第一篇：審計中心職責

審計中心部門職責

1、遵守國家的法律、法規和有關政策以及公司發布的各項規章制度。

2對公司及公司的年度經營指標的完成情況進行確認。

3、檢查公司及子公司企業內部控制制度的執行情況，并對其有效性、合理性、經濟性進行評價。

4、對公司及子公司的經濟活動及相關財務收支的真實性、合法性、效益性進行審計監督，防錯糾弊，為公司及子公司企業優化管理提出審計意見。

5、擬定審計檔案管理制度，經董事會審批后執行。

6、向董事會提交審計工作計劃和審計報告，按時完成審計工作任務。

7、其他審計。包括建設項目審計、物資采購審計等專門審計以及其他審計事項。

審計經理崗位職責：

1、負責部門員工考核、協調等部門日常管理工作；

2、建立健全內審工作規章制度、審計工作流程；

3、擬定年度審計工作計劃，確定各類審計事項，報董事會批準后組織實施；

4、組織協調審計過程中和公司下屬公司、部門的關系，實施內部各類審計事項，下達審計工作任務，指定經辦人和具體實施時間；

5、審核審計工作方案，并對審計方案提出指導性意見；

6、指導下屬的日常工作，督促下屬的工作進度，并對下屬工作中碰到的關鍵性問題提出指導性解決意見；

7、復核審計工作底稿，最終確定審計工作報告，提出最終審計意見；

8、負責審計人員培訓及系統人才序列培養，制定系統內年輕員工長期發展規劃和隊伍建設；

9、負責向公司領導匯報本部門工作，完成公司領導交辦的其他工作任務。

審計崗位職責：

1、完成對公司及其下屬單位的財務收支審計，檢查會計原始憑證、帳簿、報表等財務資料的真實性、準確性和合規性。

2、檢查企業的經營業績的真實性和年度經營目標的完成情況，為公司對下屬企業年度績效考核、獎罰提供依據。

3、開展經濟效益審計，對單個項目進行抽查，其中虧損的項目必查，查找原因，為領導決策提供依據。

4、進行財務法紀審計，對嚴重違反財經紀律、侵占公司資產、嚴重浪費等行為進行全面審計，以維護公司生產經營活動的正常秩序和財務的完整。

5、了解和評價公司經營過程中出現重大風險的可能性，并幫助公司改進風險防范的管理工作；

6、按照審計工作計劃及審計項目特點，制定具體的審計工作方案；

7、負責起草審計報告，客觀地反映被審計部門的情況，客觀公正地給予評價，并提出建設性的建議和處理意見；

8、確保內部審計、調查和檢查報告的完整性、及時性、客觀性和準確性；

9、負責審計資料的立卷，收集、整理歸檔工作；

10、接受公司領導的指令，對其指定的審計事項進行審計。

第二篇：審計中心職責

審計中心職責

審計中心是負責推動學院審計機制的建立并主持開展審計工作的內部機構。主要職責是：

一、制定審計規章制度

1、擬定學院的各項內部審計制度。

2、對學院審計制度的執行情況進行檢查。

二、制定學院審計工作計劃

草擬審計計劃、撰寫審計工作總結和制定有關審計規章制度，并組織實施。

三、預算執行情況審計

對學院的財務計劃、對外投資計劃、信貸計劃及預算、決算的執行情況進行審計。

四、財務收支審計

1、審計學院的各項財務收支、專項資金的會計核算和使用情況，組織對學院財會報表和經濟核算報表的合法性和真實性、有效性進行審計。

2、檢查學院的資金與財務的安全、完善及管理情況，組織對學院財務、存貨、財產的完整安全進行審計，對重要或大額財產購置、報損、報廢的情況進行審計。

3、審計財務會計報表的真實、準確、合法性及檢查財務其他基礎 1 工作。

五、對學院專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用情況進行審計。

六、對學院固定資產的管理和使用情況進行審計。

七、對學院建設、修繕工程項目進行審計。

八、對學院對外投資項目進行審計。

九、對學院辦產業的財務收支、經濟效益及固定資產管理進行審計。

十、對學院內部實行的承包、租賃及其他有關事項進行審計。

十一、專案審計

1、對嚴重違反財經紀律或學院規章制度、侵占學院資產、嚴重損失浪費等損害學院利益的行為進行專案審計。

2、對本學院中重大的、帶有傾向性的財務收支和經濟效益進行審計調查。

3、組織完成學院領導交辦的專項審計任務。

十二、管理審計

1、檢查與學院經濟活動有關的內部控制制度是否健全、嚴密、有效以及風險管理。

2、檢查學院財務規章制度和內部控制制度的執行情況。

十三、配合外部審計

1、按程序做好與相關部門的橫向聯系，積極接受上級和有關部門 的監督檢查，配合審計機關進行必要的專項調查和協調委托有關審計項目的外部審計事項。

2、上級業務主管部門或董事會、學院領導交辦的其他審計事項。

十四、審計隊伍建設

做好本內部機構審計隊伍建設，加強審計人員的考核、管理、培訓學習工作，不斷提高審計人員的政治素質與業務水平。

十五、審計檔案歸檔和保密 做好審計檔案歸檔和保密工作。

第三篇：審計職責

一、審計部職責

1、負責制定集團內部審計規章制度、工作程序，以及集團內部審計 工作制度，編制集團審計工作計劃并組織實施；

2、負責對集團本部及所屬企業的財務收支及其有關經濟合同及執行國家財經法規情況等進行審計監督。

3、根據干部管理權限，負責對所屬企業的分支機構及分、子公司負責人進行任期或任中經濟責任審計；

4、對集團本部及所屬企業內部控制系統的健全性、合理性、有效性和風險管理進行檢查、評價和意見反饋；

5、指導和督促所屬企業內部審計部門和人員開展審計工作，并對其內部審計工作質量進行檢查；

6、負責按照規定建立集團內部審計檔案，組織開展內部審計人員的業務知識培訓；

7、完成領導交辦的其他工作。

二、審計部負責人崗位職責

1、負責組織制訂集團內部審計規章制度和操作規程，以及集團內部審計工作制度，負責組織編制集團本部審計工作計劃；

2、負責審計計劃和項目的實施和推進，負責審計報告的審核。參與對重大投資項目、重大經濟合同的審核，并不定期組織進行檢查和內部審計監督；

3、負責對集團本部和所屬企業的財務收支及有關經濟活動等進行審計監督；

4、根據集團公司的安排，負責組織開展領導干部任期經濟責任審計；

5、負責督促集團本部及所屬企業建立、健全完善的內部控制度，并對內控制度執行情況進行審計監督；

6、經集團領導批準，公示有關審計結果，通報、責令改正審計發現的問題；負責組織開展后續審計，監督、檢查被審計對象采取的整改措施及效果，并向集團領導報告后續審計結果；

7、指導和督促所屬企業內部審計部門組織開展審計工作，并對內部審計工作質量進行檢查；

三、審計的職責、內容、范圍和依據

審計的職責：

按照有關法律、法規和集團公司的要求，起草內部審計制度； 制訂和季度審計計劃；

負責組織實施內部審計監督，并向董事長報告審計結果； 指導集團所屬有關單位建立健全內部審計制度； 負責所屬單位內部審計業務的指導和管理； 協助上級審計機關對集團公司的審計工作；

總結、交流、宣傳內部審計工作經驗，表彰內部審計先進單位和個人。完成領導交辦的其他審計事項。

2、內部審計的對象：

（1）集團所屬各職能部門、作業區和施工現場；（2）集團所屬項目部、分公司、子公司及駐外機構；（3）集團領導認為需要檢查的其他事項和人員。

3、內部審計范圍

（1）遵守國家財經法律、法規和規章制度的情況；

（2）對集團制定的方針、政策、目標、制度的貫徹落實情況和計劃的執行情況；

（3）財務收支及其有關的經濟活動。

（4）公司資產的使用、管理及保值、增值情況；（5）工程預、決算的執行情況及其合法性和真實性；（6）其他認定事項。

4、內部審計依據：

（1）國家法律、法規、政策；

（2）集團公司制定的經營方針、計劃和目標；（3）集團公司的規章制度；（4）其他有關標準；

5、內部審計內容

（1）財務計劃及其預算的執行；

（2）投資項目的立項、資金來源以及預算、決算、開工、竣工審計；（3）資產的使用及管理情況；

（4）財務收支、經營成果的真實性、合法性、效益性；（5）內部控制制度的建立健全情況；（6）重要經濟合同、契約的簽證；

（7）項目部、分公司、子公司的項目投入資金、資產使用及其效果；（8）其他交辦審計事項；

6、內部審計工作程序

（1）制定集團內部審計計劃和審計工作方案，經董事長批準后組織實施；

（2）審計部門應在實施正式審計前三天下達審計通知書，書面通知審計單位，說明審計內容、種類、方式、時間。

（3）實施審計。內部審計主要步驟，能過核對財務會計賬薄、報表、憑證及相關的各類資料，查核實物，調查訪問有關單位和人員等方法，核實有疑問的事項，編寫審計工作底稿，聽取被審計部門意見，在審計工作底稿上簽署明確意見；

（4）出具審計報告。在執行審計實施工作計劃并完成審計主要步驟后，應及時出具審計報告。被審計部門自收到審計報告之日起，應在五天內提出書面意見，資本運營中心應將審計報告附被審計部門書面意見一并報送董事長。

（5）資本運營中心應依據審計報告，針對審計過程中發現的問題提出處理意見和要求整改、加強內部管理的建議，擬定并向被審計部門下達審計意見書。

（6）審計意見書和審計報告送達被審計部門后，被審計部門必須執行審計決定，被審計部門對審計意見書、審計決定如有異議，應在收到審計意見書或審計決定之日五日內以書面形式向資本運營中心提出，資本運營中心應在十日內提出處理意見。

（7）資本運營中心對重要的審計項目，應實行后續審計。后續審計主要檢查被審計部門按審計意見書改進工作和執行審計決定的情況。

7、審計檔案管理

資本運營中心應建立、健全審計檔案管理制度。審計檔案管理范圍

（1）審計通知書和審計方案；（2）審計報告及其附件；

（3）審計記錄，審計工作底稿和審計證據；（4）反映被審部門和個人業務活動的書面文件；（5）董事長對審直事項或審計報告的指示、批復和意見；（6）審計處理決定以及執行情況報告；（7）申請復審報告；（8）復審和后續審計的資料；（9）其他應保存的審計資料；

第四篇：審計中心2012年工作計劃（模版）

審計中心2012年工作要點

一、開展農村經濟責任審計

1、審計范圍：根據省市紀委通知精神，今年要繼續開展好農村干部任期和離任經濟責任審計工作，著力解決農村財務管理混亂的問題，全年再審計三分之一的農村，三年時間把所有的行政村全部審計一次。配合臨汾市做好10至25個行政村的交叉審計工作：

（1）針對國家、省、市重點工程項目涉及農村征地拆遷補償款（比如大西鐵路過境項目、霍永高速過境項目），進行全面審計檢查，主要針對以下三點問題；

（2）針對農村財務在陽光農廉網上遲遲沒有公開的村進行重點審計；

（3）對換屆后財務遲遲不能完成交接的農村進行重點審計；

2、審計主要內容

（1）、土地補償款、拆遷補償費是否如實發放到老百姓手中，使老百姓得到真正實惠；

（2）、征地拆遷補償款集體部分使用情況；

（3）、“五個全覆蓋”資金落實情況；

（4）農村低保、糧食直補、退耕還林、水利工程等多項強農惠農資金的落實情況。

3、各涉農部門如財政、農委、交通、國土、水利及公安等相關部門，做好準備工作，積極配合紀委審計中心的審計檢查。

二、繼續完善農村財務管理建章立制工作

結合農村兩委經濟責任審計，配合農廉辦做好強農惠農資金的檢查工作，完善農村財務審批、監督、管理機制，完善村賬鄉管制度，保證農村各項資金的安全使用，保障農村經濟社會和諧穩定，確保農村黨風廉政建設工作落到實處、取得成效。

霍州市紀委監察局審計中心

二〇一二年二月二十日

第五篇：審計中心2011年半工作總結

審計監察中心 2011年上半年工作總結

審計中心在集團公司領導的正確指導下，在集團各職能部門和分子公司的通力配合與大力支持下，審計中心根據集團監督、監控、監管的需要，通過中心全體同志的共同努力，將監督工作前置，通過更新觀念，提高服務質量，財務審計、工程審計、營銷審計及行政監察等各項工作在2011年上半年得到了規范與提升，審計工作上了新臺階，現將上半工作情況總結匯報如下。

一、工作任務完成情況概述

（一）、工程審計

為做好事前、事中、事后的及時監督，從招議標、設計方案、變更、合同、材料設備采購到工程預結算審計，工程審計均實行了全程參與監督。工程審計紛繁復雜，需要扎實的基礎資料和基礎數據作支撐，審計人員經常舟車勞頓，加班加點，夜以繼日的在現場開展具體的審核工作。完成的預算審核項目2個，結算審核項目8個，招議標監管項目10個，具體如下：

1、參與監督及市調的招議標工作有天津、北京、沈陽等地的總包、設計、監理、甲供鋼材采購等項目近10余項；

2、完成工程相關合同會審會簽約10余項；

3、完成基坑支護方案優化1項；

4、完成上海消防項目、北京總部基坑等工程預算審核項目2個；

5、完成武漢景觀園林、武漢鋁合金、武漢高層多層主體、防水等項目結算4個；

6、完成岳陽華城主體、鋁合金、道路及相關配套項目的工程結算審計定案

項目4個。

工程審計工作計劃 項，實際上半完成20項審計任務，完成工作量的 %。計劃要求審減審計差額和 罰款 萬元，實際審減 萬元，超額 萬元，超額完成 %。應收回審計差額和罰款 萬元，暫收回 萬元，完成任務的 %。

（二）、財務審計

按照制度規定對集團范圍內的財務管理與核算進行一般審計、指令審計和特殊審計，審計范圍包括房地產、汽車、公益、投資等四大行業及對副職以上職業經理人工資結算進行進行了審計。財務審計牽涉面廣，時間跨度長，審計人員以認真負責、耐心細致的工作態度開展各項專項審計工作，具體羅列如下：

1、完成了集團后勤中心機關和儀器廠門面出租情況的審計。發現問題3個，提出整改建議6條，報告已報總裁審批通過。

2、完成了岳陽物業公司有關事項的審計。發現問題4個，提出整改建議4條，收回違規處罰款1300元，報告通過并召開了專題會議。

3、完成了汽車事業部下屬單位所有副職及以上人員目標管理結算的事前審計。5天26個單位75人次，采取邊審邊調整的方式，按汽車事業部領導要求如時完成，約核減差額12萬元。

4、完成了岳陽房產公司華城項目的營銷審計。發現問題1個，提出整改建議2條，收回違規處罰款2800元，被審單位完全接受審計意見。

5、四月底進駐湘潭飛鴿進行財務審計，五月底完成審計報告初稿，集團正在審批中。發現問題11個，提出整改建議15條，應收回違規處罰款14834元。

7、與企管中心劉總組成檢查組進行資金及服裝專項檢查，完成了長、株、潭、岳等28個單位的檢查，資金管理處罰4011元。

8、完成了岳陽邦田廠的往來專項清理及審計，審計報告整理中。

財務審計計劃要求對集團 單位進行抽審，通過采取進行抽審的辦法對全集團 的單位進行了審計，完成計劃的 %。工作計劃要求完成審計報告 個，實際完成 個審計報告，完成工作量的 %以上，審計對近個億的資產、收入和費用等進行了審計，避免損失 萬元。產生審計差額和罰款近萬元，目標為 萬元，完成目標的 %，已收回 萬元，完成任務的 %。

（三）、行政監察

行政監察通過與其他審計及時對全集團范圍內的工程、材料、設備、水電等市場行情進行了調研并提出了整改方案，完成了 項專項審計任務。

計劃要求審減審計差額和罰款 萬元，上半實際審減 差額 萬元，完成計劃任務的 %，收回的審計差額和罰款 萬元。

（四）、營銷審計

為有效監控營銷費用控制及加快營銷資金回籠力度，審計中心通過營銷審計對武漢項目、岳陽項目、長沙金地項目的營銷方案設計、營銷費用的控制及銷售資金回籠等進行了及時有效的監管和控制，及時發現問題處理問題。通過工作檢查對武漢項目的回款延誤問題進行了處罰。

（五）、審計特派員工作

按照集團制度規定，審計特派員需要全方位全過程的參與監督下屬分子公司生產經營活動，為了強化審計特派員的工作職能，明確具體的工作流程和監控節點，審計中心上半年特別制定了審計特派員工作流程和考核目標，進一步

明確了審計特派員的工作定位和工作重心。

二、中心目標差額完成情況匯總情況

綜上，審計中心2011年上半實際完成 項，完成了目標任務的 %，審減差額任務為 萬元，上半實際審減 萬元，完成任務的 %。收回差額罰款目標任務為50萬元，上半已收回 萬元，完成目標任務的 %。

三、存在的問題與建議

1、強化制度的執行力，減少工作的隨意性，做到使集團的各項工作開展有據可依，有章可循，提高工作效率。集團開展的工作檢查中，暴露出來的問題很多是與制度不相符的問題，比如月結存款超額度問題、銷售資金回籠問題、辦公形象問題等，都牽涉到制度的違規問題處理，也牽涉到具體的人員處罰問題。處罰過多也會造成怨聲載道，審計監察人員開展工作也面臨工作的各種阻力和難度。影響到人員和團隊的穩定性，繼而影響到公司的快速擴張和發展，影響到公司的整體發展戰略。審計工作常常面臨棘手和得罪人的事情，工作需要得到集團領導的支持。

2、強化過程監控管理力度，強化審核審批流程，避免流于形式，做到工作規范化標準化。比如招議標工作，需要依據實際項目的開發進度制定合理的工作計劃安排，避免如總栽提到的沈陽公司的招議標工作的盲目性，天津公司廣告圍墻設置的不合理性，這些工作不但需要技術層面的反復分析和研討，而且需要強化市場調研工作，特別是強化市場對資源的基本配置作用，做到與市場接軌，充分發揮市場競爭要素。

3、審計工作跨多個行業、多項專業，工作難度大，工作需要互相配合，取

長補短，強化審計團隊凝聚力和向心力。目前集團從事成控和審計的專業工作人員待遇不高，沒有完全與市場行情接軌。審計工作腦力勞動強度大，審計差額任務重，而且審計人員工作得罪人，收繳差額時相關單位不配合，差額收繳難度大，從而造成審計隊伍的人員穩定性問題，這也是目前困擾審計隊伍的焦點問題。