第一篇：中國銀監會關于印發《中國銀行業實施新資本協議指導意見》的通知

中國銀監會關于印發《中國銀行業實施新資本協議指導意見》的通知

（銀監發[2007]24號 2007年2月28日）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，郵政儲蓄銀行： 為穩步推進新資本協議在我國的實施，推動商業銀行增強風險管理能力，提升資本監管有效性，銀監會制定了《中國銀行業實施新資本協議指導意見》，現印發給你們，請遵照執行。請各銀監局將本通知轉發至轄內在各城市商業銀行、農村商業銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行主報告行。

二○○七年二月二十八日

中國銀行業實施新資本協議指導意見

2004年6月，巴塞爾銀行監管委員會發布了《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》（以下簡稱新資本協議）。新資本協議建立了有效資本監管的三大支柱，即“最低資本要求、監管當局的監督檢查、信息披露”。新資本協議代表了風險管理的發展方向，提高了資本監管的風險敏感度和靈活性，有助于商業銀行改進風險管理和推動業務創新。新資本協議的實施將推動銀行監管技術進步，強化市場約束的有效性，增強國際銀行體系的安全性。鑒于此，巴塞爾委員會積極推動新資本協議在全球范圍內的實施，近百個國家/地區明確表示將實施新資本協議。為穩步推動中國銀行業實施新資本協議，提升資本監管的有效性，增強銀行體系的穩定性，制定本指導意見。

一、實施新資本協議的重大戰略意義

（一）實施新資本協議為商業銀行改進風險管理提供了動力和工具。新資本協議允許采用的高級資本計量方法是建立在風險管理理論和實踐發展的基礎之上，是對傳統風險管理模式的革命性變革，代表了國際化大銀行先進的風險管理理念和技術，為商業銀行改進風險計量技術、健全風險管理組織框架、重組風險管理流程提供了直接借鑒，有助于商業銀行風險管理科學化和精細化，及時揭示、動態監測信貸風險，約束商業銀行信貸行為，促進銀行盈利模式轉變和經營行為理性化，推動銀行業可持續和科學發展。

（二）實施新資本協議是提升我國商業銀行國際競爭力的必然選擇。我國加入WTO過渡期已經結束，外資銀行將全面參與國內競爭；在中長期內，我國大型商業銀行也將走出國門謀求國際化發展，在更大范圍內、更深層次上參與國際競爭。推動國內大型商業銀行實施新資本協議，將有助于引導這些銀行提升風險管理能力，建立與此相關的產品定價機制、資本配置機制及績效考核機制，盡快縮小與國際先進銀行的差距，通過機制建設鞏固并發展來之不易的改革成果，爭取在未來的銀行國際競爭中贏得優勢，真正實現將大型商業銀行辦成抵御風險能力強、具備國際競爭力的現代商業銀行的改革目標。

（三）實施新資本協議是增強銀行監管有效性的必然要求。隨著商業銀行業務日趨復雜，傳統的以外部約束為主導的銀行監管手段有效性日趨下降，監管當局不應再滿足于事后查找問題的根源，應致力于事前發現商業銀行管理方面的漏洞，并順應市場發展，進一步鼓勵市場創新。新資本協議重視對銀行識別、監測和管理風險能力的綜合評估，使得監管資本約束與商業銀行風險管理能力的關系更加緊密，體現了靈活的監管思想，將促使商業銀行和監管當局加強交流與互動，這與銀監會“原則導向”的監管思路是一致的，對于改進銀行監管具有重要意義。

二、實施新資本協議的目標和原則

（一）實施新資本協議的目標。通過實施新資本協議，借鑒先進風險管理理念和方法，促使商業銀行改進風險計量手段，健全風險管理組織體系，全面提升風險管理能力，盡快縮小與國際先進銀行的差距，增強我國商業銀行的國際競爭力；同時完善商業銀行資本監管制度，提高銀行監管有效性，促進銀行體系穩健運行和可持續發展。

（二）實施新資本協議的原則。按照目前發展水平和外部環境，短期內中國銀行業尚不具備全面實施新資本協議的條件，中國銀行業實施新資本協議應堅持以下原則： 1.分類實施的原則。國內商業銀行在資產規模、業務復雜性、風險管理水平、國際化程度等方面差異很大。因此對不同銀行應區別對待，不要求所有銀行都實施新資本協議。對于為數眾多的中小銀行來說，宜采取與其業務規模和復雜程度相適應的資本監管制度，降低資本監管的合規成本；而對于大型商業銀行來說，實施新資本協議不僅有助于提高國際競爭力，符合長遠發展目標，而且在技術上具備現實可行性，在經濟上也符合成本效益的原則。

2.分層推進的原則。國內大型商業銀行在內部評級體系、風險量化模型、風險管理的組織框架流程開發建設等方面進展不一，達到實施新資本協議要求的時限也各不相同。銀監會鼓勵商業銀行積極改進風險管理，采取風險敏感性高的資本計量方法，但考慮到各家銀行準備工作的差異性，允許各家商業銀行實施新資本協議時間先后有別，以便商業銀行滿足各項要求后，實施新資本協議，以保證實施新資本協議取得實效。

3.分步達標的原則。新資本協議對商業銀行使用敏感性高的資本計量方法規定了許多條件，涉及資產分類、風險量化、風險管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達標是一個漸進和長期的過程。商業銀行必須結合本行實際，全面規劃，分階段、有重點、有序推進、逐步達標。在信用風險、市場風險、操作風險三類風險中，國內大型銀行應先開發信用風險、市場風險的計量模型；就信用風險而言，現階段應以信貸業務（包括公司風險暴露、零售風險暴露）為重點推進內部評級體系建設。

三、實施新資本協議的范圍

按照分類指導的原則，銀監會將商業銀行分為兩大類，實施不同的資本監管制度。

（一）新資本協議銀行。在其他國家或地區（含香港、澳門等）設有業務活躍的經營性機構、國際業務占相當比重的大型商業銀行應實施新資本協議。

（二）其他商業銀行。這類商業銀行（含外國銀行子行）可以自愿申請實施新資本協議；若不選擇實施新資本協議，將繼續執行現行資本監管規定。銀監會將借鑒新資本協議的有關規定，對現行資本監管規定進行修訂完善（以下簡稱修訂后的資本監管規定），供其他商業銀行實施。

四、實施新資本協議的方法

（一）信用風險資本計量方法。

1.商業銀行應采取內部評級法計算信用風險資本要求。銀監會鼓勵商業銀行實施高級內部評級法。

2.商業銀行采用內部評級法應達到監管要求，并經銀監會批準后實施。

3.銀監會允許商業銀行分階段實施內部評級法，但在獲得許可使用內部評級法時，采用內部評級法的資產覆蓋率(按內部評級法計算的風險加權資產/［按內部評級法計算的風險加權資產+按修訂后資本監管規定計算的其他信用風險暴露的風險加權資產］)應不低于50％，并制定分階段實施內部評級法規劃，以保證3年內資產覆蓋率達到80％。4.內部評級法未覆蓋的信用風險暴露按修訂后的資本監管規定計算風險加權資產。

（二）市場風險資本計量方法。 1.商業銀行應采取內部模型法計算市場風險的資本要求。如果屆時商業銀行未達到采取內部模型法的要求，可以采取標準法，但應制定向內部模型法的過渡方案，以便在實施新資本協議3年內達到實施內部模型法的要求。

2.過渡期內，商業銀行可以組合使用標準法和內部模型法計提市場風險資本要求，但對某一類風險只能采用一種方法。

3.商業銀行采用內部模型法應達到監管要求，并經銀監會批準后實施。

（三）操作風險資本計量方法。商業銀行應對操作風險計提資本。銀監會將加快操作風險資本監管的研究和規制的進程，2007年底前公布符合我國商業銀行實際的操作風險資本計算方法。商業銀行應加強操作風險管理并積累相應的數據，為計提操作風險資本奠定基礎。

（四）資本充足率監督檢查

1.商業銀行應建立穩健的內部資本評估程序，設立內部資本目標，并制定保持資本水平的戰略。內部資本評估程序應包括董事會和高級管理層的監督、健全的資本評估、全面的風險評估、監測報告體系、內部控制檢查五個方面。

2.商業銀行資本應覆蓋所面臨的全部實質性風險。除第一支柱包括的風險以外，商業銀行還應該至少審慎評估以下三類風險：一是第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風險，如貸款集中度風險；二是第一支柱中未考慮的因素，如銀行賬戶的利率風險、流動性風險；三是銀行的外部環境因素導致的風險等。

3.銀監會將建立資本充足率監督檢查程序，驗證商業銀行內部風險和資本評估程序的穩健性，評價商業銀行整體風險管理能力以及資本充足水平。在此基礎上，銀監會將采取適當的監管措施，促進商業銀行改進風險管理，增強商業銀行抵御風險的能力。

（五）市場約束

1.商業銀行應建立完善的信息披露政策，包括決定信息披露內容的方法和信息披露的內部控制，保證信息披露的適當性。

2.商業銀行應披露與資本充足率計算相關的所有重要信息，方便市場參與者對資本計量審慎性進行評估，增強市場約束的有效性。

五、實施新資本協議的時間表

（一）銀監會將于2008年底前，陸續發布有關新資本協議實施的監管法規，修訂現行資本監管規定，在業內征求意見。

（二）銀監會將于2009年進行定量影響測算，評估新資本協議實施對商業銀行資本充足率的影響。

（三）新資本協議銀行從2010年底起開始實施新資本協議。如果屆時不能達到銀監會規定的最低要求，經批準可暫緩實施新資本協議，但不得遲于2013年底。

（四）商業銀行至少提前半年向銀監會提出實施新資本協議的正式申請，經銀監會批準后方可實施新資本協議。銀監會自2010年初開始接受新資本協議銀行的申請。

（五）其他商業銀行可以從2011年后提出實施新資本協議的申請，申請和批準程序與新資本協議銀行相同。

（六）其他商業銀行自2010年底開始實施經修訂后的資本監管規定。屆時，若新資本協議銀行尚未實施新資本協議，也將執行該資本監管規定。

六、推進新資本協議實施的主要措施

實施新資本協議是技術復雜、政策性強、事關全局的系統工程，監管當局和商業銀行，特別是高級管理層人員應進一步提高對實施新資本協議及其影響的認識，增強緊迫意識，加強合作，扎實做好實施新資本協議的各項準備工作。

（一）加強對實施新資本協議工作的組織領導。新資本協議實施準備工作專業性強、涉及面廣，須投入大量的資源。新資本協議銀行的董事會和高級管理層應高度重視新資本協議實施工作，盡快成立以主要負責人為組長的新資本協議實施項目領導小組及相應的工作機構（或指定專門部門負責），統籌規劃協調本行新資本協議實施工作，配備必要的資源，確保各項準備工作有序穩步推進。商業銀行董事會負責新資本協議實施規劃及有關重大政策的審批，定期聽取高級管理層的匯報，對實施準備情況進行監督；高級管理層負責有關新資本協議準備工作方案的設計及組織實施，深入了解內部評級體系、風險計量模型的實際運作，維護風險管理體系正常運轉。

（二）制定切實可行的新資本協議實施規劃。實施信用風險內部評級法、市場風險內部模型法，涉及到商業銀行風險計量技術的改進、業務流程的重組和風險文化的再造等許多方面，不可能一蹴而就，必須分階段、有重點地有序推進。新資本協議銀行應根據本指導意見，按照新資本協議的有關規定，進行差距分析，在此基礎上制定本行實施新資本協議規劃。實施規劃至少應包括：信用風險、市場風險、操作風險資本計算方法及實施時間表（含過渡方案）；計劃開展的各子項目的內容、目標、時間要求及階段性重點；相應的資源保證和組織領導等。新資本協議銀行應在2007年10月底前完成規劃制定工作，并報銀監會備案。

（三）加強對商業銀行實施新資本協議準備情況的監督檢查。銀監會將以實施新資本協議研究和規劃小組為基礎，完善工作機制，加強對商業銀行新資本協議實施準備工作的指導。監管部門要將商業銀行新資本協議實施準備情況納入日常監管工作，對各行新資本協議實施規劃執行情況進行監督檢查。銀監會對商業銀行進行監管評級時將考慮實施新資本協議對公司治理、風險管理的積極影響，積極探索監管激勵措施，為商業銀行實施新資本協議提供動力。

（四）加強溝通合作，降低新資本協議實施成本。實施新資本協議是復雜的系統工程，銀監會將重視加強與商業銀行的信息交流，并鼓勵商業銀行之間加強合作，發揮合力。一是銀監會將牽頭組織與國外先進銀行以及監管當局之間的交流，借鑒其他國家實施新資本協議的成功經驗；組織開展新資本協議培訓和專題研討，增強培訓的層次性和針對性。二是充分發揮新資本協議研究和規劃小組的作用，組織業界專家對一些帶有共性的技術問題集中攻關；商業銀行之間應在數據共享、模型開發、技術轉移等方面探索有效的合作方式，共同克服實施過程中的困難。三是提高實施新資本協議監管規章制定過程的透明度，增強業界的參與度，加快規制進程，為商業銀行改進內部風險管理體系提供明確的指導，少走彎路，節約成本。

（五）強化新資本協議實施的基礎工作。2007年、2008年是新資本協議實施準備工作的起步階段，關鍵是做好各項基礎工作。

1.強化數據基礎。內部評級法對數據質量、完整性和歷史觀察期有明確要求。為保證新資本協議的如期實施，商業銀行要加快數據清洗和補錄工作，建立符合新資本協議要求的完整、嚴格、一致的數據標準和相應的數據處理平臺，制定數據質量管理規章，確保數據的及時性、準確性和全面性。

2.加快內部評級體系和風險計量模型的開發。商業銀行應根據新資本協議規定的內部評級體系的維度、結構、標準和方法，推進內部評級體系的開發工作；應針對本行資產組合開發信用風險、市場風險計量模型，對已開發的風險計量模型應進行返回檢驗，提高模型預測能力和穩健性。商業銀行應積極推廣風險量化結果在制定戰略與規劃、風險暴露的計量與管理以及健全報告體系等方面的運用。

3.推進風險管理組織體系和流程整合。為實施內部評級法，商業銀行必須建立完善的操作流程和組織體系，保證內部評級結果的獨立性、公正性和一致性。商業銀行應結合內部機構重組，建立符合新資本協議要求的業務流程和組織體系。

4.加強管理信息系統建設。管理信息系統是實施新資本協議最重要的基礎設施，內部評級體系及風險計量模型的效力很大程度上取決于信息系統運行的穩定性和效率。國際經驗表明，信息技術支出是實施新資本協議主要的成本。各行應將實施新資本協議相關的數據倉庫和信息系統開發納入整體IT建設規劃，節約實施成本。

5.提高文檔化水平。新資本協議對內部風險管理體系文檔化提出了很高要求，商業銀行必須建立相應的文檔，記錄內部評級體系、風險計量模型的設計、操作細節以及遵守最低標準的情況。書面文件既是商業銀行改進內部風險管理的基礎，也是監管當局檢查商業銀行滿足最低要求情況的依據。各行要按照新資本協議的有關規定，對內部風險管理體系開發建設中形成的文檔進行嚴格管理。

6.注重人才儲備和培養。實施新資本協議技術難度高，建立高素質的人才隊伍，對于保證內部風險管理體系的開發建設、使用維護具有重要意義。商業銀行一方面要多渠道招募專業人員，優化人才結構，建立專業風險分析隊伍；另一方面要加大培訓力度，制定各層次業務人員培訓計劃并付諸實施，增強業務人員對新資本協議的理解，提高內部風險管理體系的適用性。

第二篇：中國銀監會關于中國銀行業實施新監管標準的指導意見

中國銀監會關于中國銀行業實施新監管標

準的指導意見

中國銀行業監督管理委員會 銀監發【2010】44號

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：

“十二五”規劃綱要明確提出參與國際金融準則新一輪修訂，完善我國金融業穩健標準。2010年12月16日，巴塞爾委員會發布了《第三版巴塞爾協議》（Basel III），并要求各成員經濟體兩年內完成相應監管法規的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監管標準，2019年1月1日前全面達標。《第三版巴塞爾協議》確立了微觀審慎和宏觀審慎相結合的金融監管新模式，大幅度提高了商業銀行資本監管要求，建立全球一致的流動性監管量化標準，將對商業銀行經營模式、銀行體系穩健性乃至宏觀經濟運行產生深遠影響。為推動中國銀行業實施國際新監管標準，增強銀行體系穩健性和國內銀行的國際競爭力，特制定本指導意見。

一、總體目標和指導原則

（一）總體目標

借鑒國際金融監管改革成果，根據國內銀行業改革發展和監管實際，構建面向未來、符合國情、與國際標準接軌的銀行業監管框架，推動銀行業貫徹落實“十二五”規劃綱要，進一步深化改革，轉變發展方式，提高發展質量，增強銀行業穩健性和競爭力，支持國民經濟穩健平衡可持續增長。

（二）指導原則

1.立足國內銀行業實際，借鑒國際金融監管改革成果，完善銀行業審慎監管標準。基于我國銀行業改革發展實際，堅持行之有效的監管實踐，借鑒《第三版巴塞爾協議》，提升我國銀行業穩健標準，構建一整套維護銀行體系長期穩健運行的審慎監管制度安排。

2.宏觀審慎監管與微觀審慎監管有機結合。統籌考慮我國經濟周期及金融市場發展變化趨勢，科學設計資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監管標準并合理確定監管要求，體現逆周期宏觀審慎監管要求，充分反映銀行業金融機構面臨的單體風險和系統性風險。3.監管標準統一性和監管實踐靈活性相結合。為保證銀行業競爭的公平性，統一設定適用于各類銀行業金融機構的監管標準，同時適當提高系統重要性銀行監管標準，并根據不同機構情況設置差異化的過渡期安排，確保各類銀行業金融機構向新監管標準平穩過渡。4.支持經濟持續增長和維護銀行體系穩健統籌兼顧。銀行體系是我國融資體系的主渠道，過渡期內監管部門將密切監控新監管標準對銀行業金融機構的微觀影響和對實體經濟運行的宏觀效應，全面評估成本與收益，并加強與相關部門的政策協調，避免新監管標準實施對信貸供給及經濟發展可能造成的負面沖擊。

二、提高銀行業審慎監管標準

根據《第三版巴塞爾協議》確定的銀行資本和流動性監管新標準，在全面評估現行審慎監管制度有效性的基礎上，提高資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監管標準，建立更具前瞻性的、有機統一的審慎監管制度安排，增強銀行業金融機構抵御風險的能力。

（一）強化資本充足率監管

1.改進資本充足率計算方法。一是嚴格資本定義，提高監管資本的損失吸收能力。將監管資本從現行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本；嚴格執行對核心一級資本的扣除規定，提升資本工具吸收損失能力。二是優化風險加權資產計算方法，擴大資本覆蓋的風險范圍。采用差異化的信用風險權重方法，推動銀行業金融機構提升信用風險管理能力；明確操作風險的資本要求；提高交易性業務、資產證券化業務、場外衍生品交易等復雜金融工具的風險權重。

2.提高資本充足率監管要求。將現行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風險資產的比例分別不低于4%和8%）調整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現系統性的信貸過快增長，商業銀行需計提逆周期超額資本。

3.建立杠桿率監管標準。引入杠桿率監管標準，即一級資本占調整后表內外資產余額的比例不低于4%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業金融機構以及銀行體系的杠桿率積累。

4.合理安排過渡期。新資本監管標準從2012年1月1日開始執行，系統重要性銀行和非系統重要性銀行應分別于2013年底和2016年底前達到新的資本監管標準。過渡期結束后，各類銀行應按照新監管標準披露資本充足率和杠桿率。

（二）改進流動性風險監管

1.建立多維度的流動性風險監管標準和監測指標體系。建立流動性覆蓋率、凈穩定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業負債集中度等多個流動性風險監管和監測指標，其中流動性覆蓋率、凈穩定融資比例均不得低于100%。同時，推動銀行業金融機構建立多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風險內部監控指標體系。

2.引導銀行業金融機構加強流動性風險管理。進一步明確銀行業金融機構流動性風險管理的審慎監管要求，提高流動性風險管理的精細化程度和專業化水平，嚴格監督檢查措施，糾正不審慎行為，促使商業銀行合理匹配資產負債期限結構，增強銀行體系應對流動性壓力沖擊的能力。

3.合理安排過渡期。新的流動性風險監管標準和監測指標體系自2012年1月1日開始實施，流動性覆蓋率和凈穩定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業金融機構應于2013年底和2016年底前分別達到流動性覆蓋率和凈穩定融資比例的監管要求。

（三）強化貸款損失準備監管

1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監管標準。貸款撥備率（貸款損失準備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業金融機構貸款損失準備監管要求。

2.建立動態調整貸款損失準備制度。監管部門將根據經濟發展不同階段、銀行業金融機構貸款質量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準備監管要求進行動態化和差異化調整：經濟上行期適度提高貸款損失準備要求，經濟下行期則根據貸款核銷情況適度調低；根據單家銀行業金融機構的貸款質量和盈利能力，適度調整貸款損失準備要求。 3.過渡期安排。新標準自2012年1月1日開始實施，系統重要性銀行應于2013年底前達標；對非系統重要性銀行，監管部門將設定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達標：盈利能力較強、貸款損失準備補提較少的銀行業金融機構應在2016年底前達標；個別盈利能力較低、貸款損失準備補提較多的銀行業金融機構應在2018年底前達標。

三、增強系統重要性銀行監管有效性

根據國內大型銀行經營模式以及監管實踐，監管部門將從市場準入、審慎監管標準、持續監管和監管合作幾個方面，加強系統重要性銀行監管。

1.明確系統重要性銀行的定義。國內系統重要性銀行的評估主要考慮規模、關聯性、復雜性和可替代性等四個方面因素，監管部門將建立系統重要性銀行的評估方法論和持續評估框架。2.維持防火墻安排，改進事前準入監管。為防止系統重要性銀行經營模式過于復雜，降低不同金融市場風險的傳染，繼續采用結構化限制性監管措施：一是維持現行銀行體系與資本市場、銀行與控股股東、銀行與附屬機構之間的防火墻，防止風險跨境、跨業傳染。二是從嚴限制銀行業金融機構從事結構復雜、高杠桿交易業務，避免過度承擔風險。三是審慎推進綜合經營試點。對于進行綜合經營試點的銀行，建立正式的后評估制度，對于在合理時限內跨業經營仍不能達到所在行業平均盈利水平的銀行，監管部門將要求其退出該行業。3.提高審慎監管要求。除附加資本要求之外，監管部門將視情況對系統重要性銀行提出更高的審慎監管要求，以提升其應對外部沖擊的能力：一是要求系統重要性銀行發行自救債券，以提高吸收損失的能力。二是提高流動性監管要求。三是進一步嚴格大額風險暴露限制，適度降低系統重要性銀行對單一借款人和集團客戶貸款占資本凈額的比例。四是提高集團層面并表風險治理監管標準，包括集團層面風險偏好設定、統一的風險管理政策、信息管理系統建設、集團內部交易等。4.強化持續監管。一是監管資源向系統重要性銀行傾斜，賦予一線監管人員更廣泛的權力，加強對系統重要性銀行決策過程、執行過程的監管，以盡早識別風險并采取干預措施。二是豐富和擴展非現場監管體系，完善系統重要性銀行的風險監管評估框架，及時預警、有效識別并快速處置風險。三是進一步提升系統重要性銀行現場檢查精確打擊的能力，督促系統重要性銀行加強公司治理和風險管理，防止和糾正不安全、不穩健的經營行為。四是實現功能監管與機構監管相結合，采用產品分析、模型驗證、壓力測試、同業評估等監管手段，保證監管技術能夠適應系統重要性銀行業務和組織機構日益復雜化的趨勢。五是指導并監督系統重要性銀行制定恢復和處置計劃、危機管理計劃，增強系統重要性銀行自我保護能力。

5.加強監管合作。在跨境合作方面，建立對境外監管當局監管能力的評估機制，健全跨境經營系統重要性銀行的監管聯席會議機制，提高信息交流質量，加強在市場準入、非現場監管、現場檢查以及危機管理方面的合作。在跨業合作方面，在國務院統一領導下，監管部門將加強與人民銀行、證券監管部門、保險監管部門的協調配合，構建“無縫式”金融監管體系，改進對銀行集團非銀行業務的風險評估。

四、深入推動新資本協議實施工作

對資本和風險加權資產進行科學計量與評估是新監管標準實施的基礎。銀行業金融機構應按照“《新資本協議》與《第三版巴塞爾協議》同步推進，第一支柱與第二支柱統籌考慮”的總體要求，從公司治理、政策流程、風險計量、數據基礎、信息科技系統等方面不斷強化風險管理。2011年，監管部門將修訂《資本充足率管理辦法》。銀行業金融機構應根據新的《資本充足率管理辦法》中確立的相關方法準確計量監管資本要求，全面覆蓋各類風險；同時，構建全面風險管理框架，健全內部資本評估程序，強化銀行業穩健運行的微觀基礎。對于表內外資產規模、國際活躍性以及業務復雜性達到一定程度的銀行業金融機構，應根據新的監管要求，實施《新資本協議》中的資本計量高級方法。目前已完成了一輪預評估的第一批實施銀行應當在已經取得的良好成就基礎上，根據評估意見積極整改第一支柱實施的主要問題，并積極推進第二支柱和第三支柱建設，爭取盡快申請正式實施。其他根據監管要求應當實施高級方法或自愿實施的銀行業金融機構，應加強與監管部門的溝通，盡早制訂實施規劃方案。

對于其他不實施資本計量高級方法的銀行業金融機構，應從2011年底開始在現有信用風險資本計量的基礎上，采用新的《資本充足率管理辦法》要求的標準方法，計量市場風險和操作風險的監管資本要求；并按照第二支柱相關要求，抓緊建立內部資本充足評估程序，識別、評估、監測和報告各類主要風險，確保資本水平與風險狀況和管理能力相適應，確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢和長期發展戰略相匹配。2016年底前，所有銀行業金融機構都應建立與本行規模、業務復雜程度相適應的全面風險管理框架和內部資本充足率評估程序。

五、工作要求

新監管標準實施是事關全局的長期系統工程，銀行業金融機構要準確理解新監管標準的實質，充分認識實施新監管標準的意義，加強配合，積極穩妥地做好新監管標準實施的各項準備工作。

（一）制定配套監管規章

為保證新監管標準如期實施，2011年監管部門將修訂完善《商業銀行資本充足率管理辦法》，以及流動性風險監管、系統重要性銀行監管相關政策，為新監管標準的實施奠定基礎。同時，大力開展新監管標準的培訓和宣傳工作，分期、分批地開展各級監管人員和銀行業金融機構中高層管理人員的培訓工作，為新監管標準實施打造有利的輿論環境和廣泛的人才基礎。

（二）加強組織領導

銀行業金融機構董事會和高級管理層應高度重視新監管標準實施工作，盡快成立以主要負責人為組長的新監管標準實施領導小組及相應工作機構，統籌規劃協調新監管標準實施工作，確保各項工作有序穩步推進。董事會應負責新監管標準實施規劃及有關重大政策審批，定期聽取高級管理層匯報，對實施準備情況進行監督；高級管理層負責制定新監管標準實施方案并組織實施。

（三）制定切實可行的實施規劃

銀行業金融機構應根據本指導意見，全面進行差距分析，制定切實可行的新監管標準實施規劃。實施規劃至少應包括：資產增長計劃、資產結構調整方案、盈利能力規劃、各類風險的風險加權資產計算方法、資本補充方案、流動性來源、貸款損失準備金補提方案、各類監管指標的達標時間表和階段性目標。銀行業金融機構應在2011年底前完成實施規劃編制，并報監管部門備案。

（四）調整發展戰略積極推動業務轉型

謀求經營轉型不僅是銀行業金融機構持續滿足新監管標準的內在要求，而且是在日益復雜經營環境下提高發展質量的必由之路。銀行業金融機構要切實轉變規模擴張的外延式發展模式，走質量提高的內涵式增長之路。銀行業金融機構要在堅守傳統業務模式的前提下，在信貸業務的廣度和深度上下功夫，提升金融服務效率和信貸質量。一是調整業務結構，制定中長期信貸發展戰略，積極調整信貸的客戶結構、行業結構和區域結構，實現信貸業務可持續發展。二是強化管理，通過不斷優化風險計量工具，完善風險管理政策和流程，健全風險制衡機制，真正提升增長質量。三是創新服務。積極發展網絡銀行、電話銀行、信用卡等渠道拓展業務，擴大金融服務覆蓋面，為資產業務提供穩定的資金保障，同時降低經營成本，擴大收入來源。

（五）持續改進風險管理

各銀行業金融機構要結合自身經營特點，強化風險管理基礎設施，提升風險管理能力。一是完善風險治理組織架構，進一步明確董事會、高管層、首席風險官、風險管理部門和相關業務條線的角色和職能。二是強化數據基礎，通過新監管標準實施切實解決國內銀行業金融機構長期存在的數據缺失、質量不高問題。三是積極開發并推廣運用新型風險計量工具，提高風險識別能力和風險計量準確性。四是強化IT系統建設，為風險政策制定和實施、風險計量工具運用及優化奠定基礎。五是強化內部控制和內部審計職能，強化與外部審計的合作，共同促進內部制衡機制建設。六是改進激勵考核機制，建立“風險-收益”平衡的績效考核和薪酬制度。銀行業金融機構要高度重視所面臨的突出風險，包括地方融資平臺、房地產貸款、經濟結構調整潛在的重大信用風險，積極探索系統性風險和個體風險相結合的風險管理模式，在此基礎上建立健全資本評估程序，確保資本充分覆蓋各類風險。

（六）加強對新監管標準實施的監督檢查和跟蹤評估 從今年開始，監管部門要將商業銀行新監管標準實施準備情況以及實施進展納入日常監管工作，對各行新監管標準實施規劃執行情況進行監督檢查，對新監管標準實施規劃執行不力的銀行業金融機構采取相應監管措施。過渡期內，監管部門將持續監測銀行業金融機構各類監管指標的水平及變化趨勢，深入評估新監管標準實施對銀行業金融機構經營行為、信貸供給以及宏觀經濟運行的影響。各銀行業金融機構應指定專門部門負責分析執行新監管標準的效應及存在的問題，并及時報送監管部門，配合做好新監管標準的完善和實施工作。請各銀監局將本意見轉發至轄內銀監分局和銀行業金融機構。

二〇一一年四月二十七日

第三篇：中國銀行業 2010年底起實施新資本協議2007

中國銀行業 2010年底起實施新資本協議2007-3-1

3昨天，銀監會公布了《中國銀行業實施新資本協議指導意見》。意見明確了實施《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》（下稱“新資本協議”）的時間表，要求新資本協議銀行從2010年底起開始實施新資本協議，如果屆時不能達到銀監會規定的最低要求，經批準可暫緩實施新資本協議，但不得遲于2013年底。

意見規定，在其他國家或地區（含香港、澳門等）設有業務活躍的經營性機構、國際業務占相當比重的大型商業銀行為新資本協議銀行。其他商業銀行可以自愿申請實施新資本協議；若不選擇實施新資本協議，將繼續執行現行資本監管規定。

意見規定，銀監會將于2008年底前，陸續發布有關新資本協議實施的監管法規，修訂現行資本監管規定，在業內征求意見。2009年將開始進行定量影響測算，評估新資本協議實施對商業銀行資本充足率的影響。銀監會自2010年初開始接受新資本協議銀行的申請。商業銀行至少提前半年向銀監會提出實施新資本協議的正式申請，經銀監會批準后方可實施新資本協議。

據了解，新資本協議建立了有效資本監管的三大支柱，即“最低資本要求、監管當局的監督檢查、信息披露”。新資本協議代表了風險管理的發展方向，提高了資本監管的風險敏感度和靈活性，有助于商業銀行改進風險管理和推動業務創新。

意見要求，實施新資本協議要按照分類實施、分層推進、分步達標的原則進行。

據了解，目前，工行、中行、招行等都對新資本協議進行了有效的調研工作。新資本協議銀行應在2007年10月底前完成規劃制定工作，并報銀監會備案。

據了解，銀監會主席劉明康在“中國銀行業實施新資本協議規劃會議”上指出，實施新資本協議將有助于商業銀行管理科學化和精細化，有助于配合國內大型銀行國際化經營戰略的實施。另外，實施新資本協議將促使我國銀行業和監管當局進一步加強交流與互動。劉明康表示，銀監會將以開放的態度，堅持具體問題具體分析的原則，與業界開展對話和磋商，共謀對策，確保在實質上實施新資本協議而非在形式上套用新資本協議

第四篇：中國銀監會關于中國銀行業實施新監管標準的指導意見（最終版）

中國銀監會關于

中國銀行業實施新監管標準的指導意見

銀監發【2010】44號

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：

“十二五”規劃綱要明確提出參與國際金融準則新一輪修訂，完善我國金融業穩健標準。2010年12月16日，巴塞爾委員會發布了《第三版巴塞爾協議》（Basel III），并要求各成員經濟體兩年內完成相應監管法規的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監管標準，2019年1月1日前全面達標。《第三版巴塞爾協議》確立了微觀審慎和宏觀審慎相結合的金融監管新模式，大幅度提高了商業銀行資本監管要求，建立全球一致的流動性監管量化標準，將對商業銀行經營模式、銀行體系穩健性乃至宏觀經濟運行產生深遠影響。為推動中國銀行業實施國際新監管標準，增強銀行體系穩健性和國內銀行的國際競爭力，特制定本指導意見。

一、總體目標和指導原則

（一）總體目標

借鑒國際金融監管改革成果，根據國內銀行業改革發展和監管實際，構建面向未來、符合國情、與國際標準接軌的銀行業監管框架，推動銀行業貫徹落實“十二五”規劃綱要，進一步深化改革，轉變發展方式，提高發展質量，增強銀行業穩健性和競爭力，支持國民經濟穩健平衡可持續增長。

（二）指導原則

1.立足國內銀行業實際，借鑒國際金融監管改革成果，完善銀行業審慎監管標準。基于我國銀行業改革發展實際，堅持行之有效的監管實踐，借鑒《第三版巴塞爾協議》，提升我國銀行業穩健標準，構建一整套維護銀行體系長期穩健運行的審慎監管制度安排。

2.宏觀審慎監管與微觀審慎監管有機結合。統籌考慮我國經濟周期及金融市場發展變化趨勢，科學設計資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監管標準并合理確定監管要求，體現逆 周期宏觀審慎監管要求，充分反映銀行業金融機構面臨的單體風險和系統性風險。

3.監管標準統一性和監管實踐靈活性相結合。為保證銀行業競爭的公平性，統一設定適用于各類銀行業金融機構的監管標準，同時適當提高系統重要性銀行監管標準，并根據不同機構情況設臵差異化的過渡期安排，確保各類銀行業金融機構向新監管標準平穩過渡。

4.支持經濟持續增長和維護銀行體系穩健統籌兼顧。銀行體系是我國融資體系的主渠道，過渡期內監管部門將密切監控新監管標準對銀行業金融機構的微觀影響和對實體經濟運行的宏觀效應，全面評估成本與收益，并加強與相關部門的政策協調，避免新監管標準實施對信貸供給及經濟發展可能造成的負面沖擊。

二、提高銀行業審慎監管標準

根據《第三版巴塞爾協議》確定的銀行資本和流動性監管新標準，在全面評估現行審慎監管制度有效性的基礎上，提高資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監管標準，建立更具前瞻性的、有機統一的審慎監管制度安排，增強銀行業金融機構抵御風險的能力。

（一）強化資本充足率監管

1.改進資本充足率計算方法。一是嚴格資本定義，提高監管資本的損失吸收能力。將監管資本從現行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本；嚴格執行對核心一級資本的扣除規定，提升資本工具吸收損失能力。二是優化風險加權資產計算方法，擴大資本覆蓋的風險范圍。采用差異化的信用風險權重方法，推動銀行業金融機構提升信用風險管理能力；明確操作風險的資本要求；提高交易性業務、資產證券化業務、場外衍生品交易等復雜金融工具的風險權重。

2.提高資本充足率監管要求。將現行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風險資產的比例分別不低于4%和8%）調整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加 系統重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現系統性的信貸過快增長，商業銀行需計提逆周期超額資本。

3.建立杠桿率監管標準。引入杠桿率監管標準，即一級資本占調整后表內外資產余額的比例不低于4%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業金融機構以及銀行體系的杠桿率積累。

4.合理安排過渡期。新資本監管標準從2012年1月1日開始執行，系統重要性銀行和非系統重要性銀行應分別于2013年底和2016年底前達到新的資本監管標準。過渡期結束后，各類銀行應按照新監管標準披露資本充足率和杠桿率。

（二）改進流動性風險監管

1.建立多維度的流動性風險監管標準和監測指標體系。建立流動性覆蓋率、凈穩定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業負債集中度等多個流動性風險監管和監測指標，其中流動性覆蓋率、凈穩定融資比例均不得低于100%。同時，推動銀行業金融機構建立多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風險內部監控指標體系。

2.引導銀行業金融機構加強流動性風險管理。進一步明確銀行業金融機構流動性風險管理的審慎監管要求，提高流動性風險管理的精細化程度和專業化水平，嚴格監督檢查措施，糾正不審慎行為，促使商業銀行合理匹配資產負債期限結構，增強銀行體系應對流動性壓力沖擊的能力。

3.合理安排過渡期。新的流動性風險監管標準和監測指標體系自2012年1月1日開始實施，流動性覆蓋率和凈穩定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業金融機構應于2013年底和2016年底前分別達到流動性覆蓋率和凈穩定融資比例的監管要求。

（三）強化貸款損失準備監管

1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監管標準。貸款撥備率（貸款損失準備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業金融機構貸款損失準備監管要求。2.建立動態調整貸款損失準備制度。監管部門將根據經濟發展不同階段、銀行業金融機構貸款質量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準備監管要求進行動態化和差異化調整：經濟上行期適度提高貸款損失準備要求，經濟下行期則根據貸款核銷情況適度調低；根據單家銀行業金融機構的貸款質量和盈利能力，適度調整貸款損失準備要求。

3.過渡期安排。新標準自2012年1月1日開始實施，系統重要性銀行應于2013年底前達標；對非系統重要性銀行，監管部門將設定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達標：盈利能力較強、貸款損失準備補提較少的銀行業金融機構應在2016年底前達標；個別盈利能力較低、貸款損失準備補提較多的銀行業金融機構應在2018年底前達標。

三、增強系統重要性銀行監管有效性

根據國內大型銀行經營模式以及監管實踐，監管部門將從市場準入、審慎監管標準、持續監管和監管合作幾個方面，加強系統重要性銀行監管。

1.明確系統重要性銀行的定義。國內系統重要性銀行的評估主要考慮規模、關聯性、復雜性和可替代性等四個方面因素，監管部門將建立系統重要性銀行的評估方法論和持續評估框架。

2.維持防火墻安排，改進事前準入監管。為防止系統重要性銀行經營模式過于復雜，降低不同金融市場風險的傳染，繼續采用結構化限制性監管措施：一是維持現行銀行體系與資本市場、銀行與控股股東、銀行與附屬機構之間的防火墻，防止風險跨境、跨業傳染。二是從嚴限制銀行業金融機構從事結構復雜、高杠桿交易業務，避免過度承擔風險。三是審慎推進綜合經營試點。對于進行綜合經營試點的銀行，建立正式的后評估制度，對于在合理時限內跨業經營仍不能達到所在行業平均盈利水平的銀行，監管部門將要求其退出該行業。

3.提高審慎監管要求。除附加資本要求之外，監管部門將視情況對系統重要性銀行提出更高的審慎監管要求，以提升其應對外部沖擊的能力：一是要求系統重要性銀行發行自救債券，以提高吸收損失的能力。二是提高流動性監管要求。三是進一步嚴格大額風險暴露限制，適度降低系統重要性銀行對單一借款人和集團客戶貸款占資本凈額的比例。四是提高集團層面并表風險治理 監管標準，包括集團層面風險偏好設定、統一的風險管理政策、信息管理系統建設、集團內部交易等。

4.強化持續監管。一是監管資源向系統重要性銀行傾斜，賦予一線監管人員更廣泛的權力，加強對系統重要性銀行決策過程、執行過程的監管，以盡早識別風險并采取干預措施。二是豐富和擴展非現場監管體系，完善系統重要性銀行的風險監管評估框架，及時預警、有效識別并快速處臵風險。三是進一步提升系統重要性銀行現場檢查精確打擊的能力，督促系統重要性銀行加強公司治理和風險管理，防止和糾正不安全、不穩健的經營行為。四是實現功能監管與機構監管相結合，采用產品分析、模型驗證、壓力測試、同業評估等監管手段，保證監管技術能夠適應系統重要性銀行業務和組織機構日益復雜化的趨勢。五是指導并監督系統重要性銀行制定恢復和處臵計劃、危機管理計劃，增強系統重要性銀行自我保護能力。

5.加強監管合作。在跨境合作方面，建立對境外監管當局監管能力的評估機制，健全跨境經營系統重要性銀行的監管聯席會議機制，提高信息交流質量，加強在市場準入、非現場監管、現場檢查以及危機管理方面的合作。在跨業合作方面，在國務院統一領導下，監管部門將加強與人民銀行、證券監管部門、保險監管部門的協調配合，構建“無縫式”金融監管體系，改進對銀行集團非銀行業務的風險評估。

四、深入推動新資本協議實施工作

對資本和風險加權資產進行科學計量與評估是新監管標準實施的基礎。銀行業金融機構應按照“《新資本協議》與《第三版巴塞爾協議》同步推進，第一支柱與第二支柱統籌考慮”的總體要求，從公司治理、政策流程、風險計量、數據基礎、信息科技系統等方面不斷強化風險管理。2011年，監管部門將修訂《資本充足率管理辦法》。銀行業金融機構應根據新的《資本充足率管理辦法》中確立的相關方法準確計量監管資本要求，全面覆蓋各類風險；同時，構建全面風險管理框架，健全內部資本評估程序，強化銀行業穩健運行的微觀基礎。

對于表內外資產規模、國際活躍性以及業務復雜性達到一定程度的銀行業金融機構，應根據新的監管要求，實施《新資本協議》中的資本計量高級方法。目前已完成了一輪預評估的第一批 實施銀行應當在已經取得的良好成就基礎上，根據評估意見積極整改第一支柱實施的主要問題，并積極推進第二支柱和第三支柱建設，爭取盡快申請正式實施。其他根據監管要求應當實施高級方法或自愿實施的銀行業金融機構，應加強與監管部門的溝通，盡早制訂實施規劃方案。

對于其他不實施資本計量高級方法的銀行業金融機構，應從2011年底開始在現有信用風險資本計量的基礎上，采用新的《資本充足率管理辦法》要求的標準方法，計量市場風險和操作風險的監管資本要求；并按照第二支柱相關要求，抓緊建立內部資本充足評估程序，識別、評估、監測和報告各類主要風險，確保資本水平與風險狀況和管理能力相適應，確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢和長期發展戰略相匹配。2016年底前，所有銀行業金融機構都應建立與本行規模、業務復雜程度相適應的全面風險管理框架和內部資本充足率評估程序。

五、工作要求

新監管標準實施是事關全局的長期系統工程，銀行業金融機構要準確理解新監管標準的實質，充分認識實施新監管標準的意義，加強配合，積極穩妥地做好新監管標準實施的各項準備工作。

（一）制定配套監管規章

為保證新監管標準如期實施，2011年監管部門將修訂完善《商業銀行資本充足率管理辦法》，以及流動性風險監管、系統重要性銀行監管相關政策，為新監管標準的實施奠定基礎。同時，大力開展新監管標準的培訓和宣傳工作，分期、分批地開展各級監管人員和銀行業金融機構中高層管理人員的培訓工作，為新監管標準實施打造有利的輿論環境和廣泛的人才基礎。

（二）加強組織領導

銀行業金融機構董事會和高級管理層應高度重視新監管標準實施工作，盡快成立以主要負責人為組長的新監管標準實施領導小組及相應工作機構，統籌規劃協調新監管標準實施工作，確保各項工作有序穩步推進。董事會應負責新監管標準實施規劃及有關重大政策審批，定期聽取高級管理層匯報，對實施準備情況進行監督；高級管理層負責制定新監管標準實施方案并組織實施。

（三）制定切實可行的實施規劃 銀行業金融機構應根據本指導意見，全面進行差距分析，制定切實可行的新監管標準實施規劃。實施規劃至少應包括：資產增長計劃、資產結構調整方案、盈利能力規劃、各類風險的風險加權資產計算方法、資本補充方案、流動性來源、貸款損失準備金補提方案、各類監管指標的達標時間表和階段性目標。銀行業金融機構應在2011年底前完成實施規劃編制，并報監管部門備案。

（四）調整發展戰略積極推動業務轉型

謀求經營轉型不僅是銀行業金融機構持續滿足新監管標準的內在要求，而且是在日益復雜經營環境下提高發展質量的必由之路。銀行業金融機構要切實轉變規模擴張的外延式發展模式，走質量提高的內涵式增長之路。銀行業金融機構要在堅守傳統業務模式的前提下，在信貸業務的廣度和深度上下功夫，提升金融服務效率和信貸質量。一是調整業務結構，制定中長期信貸發展戰略，積極調整信貸的客戶結構、行業結構和區域結構，實現信貸業務可持續發展。二是強化管理，通過不斷優化風險計量工具，完善風險管理政策和流程，健全風險制衡機制，真正提升增長質量。三是創新服務。積極發展網絡銀行、電話銀行、信用卡等渠道拓展業務，擴大金融服務覆蓋面，為資產業務提供穩定的資金保障，同時降低經營成本，擴大收入來源。

（五）持續改進風險管理

各銀行業金融機構要結合自身經營特點，強化風險管理基礎設施，提升風險管理能力。一是完善風險治理組織架構，進一步明確董事會、高管層、首席風險官、風險管理部門和相關業務條線的角色和職能。二是強化數據基礎，通過新監管標準實施切實解決國內銀行業金融機構長期存在的數據缺失、質量不高問題。三是積極開發并推廣運用新型風險計量工具，提高風險識別能力和風險計量準確性。四是強化IT系統建設，為風險政策制定和實施、風險計量工具運用及優化奠定基礎。五是強化內部控制和內部審計職能，強化與外部審計的合作，共同促進內部制衡機制建設。六是改進激勵考核機制，建立“風險-收益”平衡的績效考核和薪酬制度。銀行業金融機構要高度重視所面臨的突出風險，包括地方融資平臺、房地產貸款、經濟結構調整潛在的重大信用風險，積極探索系統性風險和個體風險相結合的風險管理模 式，在此基礎上建立健全資本評估程序，確保資本充分覆蓋各類風險。

（六）加強對新監管標準實施的監督檢查和跟蹤評估 從今年開始，監管部門要將商業銀行新監管標準實施準備情況以及實施進展納入日常監管工作，對各行新監管標準實施規劃執行情況進行監督檢查，對新監管標準實施規劃執行不力的銀行業金融機構采取相應監管措施。過渡期內，監管部門將持續監測銀行業金融機構各類監管指標的水平及變化趨勢，深入評估新監管標準實施對銀行業金融機構經營行為、信貸供給以及宏觀經濟運行的影響。各銀行業金融機構應指定專門部門負責分析執行新監管標準的效應及存在的問題，并及時報送監管部門，配合做好新監管標準的完善和實施工作。

請各銀監局將本意見轉發至轄內銀監分局和銀行業金融機構。

二〇一一年四月二十七日

銀監會有關部門負責人就《中國銀行業實施

新監管標準指導意見》答記者問

近日，中國銀行業監督管理委員會發布了《中國銀行業實施新監管標準指導意見》（以下簡稱《指導意見》），確定了我國銀行業實施國際新監管標準的總體原則、主要目標、過渡期安排和工作要求。銀監會有關部門負責人就《指導意見》有關問題回答了記者提問。

1.請介紹《指導意見》出臺的背景。答：這場始于美國次貸危機的全球金融危機暴露西方發達經濟體金融體系以及金融監管制度方面存在的重大缺陷。危機以來，國際金融穩定理事會和巴塞爾委員會按照二十國集團領導人確定的方向，全面推進國際金融監管改革。我國銀行業監管部門作為金融穩定理事會和巴塞爾委員會的正式成員，全面參與了危機以來的國際金融監管改革，積極維護我國銀行業核心利益。2010年11月份召開的二十國集團領導人首爾峰會批準了巴塞爾委員會提交的商業銀行資本和流動性監管改革方案，并原則同意金融穩定理事會有關降低系統重要性金融機構道德風險的政策框架。2010年12月16日，巴塞爾委員會發布了第三版巴塞爾協議（Basel III）的最終文本，并要求各成員經濟體兩年內完成相應監管法規的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監管標準，2019年1月1日前全面達標。

近年來，在黨中央、國務院的正確領導下，我國銀行業改革開放取得了重大突破，監管有效性不斷提升，整體抗風險能力明顯增強。但是，我國銀行業體制、機制建設依然處于發展初期，銀行業金融機構風險管理的基礎并不穩固，經營效率和資金配臵效率尚有待提升。十一屆人大四次會議通過《國民經濟和社會發展“十二五”規劃綱要》（以下簡稱“十二五”規劃綱要）明確提出，參與國際金融準則新一輪修訂，提升我國金融業穩健標準。借鑒國際金融監管改革的成果，完善我國銀行業監管制度，不僅是我國作為二十國集團、金融穩定理事會和巴塞爾委員會成員應盡的國際義務，而且是促進銀行業金融機構轉變發展方式、提升銀行體系應對內外部沖擊能力，維護銀行體系長期穩健運行，防范系統性金融風險的必要舉措，也是推動銀行業落實“十二五”規劃綱要、提高金融資源配臵效率、支持經濟結構戰略性調整和國民經濟可持續發展的客觀要求。為此，2010年下半年以來，銀監會根據國內銀行業改革發展和監管實際，著手統籌規劃新監管標準實施工作，在充分吸收國內主要商業銀行和學術界意見的基礎上，構建面向未來、符合國情、與國際標準接軌的銀行業監管框架，提出了完善銀行業審慎監管制度、健全銀行業風險處臵安排的一整套方案。

2.巴塞爾委員會的所有成員都將實施第三版巴塞爾協議嗎？巴塞爾委員會如何確保所有成員在實施第三版巴塞爾協議時能夠保持一致？

答：在2010年11月召開的二十國集團領導人首爾峰會上批準了第三版巴塞爾協議。巴塞爾委員會的所有成員均已承諾在規定的過渡期中開始實施新的資本和流動性監管標準，目前各經濟體都在修訂配套的監管法律和監管規章，其中部分經濟體將根據 本轄區銀行體系的實際提出較高的資本和流動性監管標準，并提前實施新監管標準。

為保證新監管標準在全球范圍內的一致實施，保證競爭的公平性，巴塞爾委員會組建了專門的工作組負責第三版巴塞爾協議的相關解釋工作；巴塞爾委員會的標準實施工作組（SIG）將在成員范圍內對各國實施第三版巴塞爾協議的政策和進展開展專題評估；巴塞爾委員會的資本監測工作組（CMG）將在過渡期內對資本充足率、杠桿率和流動性監管標準進行持續的測算，并評估其影響。金融穩定理事會（FSB）也表示，將把各成員經濟體實施第三版巴塞爾協議的進展列為其平行審議（peer review）的重中之重。

3.《指導意見》是否提高了資本充足率監管要求？所確立的資本充足率監管標準與第三版巴塞爾協議是否有差異？

答：根據第三版巴塞爾協議，《指導意見》統籌考慮宏觀審慎監管與微觀審慎監管的要求，設定了三個層次的資產充足率監管標準：一是三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期超額資本要求，包括：要求商業銀行基于跨周期的風險參數計量資本；計提2.5%的留存超額資本要求；計提0-2.5%的逆周期超額資本。三是系統重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%，與國內現行的資本充足率監管要求（大型銀行11.5%、中小銀行10%）基本一致。

國內新資本充足率監管標準與結構安排和第三版巴塞爾協議總體上一致，差異包括兩個方面：一是國內核心一級（普通股）資本充足率最低標準為5%，比第三版巴塞爾協議的規定高0.5個百分點。主要原因是，我國長期重視資本質量監管，目前國內各類銀行核心一級資本充足率都顯著高于第三版巴塞爾協議規定的4.5%最低標準，將核心一級資本充足率最低要求設定為5%不會對國內銀行產生負面影響。二是國內系統重要性銀行附加資本要求暫定為1%，而巴塞爾委員會和金融穩定理事會尚未就系統重要性銀行附加資本要求達成最終共識。4.為什么《指導意見》規定的資本充足率過渡期安排與第三版巴塞爾協議不同？

答：第三版巴塞爾協議要求2013年初開始執行新的資本監管標準，2018年底達標；而國內新監管標準自2012年初開始實施，2016年底達標，實施時間提前1年，最后達標時間提前2年。

設定不同于第三版巴塞爾協議過渡期安排主要出于三方面考慮：一是第三版巴塞爾協議給予較長的過渡期，主要是由于絕大多數歐美銀行面臨較大資本缺口，需較長時間調整經營行為，同時歐美經濟增長前景尚不明朗，盡快實施嚴格的資本監管標準可能拖累經濟復蘇的進程。二是國內銀行資本充足率較高，2010年底銀行業平均資本充足率和核心資本充足率分別達到12.2%和10.1%，絕大多數銀行已經達到新監管標準，具備較快實施新監管標準的條件；同時實施嚴格的資本約束有助于抑制商業銀行長期存在的信貸高速擴張潛在的信用風險，這與“十二五”規劃綱要提出的轉變經濟發展方式、提升發展質量的總體要求也是一致的。三是雖然2018年底是全球銀行業的最后達標時限，但市場壓力將推動國際化大銀行盡快達標，盡快實施新資本充足率監管標準有助于提升國內大型銀行的評級和市場信譽，為國內大型銀行實施國際化戰略創造有利的監管環境。

5.第三版巴塞爾協議提出的杠桿率監控標準為3%，《指導意見》中的杠桿率標準確定為4%，主要考慮是什么？

答：銀行體系過度杠桿化是本輪金融危機負面效應顯著放大的重要原因。第三版巴塞爾協議之所以將杠桿率監管標準確定為3%，并給予較長的過渡期，主要是遷就歐美大型銀行杠桿率普遍偏低的事實，是妥協的結果，按此標準難以對銀行體系的杠桿率累積形成有效約束。從我國銀行體系的實踐來看，大多數銀行業金融機構杠桿率已經達到了4%，只有少數資產高速擴張的銀行業金融機構未達標，并且差距也較小。為推動商業銀行轉變高速擴張的發展模式，強化自我約束，提升發展質量，將杠桿率監管標準設定為4%不僅是必要的，也是可行的。若將杠桿率監管標準定得過低，對銀行高速擴張的行為不能形成有效約束。6.我國為什么要引入國際流動性監管新標準？請簡要介紹未來我國商業銀行流動性監管的框架？

答：銀監會自成立以來，一直高度關注商業銀行流動性風險監管工作，經過不斷摸索和改進，形成了一套簡單、實用的流動性監管指標。但我們也應該看到，隨著國內銀行資產負債結構日趨多元化，流動性風險管理和監管面臨著一系列新挑戰，現行流動性監管指標已難以充分揭示流動性風險。第三版巴塞爾協議提出的流動性覆蓋率（LCR）和凈穩定資金比率（NSFR）兩個新標準，具有前瞻、精細、引入壓力環境以及國際間協調一致等特點。引入新的流動性監管標準，將推動我國商業銀行增加優質流動性資產儲備水平、減少融資期限錯配、增加長期穩定資金來源；同時促進我國商業銀行重視流動性風險管理，提升流動性風險控制和管理的精細化水平，降低流動性危機發生的可能性和負面沖擊。定量影響測算結果表明，除少數銀行因特殊融資結構不能達到流動性覆蓋率和凈穩定融資比例監管標準外，絕大多數國內銀行已經或能夠在較短的時間內達到滿足流動性監管要求。

總體而言，由于國內銀行仍堅持傳統的業務模式，存款和貸款占總負債和總資產的比例較高，因此，在引入新的流動性監管標準的同時，仍保留并優化存貸比、流動性比例、流動性缺口率、融資集中度等流動性監管指標，推動銀行業金融機構構建多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風險監控和監測指標體系。銀監會將以實施新的流動性風險監管標準為契機，引導我國銀行業金融機構構建有效的流動性風險治理架構和管理流程，及時識別和審慎評估產品層面和機構層面流動性風險，強化流動性風險管理的數據和信息系統基礎，并改進流動性風險壓力測試方法，提升流動性風險管理的有效性。

7.《指導意見》提出，將建立貸款撥備率（監管標準為2.5%）和撥備覆蓋率（監管標準為150%）相結合的貸款損失撥備監管標準，請問對此是如何考慮的？

答：貸款損失準備金是銀行應對貸款損失的第一道防線。本輪金融危機充分暴露出現行的基于“已發生損失模型”的資產減值會計規則的重大缺陷。危機以來，國際會計準則理事會（IASB）和美國財務會計準則理事會（FASB）已就資產減值會計規則的改 革達成共識，將按照“預期損失”計提貸款損失準備。巴塞爾委員會也正在研究制定貸款損失準備的監管指引。根據國內銀行信貸業務實踐，建立具有前瞻性的貸款損失撥備監管制度具有很強的現實意義。一是國內銀行信貸規模長期保持高速擴張，客觀上部分掩蓋了資產質量問題，使得基于不良貸款計提貸款損失準備難以充分覆蓋潛在的信貸風險；二是引入與貸款規模掛鉤但與貸款質量無關的貸款撥備率監管要求，增強了貸款損失準備計提的前瞻性，有助于銀行業金融機構在信貸擴張時期積累充足的經濟資源，用于經濟下行期吸收損失，平滑由于低估或高估貸款損失導致整個信貸周期內銀行業金融機構的收益波動，這也是實施逆周期宏觀審慎監管的應有之意和重要組成部分。因此，在總結我國實施撥備覆蓋率監管的經驗基礎上，《指導意見》進一步提出了貸款撥備率監管要求，通過貸款撥備率、撥備覆蓋率二者結合并實行動態調整，確保損失撥備計提的及時性和充足性。

參考國際同業平均水平和根據國內銀行定量影響測算的結果，《指導意見》將貸款撥備率和撥備覆蓋率監管要求分別確定為2.5%和150%。定量影響測算結果表明，目前國內商業銀行平均貸款撥備率接近2.5%，撥備覆蓋率高達230%，貸款撥備率和撥備覆蓋率已經達標的商業銀行占全部銀行的比例超過50%和85%。鑒于部分銀行業金融機構在短期內同時達到兩個監管標準有一定的困難，為避免造成由此導致的負面效應，《指導意見》給予了較長的過渡期，允許這類金融機構最遲在2018年底前達標。

8.《指導意見》中提出“《新資本協議》與第三版巴塞爾協議同步推進，第一支柱與第二支柱統籌考慮”的要求，請問具體考慮是怎樣的？

答：2007年2月銀監會發布了《中國銀行業實施新資本協議》指導意見，明確了我國銀行業實施新資本協議的目標、原則、范圍、方法和時間表。經過4年多的努力，銀監會已經起草并發布了實施新資本協議的配套監管規章，國內大型銀行實施新資本協議的準備工作也已基本就緒，第一批銀行將于今年開始實施新資本協議。

第三版巴塞爾協議并非替代《新資本協議》，二者是繼承和發展的關系，《新資本協議》確立的三大支柱和風險權重方法是實施第三版巴塞爾協議的基礎。《指導意見》提出“同步推進《新資本協議》和第三版巴塞爾協議、統籌考慮第一支柱和第二支柱”的目的是進一步擴大新資本協議實施范圍，提升監管資本的風險敏感度，推動銀行業金融機構強化風險管理能力，建立覆蓋各類系統性風險和個體風險的資本評估程序，將新監管標準的各項要求內部化，確保監管目標的實現。

9.實施新監管標準后對我國宏觀經濟影響如何？實施新監管標準是否會引起國內銀行新一輪的大規模外部融資？

答：在危機以來的國際金融監管改革過程中，實施新監管標準對宏觀經濟可能產生的影響備受各方廣泛關注。巴塞爾委員會和金融穩定理事會的研究結果表明，就全球平均水平而言，核心一級資本充足率提高1個百分點，4年半后（18個季度）GDP向下偏離基準水平的最大幅度為0.19%，提高資本監管標準不會對全球經濟復蘇產生重大沖擊。此外，資本監管改革帶來的融資成本上升和信貸供給能力下降對經濟增長的負面影響是暫時的，長期來看新監管標準實施將提高銀行體系的穩健性，維護信貸供給的長期穩定，從而支持經濟持續增長。同時，強化資本監管標準有助于降低發生銀行危機的概率和危機的負面影響，按照目前全球銀行業的核心一級資本充足率水平，核心一級資本充足率提高1個百分點，所避免的經濟損失占當期GDP的1.4%，提高資本監管標準的收益大于成本。

鑒于銀行體系在國內經濟的重要地位，銀監會與國內學術機構就新監管標準對宏觀經濟的潛在影響進行了評估。結果表明，由于我國商業銀行資本質量較好，資本充足率水平較高，大多數商業銀行已經達到新的資本充足率監管標準，實施新資本監管標準不會對銀行體系的信貸供給能力產生較大沖擊，對GDP增長率的短期影響很小，通過分步達標（系統重要性銀行2013年底達標，非系統重要性銀行2016年底達標）實施新資本監管標準對GDP增長的負面影響將進一步降低。“十二五”規劃綱要設定的GDP增長率預期目標（年均7%）明顯低于“十一五”期間的水平，未來5年我國經濟發展的主題是調整結構和提高質量。因此，未 來一段時期內，銀行業應該在信貸結構調整和信貸質量改善方面多下功夫，這也正是銀監會推動新監管標準實施的預期目標。

目前國內主要銀行已經達到了新監管標準，商業銀行的資本缺口很小，無需大規模補充資本。從長期來看，由于國內經濟增長對銀行信貸供給的依賴性很強，為支持經濟持續增長，銀行信貸規模需保持一定的增長速度，為持續達到資本充足率監管要求，商業銀行不可避免地面臨資本補充需求。需特別指出的是，即使不實施新資本監管標準，銀行也同樣面臨信貸擴張所帶來的資本補充壓力。基于“十二五”規劃綱要確定的GDP增長率、GDP和信貸擴張之間的相關性、未來銀行業的盈利水平等進行的實證分析結果表明，雖然未來5年銀行業將面臨一定的資本缺口，但將主要通過銀行內部資本積累滿足資本監管要求；隨著國內資本市場規模不斷擴大，商業銀行新增融資需求不會對國內資本市場產生較大沖擊。

第五篇：中國銀監會關于印發

中國銀監會關于印發<小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定>的通知

來源：銀 監發【2009】48號文件

發布時間： 2011-01-26 瀏覽次數： 317

第一章 總 則

第一條 為做好小額貸款公司改制設立村鎮銀行工作，根據《中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》、《村鎮銀行管理暫行規定》、《關于小額貸款公司試點的指導意見》等，制定本暫行規定。

第二條 本暫行規定適用于按照《關于小額貸款公司試點的指導意見》（以下簡稱《指導意見》）要求，經省級政府主管部門批準、在工商管理部門注冊登記、在縣（市）及縣（市）以下地區設立的小額貸款公司。

第二章 準入條件

第三條 擬改制小額貸款公司須符合《指導意見》的審慎經營要求。

第四條 小額貸款公司改制設立村鎮銀行，除滿足《村鎮銀行管理暫行規定》第二章、第三章、第四章規定外，還須滿足下列條件：

（一）召開股東（大）會，代表三分之二以上表決權的股東同意小額貸款公司改制設立村鎮銀行，并對小額貸款公司的債權債務處置、改制工作作出決議。債權債務處置應符合有關法律法規規定。

（二）公司治理機制完善、內部控制健全、經營狀況良好、信譽較高，且堅持支農服務方向。

1．各治理主體職責明確，議事規則和決策程序清晰，治理目標科學，考核激勵機制有效，信息披露透明。

2．具有完備有效的內部控制制度，能覆蓋各業務流程和各操作環節，且執行到位。

3．有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，無重大違法違規行為。

4．按《指導意見》新設后持續營業3年及以上；清產核資后，無虧損掛賬，且最近2個會計連續盈利；資產風險分類準確，且不良貸款率低于2%；已足額計提呆賬準備，其中貸款損失準備充足率130%以上；凈資產大于實收資本。

5．資產應以貸款為主，最近四個季度末貸款余額占總資產余額的比例原則上均不低于75％，且貸款全部投放所在縣域。

6．最近四個季度末涉農貸款余額占全部貸款余額的比例均不低于60%。

7．單一客戶貸款余額不得超過資本凈額的5％，單一集團客戶貸款余額不得超過資本凈額的10％。

8．抵債資產余額不得超過總資產的10％。

（三）已確定符合條件的銀行業金融機構擬作為主發起人。

（四）省級政府主管部門推薦其改制設立村鎮銀行，同時對其公司治理、內部控制、經營情況等方面進行評價。

（五）未設村鎮銀行的縣（市）及縣（市）以下地區的小額貸款公司原則上優先改制。

（六）銀監會規定的其他審慎性條件。

第三章 程序和要求

第五條 小額貸款公司改制設立村鎮銀行應當成立籌建工作小組，設立村鎮銀行的發起人應當委托籌建工作小組為申請人。籌建工作小組由主發起人、小額貸款公司等有關單位組成，負責相關改制工作。

第六條 籌建工作小組須嚴格按照銀行業監督管理機構要求，做好改制設立村鎮銀行籌建前期的各項準備工作，并按照《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》等有關要求落實籌建、開業階段的相關工作。

第七條 籌建工作小組須聘請具備資質的中介機構對擬改制小額貸款公司進行清產核資，同時對其管理狀況進行專項審計。清產核資基準日原則上選定在清產核資工作開始時的上季末。籌建工作小組應對清產核資結果和審計結果進行復查。

第八條 清產核資工作結束后，籌建工作小組、小額貸款公司和中介機構應對凈資產結果進行確認，簽定凈資產確認書，并根據小額貸款公司股東（大）會通過的凈資產處置方案對凈資產進行處置。

第九條 擬改制設立村鎮銀行的發起人，其資質、持股比例等必須符合《村鎮銀行管理暫行規定》。對不愿意作為發起人、不符合村鎮銀行發起人資格或持股要求的，申請人應在申報開業前完成相關股權轉讓或清退等工作。

第十條 有關工作完成后，籌建工作小組應按照《中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》、《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》等要求，向銀行業監督管理機構提交改制設立村鎮銀行的籌建和開業等行政許可申請材料。清產核資基準日與申請籌建日期不得超過3個月。

第十一條 申請人申請籌建，除提交《村鎮銀行組建審批工作指引》規定材料外，還應提交以下材料：

（一）股東（大）會同意改制的決議書及中介機構出具的法律意見書；

（二）清產核資報告、管理狀況專項審計報告；

（三）上一經營審計報告；

（四）凈資產確認書及分配報告；

（五）銀行業金融機構擬作為主發起人的書面聲明；

（六）省級政府主管部門出具的有關意見；

（七）小額貸款公司設立批復文件及營業執照；

（八）銀行業監督管理機構規定的其他材料。

開業申請材料同《村鎮銀行組建審批工作指引》規定材料。

第十二條 銀行業監督管理機構根據《中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》、《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》等規定的權限、程序和時限，受理、審查并決定小額貸款公司改制設立村鎮銀行的籌建和開業等行政許可事項。

第十三條 籌建工作小組在收到核準開業的批復文件后，要及時按法定程序解散小額貸款公司并注銷營業執照，憑銀行業監督管理機構頒發的金融許可證辦理工商登記。

第四章 監督管理

第十四條 銀行業監督管理機構要加強指導監督，嚴把準入關，確保改制工作依法合規、穩步推進。

第十五條 銀行業監督管理機構嚴格按照《村鎮銀行管理暫行規定》、《中國銀監會關于加強村鎮銀行監管的意見》等有關文件要求，加強對改制后村鎮銀行的持續監管，確保其穩健發展。

第五章 附則

第十六條 本暫行規定未盡事項，按照《中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》、《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》等規定執行。

第十七條 各銀監局可根據本暫行規定制定實施細則。

第十八條 本暫行規定自頒布之日起實施。



中國銀行業監督管理委員會辦公廳

二○○九年六月十二日印發