第一篇：審計階段練習三

審計階段練習三

一、單選題

1.注冊會計師審計經歷了四個發展階段，其中最早的階段為(B)

A.資產負債表審計階段

B.詳細審計階段

C.會計報表審計階段

D.現代審計階段

2.按照審計所依據_____分類，可將其分為賬項基礎審計、制度基礎審計、風險導向審計三類。(C)

A.實施時間

B.執行地點

C.基礎和技術

D.審計主體

3.下列不屬于注冊會計師基本原則的是(D)

A.職業行為

B.專業勝任能力

C.保密

D.廉潔

4.應收賬款年末余額為2000萬元，注冊會計師抽查樣本發現余額中有100萬元的高估,高估部分為賬面余額的20％，據此注冊會計師推斷總體的錯報金額為400萬元，那么屬于推斷誤差的是(C)

A.100萬元

B.200萬元

C.300萬元

D.400萬元

5.下列只能獲得有關被審計單位內部控制執行方面證據的審計程序是(C)

A.檢查記錄或文件

B.函證

C.重新執行

D.重新計算

6.審計底稿歸檔期限為審計報告日后或審計報告中止日后的(B)

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

7.下列不屬于了解被審計單位及其環境的工作是(D)

A.了解被審計單位所在行業狀況、法律環境與監管以及其他外部因素

B.被審計單位的目標、戰略以及相關經營風險

C.被審計單位業績的衡量與評價

D.以往年度的審計策略

8.僅通過實質性程序無法獲得的充分、適當的審計證據的風險等同于(C)

A.檢查風險

B.固有風險

C.僅通過實質性程序無法應對的重大錯報風險

D.控制風險

9.對于沒有函證的應收賬款，可以考慮的首選替代審計程序為（A）

A.檢查與銷售有關的書面文件

B.抽查有無不屬于結算業務的債權

C.對應收賬款進行賬齡分析

D.檢查貼現、質押或出售

10.無助于查找未入賬的應付賬款的審計程序是（D）

A.結合存貨監盤，檢查是否存在料到單未到的經濟業務

B.檢查資產負債表日后收到購貨發票的日期

C.檢查資產負債表日后應付賬款明細賬貸方發生額的入賬時間

D.檢查資產負債表列報

二、多選題

1.以下屬于審計經濟職能的有（ACD）

A.監督

B.預算

C.鑒證

D.評價

2.屬于鑒證業務關系人的有（AC）

A.注冊會計師

B.董事會

C.預期使用者

D.委托方

3.以下關于審計重要性的闡述錯誤的有（CD）

A.重要性的金額包括財務報表層次與交易、余額、列報認定層次兩個方面

B.重要性與審計風險是反向關系

C.重要性與審計證據是正向關系

D.計劃階段的重要性要高于結果階段的重要性

4.以下關丁審計證據充分性的闡述，正確的有（ABC）

A.與重大錯報風險是正向關系

B.與審計項目的重要程度是正向關系

C.與審計重要性是反向關系

D.與審計證據的質量是正向關系

5.下列情況通常表明內部控制存在重大缺陷的有（ABC）

A.注冊會計師在審計工作中發現了重大錯報，而被審計單位的內部控制沒有發現這些重大錯報

B.控制環境薄弱

C.存在高層舞弊跡象

D.現金出納與銀行出納為同一人

6.實施控制測試的情況有（AB）

A.預期控制的運行是有效的B.僅實施實質性程序不足以提供認定層次充分、適當的審計證據

C.固有風險很大

D.存在特別風險

7.如果鑒證小組成員或其直系親屬在鑒證客戶內擁有直接經濟利益或重大的間接經濟利益，所產生的經濟利益威脅就會非常重要，下列選項中，屬于有效防范措施的有（ABD）

A.在該人員成為鑒證小組成員之前將直接的經濟利益全部處置

B.在該人員成為鑒證小組成員之前將間接的經濟利益全部處置，或將其中的足夠數量處置，使剩余利益不再重大

C.讓該鑒證人員寫下保證書，保證該經濟利益對獨立性不會產生影響

D.將該人員調離鑒證小組

8.被審計單位將存貨賬面余額全部轉入當期損益，注冊會計師能夠認可的情況有（ACD）

A.霉爛變質的存貨

B.企業使用該項原材料生產的產品的成本大于產品的銷售價格

C.已過期不可退貨的存貨

D.生產中已不再需要，并且無轉讓價值的存貨

9.查證銀行存款是否存在的重要程序有（AC）

A.檢查銀行存款余額調節表

B.實施分析程序

C.函證銀行存款余額

D.抽查原始憑證

10.下列屬于采購與付款循環的審計科目有（ABCD）

A.同定資產

B.應付賬款

C.在建工程

D.累計折舊

三、判斷題

1.注冊會計師的審計報告并非對會計報表的擔保，所以，未檢查出會計報表的重大錯誤，并不一定表示審計工作未按審計準則執行。（√）

2.注冊會計師應當在了解被審計單位基本情況的基礎上，接受委托，并應簽訂審計業務約定書。（×）

3.備查類工作底稿主要包括審計計劃、會議紀要、營業執照復印件、重要合同協議復印件等。（×）

4.如果同一期間各會計報表的重要性水平不同，注冊會計師應取其最高的作為會計報表層重要性水平，這樣可以有效地降低審計風險。（×）

5.審計抽樣，是指注冊會計師在實施審計程序時，從審計對象總體中選取一定數量的樣本進行測試，并根據測試結果，推斷總體特征的一種方法。（√）

四、簡答題

1．針對財務報表層次重大錯報風險的總體應對措施主要有：

答：(1)向項目組強調在收集和評價審計過程中保持職業懷疑態度的必要性；

(2)分派更有經驗或具有特殊技能的審計人員，或利用專家的工作；

(3)提供更多督導；

(4)在選擇進一步審計程序時，應當注意使某些程序不被管理層預見或事先了解；

(5)對擬實施審計程序的性質、時間和范圍作出總體修改。

2.審計程序的主要內容

答：(1)接受業務委托；

(2)計劃審計工作；

(3)實施風險評估程序；

(4)實旋控制測試和實質性程序；

(5)完成審計工作和編制審計報告

3.試分析應收賬款函證同應付賬款函證的異同。

答：應付賬款與應收賬款審計時都可以使用函證的審計程序，但兩者存在許多不同之處：

(1)必要性不同。一般情況下，應付賬款不需要函證，因為函證不能保證查出末人賬的應付賬款，況且注冊會計師能夠取得購貨發票等外部憑證來證實應付賬款的余額。但是如果控制風險比較高，某應付賬款賬戶金額較大或被審單位經濟困難階段，則應進行應付賬款的函證。而應收賬款的函證是應收賬款審計中必要的且有效的方法，它可以證實應收賬款賬戶余額的真實性、正確性，是應收賬款審計時所必須采用的審計程序之一。

(2)函證對象的選擇不同。應付賬款函證時，注冊會計師應選擇較大金額的債權人以及那些在資產負債表日金額不大甚至為零，但為企業重要供貨人的債權人。而應收賬款函證時，則應選擇那些在全部資產中所占比例較大的應收賬款，即應收賬款余額較大的賬戶。

(3)函證方式不同。應付賬款函證最好采用肯定方式，并具體說明應付金額。而應收賬

款函證，既可以采用肯定方式，也可以采用否定方式，但一般只在個別賬戶的欠款金額較大和有理由相信欠款案可能會存在爭議、差錯或問題時采用。

應付賬款函證與應收賬款函證一樣，注冊會計師都必須對函證過程進行控制，并要求將回函寄往會計師事務所。根據回函的情況，編制與分析函證結果匯總表，對末回函的，決定是否采用替代審計程序。

4.什么是重要性？簡述確定計劃的重要性水平時因考慮的因素。

答：重要性取決于具體環境下對錯報金額和性質的判斷。如果一項錯報單獨或聯通其他錯報可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則該項錯報是重大的。考慮因素：對被審計單位及其環境的了解；審計目標；財務報表各項目的性質及其相互關系；財務報表項目的金額及其波動幅度。

5.審計風險的組成要素有哪些？識別和評估重大錯報風險的審計程序是什么？

答：審計風險由重大錯報風險和檢查風險組成。在識別和評估重大錯報風險時，注冊會計師應當實施下列審計程序：（1）在了解被審計單位及其環境的整個過程中識別風險，并考慮各類交易、賬戶余額、列報。（2）將識別的風險與認定層系可能發生錯報的領域相聯系。（3）考慮識別的風險是否重大。（4）考慮識別的風險導致財務報表發生重大錯報的可能性。

五、綜合題

1.ABC會計師事務所的A和B注冊會計師對公開發行A股的XYZ股份有限公司2009年的財務報表進行審計，2010年3月18號完成了外勤審計工作。A和B注冊會計師在審計中發現以下事項：

公司2008年12月31日資產負債表股東權益項目資料如下(單位：萬元)：

股本62 000

資本公積150 000

盈余公積4 500

未分配利潤3 000

該公司2009年發生股東權益業務并經審核如下：

（1）增發普通股 5 000萬股，每股面值1元，按每股5.4元出售：

（2）2009年度稅前利潤為7 000萬元；

（3）所得稅為25％，按10％提取盈余公積金；

（4）支付現金股利1200萬元。

股本62000＋5000＝6700萬元

資本公積150000＋5000×（5.4－1）＝172000

盈余公積4500＋7000×（1－33％）×（10％＋5％）＝5203.5

未分配利潤3000＋7000×（1－33％）（1－15％）－1200＝5786.52.注冊會計師A和B于2010年12月1-7日對甲公司購貨與付款循環的內部控制進行了了解和測試，并在相關審計工作底稿中記錄了了解和測試事項，摘錄如下：

（1）甲公司的材料采購需要經授權批準后方可進行。采購部根據經批準的請購單發出訂購單。貨物運達后，驗收部門根據訂購單的要求驗收貨物，并編制一式多聯的未連續編號的驗收單。倉庫根據驗收單驗收貨物，在驗收單上簽字后，將貨物移入倉庫加以保管。驗收單上有數量、品名、單價等要素、驗收單一聯采購部登記采購明細賬和編制付款憑單，付款憑單經批準后，月末交會計部門；一聯交會計部門登記材料明細賬；一聯由倉庫保留并登記材料明細賬。會計部門根據附驗收單的付款憑單登記有關賬簿。

（2）會計部門審核付款憑單后，支付采購款項。甲公司授權會計部門的經理簽署支票，經理將授權給會計人員丁玲負責，單保留了支票印章。丁玲根據已皮批準的憑單，在確定支票收款人名稱與憑單內容一致后簽署支票，并在憑單上加蓋“已支付”的印章。對付款控制程序的穿行測試表明，注冊會計A和B未發現與公司規定有不一致之處。

要求：根據上述摘錄，請代注冊會計師A和B指出甲公司購貨與付款循環內部控制方面的缺陷，并提出建議。

.解答：甲公司購貨與付款循環內部控制方面的缺陷有：

（1）驗收單未連續編號，不能保證所有的采購都已記錄或不被沖服記錄。應建議甲公司

對驗收單進行連續編號。

（2）付款憑單未附訂單及供應商的發票等，會計部門無法核對采購事項是否真實，登記

有關賬簿時金額或數量可能會出現差錯。應建議甲公司將訂單和發票等與付款憑單一起交會計部門。

（3）會計部門月末審核付款憑單后才付款，未能及時將材料采購和債務登帳并按約定時

間付款。應建議甲公司采購部門及時將付款憑單交會計部門，按約定時間付款。

第二篇：審計練習

審計學

課后思考題：

Х銀行委托ABC會計師事務所審計其2007會計報表，雙方于2007年底簽定審計業務約定書。假定審計小組成員與X銀行存在以下情況。

要求：請分別上述各種情況，哪些屬于職業道德禁止的行為，并簡要說明理由。

（1）ABC會計師事務所與χ銀行簽訂的審計業務約定書約定:審計費用為1 500 000元，Х銀行在ABC會計師事務所提交審計報告時支付50%的審計費用，剩余50%視股票能否發行上市決定是否支付；

（2）審計小組負責人A注冊會計師把執業過程中知悉的商業秘密告訴了好朋友以指導其購買股票，但沒有為自己謀取利益。

（3）X銀行在某國設有分支機構，該國允許會計師事務所通過廣告承攬業務，因此，ABC會計師事務所委托該分支機構在該國媒體進行廣告宣傳，以招攬該國在中國設立的企業的審計業務。相關廣告費用已由ABC會計師事務所支付。

（4）前任注冊會計師對X銀行2006會計報表出具了標準無保留意見審計報告，ABC會計師事務所在審計過程中發現該會計報表存在重大錯報，因認為事實已經非常清楚，所以決定不再提請X銀行與前任注冊會計師聯系。

（5）審計小組成員D注冊會計師的妻子擁有X銀行的超過10%的股權。

（6）2003年7月，ABC會計師事務按照正常借款程序和條件，向Х銀行以抵押貸款方式借款10 000 000元，用于購置辦公用房

（7）ABC會計師事務所雇用了熟悉銀行審計的AB會計師事務所的注冊會計師B參加對X銀行的審計工作。

（8）ABC會計師事務所向X銀行和其他金融機構散發了印有宣傳ABC會計師事務所具備金融業務審計資格、業務能力、人員能力等方面的精美的小冊子。

（9）X銀行要求ABC會計師事務所在出具審計報告的同時，提供正式納稅鑒定意見。為此，雙方另行簽訂了業務約定書。

（10）ABC會計師事務所聘用律師協助開展工作要求該律師書面承諾按照中國注冊會計師職業道德規范的要求提供服務。

（11）在簽訂審計業務約定書后，ABC會計師事務所的A注冊會計師受聘用擔任X銀行公司獨立董事，按照原定審計計劃，A注冊會計師為該審計項目的外勤負責人。為保持獨立性，ABC會計師事務所在執行該審計業務前，將A注冊會計師調離審計小組。

答：（1）不符合職業道德規范的要求，因為職業道德規范要求除有關法規允許的情形外，會計師事務所不得以或有收費形式為客戶提供鑒證服務，收費與否或多少不得以鑒證工作結果或實現特定目的為條件。

（2）違反保密性原則。根據職業道德的要求，在承辦公司業務，簽訂了審計業務約定書時需要對公司的商業機密進行保密。審計小組負責人將商業秘密告訴了朋友，朋友屬于社會關系的一種，其雖然沒有為自己牟利，但是還是違反了職業道德要求。

（3）違反職業道德規范要求。因為雖然是在允許會計師事務所進行廣告宣傳的國家進行廣告，但其招攬的業務對象仍屬于不允許會計師事務所進行廣告宣傳招攬業務的國家。

（4）違反職業道德規范要求。當后任會計師發現前任會計師所審計的會計報表中存在重大錯報，應及時提請被審計單位告知前任會計師，并要求安排三方會談。因此，當ABC發現了前任會計師已審計的會計報表存在重大錯報，沒有提請客戶告知前任會計師，也沒有要求客戶安排三方會談時，違反了職業道德規范要求。

（5）違反職業道德規范要求。審計項目組成員D注冊會計師的直系親屬,她從事的工作對年報審計對象的財務報表有直接重大影響,產生密切關系威脅。

（6）違反職業道德規范要求。雖然ABC會計師事務所按照正常程序和條件取得貸款，但金額對于ABC會計師事務所巨大，產生自身利益威脅。

（7）違反職業道德規范要求。B注冊會計師熟悉審計業務，則屬于鑒證業務上有重大影響的人，威脅其獨立性。

（8）違反職業道德規范要求。因為職業道德規范雖然允許會計師事務所將印制的手冊向客戶發放，也可以應非客戶的要求向非客戶發放，但手冊內容應當真實、客觀，且要求會計師事務所和注冊會計師不得對其能力進行廣告宣傳以招攬業務

（9）符合職業道德規范要求。為公司提供納稅鑒證意見是審計服務的延伸，兩者并非不相容的業務,不構成自我評價威脅.（10）符合職業道德規范要求。因為職業道德規范要求注冊會計師在利用專家工作時，不僅自己遵守職業道德，也應當提請并督促專家遵守職業道德，確保執業質量。

（11）符合職業道德規范的要求，因為職業道德規范要求會計師事務所的高級管理人員或員工不得擔任鑒證客戶的董事（包括獨立董事）、經理以及其他關鍵管理人員的規定，因此，為保持獨立性，ABC會計師事務所在執行該審計業務前，將A注冊會計師調離審計小組是符合職業道德規范的要求。

第三篇：文書寫作(專)階段練習(三)

文書寫作專科階段練習

（三）一、填空題

1．起訴狀是指原告依據寫的書面材料，也稱訴狀。

2．上訴狀是當事人表示不服法院變更原裁判的訴訟文書。

3．上訴狀的首部由、4．申訴狀是指民事、刑事、行政案件中的其家屬或者其他公民，對 已經發生法律效力的判決、裁定認為有誤而不服，向人民法院或人民檢察院提出申請，要求復查糾正的書面請求。

5．答辯狀又叫，是案件審理過程中處于被上訴人、被申訴人，在法定期限內，針對起訴狀、上訴狀和申訴狀中所提出的事實、理由及訴訟請求，根據事實和法律進行回答和辯駁的書狀。

6．答辯狀必須就

二、名詞解釋

宣傳文書：是指為了某種目的將特定信息向公眾進行宣傳的文書形式。消息：又稱新聞，是用概括性的敘述方式，以簡明扼要的文字，迅速及時地報道國內外新近發生的、有報道價值的、群眾最關心的事件的一種文體，它是報紙、廣播、電視最基本、最常用的一種新聞形式。

通訊：是一種以記敘和描寫為主，具體形象地報道具有新聞意義的典型人物、事件和經驗及社會風貌的新聞體裁。它是記敘文的一種，是報紙、廣播電臺、通訊社常用的文體。

演講辭：是演講者在較為隆重的儀式上和某些公眾場演講前事先準備好的供演講使用的文稿。演講具有表演的性質，是在特定的時空環境，用有聲語言和肢體語言，公開向聽眾傳遞信息，表達見解，抒發感情，用以感召聽眾或進行宣傳時經常使用的一種形式。

廣播稿：廣播是通過無線電波或導線傳送聲音的新聞傳播工具。通過無線電 1

波傳送節目的稱無線廣播，通過導線傳送節目的稱有線廣播。廣播稿是為電臺、電視臺、廣播站等傳播媒體而寫的一種特殊的新聞文體。其內容不限，可敘事、寫人、評論，也可播報新聞、啟示、通知等，重在口讀耳聽。

三、簡答題

1．消息的特點有哪些？

答：真實性。這是消息的靈魂和生命，也是其寫作的基本原則。

實效性。又稱“新聞性”，強調內容的及時、新鮮。

簡短性。短小精悍是消息的又一大特點，因此又稱“電報文體”。

2．消息的導語包括那幾個要素？

答：包括“六要素”：何時、何地、何人、何事、何故、如何。

3．消息和通訊的區別在哪里？

答：（1）從內容上看，通訊的容量大。消息只扼要提供事實，簡明準確報道，篇幅短小；通訊重在描寫事件發展的過程和人物行為的變化，通過多側面反映人物和事件。

（2）從形式上看，通訊靈活多變。新聞由于以事實為本，在形式上有固定格式，即按導語、主體、結尾行文；通訊由于寫具體、形象的人和事，沒有固定格式，表達較為靈活。

（3）從表達上看，消息因展現事實，重在敘述，可有一點描寫，但不抒情，盡量避免議論；但通訊因形象地反映，則綜合運用敘述、描寫、抒情、議論等。

（4）從語言上看，消息要求準確、簡略、通俗、易懂；通訊要求具體、生動、形象，多用修飾手法，講究文采，富有文采，富有感情，以求形象性和感染力。

（5）從人稱上看，新聞只用第三人稱，以作客觀報道；通訊可用各種人稱，主客觀都可以。

4．演講辭的開場白有什么作用？

答：一是建立說者與聽者的同感；二是迅速打開場面，引入正題。

5．廣播稿的特點有哪些？

答：傳播迅速快、傳播范圍廣、聽覺優先、簡短性。

四、下面句中劃線部分有誤，請改正

1． 改正：答辯人針對原告人起訴或上訴人上訴的事實和理由或上訴的事實和理由進行答辯辯解。

改正：損害賠償案件屬于民事案件的范圍。

改正：答辯狀可以分為民事答辯狀和刑事答辯狀兩種。

改正：訴狀的原告人在必要時，可委托原告代理人出庭。

改正：訴狀的格式部分，要嚴格區分請求事項和事實理由兩部分。

改正：上訴人或被告人的答辯狀必須在原告遞交起訴狀之后遞交法院。

7紛。

改正：肇事司機開車夜行撞死一名老人后駕車逃逸，被老人家屬起訴，屬于刑事案件。

改正：孫××虐待老父，被父親一紙訴狀告上法庭，屬于民事案件。

改正：中華人民共和國司法機關通緝的大案要案，通過人民檢察院來寫起訴狀。

10．訴狀中寫出數個原告被告人，依次排列寫下來。

改正：訴狀中寫出數個原告被告人，應依據個人在案件中的擔負法律責任的大小，依次排列寫下來。

五、公文改錯題

1．閱讀這份起訴狀，指出錯誤，并加以修改

民事訴狀

原告：黃××，女，32歲，住址：廣州市××路13號，被告：鐘××，男，42歲，住址：湖南省×縣×鄉×村六組，電話：×××××××

訴訟請求：請求被告賠償損失1384OO元。

事實和理由

2005年1月27日，被告無證駕駛一輛傾卸大貨車在×路上撞倒原告，致使原告頭部受傷，住院共60天，花去醫藥費、誤工費、護理費等共118.400元。原告和家人為此遭受嚴重的精神打擊，因此要求被告支付精神損失費2萬元，作為補償。

此致

××區人民法院

具狀人：黃××

二○○五年×月×日

答：這篇起訴狀存在以下問題：第一，訴訟請求太籠統，沒有分點寫明；第二，事實和理由敘述不清。

2．閱讀這份答辯狀，指出錯誤，并加以修改

民事答辯狀

答辯人：永耀燈飾有限公司，地址：某市人民路48號，政編碼：××××××

法定代表人：李×，職務：經理

委托代理人：張×，天平律師事務所律師

答辯人因與華天燈飾制造廠(以下簡稱華天)訴新穎燈飾有限公司(下簡稱新穎公司)還款一案，現提出如下答辯意見：

華天與新穎公司曾簽訂3萬元燈飾的購銷合同，由答辯人對有關的款項進行擔保，答辯人也在合同上確認了這一點。但是，這種擔保只是一般擔保，而不是連帶擔保，按照我國擔保法的規定，被告新穎公司有還款能力的，不應由答辯人承擔擔保責任。而且原、被告曾就還款事項修改過合同內容，又沒有通知答辯人，因此答辯人不應承擔擔保責任。請法院考慮上述原因，做出公正的判決。

此致

××區人民法院

答辯人：永耀燈飾有限公司

××××年×月×日

答：該答辯狀存在的主要問題是：第一，論述事實不清。答辯人在案件中的關系沒有交代清楚，尤其是與本案的原告、被告的關系以及案件的由來都含混不清。第二，沒有列明答辯要點。答辯狀與起訴狀一樣，要鮮明提出答辯人的觀點。為了觀點鮮明，最好用小標題或概括性的句子來表示。第三，答辯狀也沒有針對原起訴狀的內容進行反駁。

六、公文寫作題

1．從報紙上選出幾則新聞，先蓋住標題，仔細閱讀內容，然后給每則新聞擬上1~3個標題，再對照原標題加以比較，并分析其優劣。

2.閱讀下面幾段演講的開頭，分析一下各用了什么方法？有何作用？

（1）同志，當你在萬籟俱靜的夜晚，遙望那星光閃爍的夜空時，你是否會想到那構成這壯麗畫面的一顆顆星星呢？當你在商場里散步，觀看那琳瑯滿目的紡織品時，你想到過那織成這絢麗紡織品的一縷縷經緯嗎？

（2）我叫陳毅，耳東陳，毅力的毅。剛才司儀先生稱我將軍，實在不敢當，我現在還不是將軍。當然，叫我將軍也可以。我是受全國老百姓的委托，去“將”日本鬼子的“軍”，這一“將”，直到把它“將”死為止。

（3）公民們，請恕我問一問，今天為什么要我在這兒發言？我或者我所代表的奴隸們，同你們的國慶節有什么想干？《獨立宣言》中闡明的政治自由和生來平等的原則難道也普降到我們的頭上？

（4）大家請看，這是我演講的核心——青春。（將青春的上半部折疊起來），現在我們看到青春二字的基礎是“月”與“日”。這說明了什么呢？說明祖先在造字時就想到了：青春是充滿光明的，青春是燦爛輝煌的，青春是無怨無悔的！所以，我今天的演講題目就是要對青春說：除了無悔，我還對你說什么呢？ 答：（1）提問式，開場設問，引導聽眾積極思考。

（2）即興式，即在會議或聚會場合下的一種即興發揮，可很好地拉近與聽眾的距離。

（3）同（1），且問題很尖銳、深入，開場的氣勢很強，容易將演講帶入高潮。

（4）懸念式。在演講伊始，通過提問題來設置懸念，激發聽眾興趣，自然引入演講主題。

第四篇：《 人力資源管理 》階段練習三及答案

《 人力資源管理 》階段練習三

一、名詞解釋

職業生涯：

是對每個職業長期從業人員工作經歷中所包括的活動和行為的概括。因此，職業生涯管理就是通過研究、歸納、分析不同職業的活動和行為，為從事該職業的人員提供清晰的發展方向和成長路徑，使其加速成長。

職業錨：

實際就是人們選擇和發展自己的職業時所圍繞的中心，是指當一個人不得不做出選擇的時候，他無論如何都不會放棄的職業中的那種至關重要的東西或價值觀。

心理契約：

是個人將有所奉獻與組織欲望有所獲取之間，以及組織將針對個人期望收獲而有所提供的一種配合。雖然這不是有形的契約，但卻發揮著有形契約的作用。企業清楚地了解每個員工的需求與發展愿望，并盡量予以滿足；而員工也為企業的發展全力奉獻，因為他們相信企業能滿足他們的需求與愿望。

行為錨定法：

行為錨定法實際上是運用量表評分的方法對關鍵事件進行考核打分。具體來說，該方法是將某一職務工作可能發生的各種典型行為進行評分度量，建立一個錨定評分表，表中有一些典型的行為描述性說明詞與量表上的一定刻度即評分標準相對應和聯系（這就是“錨定”的含義），以此為依據，對員工工作中的實際行為進行測評給分。

360度考核法：

360度考核法是一種從多角度進行的比較全面的績效考核方法，也稱全方位評價法。這種方法是選取與被考核者聯系緊密者來考察，由上級、同事（以及外部客戶）、下級和被考核者本人做考核者。

二、簡答題

1、什么是職業生涯的三維管理？

答：在職業生涯開發過程中，工作系統、自我事務系統和家庭系統三個方面是相互影響、相互作用的，共同影響著一個人的職業發展。職業生涯的開發應該同時進行三個維度的管理：職業管理、自我事務管理和家庭生活管理。即在職業管理的同時，不可對自我事務管理和家庭生活管理掉以輕心。

2、分析360度考核法的適用性。

答：360度考核法的優點在于，能夠使上級更好地了解下級，鼓勵員工參與管理和管理自己的職業生涯，同時也促使上級幫助下屬發展、培養員工的責任心和改善團隊合作狀態。其缺點是花費時間太多，只適用于管理者而不適用于普通員工。此外，這種方法的實施受組織文化的影響非常大。我國企業中實施這種方法，可能會遇到保密性、同事之間的競爭、人際關系的影響、缺少發展機會等方面的困難。

3、績效考核對于企業人力資源管理實踐的作用有哪些？

答：考核是人員任用的依據；考核是員工調動和升降的依據；考核是員工培訓的依據；考核是確定薪酬和獎懲的依據；考核有利于形成高效工作氣氛；考核有利于共同目標的建立；考核有利于組織的決策。

4、分析序列法的優缺點。

答：序列法也稱序列評定法或排序法，即對一批考核對象按照一定標準排出“1 2 3 4??”的順序。該方法的優點是簡便易行，而且具有一定的可信性；缺點是考核的人數不能過多，以5-15人為宜，而且只適用于考核同類職務的人員，對從事不同職務工作的人員無法比較，因而大大限制了應用的范圍。

三、論述題

1、聯系實際，討論做好員工職業生涯管理有哪些意義？

答：學生可以結合企業與自身的實際情況，從下列幾個方面舉例說明：可以提升員工職業能力，促進員工成長；調動員工積極性，促進組織發展；為社會培養人才，促進社會進步；

2、聯系實際，分析績效考核過程中，組織應該遵循哪些原則？

答：學生可以結合企業與自身的實際情況，從下列幾個方面展開分析論證：公平原則、嚴格原則、單頭考評原則、結果公開原則、結合獎懲原則、客觀考評、反饋原則、差別原則等。

四、操作題

如何設計自身的職業生涯？

答：職業生涯設計就是指個人和組織相結合，在對一個人職業生涯的主客觀條件進行測定、分析、總結研究的基礎上，確定其最佳的職業奮斗目標，并為實現這一目標做出行之有效的安排。

職業生涯設計基本上可以分為確立目標、自我與環境的評估、職業的選擇、職業生涯策略、評估與反饋等五個階段。

五、案例分析

華夏銀行商業信貸部總共有四名出納員，其中一名是資深出納員馬麗，部門主管張嵐負責信貸部的工作，已經有三年了。張嵐和馬麗是好朋友。最近張嵐已經了解到不久她將調往其他部門，而且她還透露了馬麗有可能會接替她的職位。

但是兩個星期以后，銀行人事部門卻把張小燕調到信貸部任部門主管。張小燕擁有財經專業大學本科文憑，在此之前，她已經在華夏銀行下屬的一個營業所里干了五年，事實證明她的績效評估一向為優，她有很強的領導能力，與同事相處得也很愉快。這次的升職也是對她以往工作成績的一個鼓勵。

當張嵐向張小燕介紹信貸部的員工和具體的工作職責時，她馬上就意識到這里的工作與以往在營業所的工作內容和程序有很大不同。張小燕在歡迎她的會議上誠懇地表明了努力工作，盡快熟悉工作環境的意愿。

在張小燕上任幾天后，她注意到當她向其他出納員詢問有關工作程序上的問題時，馬麗表現得并不友好，也不愿意合作。她不由想起了張嵐臨走時給她的忠告：馬麗非常氣憤竟然有人頂了原本應該屬于她的主管職位，因此，當她的主管必須要小心。

在接下來的幾個星期里，張小燕發現馬麗不但時時和她作對，而且在工作中的表現也很糟糕，比如她經常遲到早退，甚至還經常算錯商業貸款的利息等。根據馬麗這樣的績效表現，張小燕很難相信她竟然能晉升為資深出納員，但是張小燕驚訝地發現，以往馬麗的績效評估記錄都是優良，她所發現的這些工作表現從來沒有在以往的評估記錄中顯示過。張小燕決定先從側面了解一下這究竟是怎么一回事。從信貸部其他幾名員工吞吞吐吐、閃爍其詞的言談中，張小燕還是了解了有關馬麗的一些情況：馬麗來信貸部工作，并且被評為資深出納員，憑的并不是她自身的學歷和能力，而是因為她在銀行有過硬的關系。每次她都會和信貸部的主管搞好關系，所以在她的績效記錄中，不利于她加薪或升職的評語都不會出現。本來

她非常有信心在張嵐調走以后，能夠升任信貸部主管，沒想到事與愿違，惱羞成怒之時，她便決定給這個沒有關系沒有后臺的新主管一點顏色看看。

了解情況后，張小燕非常緊張，在她以往的工作經驗中，她還從來沒有遇到過這樣的員工。她決定第二天就和馬麗談一談，她希望處理好這件事，緩和與馬麗之間的緊張關系。但是談話的結果并不理想，在張小燕指出她工作中的一些失誤后，馬麗非常生氣，她說她以后會做的很好，她拒絕了張小燕要幫助她的誠意。

又是幾個星期過去了，馬麗的表現根本沒有任何改變，她還是經常算錯帳，在同事中拉幫結派，試圖孤立張小燕。而眼看銀行半年舉行一次的績效考評就要舉行，張小燕不知道應該給馬麗一個什么樣的評價，又該和馬麗怎樣進行績效面談。

案例分析題：

1、銀行以往的績效評估體系存在哪些缺點和不足？該如何改正？

2、張小燕應給馬麗一個什么樣的評價？跟馬麗進行績效評估面談時，要注意哪些問題？

問題

1、銀行以往的績效評估體系存在哪些缺點和不足？該如何改正？

答：

1）、績效評估的內涵,即是對員工的工作行為和工作結果全面、系統、科學地考察、分析、評估與傳遞的過程；

2）、績效評估應該被作為一個系統來認識，在這個系統中，績效考評不僅包含應用某種方法考評員工績效的這一核心過程，而且將企業文化、企業戰略以及人力資源政策對績效考評的影響作用納入其中，同時把考核結果反饋與員工培訓等人力資源開發緊密聯系起來；

3）、績效考核的目的主要有兩個方面：評價與開發；評價的目的在于正確估價員工的行為與績效；開發的目的在于提高員工的素質，如更新員工的知識結構與技能，激發創造力等，最終提高員工的績效；

4）、績效評估指標的確立應該以科學的工作分析為前提條件，以工作描述中的績效指標為基礎；

5）、績效評估結果的反饋面談是績效考核的重要步驟；

問題

2、張小燕應給馬麗一個什么樣的評價？跟馬麗進行績效評估面談時，要注意哪些問題？

答：華夏銀行信貸部的主管張小燕必須給她的一個下屬馬麗客觀的績效評價，并指出其工作中存在的問題，但很明顯馬麗對張小燕存在情緒上的對立；

產生問題的原因：

1）、張小燕的前任給了馬麗不恰當的暗示，導致馬麗產生自己將成為信貸部主管的期望；

2）、馬麗的希望因為張小燕的到任而破滅，于是這種不滿情緒轉變成工作中的處處作對；

3）、張小燕初來乍到，對信貸部的工作特點和工作環境不是特別了解；

可能的解決方案：

1）、從長遠的角度考慮，張小燕必須排除一切干擾，根據馬麗的工作實際情況給出客觀公正的績效評價；

2）、在給出績效考核結果以后，張小燕可以和馬麗進行一次考核面談，引導馬麗看到自身工作中存在的問題，并在此基礎上，幫助馬麗制定改進措施；

3）、張小燕還應該尋求高一級主管的支持；

一般規律的總結：

成功的績效考核必須包含以下要素：與公司戰略緊密聯系，確保考核內容以及與此相關的獎懲措施能與關鍵績效行為有關；高層管理者的全力支持，績效考核的順利推進，歸根到底離不開高層管理者的支持；全體員工的主動參與；結果與行為相結合的評價指標；考核方法的多樣性和客觀性；績效考核結果與薪酬調整相結合；有效的溝通與培訓；

第五篇：合同管理階段練習三及參考答案（定稿）

合同管理課程階段練習三

一、單選題

1．《招標投標法》規定的招標方式有（B）。

A.公開招標B.公開招標、邀請招標

C.公開招標、邀請招標、議標D.邀請招標、議標

2．邀請招標中，邀請對象的數目不應少于（B）家。

A.2B.3C.5D.7

3．對通過資格預審的國內投標人給予的優惠一般是（B）。

A、5%B、7.5%C、10%D、15%

4．自招標文件發出之日起至投標人提交投標文件截止日止，最短不少于（B）天。

A、10B、20C、30D、40

5．投標單位編制投標文件最重要的依據是（A）。

A、招標文件B、資格預審文件C、招標公告D、合同文件

6．招標文件中的投保須知是為了（A）。

A．指導投標人正確報價B.避免投標人中標后拒簽合同

C.避免泄漏標底D.進行資格預審

7．公開招標與邀請招標在招標程序上的主要差異表現為（A）。

A.是否進行資格預審B.是否組織現場考察

C.是否解答投標單位的質疑D.是否公開招標

8．招標投標法規定開標的時間應當是（B）。

A.提交投標文件的同一時間B.提交投標文件截至日期的同一時間

C.提交投標文件截至日期的第二天D.提交投標文件截至日期的30天內

9．在公開招標的評標程序中，初評應當完成的工作是（D）。

A.對投標書進行實質性評價

B.用“綜合評分法”對投標書進行科學量化比較

C.用“評標價法”對投標書進行科學量化比較

D.審查投標書是否為響應性投標

10．當出現招標文件中的某項規定與工程交底會后招標單位發給每位投標人的會議記錄不一致是，應以（D）為準。

A.招標文件中的規定B.現場考察是招標單位的口頭解釋

C.招標單位在會議上的口頭解答D.發給每個投標人的交底會會議記錄

11．評標過程中的邀請投標人澄清問題會，主要澄清的問題是（C）。

A.變更投標工期B.變更投標報價

C.投標書中含有的技術細節D.招標通知書的主要內容

12．招標投標法對招標文件澄清與修改的時限進行了規定，應當在提交投標文件截止時間至少（B）日前通知所有購買招標文件的潛在投標人。

A.20B.15C.14D.7

13．招標單位在評標委員會中人員不得超過三分之一，其他人員應來自（D）。

A.參與競爭的投標人B.招標單位的董事會

C.上級行政主管部門D.省，市政府部門提供的專家名冊

14．招標人沒有明確地將定標的權利授予評標委員會時，應由（A）決定中標人。

A.招標人B.評標委員會C.招標代理機構D.建設行政主管部門1

15．應以（B）為最優投標書。

A.投標價最低B.評審標價最低C.評審標價最高D.評標得分最低

16．“評標價”是指（D）。

A.標底價格B.中標的合同價格

C.投標書中標明的報價D.以價格為單位對各投標書優劣進行比較的量化值

17．招標人在中標通知書中寫明的中標合同價應是（C）。

A.初步設計編制的概算價B.施工圖設計編制的預算價

C.投標書中標明的報價D.評標委員會算出的評標價

18．采購工程所急需的少量特殊材料宜采用（C）方式簽訂。

A.公開招標B.詢價報價比較C.直接訂購D.邀請招標

19．按照《招標投標法》的規定，中標通知發出（D）內，中標單位應與招標單位簽訂書面合同。

A.7天B.10天C.20天D.30天

20．投標人在投標過程中出現（D）時，招標人可以沒收投標保證金。

A．投標文件的密封不符合招標文件的要求

B．投標文件中附有招標人不能接受的條件

C．購買招標文件后不遞交投標文件

D．拒絕簽字確認評標委員會對投標書中錯誤的修正

21．關于評標，下列不正確的說法是（D）。

A.評標委員會成員名單一般應于開標前確定，且該名單在中標結果確定前應當保密

B.評標委員會必須由技術、經濟方面的專家組成，其人數為五人以上的單數

C.評標委員會成員應是從事相關專業領域工作滿8年并具有高級職稱或者同等專業水平

D.評標委員會成員不得與任何投標人進行私人接觸

22．工程建設項目施工招標投標辦法》和《工程建設項目貨物招標投標辦法》關于投標保證金最高限額的規定，說法正確的是（D）。

A.投標保證金一般不超過投標總價的1%，最高不超過50萬人民幣

B.投標保證金一般不超過投標總價的2%，最高不超過50萬人民幣

C.投標保證金一般不超過投標總價的1%，最高不超過80萬人民幣

D.投標保證金一般不超過投標總價的2%，最高不超過80萬人民幣

23．下列關于開標參與人的說法，不正確的是（D）。

A．招標人可以委托公證機構對開標情況進行公證

B．開標時應當邀請招標人、投標人及有關人員參加

C．開標由招標采購單位主持，采購人、投標人和有關方面代表加

D．投標人必須全部參加開標

24．開標程序包括?密封情況檢查；?開封；?唱標；?記錄并存檔。其正確的順序是（A）。

A．????B．????C．????D．????

25．依據《招標投標法》規定，投標人在招標文件要求（A）截止時間前，可以補充、修改或者撤回已經投交的投標文件，并書面通知招標人。

A．提交投標文件B．開標C．定標D．簽訂合同

26．下列招標程序先后順序正確的是（C）。

A．招標備案――資格預審――發布招標公告――答疑會――現場考察

B．資格預審――招標備案――發布招標公告――現場考察――答疑會

C．招標備案――發布招標公告――資格預審――現場考察――答疑會

D．招標備案――資格預審――發布招標公告――現場考察――答疑會

27．評標機構由招標單位與技術、經濟專家組成，人數為不少于（B）的奇數。

A．3B、5C、7D、9

二、多選題

1．招標人自行辦理招標事宜，須具備（AC）等條件。

A.具有編制招標文件能力B.有自己的評標專家庫C.有組織評標能力

D.經招標代理機構批準E.向有關行政監督部門備案

2．投標保證金的形式一般包括（ACDE）。

A.銀行保函或不可撤銷的信用證B.銀行抵押票據C.銀行匯票

D.保兌支票E.現金支票、現金

3．有資格代理招標的機構應具備的條件包括（BCDE）。

A.必須是法人組織B.不得與行政機關有隸屬關系C.有從事招標代理業務的場所

D.有編制招標文件的能力E.有自己的評標專家庫

4．投標單位有以下行為時，（CD）招標單位可視其為嚴重違約行為而沒收招標保證金。

A.通過資格預審后不投標B.不參加開標會議C.中標后拒絕簽訂合同

D.開標后要求撤回投標書E.不參加現場考察

5．公開招標設置資格預審程序的目的是（BC）。

A.選取中標人B.減少評標工作量C.優選最有實力的承包商參加投標

D.迫使投標單位降低投標報價E.了解投標人招標人準備實施招標項目的方案

6.對招標人和投標人均有法律約束力的招標文件包括（BDE）。

A.招標公告B.投標人須知C.資格預審須知

D.對投標人書面提出問題的回答函件E.標前會議后發給每一位投標人的會議記錄

7.政府行政主管部門對招標投標活動進行的監督包括（ABE）等方面。

A.檢查必須采用招標方式選擇承包單位的建設項目

B.對招標有關文件的核查備案C.投標人履行合同的能力評定

D.評標委員會成員資格認定E.查處招投標活動的違法行為

8．下列關于資格審查的說法，正確的是（BCDE）。

A．資格審查是投標人的權利

B．資格審查是招標人對投標人的評估審查，以判定其具有投標、訂立和履行合同的資格及能力

C．資格審查包括申請人的資質條件、財務狀況、業績、信譽、項目管理機構及其投入人員的資格、能力

D．資格審查方法包括資格預審和資格后審

E．資格審查是大多數招標項目的必要程序

9．開標時，所列（ABDE）情況之一視為廢標。

A、投標文件關鍵內容字跡模糊，無法辨認B、投標書未密封

C、報價不合理D、無單位和法定代表人或其他代理人印鑒

E、招標文件要求保函而無保函

10．經過建設行政主管部門批準后可以采用議標方式選擇承包商的工程可能為（BCE）。

A.一般民用建筑工程B.保密工程

C.專業要求非常高的特殊專業工程D.普通工業廠房建筑

E.緊急搶先工程

11．采用邀請招標方式選擇承包商時，招標階段的工作程序包括（CDE）。

A.發布招標通告B.進行對申請投標人的資格預審

C.組織投標人現場考察D.如開交底會議解答投標人提出的疑問

E.向投標人發送招標補充文件

12．進行施工招標應滿足的條件包括（ABDE）。

A.概算已批準B.有能滿足施工需要的施工圖紙C.已選擇了監理單位

D.建設資金來源已落實E.已有建筑許可證

13．工程施工招標文件，主要由（BCDE）組成。

A.招標申請書B.工程綜合說明和設計文件C.單價表和工程量清單

D.投標須知E.投標邀請書

14．響應性評審包括的內容為（ABCDE）。

A．投標內容范圍是否符合招標范圍和內容，有無實質性偏差

B．項目完成期限C．項目質量要求

D．投標有效期E．投標保證金

15．依據《招標投標法》規定，進行邀請招標的條件包括（ABCD）。

A．項目技術復雜或有特殊要求，只有少量幾家潛在的投標人可供選擇

B．受自然地域環境限制的C．涉及國家安全、國家秘密或者搶險救災，適宜招標但不宜公開招標的D．擬公開招標的費用與項目的價值相比，不值得的E．屬于利用扶貧資金衽以工代賑需要使用農民工

三、判斷題

1．監理招標的評標，業主應主要關注投標單位報價的高低和報價取費項目的合理性。（F）

2．某項有特殊專業要求的招標工程，資格預審時發現投標單位最近幾年雖然已實施的大型工程較多，但缺乏與招標工程同類工程的施工經驗，則應判定該單位不具備投標資格。（T）

3．工程建設監理招標中，只有經過技術評審后認定為合格的技術建議書，才啟封該投標單位的財務建議書。（T）

4．用議標方式進行選擇實施單位，也要進行開標、評標、決標程序。（F）

5．工程項目監理招標，在技術上達到要求標準的前提下，主要考慮報價的競爭性。（F）

6．應根據工程項目特點，技術經濟指標，以及確保工程成本,工期和質量的要求來考慮選用哪種計價方式的合同類型。（T）

7．對于存在重大偏差的投標文件，可以書面要求投標人在評標結束前予以澄清、說明或者補正，存在微小偏差的，則不需作出調整。（F）

8．資格預審文件/投標文件遞交的截止時間為從招標文件開始發售到投標文件遞交截止日不得少于20天。（T）

9．一般合同都規定，承包商對招標文件的理解自行負責。(T)

10．對一涉及國家安全、國家機密、搶險救災等特殊情況，可以不進行公開招標。（T）

11．采用經預審的最低中標方法時，一定是投標報價最低的投標人中標。（F）

12．有助于承包商公平競爭、提高工程質量、縮短工期和降低建設成本的招標方法為邀請招標。（F）

13．修改后的投標文件需經投標人正式書面確認才對其投標具有約束力。若投標人不接受修正，則其投標文件將被拒絕，并退還投標保證金。（F）

四、材料分析題

1、某建設單位經相關主管部門批準，組織某建設項目全過程總承包（即EPC模式)的公開招標工作。根據實際情況和建設單位要求，該工程工期定為兩年，考慮到各種因素的影響，決定該工程在基本方案確定后即開始招標，確定的招標程序如下：(1)成立該工程招標領導機構；(2)委托招標代理機構代理招標；(3)發出投標邀請書；(4)對報名參加投標者進行資格預審，并將結果通知合格的申請投標者；(5)向所有獲得投標資格投標者發售招標文件；

(6)召開投標預備會；(7)招標文件的澄清與修改；(8)建立評標組織，制定標底和評標、定標辦法；(9)召開開標會議，審查投標書；(10)組織評標；(11)與合格的投標者進行質疑澄清；(12)決定中標單位；(13)發出中標通知書；(14)建設單位與中標單位簽訂承發包合同。問題：

（1）指出上述招標程序中的不妥和不完善之處。

（2）該工程共有7家投標人投標，在開標過程中，出現如下情況：1)其中1家投標人的投標書沒有按照招標文件的要求進行密封和加蓋企業法人印章，經招標監督機構認定，該投標作無效投標處理；2)其中1家投標人提供的企業法定代表人委托書是復印件，經招標監督機構認定，該投標作無效投標處理；3)開標人發現剩余的5家投標人中，有1家的投標報價與標底價格相差較大，經現場商議，也作為無效投標處理。

指明以上處理是否正確，并說明原因。

2、中國人民解放軍某空軍部隊擬在內蒙古建設一雷達生產廠，經國家有關部門批準后，開始對本項目籌集資金和進行施工圖設計，該項目資金由自籌資金和銀行貸款兩部分組成，自籌資金已經全部到位，銀行貸款預計于2009年7月30日到位，2009年3月18日設計單位完成了初步設計圖紙，12日進入施工圖紙設計階段，預計5月8日完成施工圖紙設計，該空軍部隊考慮到該項目要在年底前竣工。遂決定于2009年3月19日進行施工招標，招標方式采用邀請招標方式，并于3月20日在與其合作過的施工單位中選擇了兩家并向其發出的投標邀請。

問題：

（1）建設工程施工招標的必備條件有哪些？本項目在上述條件中是否可以進行施工招標？為什么？.（2）有何種情況下，經批準可以采用邀請招標方式進行招標？

（3）招標人在招標過程中的不妥之處有哪些？說明理由

參考答案：

一、單項選擇題

1-10BBBBAAABDD

11-20CBDABDCCDD

21-30DDDAACB

二、多項選擇題

1-5ACACDEBCDECDBC

6-10BDEABEBCDEABDEBCE

11-15CDEABDEBCDEABCDEABCD

三、判斷題

FTTFFTFTTTFFF

四、材料分析題

1、分析要點：

問題1

第（3）條發出招標邀請書不妥，應為發布（或刊登）招標通告（或公告）。

第（4）條將資格預審結果僅通知合格的申請投標者不妥，資格預審的結果應通知到所有投標者。

第(6)條召開投標預備會前應先組織投標單位踏勘現場。

第(8)條制定標底和評標定標辦法不妥，該工作不應安排在此處進行。

問題2．

第(1)的處理是正確的，投標書必須密封和加蓋企業法人印章；

第(2)的處理是正確的，企業法定代表人的委托書必須是原件；

第(3)的處理是不正確的，投標報價與標底價格有較大差異不能作為判定是否為無效投標的依據。

2、分析要點：

（1）《工程建設項目施工招標投標辦法》第8條規定了工程施工項目招標應具備的5個條件：1）招標人已經依法成立；2）初步設計及概算應當履行審批手續的，已經批準；3）招標范圍、招標方式和招標組織形式等應當履行核準手續的，已經批準；4）有相應的資金或資金來源已落實；5）有招標所需的設計圖紙及技術資料。其中，履行項目審批手續和落實資金來源是招標項目進行招標前必須具備的兩項基本條件。

（2）依法必須招標的項目，必須滿足一定條件經過核準或備案后才可以采用邀請招標。1）建設項目技術復雜或有特殊要求，只有少量幾家潛在投標人可供選擇的；2）受自然地域環境限制的；3）涉及國家安全、國家秘密或者搶險救災，適宜招標但不宜公開招標的；4）擬公開招標的費用與項目的價值相比，不值得；5）法律法規規定不宜公開招標的（3）《招標投標法》規定，進行邀請招標時，必須向不少于３家的投標人發出投標邀請函。