第一篇：出納員崗位作業指導書

出納員作業指導書版本/修改狀態：A/0

第一章職位說明書

第一節崗位職責

職位名稱：分公司出納員

直接隸屬：分公司財務部經理

直接下屬：無

協調部門：分公司采購部、生產部、儲運部、人事行政部

崗位描述：按照公司規定審核監督，負責公司經濟活動中發生的款項收、支工作。

崗位職責：

1、辦理現金收支業務，報銷時原始憑證要符合公司規定（要有經辦人、接收人、采購部經理、價管員、品控部經理、分公司總經理簽字）報銷。

2、辦理銀行結算業務，簽發支票及匯款內容做到填寫正確無誤，及時取回票據、銀行對帳單。

3、登記現金日記帳、銀行存款日記帳，做到日清月結，做到帳款相符。

4、每日不定時的核對庫存現金與帳目，必須做到賬實相符，保管好庫存現金，保證安全不丟失。

5、及時裝訂收、付款憑證，保管空白發票、收據。

6、按時向部門經理提供各種報表，如《現金、銀行存款周報表》、《月末銀行余額調節表》等。

7、負責隨時核對銀行對賬單，發現問題，及時處理。

第二節主要權利

1、對不符合報銷規定的原始憑證，有拒付權。

2、對不符合審批程序的款項，有權拒付支票與現金。

第二章常規業務工作內容

1、根據集團總部隨時轉來的付款請示單，按公司財務規定進行審核，對符合標準的單據填寫電匯憑證、填寫支票，經部門經理審批，對集團總部辦理付款手續，填制付款憑證，銀行回聯憑證。

2、根據分公司隨時提供的各類付款請示單，按公司核銷報批程序、職責權限審核無誤后，交部門經理審批同意后，填寫電匯憑證，辦理付款業務。

3、隨時集團總部、銷售公司、分公司各部門的付款需求進行常規審核后，付款報銷。

4、隨時登記現金、銀行帳。

5、每天盤點現金庫存，核對現金、銀行帳目是否正確。

6、隨時對分公司儲運部計算、價管員核算的運費進行審核，合同車運費按儲運部、價管員填寫的首次付款金額、結算金額分期付款（一般首次付款為出車日期、結算付款為出車當月月末；每期付款按全部運費的50%）。

7、隨時對到帳款項與銀行查對。

8、每周六12：00前填報《銀行存款表》、《現金周報表》交于本部門綜合會計。

9、每月10日預交3萬元分公司生產單位的電費，索要增值稅發票、用戶卡，并將用戶卡交付生產單位安裝使用。

10、每月15-16日和部門其他人員一起發放上月管理人員及各車間工

人工資。

第三章其他常規工作

第一節衛生清理工作

1、提前十分鐘到崗，清理辦公室室內衛生。

2、負責辦公室地面、墻壁、窗、門、桌椅、文件柜等設施的清潔。

第二節辦公設備開機準備工作

1、接通計算機電源。

2、接通傳真機電源。

3、打印機使用時方可開機。

第三節整理呈報材料

準備整理好上級領導所需各種憑證及報表材料，夾在文件夾內，呈報上級領導。

第四節接收傳真、電話

及時接聽電話，按電話內容給予解答、回絕或轉報，需要轉報的電話內容直接填寫在待辦單上。

注意事項：

遵守保密制度，不可隨意透露傳真內容。

第五節資料查閱

1、依據財務制度規定，確定資料（憑證）需求部門是否在可提供范圍內。

2、找出所需資料（憑證），通知需求部門查看。

3、所有財務資料（憑證）非本部門經理同意不得外借。

4、財務資料只能就地查閱，不得離開資料保管室。

第六節填寫待辦單及工作總結

1、隨時記錄待辦事項，經常查看待辦事項，排列好各事項工作順序，一個工作日的工作完成后，要認真進行總結，并制定次日工作計劃，填寫待辦單。上一個工作日的待辦事項未完成，應謄寫到次日待辦單上。

2、將當日工作項目記錄，做出總結。

第七節安全檢查

1、下班后關閉計算機，切斷計算機及所有附屬設備的電源。

2、切斷傳真機等用電設備的電源（如有預約業務可將傳真機置于自動傳真狀態，接通電源）。

3、檢查各文件柜是否上鎖，關好窗，傾倒垃圾，關燈鎖門。

第四章周期性常規工作內容

第一節周定期工作

1、每周一在會上匯報上周工作、工作中的困難、整改措施、建議等。

2、每周六14：00前對辦公室進行全面清理，包括地面、墻壁、門、門牌、窗、窗臺、玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設施進行清理，必要時整理文件柜、辦公桌內物品，保證室內清潔、物品擺放整齊。

3、每周六按公司固定格式填寫周工作計劃單，上報部門經理。

第二節月常規工作

1、為集團刊物《希波視界》提供稿件，每月15日前報部門經理。

2、月末工作總結：按固定格式填報，要求不漏項、不虛報真實全面，于每月1日前報部門經理。

第二篇：出納員崗位作業指導書

出納員作業指導書 版本/修改狀態：A/0

第一章 職位說明書

第一節 崗位職責

職位名稱：分公司出納員 直接隸屬：分公司財務部經理 直接下屬：無

協調部門：分公司采購部、生產部、儲運部、人事行政部

崗位描述：按照公司規定審核監督，負責公司經濟活動中發生的款項收、支工作。

崗位職責：

1、辦理現金收支業務，報銷時原始憑證要符合公司規定（要有經辦人、接收人、采購部經理、價管員、品控部經理、分公司總經理簽字）報銷。

2、辦理銀行結算業務，簽發支票及匯款內容做到填寫正確無誤，及時取回票據、銀行對帳單。

3、登記現金日記帳、銀行存款日記帳，做到日清月結，做到帳款相符。

4、每日不定時的核對庫存現金與帳目，必須做到賬實相符，保管好庫存現金，保證安全不丟失。

5、及時裝訂收、付款憑證，保管空白發票、收據。

6、按時向部門經理提供各種報表，如《現金、銀行存款周報表》、《月末銀行余額調節表》等。

7、負責隨時核對銀行對賬單，發現問題，及時處理。

出納員作業指導書 版本/修改狀態：A/0

人工資。

第三章 其他常規工作

第一節 衛生清理工作

1、提前十分鐘到崗，清理辦公室室內衛生。

2、負責辦公室地面、墻壁、窗、門、桌椅、文件柜等設施的清潔。

第二節 辦公設備開機準備工作

1、接通計算機電源。

2、接通傳真機電源。

3、打印機使用時方可開機。

第三節 整理呈報材料

準備整理好上級領導所需各種憑證及報表材料，夾在文件夾內，呈報上級領導。

第四節 接收傳真、電話

及時接聽電話，按電話內容給予解答、回絕或轉報，需要轉報的電話內容直接填寫在待辦單上。

注意事項：

遵守保密制度，不可隨意透露傳真內容。

出納員作業指導書 版本/修改狀態：A/0

2、每周六14：00前對辦公室進行全面清理，包括地面、墻壁、門、門牌、窗、窗臺、玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設施進行清理，必要時整理文件柜、辦公桌內物品，保證室內清潔、物品擺放整齊。

3、每周六按公司固定格式填寫周工作計劃單，上報部門經理。

第二節 月常規工作

1、為集團刊物《希波視界》提供稿件，每月15日前報部門經理。

2、月末工作總結：按固定格式填報，要求不漏項、不虛報真實全面，于每月1日前報部門經理。

第三篇：出納員崗位說明書

出納員崗位說明書

崗位名稱：出納員 所屬部門：財務部 直接上級：財務部經理

工作本職：辦理現金收付和銀行結算業務 崗位職責：

1.執行國家有關現金管理和銀行結算制度。2.執行公司財務制度和工作程序。

3.根據審核無誤的會計憑證辦理款項收付業務。4.及時按序登記現金和銀行存款日記賬，做到日清月結。5.定期盤點現金，核對現金日記、銀行日記與總賬，保證賬賬、賬款相符。

6.月末核對銀行日記賬與銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，如實反映和及時查明帳實不符及未達賬項問題，隨時掌握銀行存款余額。

7.負責購買、保存、簽發支票，即時辦理支票掛失手續。8.掌管保險柜，保存庫存現金、有價證券、支票的安全完整。9.對審核好的會計憑證及時編號，裝訂成冊。任職要求：

中專以上財會專業文化程度，一年以上會計或出納工作經歷，具備國家認可的會計員任職資格，了解國家有關財稅法律法規政策和會計規范、準則，具備會計稽查和財務分析基礎知識和基本技能，原則性、責任感強，具備本崗位要求的計算機知識和英語知識。

第四篇：出納員崗位說明書-范本

出納員崗位說明書

基礎信息：

職位名稱：出納員所屬部門：財務部職位代碼：

直屬上級：會計主管職等職級：薪金標準：

直接下屬：間接下屬：

晉升方向：輪轉崗位：

填寫日期：核 準 人：

職位概要：

做好貨幣資金、應收/應付票據、稅款的收付及記賬、結賬工作。

工作內容：

負責現金支票的收入保管、簽發支付工作；

嚴格按照公司的財務制度報銷結算公司各項費用并編制相關憑證；

及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證； 及時與銀行定期對賬；

根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表；

配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；

管理銀行賬戶、轉賬支票與發票；

完成其他由上級主管指派及自行發展的工作。

任職資格：

教育背景：

◆會計、財務及經濟管理類相關專業大專以上學歷。

培訓經歷：

◆受過經濟法基本知識、產品知識等方面的培訓。

經 驗：

◆2 年以上企業出納工作經驗。

技能技巧：

◆熟悉國家財務政策、會計法規，了解稅務法規和相關稅收政策；

◆熟悉銀行結算業務和報稅流程；

◆良好的口頭及書面表達能力；

◆熟練使用財務軟件和辦公軟件。

態 度：

◆工作認真細心、責任心強、為人正直、敢于堅持原則； ◆具有良好的團隊協作精神、良好的溝通能力和服務意識。工作條件：

工作場所：辦公室。

環境狀況：舒適。

危 險 性：基本無危險，無職業病危險。

第五篇：成本會計崗位作業指導書

成本會計作業指導書版本/修改狀態：A/0

第一章職位說明書

第一節崗位職責

職位名稱：成本會計

直接隸屬：分公司財務部經理

直接下屬：無

協調部門：分公司采購部、生產部、儲運部

崗位描述：在財務經理的領導下，負責生產成本的核算工作，做好會計分析，及時填報各種會計報告工作。

崗位職責：

1、負責計算產品生產成本，并按考核指標控制各項費用支出。

2、負責工資核算并監督工資總額的支出。

3、負責固定資產的日常工作，計提固定資產折舊，參與固定資產的清查盤點。

4、負責匯總記帳憑證以及總帳的登記、結帳。

5、負責編制會計報表及會計報表說明。

6、負責會計報表的綜合分析工作。

第二節主要權利

1、有對物資盤點后帳帳、帳物不符的情況向上級反映與調整改正的建議權。

2、應付帳款、預付帳款中出現的出入，有拒付、拒收權，對不明確的往來帳款追查權。

3、對記帳憑證有復核權。

4、對各項費用支出及工資核算有控制權。

5、有權拒付超出公司規定標準范圍的費用與開支。

第二章常規業務工作內容

一、隨時填制轉帳憑證。

二、隨時記錄應付款明細帳。

三、隨時記錄集團總部費用憑證。

四、每天查看生產調度填報的《生產統計報表》中出筋率、出成率等指標，如有異常及時通知指標核測部門。

五、按編排計劃與供應商、采購部統計員核對應付帳款。

六、隨時對供應商付款申請進行審核，檢查供應商帳面余額及帳期是否正確。

七、每月1-3日根據各單位考勤制作工資表，同時核查出勤人員的出勤情況，有無缺勤、假條是否有權限內人員簽字，考勤表是否有權限內人員簽字等。

八、每月4-6日根據生產調度提報的月匯總《生產統計報表》、材料會計提報的《原輔料、包裝物月消耗報表》，核算生產單位的原輔料、包裝物指標消耗情況，并制表上報。有超標現象時，與生產主任、生產廠長溝通，查明原因后，上報分公司財務部經理。

九、每月4-6日，根據生產調度提報的能源消耗表，考核生產單位水、電、汽指標完成情況，有超標現象時，與生產主任、生產廠長溝通，查明原因后，上報分公司財務部經理。

十、每月7日根據生產統計上報的生產人工工資，考核工資總額是否超標，同時根據生產統計上報的本月各工種、各產品計件工資標準與公司計

件工資標準核對，檢查其正確性和有無添加工種、產品；以便適時調整工資底案，正確分析成本。

十一、每月7-8日對分公司通訊費用、辦公費用、油耗、招待費進行考核，并上報分公司財務部經理；同時通知超標單位。

十二、每月8-9日制作生產成本表。

十三、每月10日填報《應付帳款表》，并將應付帳款憑證與計算機應付帳款帳進行核對。

十四、每月11日對研發中心費用進行考核，與研發內勤核對研發中心月消耗帳。

十五、每月11日依據生產成本表中數字體現，作出客觀、準確成本分析，上報分公司部門經理。

十六、每月11日前填制《分公司承包指標完成情況》報表，并上報分公司財務部經理。

十七、每月14日按照《生產管理人員質量獎金考核方案》，對品控部下發的生產主任當月考評得數核算績效工資。

十八、每月15-16日與部門其他人員一起發放上月管理人員及各車間工人工資。

十九、每月最后一天對生產單位配料庫內物資進行清點，以便核對其耗用量指標。

第三章其他常規工作

第一節衛生清理工作

1、提前十分鐘到崗，清理辦公室室內衛生。

2、負責辦公室地面、墻壁、窗、門、桌椅、文件柜等設施的清潔。

第二節辦公設備開機準備工作

1、接通計算機電源。

2、接通傳真機電源。

3、打印機使用時方可開機。

第三節整理呈報材料

準備整理好上級領導所需各種憑證及報表材料，夾在文件夾內，呈報上級領導。

第四節接收傳真、電話

及時接聽電話，按電話內容給予解答、回絕或轉報，需要轉報的電話內容直接填寫在待辦單上。

注意事項：

遵守保密制度，不可隨意透露傳真內容。

第五節資料查閱

1、依據財務制度規定，確定資料（憑證）需求部門是否在可提供范圍內。

2、找出所需資料（憑證），通知需求部門查看。

3、所有財務資料（憑證）非本部門經理同意不得外借。

4、財務資料只能就地查閱，不得離開資料保管室。

第六節填寫待辦單及日工作總結

1、待辦單要放在辦公桌上的明顯位置，便于提醒自己。

2、隨時記錄待辦事項，經常查看待辦事項，排列好各事項工作順序，一個工作日的工作完成后，要認真進行總結，并制定次日工作計劃，填寫待辦單。上一個工作日的待辦事項未完成，應謄寫到次日待辦單上。

3、將當日工作項目記錄，做出總結。

第七節安全檢查

1、下班后關閉計算機，切斷計算機及所有附屬設備的電源。

2、切斷傳真機等用電設備的電源（如有預約業務可將傳真機置于自動傳真狀態，接通電源）。

3、檢查各文件柜是否上鎖，關好窗，傾倒垃圾，關燈鎖門。

第四章周期性常規工作內容

第一節周定期工作

1、每周一在會上匯報上周工作、工作中的困難、整改措施、建議等。

2、每周六14：00前對辦公室進行全面清理，包括地面、墻壁、門、門牌、窗、窗臺、玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設施進行清理，必要時整理文件柜、辦公桌內物品，保證室內清潔、物品擺放整齊。

3、每周六按公司固定格式填寫周工作計劃單，上報部門經理。

第二節月常規工作

1、為集團刊物《希波視界》提供稿件，每月15日前報部門經理。

2、月末工作總結：按固定格式填報，要求不漏項、不虛報真實全面，于每月1日前報部門經理。