工情緒的不穩定，進而引發矛盾，導致企業生產經營的不穩定。只有堅決懲治腐敗行為，職工群眾的情緒才能理順，才能盡可能減少和降低各方面的矛盾；只有及時清除腐敗“毒瘤”，掃除腐敗“土壤”才能保證整個企業的經營管理秩序不會從根本上遭到破壞，才能穩固構建企業的根基，才能營造和諧穩定的發展氛圍。其次，企業的發展需要紀檢監察的監督、制約，二者息息相關。企業在多年的發展過程中，除自身主要業務外，大部分還承擔職工的后勤服務、人事管理、物業管理等多方面的工作。為了盡量避免國企在發展過程中可能出現的漏洞，企業紀檢監察機構要認真落實“轉職能、轉方式、轉作風”三轉工作的要求，要突出主業，強化執紀監督問責。積極探索充分發揮監督執紀問責實效的工作方式，從組織創新和制度建設上加強和完善內部監督機制，不斷強化監督制約能力，才能盡可能確保企業的持續健康穩定發展。

二、遵章守紀，當好黨員干部表率

一是要認真學習法律法規和各項規章制度。作為一名紀檢監察干部，既要吃透中央、省、市及企業各種文件、會議精神，也要積極參加各類學習活動，弘揚理論聯系實踐的學風，把學習理論知識同研究解決本單位改革發展穩定的重大問題、以及本人在思想和工作中存在的問題結合起來，做到學以致用、用以促學。

二是要自覺踐行“三嚴三實”。紀檢監察干部擔負著反腐倡廉的重要職責，要帶頭嚴以修身、嚴以用權、嚴以律己，時刻注意世界觀、人生觀、價值觀的改造，自重、自省、自警、自勵，做廉潔自律的模范。要注重黨性鍛煉，把好世界觀、人生觀、價值觀這個“總開關”，在任何時候、任何情況下，都能保持政治定力，始終堅定道路自信、理論自信、制度自信、文化自信，面對各種思潮不迷失方向，守得住信仰陣地和精神家園；面對各種誘惑耐得住寂寞，穩得住心神，辨得清是非，經得住考驗。不管遇到多么復雜的情況都要保持清醒的頭腦，旗幟鮮明地同一切違紀行為作斗爭；要有正義感、從黨和人民的利益出發，處理好個人與組織的關系，以責任意識和大局觀念推動工作。

三是要嚴守組織紀律。紀檢監察干部必須讓紀律和規矩真正成為履職盡責的“護身符”，成為一面“向我看齊”的旗幟。要對紀律規矩心存敬畏和戒懼。堅持以紀律規矩為明鏡，時時正衣冠，要求別人做到的，自己要首先做到；要求別人不做的，自己首先要敬而遠之。要帶頭嚴守政治紀律、組織紀律、辦案紀律、保密紀律，正確對待手中的權力，要自覺接受監督，堅決杜絕違規違紀辦案，守住廉潔自律的底線，做模范遵守紀律規矩的標桿。四是要秉公執紀。紀檢監察干部要有作為，主動查找和發現違紀問題線索，用鐵的紀律打造組織信任、人民信賴的紀檢干部隊伍。要始終保持謙虛謹慎、不驕不躁、艱苦奮斗的作風，堅決抵制拜金主義、享樂主義、極端個人主義的侵蝕。要耐得住清貧，抵得住誘惑，管得住小節，從大處著眼，小處著手，以紀檢工作推動創先爭優。

三、敢于擔當，增強責任意識

一是要堅持黨性原則，宏揚正能量。堅持黨要管黨、從嚴治黨的紀律要求，紀檢監察干部要帶頭執行各項黨內法規，堅決查處各類違紀違法行為，敢于對腐敗問題和腐敗分子亮劍，切實打造“陽光紀檢”、“公信紀檢”。

二是要踐行忠誠紀檢，提高思想定力。政治上要有較高的政治覺悟，自覺增強政治意，切實提升理解力、執行力。要堅定反腐敗必勝的信心。要關心干部的成長，從政治和生活上體現人文關懷、凝結事業共識，增強紀檢監察干部的歸屬感。

三是要嚴守原則底線，塑造良好形象。紀檢監察干部要時刻保持清醒的頭腦，加強自我管理和約束，嚴于律己，清正廉潔，樹立嚴守紀律的標桿。要嚴格遵守辦案紀律、保密紀律，嚴格遵守黨章和法律法規，模范遵守中央八項規定、《廉政準則》，紀檢監察干部既要鉆研紀檢監察業務知識，努力成為紀檢監察業務行家里手，又要提高組織協調能力，以法治思維和法治方式反腐敗，提高依紀依法懲治腐敗的實效，不斷塑造可親、可信、可敬的紀檢監察干部形象。

四、強化業務能力，提高工作水平

要成為合格的紀檢監察干部，除了加強監察業務知識的學習外，還應注重法律、金融、證券等知識的學習，改善知識結構，增強處理各種復雜問題的能力，提高執法執紀水平，成為一專多能的復合型人才；要在工作實踐中日積月累地勤學，腳踏實地地苦干，培養敏銳的洞察力、高強的分析力、正確的判斷力、敏捷的應變力，真正成為紀檢監察工作的行家里手。

五、加強作風建設，密切聯系群眾

紀檢監察工作離不開人民群眾，人民群眾的支持是做好紀檢監察工作的堅實基礎。第十七屆中央紀委第六次全會報告提出：要大興密切聯系群眾之風，進一步加強群眾觀點和群眾立場教育，增強廣大黨員干部貫徹執行黨的群眾路線的自覺性和堅定性，提高群眾工作本領。紀檢監察干部要重視群眾的來信來訪工作，認真落實中央關于加強和改進群眾工作的各項要求，堅持定期下訪、定期接待群眾上訪、經常閱處群眾來信，完善矛盾糾紛排查化解機制，引導群眾依法表達合理訴求，切實維護群眾利益。要經常深入基層、深入群眾，努力做到在感情上貼近群眾、在行動上深入群眾、在工作上依靠群眾，善解民意，善待百姓，腳踏實地，埋頭苦干；要加大力度解決群眾反映強烈的難點熱點問題，扎扎實實、兢兢業業、勤勤懇懇地為群眾辦實事、辦好事，真正做到情為民所系、權為民所用、利為民所謀。

三、解放思想，創新意識，克服惰性心理

要解放思想，克服惰性心理。在開展紀檢監察工作過程中。我們有些紀檢監察干部積累了一定的經驗，取得了一定的成績，因此也容易運用慣有的思維模式容易產生固步自封，不思進取的心理。我們必須清醒地看到各種不良現象和腐敗的產生，不同時期有其不同的特點，同樣的干部隊伍在不同時期也會有各種不同情況的發生。我們一定要用敏銳的目光看待事物的發生變化，不斷解放思想、創新意識，明確使命，以良好的精神狀態做好工作。

紀檢監察工作，是企業發展的保護傘、護航艦。在企業在發展過程中，離不開紀檢監察的保駕護航。在新形勢下發揮好紀檢監察工作的作用，是企業生產經營、改革發展和穩定的重要課題，是創造良好的政治環境基礎，營造企業健康和諧發展的堅強保證。因此，作為紀檢監察干部，我們必須努力學習，勇于擔當責任，堅持原則，做好表率，充分調動基層群眾積極性，堅決打擊腐敗行為，促進企業的健康有序發展。

第二篇：新常態下如何做好紀檢監察工作

新常態下如何做好紀檢監察工作

摘 要：近日，《總書記關于黨風廉政建設和反腐敗斗爭論述摘編》中對紀檢監察干部隊伍建設提出明確要求、寄予殷切期望。從事紀檢監察工作，是光榮的使命，更是沉甸甸的責任。作為紀檢監察工作人員要增強責任意識、憂患意識、擔當意識，清醒認識形勢，明確努力方向，深化轉職能、轉方式、轉作風，更好地履行黨章賦予的職責。那么我局紀檢監察人員應該怎么做呢？

關鍵詞：紀檢監察;問題;對策 目前我局紀檢監察工作存在的主要問題

1.1 缺乏宣傳教育力度

在企業的發展中，由于監察宣傳的工作不到位，導致部分監管人員不能認清具體的工作要求，使其不能樹立正確的人生觀和價值觀，導致其在日常的工作當中，可能出現職權濫用，或者重于形式而疏于實效，導致企業的決策不能正常合理的進行。因此，企業至今尚未形成一套完整的教育體系，無法促進員工素質的提升，導致企業在工作中，企業的決策不能有效的實行，從而制約了企業經濟的發展。

1.2 缺乏有效的監管力度

在企業的紀檢監察工作中，仍然缺乏相應的規章制度，導致企業在進程上跟不上企業的發展腳步，從而制約了企業的經濟發展。在企業目前的制度中，部分制度缺乏一定的操作性，缺乏具體的實施步驟，導致企業的運行出現問題時，沒有合理的制度進行處理，導致問題的惡化，最終成為制約企業發展的重要因素，給企業帶來巨大的損失。

1.3 監管力度不到位

在企業的發展中，監管力度不到位也是制約企業發展的重要因素，在企業的發展中，缺乏有效的激勵制度，導致企業在發展的過程中，監督部門的意識薄弱，怕得罪員工，不能對企業進行有效的監督，由于缺乏對監督部門的有效保護措施，導致監督部門疏于職責，不能對企業出現的問題進行有效的監管。

另外，監督人員缺乏和其他部門的交流，導致其監督機制不完善，制約了企業決策的順利進行，進而，限制了企業的發展。

1.4 人員素質達不到發展的要求

在企業的紀檢監察部門中，檢察人員達不到企業發展所需的素質要求，制約了企業經濟的發展，給企業的利潤帶來一定程度的損失。在企業監察人員中，部分人員不具有較高的專業素質和道德素質，導致其在日常的工作中，會出現疏于職守的現象，還有部分的監察人員沒有良好的管理素質，使其不能對企業進行正常有效的監管，從而導致企業的決策在實施階段不能有效的進行，從而影響了企業的收益，不利于企業的健康持續發展 針對問題克服困難，開拓紀檢監察工作的新途徑

2.1 廉政教育的實行

加強對紀檢監察人員的廉政教育，首先要確定教育的宗旨。在對監察人員進行廉政教育時，要充分教育監察人員樹立為人民服務、為企業服務的宗旨，加強紀檢監察人員的道德法律教育，通過不斷的教育培訓使其具有正確的思想觀念，并且要提高紀檢監察人員的法制觀念和抗腐能力。在實行廉政教育時，要注重加強對領導人員的監管力度，加強對監管人員的績效考核力度，要根據考核標準，確定其任免，這樣可以保證紀檢監察人員的素質，同時可以在績效考核的同時，選出廉政教育的模范人物，并且對其進行嘉獎，這樣可以有效的促進其他監督人員的積極性，提高紀檢監察的工作效率，同時，這種選拔制度可以有效的避免用人不當，可以防止企業出現巨大的損失。另外，煤炭地質企業要對用人失誤的現象嚴加治理，以確保紀檢監察人員的整體素質水平

2.2 堅持學習，提升履職能力

按照《黨章》賦予的職責和上級紀委提出的“三轉”要求，紀檢監察干部只有不斷加強自身建設，不當門外漢，才能將落實“三轉”內化于心，外化于行，不斷提高政治素養和履職水平。要帶頭嚴格執行中央八項規定，對紀檢監察干部的違紀違法行為零容忍，發現一起查處一起，以鐵的紀律打造過硬隊伍。要深入推進“三轉”，堅決把不該管的工作交還主責部門，收攏十指、緊握拳頭，集中精力、狠抓落實，努力讓監督更嚴密、執紀更嚴肅、問責更嚴格。在思想上要牢固樹立起正確的世界觀、人生觀和價值觀，堅定黨的信念，講紀律、守規矩，做忠誠、干凈、盡責、擔當的紀檢監察干部;在行動上要時刻保持憂患意識，與腐敗分子作堅決的斗爭;在廉潔自律方面，要認真遵守中紀委八項規定，始終保持潔身自好，加強廉潔自律，從對自己的要求出發，從對自我的約束出發，從內心的警示出發改進工作作風，遠離貪欲，駐守清本，傳遞正能量;在提高隊伍素質方面，必須通過多種方式，切實加強對紀檢監察干部的教育培訓，盡快提高干部素質。應有計劃地安排他們參加各類監管業務及紀檢監察方面的知識培訓。應通過營造寬松環境、學成報銷學費和優先晉升等形式，支持和引導紀檢干部充分利用點滴時間，參與函授、自學考試，使之成為各類知識培訓的有效補充。

2.3 找準切入點，強化作風建設

一是以監督制約為切入點。基層單位權力雖小，但缺乏有效監督也易滋生腐敗。應當通過制訂制度、加強監督檢查等方式，將領導干部和業務干部的權力使用全面規范起來。我局黨委《2015年反腐倡廉建設和紀檢監察工作要點》中指出，要牢固樹立“打鐵還需自身硬”的思想，加強紀檢監察隊伍的思想、能力和作風建設，按照中央紀委“三轉”的要求，推進“三轉一強”，（轉職能、轉方式、轉作風、強自身），鞏固拓展成果，聚集中心任務，調整和充實內設機構，重點研究地勘單位紀檢監察機構的設置、定位、工作方式和作風轉變問題，要保證局屬各單位建立的黨總支、黨支部的委員中有紀檢委員。

二是以提高效率為切入點。應當結合上級文件精神，對業務部門的各項業務工作完成時限作出詳細規定，并通過不定期檢查和警示督促等形式加以貫徹。2015年我局開展了督查督辦和巡查工作，做到明職責，重實效，抓反饋，嚴紀律。

三是以解決難點、熱點問題為切入點。對群眾反映強烈的熱點、難點問題，要周密調查，查明真相，一抓到底，務求解決。

第三篇：新常態下企業內審工作應對初探

新常態下企業內審應對初探

中車戚墅堰機車有限公司 朱培德

內容摘要：企業內審工作是企業維護財經紀律、改善經營管理、提高經濟效益的一項獨立性的經濟監督活動，新常態下企業內審面臨挑戰，但同時也是機遇。作為企業內審工作者，本文從筆者所從事的工作，就企業內審在經濟新常態下如何應對，創造性的開展內審工作，實現內部審計增值創值，進行初步探討。

關鍵詞：內審工作 新常態 應對 初探

內部審計作為現代企業管理的重要組成部分，其內部監督、評價、咨詢服務三大職能在增加企業價值，改善企業運營，促進企業持續健康發展，服務企業戰略目標達成等方面均有十分重要的意義。當前經濟新常態下，在所有領域都產生影響，作為企業內部審計，必須適應市場及企業發展，與時俱進，作出有效應對。本文主要以企業內審為視角，如何把握經濟新常態，積極迎對，結合內審工作自身特點，在堅持審計監督的基礎上實現確認、咨詢服務，提升審計價值進行探討和交流。

一、經濟新常態及企業內審面臨的機遇與挑戰

經濟新常態是經濟結構的對稱態，在經濟結構對稱態基礎上的經濟可持續發展，包括經濟可持續穩增長。經濟新常態是調結構問增長的經濟，而不是總量經濟；不僅僅是GDP、人均GDP增長與經濟規模最大化。經濟新常態就是用增長促發展，用發展促增長。黨的“十八大”以來，經濟新常態的提出既包含國家在新形勢下對經濟的判斷，也有明確的對策和配套的政策，經濟新常態必然引發社會各個層面各個環節的調整及深刻變革。

內審工作作為現代企業管理的重要組成部分，是大型企業特別是集團化企業內部控制體系的關鍵環節，在經濟新常態下內審工作如何

第1頁，共8頁 應對，既有機遇也是挑戰。一方面，經濟新常態要求內部審計以新的方式和新的價值定位履行職責。內部審計的價值主要體現在內在價值的提升而不是量化價值的提升。這些，都需要內審工作不斷調整適應，一切圍繞企業管理對內審的工作內容、工作方式乃至整體架構都需要系統性跟進。另一方面，內審工作本身就是伴隨現代企業管理不斷成長，也越來越為企業所認可，在經濟進一步發展，所有者與經營者的分離，股權及資本運作，企業管理模式必然越來越強化管控，都給內審工作提供了更寬廣的理論和實踐結合的舞臺。企業經營中的發生的一些問題，有業務環節的管控以及人為、隱蔽等因素，但個別方面也反襯出不限于審計等相關工作的薄弱、監督漏環與失效。審計未主動切入，有效發現與跟進問題，把風險點、內控點、問題點與企業實際經營業務結合起來，從審計角度進行排查反饋與防范，這些方面的達成，在意識、能力以及思維觀念都需要改進。

二、目前企業內審存在的問題

企業內審在企業監督和管理上發揮著重要的作用，對于維護財經紀律、改善經營管理、提高經濟效益無論是有形還是無形的都是顯而易見的。但同時在踐行內部審計中面臨環境不佳、職能不全、技術不精以及目標不清等方面的困境，內審在內部機構設置、審計人員素質、內審工作質量以及獨立性在各企業都不完全一樣，企業內審尚無法真正滿足現代企業需要和要求。

（一）內審機構設置不完善，內審工作獨立性不強。企業內審的內部機構設置不合理，隸屬關系不清，具體業務缺乏指導，因人而異、因企業而異的的情況是較普遍現象。在比較成熟的西方國家現代企業管理模式中，內部審計機構設置合理，隸屬于董事會的審計委員會，直接對董事會負責，其他部門無權干涉，獨立性較強。而我國企業的第2頁，共8頁 內審機構隸屬關系有隸屬董事會、也有直接對企業總經理負責，還有由經營層某一副職分管的，實質上受經理機構及其他部門的制約和影響，獨立性不強，監督乏力。

（二）內部審計專業人員缺乏，復合型專業人才少，不能滿足企業內審科學發展的需要。目前，在我國，從事企業內審工作的人員大多數是從其他業務部門轉崗過來的，其中很大一部分是會計人員。在內審這個入口上，各企業把關也不盡相同，有的沒有對審計人才的準入設定標準，這樣可能一定程度上欠缺標準、獨立、客觀、主動以及自律等這些審計人員必備的基本素質。同時專業狹窄，平臺低，后續學習未跟進也是目前審計人員的現狀。審計人員的職業化的專業水平不夠，對公司的全局性、戰略性的審計意識不強，缺少審計前瞻性、綜合性的把控能力，缺乏相應的知識和經驗，審計影響力、權威性不夠，影響審計的發展。而隨著外部要求以及審計自身發展，內部審計人才隊伍客觀上已不能滿足需要。

(三)內部審計質量及管理水平不高，制約了審計工作深入開展。審計內部質量控制較弱，審計工作中缺乏審計風險的責任意識，在審計流程中缺少審批與檢查環節。作為內審，對問題的發現游離于現象與表面，未能抓住問題實質，不能真正有理有據，在審計問題中存在缺少相應的依據與全面的佐證、溝通、審批，審計的權威性、客觀性及獨立性不強，影響審計成果的轉化及服務功能。

(四)思維觀念未轉變。防范比事后核實認定更重要，但企業在建立有效機制方面往往缺乏。一是對審計的定位。在當前體系下，內審本身是維護所有者利益，為企業經營提供保障的，審計的定位、審計的架構以及審計工作如何開展，不僅僅是審計機構和審計人員需要去努力，去轉變自身的專業觀念，更重要的是這個企業賦予的職責以及

第3頁，共8頁 管理層、決策層的重視程度。發生重大問題，才發現缺乏審計監督或者審計未發揮作用，審計作為企業的監督機構、守護者，客觀上在企業 事后審要向事前審計監督把關。其二是目前個別企業內審還局限于財務審計，局限于業務環節及業務點的審計，內審業務范圍相對狹窄，也制約了內部審計職能作用的發揮。內審如何與具體業務結合，嵌入到業務的全過程，如何實現全覆蓋，需要不僅僅是簡單的范圍擴大，還需要建立相關的配套工作體系。

三、新常態企業內審工作應對

面對新常態，企業內審工作要積極應對。要結合內審工作，適應經濟新常態，找準著力點，提升內部審計價值，發揮審計應有的職責。

（一）強化責任意識，牢固樹立審計核心價值觀。作為企業內審部門和內審工作人員，要樹立強烈的責任意識，踐行“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、風險”的審計人員核心價值觀，不斷提高審計能力，當好企業經營的忠誠“衛士”。審計工作要緊緊圍繞企業經營的重點、熱點和難點，有針對性的開展，最終能夠促進企業業務改進，規范企業日常管理工作，提升企業防范風險和盈利的能力。

（二）營造良好環境，充分發揮內部審計確認、咨詢職能。內部審計主要通過充分發揮確認和咨詢的職能來增加組織價值。經濟新常態下，具體業務、管理工作以及信息流都處于不斷的動態更新中，作為內審部門和內審工作，要圍繞公司發展戰略和目標，從制度、流程、執行層面為業務及職能部門提供確認和咨詢服務支持，在改進組織治理、風險管理和控制過程以及提高組織運作效率方面提供建議，規避潛在風險，改善公司運營效率，為企業發展戰略及目標服務。依據企業發展戰略和目標安排審計工作，重點關注公司治理的關鍵業務、新業務的審計、內控和風險管理工作，提高內審工作與具體業務的針對

第4頁，共8頁 性和實時有效性，最終為組織增加價值。

（三）要主動作為，要有創新意識，在審計中實現與審計對象的互為促進和提升。內審工作是監督、防范及預警，與業務及具體工作的聯系度不強，不能等和被動應對，需要有針對性的切入，尋找審計增值點，主動作為。客觀上，經濟新常態下審計對象及審計對象內容變化，審計對象工作內容以及依據的工作原則例如規章制度、操作手冊等也在變化，給內審工作帶來挑戰。企業內部審計作為相對獨立于業務流的管理活動，客觀上與具體業務管理存在工作方式以及身份的不同。企業內審必須在適應這種變化的情況下，在內部審計工作開展中，在審計實施過程中堅持審計程序、審計標準、相關管理辦法規章制度的前提下，要分析審計對象，有針對性的采取審計對策，具體審計工作開展要創新，要主動，勇于發現，認真求證，客觀認定。發現的問題和相關審計認定、整改建議一定是建立在審透的基礎上得出的，避免出現審計對象不認可但作為審計又缺乏足夠依據進一步執行下去的情況，真正促進審計對象改善，相關問題妥善解決。

四、新常態企業內審工作具體實施

企業內審工作，作為經營管理的守護者，在市場經濟體制日趨完善、經濟環境日趨復雜的情況下，相對獨立的履行審計監督職責，為企業加強內部控制，及時發現和糾正錯誤和弊端，促進企業健康發展發揮著重要作用。在新常態下，企業內審工作可以在這方面予以嘗試。

（一）保持內部審計機構的相對獨立性，設置直屬于所有者而不是經營者的內審機構，進行職責定位和賦予必要的工作權限。獨立行使進行所有審計工作必備的最顯著特征，公司設立內部審計機構或者設置內審專職人員時必須符合獨立性原則，內部審計機構和內審人員，要保持其組織上和業務上的獨立地位。內審職能的發揮既要靠自

第5頁，共8頁 身，也需要企業的必要定位，有時是配套的，需要內審發揮什么職能，就必須在企業中賦予應有的職能與權限，如果靠有為有位的邏輯其實又違背了審計及相關管理的初衷,最終的實際效果也是不佳的。

（二）培養高層次的審計復合型人才。“工欲善其事，必先利其器”，人才是審計工作的可靠保障。要加強審計人才培養及審計隊伍建設工作。通過培訓及自學等多種形式，有針對性的開展學習培訓，不斷優化審計隊伍結構及提升綜合素質，培訓和造就企業內審工作的職業型復合人才。督促審計人員根據內部審計發展趨勢和企業發展需要及時更新審計知識，更新審計觀念，在傳統確認服務（監督）職能基礎上，積極轉型，向咨詢服務職能轉變，促進實現企業目標，提高企業價值服務。建立審計人員業績考核與激勵機制，制定內部審計工作考核指標體系，開展審計計劃執行效果評價，實施審計計劃管理和考核。提升專業知識及業務能力，督促審計人員注重自我職業發展，促進企業內部審計人才成長。有條件的企業可以把內審部門作為企業人才歷練的部門，這樣有利于審計工作本身開展，同時由于由于審計兼有管理、邏輯思維、溝通、跨界、統籌考慮問題以及團隊協作的等專業及工作要求，對于培養企業各方面的領導人員都是有裨益的。

（三）引入審計系統平臺，推進審計信息化建設。隨著計算機及互聯網發展，信息化的優勢明顯，推行基于網絡化信息化的實時聯動及信息共享模式的審計勢在必行。適時引入審計信息系統，統籌架構公司審計信息平臺。探索“數據式審計模式”在信息系統下，審計人員從財務系統和管理系統導入相關數據后，直接以數據為對象進行檢查。通過對電子數據的收集、轉換、整理、分析和驗證，來實現審計目標的審計方式。實施內部督導，自我評價及外部評價審計質量評價

第6頁，共8頁 方式。開發利用相關計算機輔助審計工具，高效利用公司已有系統審計所需信息，實現動態掌握審計所需信息及實現審計項目審計流程、文檔等輸入輸出，審計進度、審計問題、審計整改的適時記錄與跟蹤，提高審計科學性、系統性和效率與工作質量。

（四）夯實審計基礎工作,推進審計工作標準化、規范化，建立企業內審工作評估體系，改進審計管理，提高審計質量。內部審計工作的價值在很大程度上取決于審計結果的質量。客觀、可靠、及時和專業性的審計工作成果能夠為最高管理當局和其他有關部門提供大量有用的信息，并建立和保持它們對內部審計部門的信任。為保證審計質量，必須加強審計基礎工作，內部審計部門都應該建立有效的內部審計質量控制機制。經濟新常態給企業內審工作提出了更高的要求，審計、內控、風險管理三個方面的規定及制度指引為提升內審工作確定了標準。企業內審工作應按照國家審計準則要求，細化本企業審計實施細則，強化制度建設，夯實審計基礎工作。推進審計工作標準化，規范審計行為，建立審計工作規范，建立企業內審工作評估體系。招收合格的內部審計人員，嚴把審計人員入門關，客觀全面有效評價內部審計工作和內部審計人員工作質量，不斷提高審計的整體實效性。做好審計項目事前立項，細化審計實施方案，建立審計項目制并建立評價標準，強化審計現場監督指導，明確內部審計復核范圍和責任，實施審計質量的內部考核與評價，開展審計報告使用效果評估。規范審計報告內容，重點突出，認定客觀，做好審計跟蹤，審計整改落實到位。

五、結束語

經濟新常態是一種對經濟狀態的定義，而事實上，市場經濟情況下，企業總是在一個動態的市場演繹過程中追求經濟效益，實現自身

第7頁，共8頁 的成長，內審如何更好的為企業發展提供支撐，做好確認和咨詢服務，有效應對，發揮其應有的專業作用，顯得越來越迫切。

參考文獻：

[1].賀志東.中國內部審計操作實務[M].北京:電子工業出版社,2014.7：193-195 [2].陳瑩 林斌等.內部審計、治理機制互動與公司價值，審計研究，2016，（1）：101-107 [3].尹維劼.現代企業內部審計精要[M].北京:中信出版社,2015.8：125-131

（聯系地址：江蘇省常州市延陵東路358號 中車戚墅堰機車有限公司審計和風險部（法律事務部）；聯系電話：0519-85053230；聯系郵箱：zhupeide@163.com/qishuyansj@crrcgc.cc。）

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第四篇：新常態下企業要有新作為

新常態下企業要有新作為（熱點辨析）

劉迎秋

《 人民日報 》（2015年04月16日 07 版）

當前，我國經濟發展進入新常態。廣大企業尤其是民營企業都想在我國經濟向形態更高級、分工更復雜、結構更合理階段演化過程中抓住機遇、乘勢而上，實現新發展。但面對新形勢新環境，不少企業存在一些困惑和迷茫，以致踟躕不前。這里對幾個有代表性的問題加以辨析。

怎樣認識我國經濟發展的階段性特征？就企業來說，應看到，模仿型排浪式消費開始讓位于個性化、多樣化消費，消費的基礎作用不斷增強；傳統產業相對飽和，新技術、新產品、新業態、新商業模式的投資機會大量涌現，投資的關鍵作用仍然存在；高水平引進來與大規模走出去同步發生，外貿對結構調整的支撐作用正在顯現；企業兼并重組促進生產走向相對集中，生產和產業組織呈現小型化、智能化、專業化新趨勢；要素的規模驅動力有所減弱，但人力資本質量提升與技術創新的引擎作用正在形成；數量擴張和價格競爭開始轉向以質量為主的差異化競爭；適應環境承載能力要求，低碳發展、綠色發展、循環發展逐漸成為經濟發展新方式。

傳統產業還有沒有前途？不能盲目地否定傳統產業，人類社會生存和發展不可能離開傳統產業。事實上，沒有夕陽的傳統產業，只有夕陽的產業傳統。但是，必須對傳統產業進行技術改造、深度調整。不進行技術創新、組織創新，不實現轉型升級，傳統產業的企業就會喪失競爭力，就難逃被市場淘汰的命運。傳統產業不僅需要高水平引進來，還需要大規模走出去。應實行綠地投資，用當地資源創造新的效益。隨著企業并購重組和生產方式小型化、智能化、專業化，人力資本的作用將越來越突出。

新常態下企業應生產什么、怎樣經營？應在產品個性化、差異化上下功夫，不僅要追求好，還要追求不同。應努力實現生產經營的專一性，實施以精品為基礎的品牌發展戰略。民營企業應重視企業治理現代化。這不是說家族企業要放棄家族制，而是要在家族制基礎上實行現代公司治理。有的民營企業家把企業股份分配給家庭成員，有經營才能的參與企業經營管理，沒有這方面才能的就不參與；技術總監、營銷總監以及車間主任、班組長等均外聘能人，用制度管人，按經濟效益論個人收入高低，取得了良好效果。

如何推進技術創新、市場創新、發展模式創新？這里提幾條建議：第一，技術創新應努力實現單體創新向聯合創新轉變。根據經驗，小微企業沒有能力也不需要搞技術研發，技術研發應由技術孵化聯合體專門開展。生產加工企業需要的技術主要從技術孵化聯合體購買，自己專門從事生產加工。眾多生產加工企業可以在具備條件時，建立大型生產加工聯合體，或者叫專業化生產加工企業聯盟。第二，市場創新應重視互聯網思維，將信息與網絡技術引入企業生產與營銷。在這個過程中，應避免出現用互聯網虛擬市場代替實體市場的模糊認識和做法。應看到，這兩者不是互相代替的關系，而是互補互動互促關系。樹立互聯網思維，說到底是從事實體經濟的企業要學會使用互聯網。第三，發展模式創新可以從小處著手，變多元化為專業化，將分散化上升為集中化，形成加工業生產主體與市場營銷組織的大規模合作聯盟。

（作者為中國社會科學院民營經濟研究中心主任）

第五篇：新常態下金融系統加強紀檢監察工作的若干思考

新常態下金融系統加強紀檢監察工作的若干思考

新常態下金融系統加強紀檢監察工作的若干思考

2014年5月，總書記在河南考察中提出：“中國發展仍處于重要戰略機遇期，我們要增強信心，從當前我國經濟發展的階段性特征出發，適應新常態，保持戰略上的平常心態”。十八大以來，新常態戰略思想不斷豐富完善，迅速成為治國理政的新理念和決策依據，金融作為現代經濟的核心，對經濟整體發展準確把握和積極適應新常態舉足輕重，做好金融系統改革、防范金融風險是國家經濟持續穩定發展的重要基礎。王岐山同志在中央紀委十八屆四中全會上強調，馳而不息正風肅紀將成為今后工作的新常態，揭示了在經濟發展進入新常態的同時，黨風廉政建設和反腐敗工作也將呈現新特征，邁入新常態。金融系統紀檢監察部門必須通過加強黨風廉政建設和反腐敗工作，落實全面從嚴治黨要求，把握和運用好監督執紀，切實強化監督執紀問責工作，真正起到為金融健康發展保駕護航的作用。

一、深刻認識加強紀檢監察工作對金融系統健康發展的重要性

金融是現代經濟的核心，金融安全是國家安全的重要組成部分，是經濟平穩健康發展的重要基礎。紀檢監察工作是金融業健康發展的保障，同時也是重要的思想武器，為金融業的健康發展保駕護航是紀檢監察工作的根本職責,也是紀檢監察工作融入業務的基本要求。

（一）加強紀檢監察工作是金融系統貫徹落實“黨要管黨、從嚴治黨”的具體抓手

在剛剛結束的中央金融工作會議上，總書記指出：“金融是國家重要的核心競爭力，金融安全是國家安全的重要組成部分，要堅持黨中央對金融工作集中統一領導，確保金融改革發展正確方向，確保國家金融安全。要落實全面從嚴治黨要求，建好金融系統領導班子，強化對關鍵崗位、重要人員特別是一把手的監督。要扎扎實實抓好企業黨的建設，加強理想信念教育，加強黨性教育，加強紀律教育，加強黨風廉政建設。”習總書記的重要指示為新常態下金融系統做好紀檢監察工作指明了方向，也為紀檢監察工作積極適應新常態、把握新常態提供了方法。加強紀檢監察工作，實際上就是落實全面從嚴治黨、堅持黨對金融企業的領導，通過踐行監督執紀“四種形態”，全面凈化政治生態，推進金融行業全面從嚴治黨。

（二）加強紀檢監察工作是遏制金融系統腐敗行為的有力武器

鄧小平同志曾經說過：“金融很重要，是現代經濟的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活。”隨著我國國民經濟快速發展，金融體制改革不斷深化，一些深層次矛盾、問題逐步顯現，部分金融企業出現了管黨治黨不嚴、腐敗案件頻發、腐敗行為影響巨大等問題，嚴重損害了金融行業的社會形象。以證券公司為例，作為資本市場和投資者的中介，在服務投資者、推動實體經濟發展方面發揮了重要的作用，同時由于證券行業是一個新興行業，在發展中也存在不少問題，部分券商重業務發展、輕黨建工作，盲目追求短期經營利益，少數人利用制度和管理漏洞，違規違紀，突出表現在權力尋租、利益輸送、潛規則盛行、違反中央八項規定行為屢禁不止等。如：中投證券原董事長龍增來2013年1月至2015年5月期間，公款吃喝報銷餐費超過40萬元；中國農業銀行北京分行原黨委委員、紀委書記、副行長高松林等人公款旅游，高松林受到黨內嚴重警告處分，免去其職務；國家開發銀行原評審一局局長兼船舶融資中心主任王衛軍因用公款參與高消費娛樂活動，受到黨內嚴重警告處分，免去其職務，責令退賠相關費用。這些案例的發生，暴露出不少金融企業領導干部法律意識淡薄、廉正意識缺乏、被利益沖昏了頭腦，也反映出某些金融企業管理松弛、權力失控、缺乏監督、制度不健全。

（三）加強紀檢監察工作是防范金融風險的重要舉措

風險是金融的天然屬性，任何金融活動必然伴隨著風險。總書記指出：“防止發生系統性金融風險是金融工作的永恒主題。要把主動防范化解系統性金融風險放在更加重要的位置，科學防范，早識別、早預警、早發現、早處置，著力防范化解重點領域風險，著力完善金融安全防線和風險應急處置機制。”證券行業是與風險打交道的行業，應該恪守審慎原則，把合規風控放在首位，這些理念與紀檢監察工作高度趨同，目前部分證券公司基礎管理薄弱，制度意識淡薄，風險防控形同虛設，“風起于青萍之末”，系統性風險必然以個體風險的表露為苗頭，因此防范系統性風險必須從小處入手，通過綜合運用執紀問責“四種形態”、加強紀檢監察工作，就是要從操作層面扎緊監督執紀的籠子，從執行層面開好醫治違紀違規行為的方子，通過處理少數、教育多數，使員工明確底線、不觸紅線，夯實風險防范的思想基礎。

二、當前金融企業紀檢監察工作存在的問題

新常態下的黨風廉政建設和反腐敗斗爭，對金融系統紀檢監察部門履行黨賦予的監督責任提出了新的更高要求，但從目前金融行業被巡視和案件發生情況來看，金融系統紀檢

監察工作還存在認識不到位、責任意識不強、紀檢工作與業務發展兩張皮的問題，制約了新常態下執紀問責作用的發揮。

（一）對紀檢監察與業務發展的認識尚不到位

金融行業本質上是一個資本逐利的行業，由于部分單位、部分領導人員思想認識尚不到位，片面的將紀檢監察工作同業務發展割裂開來，單純就紀檢監察工作抓紀檢監察工作，認為業務發展是主業、紀檢監察是輔業，對紀檢監察工作的認識不到位，紀檢監察工作監督執紀問責、保障發展的作用得不到發揮，出現紀檢監察、業務經營“兩張皮”現象，甚至有的單位認為紀檢監察部門不直接產生經濟效益,對其職能作用不夠重視。存在問題的主要表現：一是“多一事不如少一事”心理作怪，簡單地理解業務部門的事由業務部門干；二是不知道該如何“結合”，不知道該以什么角色、什么角度、什么方式、什么時機、什么力度去“結合”；三是認為紀檢監察工作就是做事后監督處理人的，干的就是“守株待兔”的事，即使有一些預防性的工作也是在走過場，缺乏針對性、有效性。

（二）紀檢監察干部綜合素質有待提高

紀檢監察工作作為一項紀律性、獨立性強的工作，具有自身的規律和特點，搞好專業培訓、保持知識更新，是做好工作的必要手段。然而在實際工作中，安排專門的紀檢監察

業務專業培訓不多，使紀檢監察干部的業務知識得不到有效補充，影響紀檢監察工作的開展。同時，紀檢工作效果的好壞、發揮作用是否顯著，與紀檢干部隊伍人員配備、綜合素質、工作水平和知識能力密切相關。以證券公司為例，當前隨著行業的縱深發展，知識更新速度加快，行業交叉程度較深，監管環境日趨嚴格，對業務技能、知識體系、工作方法的要求也在不斷提高，而目前證券公司專職紀檢監察干部普遍與業務脫鉤，搞紀檢的不懂業務，懂業務的不搞紀檢，對于業務發展中存在的一些苗頭性、傾向性的問題，不能及時跟進、及時糾正，往往是出了問題后才事后追責，有些小問題慢慢變成了大問題，嚴重制約了執紀問責“四種形態”作用的發揮。

（三）監督檢查方式較為單一

目前紀檢監察工作主要采用主動監督的方式，監督方式較為單一，習慣于用老辦法處理問題，主要表現在：常規監督多，有針對性的專項監督少；參與式的被動監督多，以發現問題為導向的主動監督少；對黨員干部八小時以內的監督多，八小時以外的監督少。尚未整合輿論、司法等多種監督，形成有力的聯動機制，實現“單一監督”向“立體監督”的轉變。致使很多時候監督效用得不到應有的最大發揮，進而影響了監督實效。

（四）開展工作有思想顧慮和畏難情緒

由于紀檢監察工作特殊的工作性質，在開展工作中往往得不到其他部門尤其是被調查部門的認可，部分紀檢監察干部怕得罪人，怕在考核中本部門吃虧，在開展具體工作中有思想顧慮，現在畏難情緒，表現在消極腐敗現象面前當老好人、對違紀行為追責問責不嚴，有的甚至閉目塞聽不行，睜一只眼閉一只眼，在面對一些復雜棘手問題時，喜歡繞道走，無原則的大事化小、小事化了，有紀不依、執紀不嚴、失之于寬、失之于軟。

三、關于加強金融系統紀檢監察工作的建議

新常態對紀檢監察工作提出了新要求，金融系統紀檢監察部門必須進一步強化黨的意識、擔當意識和標準意識，加強思想、組織、制度和作風建設，全面提高執紀監督和查辦案件能力，切實發揮好黨內監督專門機關的職能作用，以服務企業發展大局為目標，更好地構建和完善具備金融企業特色的懲防體系，充分發揮紀檢監察執紀問責的監督職能，做到工作有思路，重點有突破，實施有措施，落實有保障。

（一）旗幟鮮明的明確兩個責任。全面從嚴治黨，黨委擔負主體責任，紀委擔負監督責任，這是黨的十八屆三中全會對落實黨風廉政建設責任制提出的明確定位。紀檢監察部門要履行協助黨委加強黨風建設和組織協調反腐敗工作的職責，切實擔負起落實黨風廉政建設監督責任，把“兩個責任”扛在肩上，抓在手上，落實在行動上，努力形成抓黨風廉政建設堅決懲治腐敗的強大工作合力，把反腐敗工作不斷引向深入。

在具體工作上，針對金融行業的特點，首先加大宣傳教育力度，主動發聲，通過層層簽訂黨風廉政建設目標責任書，確保壓力傳導、責任到人；其次主動開展談話、約談制度和責任考評機制，實現述職述廉述責常態化，實現“兩個責任”落實的制度化、具體化、程序化；通過落實“一案雙查”，不斷加大“兩個責任”的監督檢查和責任追究力度，確保“兩個責任”抓牢抓實。

（二）堅持為企業健康發展保駕護航為中心，找準金融紀檢監察工作切入點

支持、保障企業有序發展、平穩運營是紀檢監察工作的根本職責,也是紀檢監察工作融入業務、保障發展、監督運營、服務企業的基本要求。要想在金融企業中真正發揮開展紀檢監察工作的意義和價值，就要求紀檢人員在堅守企業發展總體目標的前提下，服務和服從于保障企業健康穩定、可持續發展的大局，清楚了解企業發展現狀、存在哪些問題、如何從紀檢監察角度對癥下藥，確保企業發展目標的實現。在企業經營中，可通過探索和實施效能監察工作，發現管理缺陷,糾正行為偏差,促進業績提升，規范經營管理，要把企業資產保值增值作為出發點和落腳點，通過效能監察，建章立制，堵塞漏洞。

（三）打鐵還需自身硬，全面提升企業紀檢監察人員素質、提高履職能力

1.加強紀檢監察隊伍建設，錘煉忠誠于黨的政治品格，培育秉公執紀的職業操守，練就承擔重任的過硬本領，樹立清正廉潔的作風形象，用鐵的紀律打造一支忠誠、干凈、擔當的紀檢監察干部隊伍，突出抓好執紀辦案業務能力建設，培養一批查辦案件的行家里手。

2.加強對紀檢監察干部的業務培訓，提升其理論水平、業務知識、實踐能力，加強對經濟、金融、法律、管理等多方面的學習，儲備更多的知識和技能，全面提升綜合素質和業務水平，著力提高解決具體問題的能力。一是開展紀檢監察專業知識培訓，依托中央紀委培訓中心、中國監察學會金融分會等培訓機構，為紀檢監察干部創造更多的培訓深造機會；二是結合企業特點，開展貼近工作實際的專業知識培訓，增強紀檢監察干部業務專業知識儲備；三是強化以干代訓，通過借調、參加公司查辦信訪案件、集中交流等形式，從實踐中積累實戰經驗，增強工作能力；四是創新培訓、學習方式

方法，綜合運用微博、微信、自媒體等互聯網手段開展學習培訓。

3.探索紀檢監察部門與業務部門交流輪崗制度。重視崗位交流，強化協調能力，把紀檢監察干部放到多種崗位和環境中去使用，通過全面鍛煉，增強紀檢監察部門與業務部門之間的溝通協調能力，從而不斷提高監督執紀水平，充分發揮紀檢監察部門的職能作用，為企業生產經營服務，既立足于做好經常性工作，又抓緊解決存在的突出問題，既不落后于時代，又不超越階段。通過實行紀檢監察部門與業務部門之間的交流輪崗，有利于督促紀檢監察干部自覺努力學習業務知識、不斷提升綜合素質和工作能力；有利于加深紀檢監察部門與業務部門之間的交流溝通，促進相互了解，轉變工作作風，提高辦事效率，促進勤政、廉政建設；也有利于促進同事間感情交融，業務溝通，打造一支凝聚團結、精誠干事的隊伍。

（三）懲治與預防并舉，構建企業紀檢監察工作長效機制

建構企業紀檢監察工作的長效機制，一定要解放思想、更新觀念，延展自身的工作思路與領域，推進懲治和預防并舉的進程，突出企業監察工作的重點。以證券公司為例，建立長效機制，一是要關口前移，加強防范。在企業領導人員

廉潔自律方面，要繼續貫徹落實有關企業領導干部廉潔自律的各項規定，堅持教育先行，自律他律并重，激勵約束結合，從自律、防范、監督等方面構建企業領導人員自我約束機制；在查辦案件工作方面，要注意研究新形勢下黨員領導干部違紀違法的規律和特點，堅持抓早抓小，防患于未然，不斷探索辦案的新思路，改進辦案方法，加大辦案力度，提高查辦大案和復雜案件的能力。二是在規范和監督用權行為上深化治本措施。通過制定配套制度，規范和監督用權行為，實現按程序辦事和靠制度管人。三是在完善監督體系中形成整體合力。要發揮紀檢監察的組織優勢，協調各種監督力量，構建事前、事中、事后全過程和全方位的監督體系，形成步調協同、手段互補和信息資源共享的整體合力，重視從巡視工作、干部考核、專項檢查、內外部審計、監管部門反饋中發現問題線索，不斷拓展發現問題渠道。在實際工作中，要與防范金融風險相結合，保持與合規風控工作的有機聯系，將黨紀黨規與公司制度有效銜接，保證執紀問責無死角。

在具體工作中，應不定期地在企業辦公網公布違規違紀處分（處理）情況，在企業工作會、黨建和黨風廉政工作會上增加和強調案例教育內容，及時將各級紀委查辦案件情況進行通報，通過以案明紀、以案釋紀，教育警示各級領導人員遵章守紀，增強廉潔從業意識，開展身邊人、身邊事為主體內容的案例教育，做到問責一個、教育一片，發揮“治

病救人”作用，真正發揮紀檢監察部門的作用和價值。當前結合證券行業的現實狀況和巡視整改長效機制建設的要求，應繼續緊盯以下六方面的工作重點，即黨內政治生活不規范、主體責任和監督責任不落實、違規選人用人、虛掛營銷人員違規拿業務提成、從業人員違規炒股、考核分配不透明問題，全力營造風清氣正的經營管理氛圍。

（四）借力群眾構建監督網絡

一是依靠全體員工，激發員工主人翁意識，成為監督的一員，對員工反映的問題，紀檢監察部門應認真對待、積極處理；二是依靠客戶，紀檢監察部門應主動參與客戶回訪工作，加強與客戶的溝通聯系，通過客戶的反饋，了解員工、機構負責人等關鍵崗位人員的工作作風、履職情況。