第一篇：企業的現代化管理體系及其運作

企業的現代化管理體系及其運作

企業是經濟實體，實行獨立核算，自負盈虧。在生產經營中，企業法人行使其生產資料、流動資本、信貸資金的支配和產品開發與營銷等管理權，對供、產、銷和人、財、物的管理具有獨立性、自主性、靈活性和實效性。通過對產品、服務、營銷、成本、利潤等生產經營環節的系統化管理，形成自己獨立的資金循環、周轉、運作，實現經營目標。而今市場經濟體制下的現代企業制度，對個業的現代化管理提出了新的更高的要求。

1企業現代化管理體系的基本職能和目標

現代化管理體系是對自身的生產、技術、營銷等經濟活動進行決策、規劃、組織、指揮、協調、控制和獎懲的系統化職能。這些綜合性職能是由人們勞動的社會性、協作性、科學性和經濟性所決定的，是企業管理職能的具體體現。社會生產力越發展，物質的生產與經營越現代化，企業對生產經營的組織就越需嚴密，管理工作就越復雜；現代化管理在生產經營活動中的地位就越重要，管理的作用也就越重大。科學化的管理能給企業創造良好的生產經營條件，以獲得最佳效益，提高企業的競爭能力。

按照現代企業制度，建立和完善現代化管理體系是管理的核心；是實現經營目標的基礎和保證。我國加入WTO后的企業現代化管理，關鍵是建立健全完整、配套、高效的科學管理體系及其運行機制。在生產經營中施行系統化管理，落實各項管理制度和措施。維護經營目標與社會需求及企業能力三者之間的動態平衡；保證生產經營活動的良性循環；實現目標效益。企業現代化管理體系的組成市場經濟體制下的企業現代化管理體系，主要包括決策體系、指揮體系、營銷體系、監督（核算）體系和開發體系。這5個體系的有機結合，組成一套完整的現代化管理體系；形成企業經營管理活動的脈絡。

2.1 決策體系

決策體系是企業的神經中樞，它包括決策機構和決策者。根據企

1業規模和生產經營上的特點，決策體系應分層次。一般說來，大中型企業為二至三級；小型企業為一級；決策體系的層次應與核算的層次相一致。決策分為戰略決策、發展決策、經營決策、銷售決策和管理決策等。決策的內容包括企業發展戰略、發展目標、重大舉措，諸如長遠規劃、中短期計劃、經營項目、投資方向、產品發展方向及更新時機、規章制度等經營策略的制定和基本建設、技術改造、體制改革、機構設置等決定的做出。

2.2 指揮體系

企業的指揮體系，是生產經營活動的指令中心。其職責是將決策機構的決定在供、產、銷、質量管理、技術采用和新產品研制等環節進行協調地貫徹落實。根據決策機構的決策方案，制定科學而周密的執行方案，認真組織實施。

2.3 營銷體系

企業的營銷體系由供、產、銷、科研、設計和培訓等機構組成，是企業的骨骼系統和肌肉系統的有機結合。它的任務是將企業推上市場，使企業與市場發生聯系，在市場競爭中站穩腳根；使企業成為社會經濟驅體上的一個活細胞，并具有強大的生存、發展、競爭能力。

2.4 監督（核算）體系

企業的監督（核算）體系，對決策是否正確、指揮是否得當、生產經營活動是否協調有效、企業運行軌道是否偏離政策法規所指的方向、各項經營管理體制是否合法和企業是否對社會及員工盡到了應盡的責任等問題實施監督。督促企業強化管理力度，提高企業的信譽、產品知名度、市場競爭能力和經濟效益。

2.5開發體系

企業的開發體系，由最優秀的管理人才和科技人才組成。其職現是改進老產品，創制新產品；發展新技術、新工藝、新材料、新設備，不斷提高勞動生產率；降低原材料及能源消耗，改善生產經營環境；開發智力資源，提高領導、管理、技術人員及工人的業務素質和管理水平。開發經營項目、品種、技術和市場，改進經營管理，提高企業的生產技術水平、產品（服務）質量和競爭能力，以獲得良好的技術經濟效益。企業現代化管理體系的具體運作

企業的現代化管理體系，是一套很有科學性和現代意識的經營管理方法。它的主要目標是挖掘企業內部潛力，強化經營管理，改善經營條件，節約使用資金，少投入，高產出，達到高產、優質、高效的目的。

3.1 決策體系的具體運作

決策是根據生產、技術、經濟管理等方面的實際及現實可能性，運用科學方法和手段進行計算、預測、判斷，確定一種行動方案和準則。實踐證明，決策對象往往受到若干相互聯系、相互制約、相互干擾等因素（含可控制因素、未知因素、不可控制因素）的影響，具有一定的風險性。決策正確與否，是生產經營成敗的關鍵，決定著企業的前途、命運、發展方向。決策正確，企業的發展就又快又好，經濟效益和社會效益就顯著提高。一旦決策失誤，就會造成重大的經濟損失和社會危害。這就要求決策者具有良好的思想素質、較高的業務水平、善于調查研究的作風、靈活機動的觀察判斷能力、確保決策實施的才能和敢于承擔風險的勇氣，把握方向，果斷做出正確的決策。

3.1.1 決策的要求

決策必須符合以下要求：1）有明確、合理的目標；2）決策的中心是擇優；3）決策過程須講究科學，注重效率。

3.1.2 決策的原則

決策須遵守下列原則：1）時效性原則；2）經濟性原則；3）可行性原則；4）靈活性原則；5）科學性原則；6）民主性原則。

3.1.3 決策的程序

決策須遵循以下程序：1）確定決策目標，即要解決的問題和達到的目的。盡量用數值指標表示，如產量、質量、成本、銷量、品種、項目、利潤等，須有明顯的數值標志。2）擬定各種可行方案，從中選優，分初步設想和精心設計兩步進行。對可行方案進行詳細設計，嚴格論證，準確計算，確定方案中的每個細節，形成具體的可行方案。

3）決定決策方案。對經過篩選的可行方案按決策目標的具體要求和

真實的價值標準（含經濟上的合理性、技術上的可行性、社會上的適應性等），進一步進行詳細的比較分析，權衡各個方案的利弊得失，從中選擇一個最佳方案作為決策方案。4）決策方案的實施。決策方案選定后，須認真組織實施。在實施中做好信息反饋工作，及時修正或補充方案，實現決策目標。

3.1.4 決策的基本方法

主要有以下5種：1）定性分析法。根據生產經營經驗、科技知識、各種數據、信息資料進行研究、分析、判斷。2）定量分析法。將各項經濟數據定量化、指標化、科學化、用科學（數學）方法進行計量分析。3）決策目標評分法。對決策中的各種數據進行評分、比較、分析和線性規劃分析。4）直觀法。將幾人可行方案中的同項數據列成方案表，進行比較分析。5）綜合評分法。根據各項決策目標的重要程度，分成1、2、3、4、5五個等級，目標越重要，等級越高。然后，對各個備擇方案，按其對決策目標的滿足程度進行評分；滿足程度越大，得分越高。最后用加權法計算出各個備擇方案所得的總分，得分最高的方案，即為決策方案。

3.1.5 決策方案的分解細化

最高決策層制定的重大方針、策略、規劃、強算和骨干人選等決策方案，須在本企業各部門各方面得到全面、及時、正確的貫徹施行。大型企業的決策須相應分散化，分級決策。中下層決策須以上級決策為指導，從自己負責范圍內的實際情況出發，做出正確的決策，把上級的決策具體化，創造性地加以實施。為此，最高層的決策者應允許中下層決策者根據具體情況對上級的決策加以適當變通。對最高決策中尚未做出具體規定的相關細節內容，中下層決策者應自行決策。

3.2 指揮體系的具體運作

指揮體系應保持獨立性，行使指揮權。在具體運作上，指揮體系須高度集中，統一思想，統一口徑，統一行動，統一指揮；切忌各行其是或瞎指揮。大型的指揮體系應多層次，統一指令和步調，逐級施令、指揮。指令須富有權威性，做到令行禁止。指揮者須深入實際，身先示范，做出表率，樹立威信，發揮才能，提高工作效率。

3.3 營銷體系的具體運作

營銷體系應圍繞經營目標開展工作，抓好經營管理，提高產品質量；開拓營銷渠道，廣交用戶，擴展市場；講究信譽，優質服務，搞活流通，擴大銷售，提高效益。為此，企業須按經濟規律管理生產、技術、經營等各項經濟活動。搞好市場調查、研究、分析、預測；掌握市場信息，確立經營方針、原則、策略；編制、調整、實施營銷計劃；落實營銷職責、任務、措施和制度。營銷體系的經濟活動，只聽從指揮體系的指令，不受其他干擾。大型企業的指揮要相應分級，營銷活動須接受相應層次指揮環節上的具體指令。指令必須統一，決不可互相矛盾。

3.4 監督（核算）體系的具體運作

企業的監督（核算）體系，行使生產經營活動監督權。監督活動須在企業黨組織的領導下，積極開展工作。監督機構及其人員須具有高度的事業心和責任感，有無私無畏的精神、公正的立場和密切聯系群眾的作風。堅持實事求是的原則、督促企業落實和兌現各項規章制度，秉公做好監督工作。深入調查研究。了解掌握生產經營中的詳細情況，虛心聽取群眾的意見、批評、建議。履行監督職責，敢于堅持真理，伸張正義，糾正錯誤，切實解決生產經營中的各種矛盾。充分發揮監督職能，當好企業領導的參謀。

3.5 開發體系的具體運作

開發體系是發展的動力，是企業科技實力和競爭能力的源泉。企業搞開發，必須進行市場調查、研究；了解市場行情，掌握市場動態、項目、品種、競爭情況；立足發展，務實求效，有的放矢地做好開發工作。根據企業的生產經營特點和優勢，重點做好產品開發、工藝開發、經營管理開發和智力資源開發等具體工作。結合企業實際，進行多種類型、項目、品種的開發，改進生產工藝，積極引進先進適用的新設備新技術，造就新人才，改善生產經營條件。充分利用現代科學技術及其最新成果，開發新產品，強化質量管理，生產高、新、特技術產品，形成優質品牌體系，以高科技優質產品占領市場。把準經營脈博，開拓市場，使企業高速、穩定、持續發展。

第二篇：安全管理體系程序化運作

安全管理體系程序化運作

安全工作是關系到企業財產及職工生命安全的大事，是企業生存與發展的可靠保證。作為電力建設施工企業，多工種、多專業協調施工，高處作業、用電作業、起重作業頻繁，如何保持安全生產工作的長期穩定，是我公司一直不斷探索的課題。在近幾年的安全管理工作中，通過安全管理制度建設、安全設施規范化管理和全員安全培訓、風險分析預測等活動，重點加強了安全體系的程序化運作和安全設施的標準化配置，確保“零”事故目標的實現。

當前未發現與此成果相類似的成果。

(一)成果實施中對現代化管理基本原理的應用。

1、系統安全的應用。即應用科學的原理和方法，分析并排除系統要素的缺陷及可能導致災害的潛在危險，使系統在整個周期內保持穩定的安全狀態。

(1)人的要素控制。嚴格按照“凡事有人負責、凡事有人監督、凡事有章可循、凡事有據可查”的原則，抓好各級責任制落實。首先在全公司范圍內實行了安全風險金制度，將安全風險落實到每一名職工；其次是從公司到各項目工地、從項目工地到各施工單位、從施工單位到各施工班組、從施工班組到每一名施工人員，層層簽訂了安全生產責任狀，明確了安全目標和安全責任，通過嚴格的管理考核，真正形成了“責任明確、壓力到位、風險共擔”的“四級控制”安全生產格局。

(2)物的要素控制。一是把好安全設施、安全裝置、小型工器具、起重索具和電動工具的引進關，選擇具有安全專用產品生產許可證的合格供貨商進行供貨，確保了工器具質量合格。二是加強對設施、工器具使用過程中的安全維護，使其始終保持良好的使用狀態。三是按標準、規范對現場安全設施、安全裝置等進行布置，提高作業環境的安全性。

(3)技術要素的控制。公司通過制定安全施工措施管理辦法，確保安全措施的編制、審查、批準符合規定要求；為提高安全措施的針對性，在編制過程中，根據施工順序，采用因果圖或事故樹管理方法，對施工過程中的重要危險點及危險工序，進行定性及定量的分析，并制定有效的措施進行控制；為確保安全措施落實到位，在每個施工項目開工前，對全體施工人員進行安全交底，使施工人員全面了解安全措施的內容，從技術的角度來保證施工安全。

(4)做好外協單位的安全管理控制。嚴格按照國家電力公司《電力建設安全健康與環境管理工作規定》及公司《安全管理系統文件》中的規定，在把好引進時安全資質審查關的同時，加強對外協單位人員的安全培訓和施工過程中安全管理能力的評審，采取動態考核的管理辦法，努力提高外協單位施工人員的安全防護意識和外協隊伍的整體安全管理水平。

(5)加強管理要素的控制。公司依據國家及上級主管部門有關安全法規，并結合公司實際情況，頒發了公司《安全管理系統文件》，同時，根據以往單項工程施工安全管理經驗，制定了一套單項工程的安全管理指導書，這些文件的有效執行，為安全管理的標準化提供了依據。

2、以防為主原則的應用。即通過有效的管理和技術手段，防止人的不安全行為和物的不安全狀態出現，從而使事故發生的概率降到最低。

(1)安全培訓管理方面：為了加強對職工的安全教育，公司在每年３月對全體員工按專業、工種、崗位進行有針對性的安全統考，同時，每月進行安全抽考；對新入廠職工實行公司、工地、班組三級安全教育培訓；所有特種作業人員按國家規定進行了培訓、考試、取證；定期舉辦“現場急救”“消防”等專業培訓，在職工中普及消防知識和現場急救知識；定期舉辦如“起重作業安全知識培訓班”、“施工用電培訓班”，以提高職工的專業安全技能。通過對職工的安全教育培訓，提高了職工的安全知識水平，有效的減少了作業中的違章現象，規范了職工的作業行為。

(2)安全宣傳與形象建設。通過開展“安全生產月”、“安全施工百日競賽”、“安全演講比賽”、“安全宣誓”等形式多樣的安全生產活動，同時，在施工現場懸掛大型安全生產標語、安全宣傳牌，營造了濃厚的安全生產氛圍，提高了全體員工的安全防護意識。

(3)安全設施管理方面。嚴格推行了安全設施標準化，規范了安全設施的采購、設置及維護，對于臨邊及孔洞防護、施工用電標準、安全標志、單項工程安全設施標準等都做了明確的要求，為施工人員創造了一個安全的施工環境。

(4)安全監察管理方面。通過現場巡查、周檢、月檢、季檢、各種專業同時進行的辦法，實現了對現場安全狀況的動態控制。公司每季度組織一次檢查，項目工地經理每季度組織一次綜合性安全檢查，安監部每周組織一次安全檢查，安監人員分區域進行現場巡查。每次安全檢查都以安全整改通知單的形式發至各責任單位，并形成責任單位、安監部二級安全復查。對于不能按要求進行整改的按照《反違章管理辦法》有關規定進行處罰，并將安全整改未完項目列入下次整改循環。通過以上程序，安全檢查實現了檢查——整改——反饋——復查——關閉的管理過程有效的消除了事故隱患。

(5)反違章管理方面。為了加強反違章管理，牢固樹立“違章就是事故”的思想，制定了《反違章管理辦法》，根據電建施工特點，將違章分為作業性、管理性、裝置性、管理性四大類，并按專業找出具體的違章現象，制定了具體的違章處罰條例，對違章人員分別給予降低崗級、離崗培訓、經濟處罰。通過加強反違章管理，有效的降低了各類違章現象的發生。

(6)事故樹分析法的應用。事故樹分析法是從一個可能或已發生的事故開始，層層確定引起這一事故的人和物等的缺陷因素，找出導致事故發生的基本原因，以便采取有效措施進行控制，應用于辯識、預測、評價及控制事故隱患。公司將以往發生的事故及危險作業過程中可能發生的事故，進行整理，并運用事故樹分析法進行分析，找出事故發生的基本原因，在編制安全施工措施時，采取相應的防護措施進行控制，從而達到預防事故的目的。

(二)成果的可操作性及所解決的關鍵問題。

1、通過制定《安全管理系統文件》規范了公司各項安全管理要求，使各項安全管理工作都按一定的程序進行運作。

2、通過安全施工措施的程序化運作，做到了所有施工項目都有安全施工措施，安全施工措施對每一道施工工序的人員行為規范及設備設施的安全標準，都做了要求，并對危險控制點制定了可靠的防護措施。

3、通過安全教育程序化運作，做到了對不同層次的人員進行有針對性的培訓，提高了全員的安全防護知識水平。

4、通過安全監察程序化運作，建立健全公司四級安全監察機構，全面落實安全生產責任制，形成了“安全管理三級控制”，即：公司控制重傷；項目工地、施工單位控制輕傷；施工班組控制異常及未遂。

5、通過安全設施程序化運作，對現場安全設施統一規范，做到了現場安全設施可靠、規范，提高了施工作業環境的安全性，提高了對二次保護的成功率。

6、通過對違章情況進行周期性統計分析，做到對違章頻率高的現象采取措施進行有效控制。

7、通過事故樹分析，對施工可能存在或已發生的危險進行分析，并采取措施進行控制，做到了對危險施工項目進行超前預防。

(三)同國內外和本行業已有的同類成果全面綜合對比情況。

目前國內外和本行業均未有類似的成果，無法進行綜合對比。

(四)必要的圖表或理論上的論述。

(五)成果應用和推廣情況。

本成果在公司范圍內推行。通過近３年的運作，保持了長周期安全生產記錄。

(六)成果存在的問題和有待改進的方面及進一步推廣的建議。

本成果雖然在公司各工地推廣應用后，取得了一定的效益，但也存在一些問題，需加以改進。一是工程安全措施費用，應在工程招投標時按國家規定明確列出，以保證安全措施經費的到位，有利于各項安全工作的順利進行；二是對安全施工措施的執行全過程控制需進一步加強，重點控制每個施工過程是否嚴格執行了安全施工措施。

電力建設安全管理體程序化運作對規范和完善電力建設施工現場的安全管理提供了較為全面、系統的方法，對提高整個施工過程的綜合安全管理水平起到了積極的作用，建議在全國電力建設施工現場進行推廣和應用。

第三篇：財務結算部運作管理體系

財務結算部運作管理體系

一、總則

二、機構及人員

1、組織機構

2、財務人員管理辦法

3、財務經理崗位職責

4、財務會計崗位職責

5、庫房會計崗位職責

6、出納崗位職責

7、分部收款員崗位職責

三、資金、成本費用管理

1、利潤預算編制流程

2、預算監督管理

3、貨幣資金管理

4、固定資產管理

5、低值易耗品管理

6、收費管理

7、管理費用的控制

8、管理費用核算方法

9、差旅費管理

10、待攤費用管理

11、部門經費管理

四、業務程序規定

1、業務時間規定

2、現金盤點制度

3、借款及報銷制度

4、款項收取制度

5、施工款發放流程

6、產品銷售款發放流程

7、量房款、設計費查收制度

8、客戶檔案管理制度

9、報人力收款制度

10、報工程進度制度

11、退工程款流程

12、施工隊質保金管理制度

五、會計核算、會計報表、會計監督管理

1、會計科目設置及核算內容

2、管理報表

3、會計復核制度

4、人員交接制度

六、會計電算化管理

1、收據、發票管理

2、帳簿、憑證、報表管理

3、檔案查閱制度

七、附錄 庫存的報表 施工隊質保金審領表

八、薪酬體系 工資薪酬 福利獎金

第一節 總則

第一條 為了更有效地完善公司財務管理,滿足公司整體目標的要求，維護國家、投資者及債權人的完整利益，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律、法規并結合公司實際情況制定本制度。第二條 本制度的適用范圍是公司的各級財務管理部門。第三條 財務人員應在不違反國家各項財經法規及本制度的情況下對所發生的經濟業務進行核算和監督。

第四條 會計核算期間為公歷元月1日至12月31日，月度為1日至最后一日。各單位的會計結帳日期為當月最后一天，如有特殊情況請公司財務管理中心備案。

第五條 會計核算以人民幣為單位，有關的憑證、帳薄、報表、報告、分析資料價值部分的記錄都以人民幣為單位；會計記錄的文字使用中文。

第六條 會計報表應分期按月定期編報，公司的會計報表應分期按月定期合并。第七條 會計報表包括《資產負債表》、《利潤表》、《現金流量表》、《利潤分配表》以及其他內部分析表等。

第八條 會計記帳采用借款記帳法，核算以權責發生制為基礎，會計核算按時進行，不得提前和延后。

第九條 會計核算方法一經確定，不得隨意變更，如果有變更應將變更的累計影響數及不能確定累計數據的理由在報表附注中加以說明。

第十條 各項收入、成本、費用應當設置不同的明細科目分開核算以便分析。第十一條 財務人員調動工作或離職應辦理交接手續。第十二條 公司財務人員，必須取得會計從業資格證書。

第十三條 財務人員及公司的其他人員對因工作關系知悉的公司財務信息負有保密義務。第十四條 各單位應根據實際情況建立內部稽查制度出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的記錄工作。

第十五條 公司使用經財政部許可的財務軟件進行賬務處理，但各崗位人員應該有各崗位人員的權限和進入口令。

第十六條 各報表編制前，應對全年賬務進行檢查，包括全面清查資產、核實債務并將清查、核實結果報財務部備查；公司應在中間根據具體情況，對各項財產及結算款項進行重點清查或者定期清查。

第十七條 各有關財務人員在向公司成員以外對象提供資料時，必須經其上級主管人員的批準，不得擅自向外提供與財務有關的一切資料。第十八條 違反本制度的各條款將給予過失處罰自至追究刑事責任。

第十九條 本制度的最終解釋權屬財務部。第二十條 本制度自下發之日起執行。第二節 財務部職能及崗位職責

一、財務部組織圖

財務部主管——總帳會計出納成本會計（庫房會計）

二、財務人員管理辦法

第一條 本辦法使用范圍是企業的所有財務人員。

第二條 財務人員應熱愛本職工作，遵守國家財經法規，廉潔奉公，具有相關的技術資格證書與相關工作經驗。第三條 財務人員的聘任應由人力資源部按財務部對崗位的要求對應聘人員進行書面考試，考試合格者還應進行面試和業務能力綜合考核。

第四條 應聘部門經理人員，應具有會計師（助理經濟師）或以上技術資格，部門經理業務考核，報總經理聘任。

第五條 應聘部門主管人員，應具有助理會計師（助理經濟師）或以上技術資格，部門經理業務考核，報總經理聘任。

第六條 其他應聘人員應具有會計證，具有大專以上學歷，由使用單位提請，財務經理同意，人力資源部聘任。第七條 財務人員的解聘同聘任。

第八條 財務部經理領導公司全部財務人員業務工作的考核與獎懲。

第九條 對提高工作效率、節約成本費用等提供出合理化建設的財務人員，由財務經理提請總經理給予一定的獎勵。

（一）崗位設置： 財務部的工作屬總經理直接領導，公司財務部下設有財務部經理、材料會計、出納、庫管員。

二、各崗位職責

（一）、財務部經理崗位職責

1、定期主持財務例會，并參加公司有關財務方面的會議。

2、批閱與財務有關的文件。

3、認真貫徹執行國家的財政法規和財經制度。

4、主持制定公司企業的財務管理、會計核算、庫管等方面的規章制度及實施細則，并監督執行。

5、正確傳達上級指示。

6、定期向總經理報送財務預算及執行情況、財務決算、成本分析報告。

7、及時為總經理反饋預警信息。

8、按工作程序做好與相關部門的橫向聯系，并及時對部門間爭議協調處理。

9、制定財務部其他崗位的崗位職責。

10、受理財務部其他人員上報的合理化建議，按程序處理。

11、填寫財務部其他人員的過失單報總經理批準、人力資源部執行。

12、關心財務部人員的思想、工作、生活。

13、對公司的財務部的安全負責。

14、對公司預算、決算編制的及時、正確性負責。

15、對公司的財務資料和檔案的安全保密工作負責。

16、對財務部門的辦公設備及衛生負責。

17、及時完成總經理交辦的其他工作。

（二）財務部會計崗位職責

公司財務部根據公司業務量的需要，設有一名會計人員。

1、按照公司所屬行業和公司業務的具體情況為公司建立合理帳務系統。

2、對公司所發生的所有業務進行及時、正確的核算，包括將每項工程的收款 情況、付款情況進行一一對應，每項費用進行分部、分費用類別進行核算和費用的正確分攤。

3、每月正確計算公司所應交各項稅款，認真執行有關稅款的代扣代繳工作，按時制作各項稅款的繳款書并交出納進行有關申報。

4、月末按時結帳、對帳、出報表，保證賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

5、制作記賬憑證，保證每筆款項正確進入到相應的科目中去。

6、負責上報有關統計報表，按時參加公司年審工作，辦理有關事宜。

7、按時準備有關企業年檢材料，參加企業年檢。

8、按時與財政部門取得聯系，及時辦理有關財政返還款項。

9、對客戶服務部所報的當月代購材料明細單、設計師提成、各施工隊提成的 計算進行審核。

10、每月定時發放有關施工款項，保證所發款項比例準確。

11、對各施工隊長的完工結算進行查證。

12、向人力資源部上報每月工程款項的明細表，確保及時、無漏、無重。

13、負責有關賬薄、憑證、備份數據的保管工作。

14、整理各完工檔案，確認各客戶的收付款情況。

15、管理公司的發票和收據。及時購領發票，對各部門所領取的各類收據采用 以舊換新的方式進行管理。

16、向新部門主管講解與財務工作有關的注意事項。包括收據如何領取、填寫 等。

17、根據有關規定對公司固定資產、低值易耗品、照片（屬樣板間）進行造冊 備案。

（三）財務部出納崗位職責

根據業務需要，公司財務部門設有一名出納。

1、全面負責公司資金的收付工作，收到款項開具收據，付出款項留下憑據，保證收付準確無誤。

2、在收取工程款項時為每位客戶制作客戶檔案，準確無誤的記錄所收款項，負責整理客戶檔案。

3、每周三、四負責報銷工作，對于無發票的支出不預報銷，對于過期未報銷 的借款進行定期查詢、報告。

4、認真記錄現金及銀行日記賬，并與會計部門的現銀行總賬進行核對，發現

錯誤及時查找原因，定期制作銀行余額調節表，發現未達賬項及時查找。

5、每天下班前所收和所付款項進行核對，對現金進行盤點保證賬實相符，定

期接受上級管理人員對現金的監盤，并出具盤點報告，發現長短款項立即查找原因。

6、每日將所收款項交存銀行，以保證公司資金的安全，嚴防備用金之外款項 在公司過夜。

7、對分部的收款工作進行管理，包括定期檢查銀行帳號的款項情況，每周接 待收款員到公司財務部進行款項單據的交接。

8、按時收取各分部定期所交的量房服務費，檢查填寫是否規范并填報每周定 金查收表報總經理辦公室。

9、購買支票，并負責登記好所購支票的號碼，支票交接辦理好交接手續。

10、開具支票時注意查詢帳戶余額嚴防帳戶透支。

11、嚴格按國家有關財務管理制度控制現金的使用范圍。

12、認真保管好所領發票，按發票管理的有關要求開具發票，保證發票填寫無 誤。

13、按時報送稅款申報單。

14、認真執行公司所下發的對施工隊的罰款規定。并將罰款執行情況報總經理辦公室。

15、其他臨時性安排的工作。

（四）分部收款崗位職責：

1、該崗位直屬財務部領導，遵守公司財務管理制度的相應條款。

2、每日負責分部的工程款收取存放及對零星款項的保管工作。

3、在收取工程款時為客戶建立檔案，記錄收款流水帳，保證收據、記錄、存 款數絕對一致；支票、現金及時交存銀行。

4、每天下午五點鐘無論是否有收款都必須電話向總公司財務匯報該日收款情

況，并傳真當日現金繳款單，以便財務及時了解并匯報總經理。

5、暫定每周一下午1：30到公司財務部進行對帳工作，屆時將已收的款項繳

款單，客戶檔案、收據、流水帳及各種單據轉交財務部出納員處，并補記未記檔案，進行對賬交接，經出納人員簽字確認有效。

6、所有收據及發票采取以舊換新的辦法到財務部領取，已領取的發票由本人 負責保管。

7、該崗位其它諸如考勤事誼由該分公司領導負責，由其決定該崗位人員休息 日安排，并及時通知財務部。

8、其他臨時性安排的工作。第三節 資金、成本、費用管理

一、利潤預算編制流程

（一）、利潤預算 家裝利潤預算——部門貢獻預算+分攤費用

（二）、費用預算

費用預算——設計部產品部費用預算+財務部費用預算+人力行政費用預算+工程部費用預算+品牌推廣部費用預算 +客戶資源部費用預算

（三）、匯總分攤費用預算

匯總分攤費用預算 ——家裝部分攤費用預算+產品分攤費用預算

（四）、月度貨幣資金預算流程

各業務模塊月度貢獻預算+各職能中心月度費用預算+各業務模塊及職能中心月度決算——財 務 匯 集——月度預決算溝通會——執行預算&修訂并重報預算（重來一遍）

二、預算監督管理

第一條 各項收支按月做好編制（以概預算為基礎）；編制要求業務主管、財務人員、總經理參與編制。

第二條 預算內支出分公司經理自行決定支付，分公司財務月初1日將預算執行情況向外埠市場拓展中心總監書面匯報。

第三條 對于工程施工款項按各施工隊的規定比例抽取管理費用。施工款的發款時間固定（但必須保證工期不能延誤，工程款專款專用）。第四條 工程發生減項時，按有關規定收取損失費。

第五條 辦公用電、水、電話、房租及市場管理費用實報實銷，但必須控制在預算范圍內。

三、貨幣資金管理

第一條 嚴格執行庫存現金限額管理，超過限額部分必須及時送存銀行。第二條 現金開支包括以下內容：工資、獎金等個人的一切支出；支付各種勞保、福利費用、加班費用等；支付個人的勞動報酬如稿費、講課費及其他專門工作報酬；出差人員必須攜帶的各種差旅費；支付結算起點１０００元以下的零星開支。

第三條 不準白條抵庫、不準謊報用途套取現金；不準利用銀行帳號代其他單位或個人存入和支取現金。

第四條 要定期對庫存現金余額進行檢查，財務管理部門除每周定期檢查一次現金庫存，并不定期地組織查庫。

第五條 出納人員必須及時登記現金日記賬，并做到每日庫存現金余額與現金日記賬核對相符，保證賬實相符。

第六條 妥善保管票券和印章，每日下班前出納人員應將現金、支票和印章等放入保險柜，并打亂保險柜號碼

第七條 建立科學的現金收付款憑證的編號方法，防止貪污，避免工作差錯、確保工作質量。第八條 認真及時做好憑證的裝訂工作，保證現金、銀行原始憑證的完整性。第九條 對違反現金管理制度的單位和個人給予過失或罰款處罰。出納人員違反現金管理制度的規定，要視其情節給予批評并扣發獎金；情節嚴重者，除取消出納員資格外，還應追究相關責任。因保管不善或其他原因造成現金損失的，應追究各有關責任人的責任。

第十條 公司常用的銀行結算方式有支票、電匯和其他常用的銀行結算方式。對公司所在區及其所屬市區縣的企業和有關單位進行結算時，應使用轉帳支票。第十一條 現金支票視同現金，不能用于銀行轉帳付款業務，現金支票只用于符合現金開支范圍的現金支出。支付時應開具現金支票開戶行提現。

第十二條 電匯是我公司辦理異地業務最常用的銀行結算方式，對外辦理電匯業務時，應填制電匯匯款單，收到銀行匯款回執后，將回執傳真至收款方以便收款方查詢，收款方收到款項后應開具收款憑據，然后匯款方依據收款方開具的收款憑據及匯款回執制作會計憑證。第十三條 對于采用其他結算方式進行結算的款項，應注意核對其所涉及項目和金額的正確性，合理合法性，對于不符合規定及不正確的收支項目，除應立即向財務管理部門領導匯報外，還應及時通知有關單位和個人。例如社會保險基金同城特約收款，出納員在接到銀行回單時應查明所劃款項是否正確，同時與人力資源部門進行核對。電話費用不允許委托收款以免信息臺費用無法單列。

第十四條 銀行存款的日常收支除嚴格遵循會計和會計制度外，還應符合公司有關資金使用規定要求。對于收到的銀行匯票以及其他銀行票據，一定要做好記錄、妥善管理，該入帳的要及時入帳，對于商業匯票這種遠期票據，還要根據票面記載內容在備查帳上進行及時詳細登記，并應經常清理和檢查，防止出差錯。第十五條 出納人員應掌握銀行存款余額，當余額過低時，應及時報告財務管理部門領導，從而保證公司經濟業務的正常進行，同時防止開具空頭支票，保護公司銀行信譽。

第十六條 出納人員應根據銀行對賬單及時對帳，將結果整理編制銀行余額調節表，經調節銀行存款當期余額應與銀行對賬單余額完全一致，如有不一致的情況應及時查找原因。財務核算部經理對《銀行余額調節表》不定期的抽查。第十八條 出納員每日工作結束之前，應將當日收支情況進行書面匯報。

四、固定資產管理 第一條 按稅法規定單件價值2000元以上，使用期限在一年以上的設備都作為固定資產進行管理，其他價值在2000元以下的設備計入費用，由行政部門進行行政管理。第二條 公司的固定資產主要是辦公設備和交通設備，按有關稅法規定采用直線法計提折舊，無殘值，其中：電子類辦公設備使用年限五年，汽車類運輸設備使用年限為10年，月購買的不計提折舊，當月報廢的照提。第三條 設“固定資產”、“累計折舊”、“在建工程”、“固定資產清理”以及“待處理財產損溢”等科目進行固定資產的核算。

第四條 財務部會計與行政部的實物管理相結合進行價值管理，定期進行固定資產的清理盤點工作，對出現的盤盈（虧）、殘損等要及時作出反映、上報，待作出處理決定后及時進行賬務處理。第五條 對公司用自建形式形成的固定資產通過“在建工程”進行核算，竣工驗收通過后及時結轉到“固定資產”科目。

五、低值易耗品管理

第一條 根據公司對財產物質管理的需要，設“低值易耗品”這一會計科目。第二條 公司低值易耗品主要包括低值辦公用具，電器用品以及其他低值辦公用具，電器用品以及其他低值易耗品。

第三條 凡單位價值在200元以上、2000元以下，使用期限在6個月以上的資產都要通過“低值易耗品”帳戶核算。

第四條 低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，既在購入時攤銷其價值的100%。第五條 對低值易耗品實物及價值的管理：行政部對其實物、存放使用及日常保管進行管理；財務進行價值方面的管理。

第六條 作為低值易耗品購進入賬時，一定要與辦公耗材區別下賬。

第七條 定期協助行政部對低值易耗品進行清查，對盤盈（盤虧）要及時查明原因，并報主管部門進行處理。

六、收費管理

第一條 收費項目和標準由各收費責任單位報公司財務審核批準，涉及員工的收費提請總經理。是罰款由本月工資中扣除。

七、管理費用控制

第一條 差旅費、辦公費、宣傳費、業務招待費、復印費、燃料氣具、電話費、工資、折舊、電費可控費用部分實行歸分級管理責任制，在總裁領導下，以財務為核心建立各職能部門縱向費用責任體系。

第二條 根據費用計劃對有關職能部門下達費用考核指標，管理費用指標的分解落實必須和公司內部經濟責任制的實施想結合，明確各級費用管理職責分工。

第三條 按照管理費用開支的內容分項歸集管理費用，并按職能部門統計各項費用開支。凡不展列與范圍的不能列出支出，季未和并未對各部門費用職責的完成情況檢查和考核，并提出獎罰意見，對費用管理和核算中存在的問題提出處理意見。第四條 費用超過指標的，財務拒絕報銷費用。

第五條 職工教育提取化列為工資總額的1.5%，三項規定合攤費核算方法。

八、管理費用核算方法

遵守一個目標、二個方法、三個原則

第一條 一個目標；準確核算各業務模塊的部門貢獻及各職能部門的部門費用，不允許沒有承擔部門的費用計入。

第二條 二個方法：直接費用按所屬部門下賬，向接按一定原則分攤如：辦公費、飲水費、工商稅務雜費、資料費、郵、會議費、洗印費、復印費、制作費、辦公裝修費、合同工本費、辦公房租費市場房租費、基本工資、獎金提成等，直接費用直接計入應計部門。

第三條 總部的發生費用按一定方法分攤，總部房租、水電按各部門及積分攤；電話費按分機部數分攤；飲水機按部門人數分攤，車輛費用按公里數分攤；廣告費用按產值分攤等。第四條 三個原則：誰受益誰承擔；誰主管誰誰分攤，主管所有直接費用的受益人就是發生直接費用的部門，但總部發生的費用按部門受益多少進行分攤。購買費用計入財務部門賬中。

九、差旅費用管理

第一條 員工外出借款應待有關部門簽批同意手續齊全的（借款單）辦理借款手續。必須自己借款、報銷。

第二條 出差結束后10日內報銷，逾期不報，財務部按銀行流動資金、貨款利潤率收取資金占用費，并按公司有關報銷制度給予處罰。

十、待攤費用管理 第一條 房租費用、廣告費用、裝修費（攤銷不超過2年）、合同文件（區分受益期限在1萬元以上費用，按受益期分攤、5萬元按季年、一年分攤）。

十、部門經費

第一條 每月10日按產值收款預提。第二條 部門必編《資金使用計劃》后借款。第三條 部門專人對部門經費管理；建流水帳，管理人員變市，將交接單送財務備查。第四條 按報銷上次領下次，時間一個月。第四節 業務程序規定

一、業務時間規定

第一條 每周一財務辦理各收款的相關交接業務，準備周二在施工 施工款發收單，完工家裝工程單時間不辦其他。

第二條 每周二為在施工工程款、量房費及設計費查收完工工程結算款的發放時間，辦理家裝、工裝、精裝各種款項不借支，其他時間不辦理其他施工款項的借支。第三條 每周三內部借款及報銷。

第四條 周四產品銷售款審核及支付輔材出庫及入庫交接，輔材采購款對賬支付內部借款及報銷，財務盤點時間，其他時間不辦理輔材業務。

第五條 周五為各完工家裝工程、公裝、精裝工程的完工工程款項收付情況查帳時間屆時、公裝、精裝公司將本周已放工程的施工單、結算單交于集團財務，以使財務查帳確認，保證周二結算款項順序發放。第六條 周六、日不辦。

第七條 大于一萬以上借支提前一天通知財務。

二、現金盤點日報制度 第一條 每天盤點無誤后填寫《庫存時報表》。

第二條 周四上午財務主管對出納盤點出具《盤點報告》。

第三條 每日6點之前匯總庫存時報表，報總經理一份備查借款報銷制度。

二、借款及報銷制度

第一條 持借據及有關合同原件及復印件，注明用途自己辦理。

第二條 周三、四為報銷時間，其他時間不辦理。注冊所屬部門必須有發票，否則不報銷。第三條 借款10日內報銷。

第四條 離職主動清還所欠公司的款項。

第五條 原則上不允許個人借款，如果有特殊原因需報總經理批準，并且借支不 得超過本人未領當月工資，當月發工資時扣除。

三、款項收取制度

第一條 財務部為公司法定收款部門。

第二條 除量房服務費設計費可由各分部主管代收外，其他人員一律不允許代收任何款項。量房費及5000元以下的設計費可由分部主管代收，其他人員不準。第三條 收取客戶量房服務費時必須開具公司特制收據，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫規范、正確。量房費原則不低于500元，收取客戶費用必開收據，高于500元，需開多份。不改動收據上的金額，書寫規范化。

第四條 禁止給客戶打白條，如發現除交回款項外，還應給予過失處罰。第五條 首期工程款：財務部出納人員根據客戶帶來的《交款通知單》或《客戶檔案》（特殊情況可根據合同）收取，并開具收據。《交款通知單》或《客戶檔案》上必須標明有無量房服務費，若遇合同甲方姓名與量房費收據姓名不一致需說明。出納員在收取款項后為客戶建立檔案。首期工程款，客戶憑《交款通知單》（必注明有無量房費）或《客戶檔案》或合同收取并開具收據，出納收款應建立客戶檔案。首期款=合同價款*60%。

第六條 設計師填寫《交款通知單》時，注意合同甲方應與合同文本完全一致，否則造成設計師獎金發放錯誤由責任人自負，并給責任人過失處罰。第七條 中期工程款：中期工程款以《中期預決算單》為依據，《中期預決算單》必須認真準確填寫，出納員在收款時需復核，如發現錯誤應及時與施工隊長聯系并查明原因，收取款項，開具準確無誤的收據，保存好《中期預決算單》備查。中期款=工程總造價*95%-首期已交款 第八條 尾期工程款：依據施工隊長填制的《竣工決算單》，注意《竣工決算單》各項內容必須填寫完整，數據邏輯關系準確，客戶（合同甲方）、工長、現場負責人共同簽字方有效。若由于《竣工決算單》填寫錯誤造成的誤會和損失由填單人負責。出納員收到款項后開具準確的收據。尾期款=工程施工總造價-已交首期-已交中期-已交量房服務費。

第九條 各期款項應該是足額及時收取，若款項不足，財務將不予發放施工款。第十條 對于施工隊的罰款，依公司所下發的通知進行收取并開具有關收據。第十一條 對于職工損壞物品而收取的賠償金依據有關規定進行。收施工隊的罰款，依公司所下發的通知收取并開具有關收據。第十二條 其他未列出的收款事項依據有關規定辦理。

第十三條 按《代購協議》收取代購款項，代購款專款專用，收到款項后為客戶建立《代購檔案》發生退代購款項時，必須將有材料部主管同意退款的書面批準。

四、施工款發放流程

第一條 固定每周二為施工款項發放時間,其他時間不予發放工程款。

第二條 施工款項專款專用，各施工單位隊在財務部收齊客戶首期款項后方可開工。第三條 支票交款客戶的設計師應注意轉帳時間約三個工作日，不要因此延誤開工日期。第四條 各施工隊應持《發包合同》及《開工通知單》，到財務部領取款項。《開工通知單》上應注明合同所屬部門且“合同甲方”所填內容必須與合同文本上完全一致，未帶《發包合同》及《開工通知單》的施工隊不予發放施工款項。

第五條 施工款中、尾期，按工程進度領取施工款。施工款分二期領取，中期施工款按工程決算金額的25%，尾期結算款為施工造價減管理費用，質量保證金，已付施工款已領材料出庫金額的余額。對于已領材料不是25%的工程款憑批準單才可以結尾期款。已領材料比率=以領材料金額/（工程竣工造價-項目竣工價）。

第六條 工程優惠必須有關部門書面批示方可，優惠計算方法一般為竣工造價的一定比率，對于“全部由施工隊承擔”的解釋為：尾期結算款=（竣工實收款+優惠未收款）*（1-管理費用比率）-（已領施工款+已領材料款+優惠未收款+其他項目款）。發生工程減項，必須憑《減項審批單》方可領取尾期結算款。第七條 施工隊必須將上次所領款項的發票、工資單交回財務方可領取下次款項。

第八條 如各施工隊有未交清的其他款項，如罰款、服務款等，財務不予發放施工款項。第九條 如發生退單，而施工隊已領款項的，施工隊應于知悉退單后的第一個周二按有關部門核定的工作量將施工款項退回財務部。

第十條 對于已領施工款項各施工隊應主動記錄在案，由于施工隊記錄不清而導致的調取原始單據而財務記錄無誤者，施工隊需支付調單費一次10元。

六、產品銷售款發取流程 第一條 周一、四為產品銷售款發放時間專款專用，主材公司核算員在財務取齊客戶款項的方可領取，領取后應主動記錄在案。

第二條 代購款項發放明細由材料代購部門人員提供，出納需核付款限額、客戶姓名等。登記《代購檔案》經核算部經理確認無誤的方可付款。

第三條 代購款項實行見要付款制度，在無發票時采用先限額內借款的報銷方式。第四條 主材應保證完工代購客戶的毛利潤不抵于規定比率，對低于比率的代購客戶財務不付款。

五、量房費、設計費查收制度

第一條 規定每周三由各個分部門經理或主管將上周所收量房費、設計費交到財務部出納員處簽收，屆時交款人應將收到的所有資金及所有的收據一同帶來以備出納員簽章，按序號簽收。

第二條 簽收時出納員應認真檢查已開收據所填項目是否齊全，字跡是否清楚，對于項目不全、字跡不清者有權拒絕簽章。

第三條 量房費、設計費應及時上繳，出納人員按序號進行收取、簽章。第四條 出納員填寫《量房費、設計費查收匯總表》由交款人簽字確認后，上交總辦。第五條 對于未交款項應書面寫明原因。

第六條 各分部無論是否有收款都應于周二到財務部填寫《量房費、設計費查收匯總表》。第七條 《量房費、設計費查收匯總表》由財務部出納人員于周三交至總經理辦公室。第八條 不按時交納款項者除限時交納外給予過失處罰。

九、客戶檔案管理制度 第一條 財務部為公司的每一名客戶建立付款檔案。

第二條 收到首期款的同時，按客戶《交款通知單》建立客戶檔案，要求各項目填寫完整、正確。有問題要及時與有關人員聯系，并在客戶檔案上注明。第三條 客戶檔案按一定順序分別放入檔案夾中。

第四條 收到中、尾期款的同時登記客戶檔案，要求與收據上的金額、號碼完全一致。第五條 收到的代購款登記代購檔案，要求與收據上的金額、號碼完全一致。第六條 對于已完工并已交齊尾期款的客戶，將其檔案從在施檔案中取出，按順序放入完工的檔案中以備結賬之用。

第七條 各種完工檔案應定期進行整理、分類、裝訂、保管、歸案。第八條 退合同檔案應單獨存放。

十、報人力收款管理制度

第一條 人力根據財務提供收款明細制作員工獎金。

第二條 財務每周定時間將收取工程款情況整理報人力資源部，所報內容包括：收款日期、款項所屬部門、收款內容（前、中、尾量房費、設計費）客戶姓名，收款金額。一式兩份交人力部，一份備查。

第三條 每月5日將已核對正確的完工代購收支金額報人力資源部。

十一、報工程進度制度 第一條 目的使施工隊能夠真正獲得施工權利。

第二條 收款崗位人員下午5：00報財務當日客戶：中、尾期款詳細情況。無時也要報，并將情況記錄在《客戶中期款尾期款明細表》。

第三條 出納10：00前將前日交款名單上表交工程管理中心有關人員處。第四條 上表一式兩份，固定每周一下午分公司收款員將表一份交財務核對，簽字方可生效，另一份備查。

十一、退工程款流程

第一條 權限集中經理處：經理與客戶協商好具體退款事宜。提前一天電話通知財務，客戶原始單據，收款日期，姓名，款項金額等內容。

第二條 查帳核對：固定每周四下午辦理，應持：原始收據，總經理檢批的同意退款的原件及復印件。

第三條 原始收據及總經理檢批的同意退款的文件作為退款的合法證明附于紅字退款收據記帳聯之后，客戶為支票則退支票。

十二、材料采購管理流程 第一條材料庫與材料供應商之間的結算業務。

第二條 入庫：庫房負責人驗收前入庫單：入庫單記帳聯注明材料所屬廠商，并于周四交財務成本合計處：錄入帳，并與庫房帳核對。第三條 材料倉庫按用量需求制定最低庫存量。第四條 材料倉庫按期或批與廠商結帳；結帳時倉庫負責人填制與出單，由財務部經理確認材料已驗收入庫，報總經理批準支付。

第五條 附件是對應的發票和庫房收料單：提前通知，以便對帳。第六條 領款人持手續完備的支出單在公司規定的報銷及辦理付款。第七條 先付款后收料的支付，由公司總經理批準。第八條 按批結算時，應在實際庫存小于最庫存量時方可進貨付款。第九條每月最后一天，對帳盤點。

十三、施工隊質保金管理制度

第一條 進入公司的各施工隊必須交納一定的質量保證金。施工隊每一個現場負責人交納質量保證金20000元。

第二條 因故離開公司的施工隊在領取施工隊質保金時應提前一個月提供工地明細單及工程管理部門經理簽批的滿保修期的證明文件。第三條 公司財務核算部門于接到明細單及保修期證明文件后，對施工隊各工地質保金進行全面核對。

第四條 施工隊離開公司后而發生的由其他施工隊對其所施工地進行維修等的費用作為質保金減項處理。

第五條 公司財務核算部門在核實質保金余額正確后報請總經理批準。第六條 施工隊持已同意退還質保金的支出單到財務核算部領取質保金。第七條 本制度未盡事宜由財務部及有關部門作針對性處理。

五 會計核算、會計報表、會計監督

一、會計報表

第一條 會計報表是在日常核算資料的基礎上，總括反映公司在一定時間內財務情況和經營成果的表示報告文件。會計報表按編報時間分為月報、季報和年報。第二條 公司會計報表包括：資產負債表、利潤表、現金流量表、利潤分配表等。第三條 編制和報送的會計報表，在會計計量和呈報方法上，應保持前后期一致，并符合會計準則的要求；會計報表的編制必須做到數據真實、內容完整、編制及時；會計報表編制應持客觀、真實的賬薄記錄為依據，不得任意估計、篡改數字、弄虛作假；按規定的會計報表種類編制完整，報表項目填寫齊全，不得少編、少報、漏填、漏列；編制的會計報表表內之各報表之間的勾稽關系應準確無誤；編制完成的會計報表必須經財會負責人簽章后，加蓋法人代表章和單位公章，并在規定的期限內及時報出。

第四條 財務報告每半年編制一次，應包括下列內容：公司財務結算狀況、資金管理情況、盈利能力分析、收入成本費用分析、例外分析、財務大事記實、下期預測、附表等；財務報告說明書是財務報告的重要組成部分，應有以下內容：財務預算完成情況，各項費用控制情況以及其他要說明的對財務成果有較大影響的情況等。

第五條 財務決算后按公司決算的批復，及時調賬、調表。第六條 各報表格式見附表。

二、會計復核制度

第一條 會計復核制度是內部控制制度的一種，會計復核是會計機構本身對于會計核算工作進行的一種自我檢查，其目的在于防止會計日常核算中的疏忽、差錯和有關人員的舞弊。第二條 會計復核工作重點是嚴格把關，無論是零星收入還是大筆支出，均應嚴格認真地予以審核，從而防患于未然。

第三條 復核人員應根據公司財務收支計劃、財務會計制度和其他有關資金制度及費用開支政策，逐筆審核實際發生的經濟業務，對計劃外或不符合法律、法規、規章制度的收支，應及時指出并采取切實可行的措施加以制止和糾正。第四條 復核人員應逐一復核會計憑證及其他會計資料是否合法，內容是否真實，手續是否完備，數字是否準確。對于記賬憑證，復核其記賬分錄是否符合規定，科目名稱、輔助核算、借貸方向等有無差錯、附件單據是否齊全、手續是否完備。

第五條 會計主管對已復核的記賬憑證進行定期與不定期地抽查，抽查率不小于10%，根據抽查情況給予相關人員提出改正意見。

第六條 每月財務報告正式編報前，由會計主管對帳證、賬實、賬表的一致性和完整性進行全面審核，準確同意后方可結帳。

第七條 會計人員要對所審核簽署的憑證、賬表及其他會計資料負責。

三、會計監督制度 第一條 為了使會計監督工作充分有效，維護公司經濟秩序，特制定本制度。第二條 會計人員與出納人員，記賬人員與經濟業務事項的經辦人員、審批人員、財務保管人員相互分離，相互制約。

第三條 公司領導應當保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得強令會計機構、會計人員辦理違法會計事項。第四條 嚴格執行《中華人民共和國會計法》，依據法律規定《會計基礎規范》以及公司的預算、財務計劃、業務計劃等，對公司的經濟活動實施會計監督。第五條 會計監督，一方面對工地發生的涉及財務收支事項的合法性、合理性、有效性根據國家有關法律、法規制度及公司整體經營目標實施財務監督，在會計核算過程中對公司財務收支根據有關會計規范實施再監督。

第六條 公司會計監督實行按崗位實施，財務部對全公司所有涉及財務收支的經濟行為進行監督，各會計單位、會計實體對本部門涉及財務收支的行為進行監督。第七條 會計機構、會計人員對原始憑證的真實性和合法性進行審查和監督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求經辦人更正、補充。

第八條 審查監督會計賬薄的真實性和有效性，對記載實物和款項的賬薄，要審查賬實是否相符。

第九條 對資產、負債、所有者權益形成的真實性、合法性進行會計監督。監督建立并嚴格執行財產清查制度。

第十條 監督收入的合法性、及時性、準確性；對違法的財務收支不予辦理。會計人員認為不合法的收支，應予以制止和糾正，制止糾正無效的應書面報告相關領導，要求處理。第十一條 審查監督財務報告的合法性、準確性、規范性、及時性。第十二條 監督公司預算、計劃執行情況。

第十三條 配合財政、設計、稅務等機關對公司經濟活動進行監督。

第十四條 采用下列方法進行監督：會計人員在從事資金開支、費用報銷、制作記賬憑證、登記會計賬薄等崗位工作中進行監督；財務部憑證審核會計監督；資金日報制度、現金實盤報告制度、預算月報、定期與不定期的財務工作檢查制度等。

四、人員交接制度

第一條 按照會計制度的規定，為保證財務工作的順利進行，保持會計的連續和分清責任，特別制定本制度。

第二條 會計人員在辦理移交手續前必須辦理完畢未來會計事項。對已經受理的經濟業務、尚未填制會計憑證的應當填制完畢。尚未登記的帳目，應登記完畢，尚未審核的憑證應審核完畢，并在最后一批余額后加蓋經辦人員印章或簽字。第三條 整理移交的各項資料，對未了事項寫出書面證明，需要移交的遺留問題應當寫出書面材料。

第四條 編制移交清冊，列明應移交的會計憑證，會計賬薄、會計報表、現金、有價證券、內部收據存根、印章以及其它會計用品和會計資料。

第五條 主管級以上人員在移交工作時，還應將全部財務會計工作，重大財務收支問題和會計人員的情況向接替人員進行介紹。

第六條 交接雙方要照移交清冊列明的內容進行逐項接，做到現金及有價證券根據會計賬薄記錄金額進行點交；所有會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責。

第七條 銀行存款帳戶余額要于銀行對賬單核對，各種財物資產和債權、債務的明細賬與總賬保持一致。

第八條 移交人員管理票據、印章及其它會計用品等，也必須交接清楚。

第九條 在辦理交接手續時，要用專人負責監交，以保證交接工作的順利進行。一般會計人員辦理交接手續時由會計主管人員負責監交；會計主管以上人員辦理交接時由總經理監交。第十條 臨時離職或因病不能工作，需要接替或代理工作的，也應辦理交接手續；恢復工作時也應辦理交接，對于不能親自辦理交接的，經單位領導人批準可以委托辦理。第十一條 工作交接必須在10個工作日內完成。

第十二條 交接人員對自己經辦且經移交的會計資料的合法性、真實性負責。六 會計電算化管理

第一條 本管理制度適用于所有財務人員。

第二條 有權上機操作使用系統的人員有：系統管理人員、數據錄入人員、審核人員、分析人員及其他經批準的人員。

第三條 非指定人員無權上機操作會計電算化系統。

第四條 與業務無關人員及脫離會計崗位的人員不能上機操作運行系統。第五條 操作人員的分工應由公司經理考慮崗位的要求，規定上機操作人員的內容與權限。

第五條 由操作人員自己設定進入口令，并定期不定期的加以更換。第六條 會計電算化主管由會計核算經理擔任，全面負責會計電算化工作。第八條 系統管理人員由財務經理擔任，負責電算化系統得當日常管理工作，監督并保證系統有效、安全、正常運行，在系統發生問題時應及時到場，監督與組織恢復系統的正常運行，協調系統各類人員之間的工作關系。第九條 制單時應該查原始資料與數據的審批手續是否完備，對非法數據不接受也不錄入；對錄入中數據應自行檢查核對，發現問題及時修改；在錄入時發現要新增會計科目時要通知系統管理員。日記賬數據要當天打印，當天對賬。第十條 憑證審核人員應及時對錄入和輸出憑證的正確性進行審核，包括各類編碼的合法性，摘要的規范性，數據的正確性。對不符合實際，不合法、不完整、不規范的憑證要求有關人員更正、補齊，然后再進行審核，審核工作應逐一進行，對于審核不通過的憑證不予簽字確認。

第十一條 系統管理員負責保管各類數據資料，包括系統軟盤、光盤、憑證、資料備份和存檔保密工作。

第十二條 不允許任何人員直接打開數據進行操作。

第十三條 各級操作人員離開崗位或暫停工作時，應退出電算化管理系統。第十四條 不允許使用來歷不明的軟盤進行非法拷貝工作。第十五條 操作人員應注意保持終端機整潔、防火、防塵、防磁，服務系統管理員進行管理。七 附錄

第一條 庫存的報表 第二條 施工隊質保金審領表 八 薪酬體系

第一條 工資薪酬 第二條 福利獎金 工資總額=基本工資+崗位補貼+效益獎(1)基本工資（元/月）： 職級 工資標準

財務專員 1200 +300（崗位補貼）會計 1500+300（崗位補貼）

出納 1500+300（崗位補貼）

財務結算部主管 2500+500（崗位補貼）(2)福利獎金（元/月）：

1，在公司工作時間滿1年，每月忠誠福利50元/月。2，年底根據公司效益給予效益獎金。財務部相關流程圖

1、報銷審批流程

總經理 ——是 轉由 審批

外部客戶——資金流入—— 財務部 資金流出——承辦人

報銷 財務審 核

編制憑證、記帳、出報表 部門經理審核 ——取得原始票據

稅務報稅

2、工程收付款流程

設計部

-----

遞交圖紙（工程部）施工單位將各階段變更單、預決算單填寫齊全 +簽單 施工單位

客 戶-----交 款（財務部）意見反饋（客服）

工資發放辦法

一.制度目的及適用范圍

1.1 制度目的：為進一步完善工資保密制度，便于工資保密制度的切實執行。1.2 本制度適用于工資發放的管理。

二.負責部門

2.1 制度由人力資源部門負責, 由財務部門協助實施。三.制度內容

3.1 工資發放流程圖示。

薪酬專員--財務主管--審核--總經理----審批--財務部--銀行 3.2工資發放流程描述。

3.2.1上圖步驟①表示薪酬專員每月7日前將上月工資明細表交 財務主管審核；

3.2.2上圖步驟②表示財務主管審核工資明細表并交總經理審批； 3.2.3上圖步驟③表示總經理審批；

3.2.4上圖步驟④表示經總經理審批后，交薪酬專員辦理工資結算； 3.2.5上圖步驟⑤表示薪酬專員按部門匯總計算，形成工資匯總

表，并于每月9日前交財務部作為核算依據（財務部不掌握個人 的工資明細）； 3.2.6上圖步驟⑥薪酬專員按工資明細表和借款規定領取支票，到銀行辦理工資結算。

四.考核與獎懲辦法

4.1所有與工資計算、發放有關的人員都對工資的保密負責，薪酬專員對工資計算的準確性負責，并及時辦理工資計算、匯總與結算。財務總監負責審核工資計算的準確性，財務部負責工資核算的正確性。

4.2凡違反上述職責，將按違反工資保密規定予以相應處罰。五.本制度由公司財務管理中心負責解釋修訂。

第四篇：企業運作模擬

企業運作模擬心得體會

為期兩天的ERP沙盤模擬結束了，在沙盤模擬經營中，各個公司都各有經歷、各有收獲。我們D組的經營很失敗，以倒閉而結束，但恰恰是因為失敗，所以我們比別人感受得更多、體會得更多。也正因為這失敗，所以我必須總結出教訓，總結出經驗，希望能借此機會發現自己的不足，及時查漏補缺。

一、ERP沙盤模擬介紹

ERP模擬沙盤是針對代表先進的現代企業經營與管理技術—ERP（企業資源計劃系統），設計的角色體驗的實驗平臺。ERP模擬沙盤教具主要包括：6張沙盤盤面，代表六個相互競爭的模擬企業。模擬沙盤按照制造企業的職能部門劃分了職能中心，包括營銷與規劃中心，生產中心、物流中心和財務中心。各職能中心涵蓋了企業運營的所有關鍵環節：戰略規劃、資金籌集、市場營銷、產品研發、生產組織、物資采購、設備投資與改造、財務核算與管理等幾個部分為設計主線，把企業運營所處的內外環境抽象為一系列的規則，由受訓者組成六個相互競爭的模擬企業，模擬企業5—6年的經營，通過學生參與-->沙盤載體-->模擬經營-->對抗演練—> 講師評析--> 學生感悟等一系列的實驗環節，其融和理論與實踐一體、集角色扮演與崗位體驗于一身的設計思想，使受訓者在分析市場、制定戰略、營銷策劃、組織生產、財務管理等一系列活動中，參悟科學的管理規律，培養團隊精神，全面提升管理能力。同時也對企業資源的管理過程有一個實際的體驗。

二、ERP沙盤模擬流程

1、提交廣告費用，搶訂單。這個步驟是整個模擬至關重要的一步，俗話說萬事開頭難。首先，運營總監根據生產線的數量，預測產能，為營銷總監的搶單做數據支持。營銷總監根據市場情況和公司的生產力，以及對競爭對手的預測分析，并與財務總監的溝通，確定廣告費的支出。當廣告費排名出爐之后，便是營銷總監根據手中數據，在現有情況下，選擇對本公司最為有利的產品訂單。（訂單選擇注意事項：a.產品數量和種類 b.單價和總額c.貨款的期限 d.注意事項，如“加急”字樣）

2、根據訂單生產，交貨。這個步驟是很好完成的，因為事先已經經過周密的預測，所以采購總監根據訂單，從財務總監手中支出資金下料，運營總監根據生產線能力進行有序的生產，訂單完成時交貨，獲得貨款。

3、生產規模的決策。這個步驟主要是由運營總監、營銷總監和財務總監共同完成的。營銷總監根據市場趨勢分析預測出今后的市場需求，運營總監根據數據進行決策，生產線的數量，生產線的種類（手工，半自動，全自動，全自動/柔性），以及廠房的閑置和利用。

4、市場的拓展和產品的研發。營銷總監分析市場，預測未來時間內，市場的走向和產品的趨勢，根據分析結果，通過與財務總監的溝通，對不同的市場（本地，區域，國內，亞洲，世界）和不同的產品（P1，P2，P3，P4）以及ISO9000和ISO14000認證作出不同的資金投入。

5、資金的運作。可以說整個模擬中，財務總監是最辛苦的。每一筆資金的流入和流出，都要經過財務總監的記錄。財務總監在每年年初預測整年的資金狀況，根據預測決定貸款（長貸，短貸），貼現，高利貸，保證流動資金的持續。

6、統領全局。在整個模擬過程中，CEO似乎是最為輕松的，沒用零碎的工作，只是對每個決策作出決定。實則不然。因為沒有具體的職責范圍，反而使CEO的工作量擴大化，每個步驟他們都要參與決策，并且要嚴格掌控公司運作進度，貫徹員工的執行力度。

三、營銷管理與營銷總監介紹

市場營銷就是企業用價值不斷來滿足客戶需求的過程。企業所有的行為、所有資源，無非是要滿足客戶的需求。模擬企業幾年中的市場競爭對抗，學員將學會如何分析市場、關注競爭對手、把握消費者需求、制訂營銷戰略、定位目標市場，制訂并有效實施銷售計劃，最終達成企業戰略目標。

營銷總監，對企業的持續經營起著不可估量的作用，營銷總監應該有市場的敏感性和預測能力，對市場的進入選擇有一定的準確性，產品的定位也應有正確的選擇性，在制定營銷策略上要全面、細致，對分析市場的供求關系有預見能力，避免選擇供大于求的市場以及產品，在則營銷總監還應該有預見的去占領尚未開發且發展潛力較大的市場，營銷總監還應與和生產主管形成良好的信息互動性，處理好企業庫存產品的積壓，以及在開拓的新市場上供小于求的狀況，企業的營銷主管的“選單”也是很重要的，對企業的資金回籠有關鍵的作用，定單的回收期長短直接影響企業的資金（現金）的流動性，對于新市場的開拓，新產品的開發等，都有重要的影響。

四、個人心得體會

第一次做ERP沙盤模擬的時候，雖然拿著那本書，但是還是有很多不懂，雖然沙盤的初始年，老師帶著我們去做，對于權益值，折舊都有一定的了解，但是還是似懂非懂。由于對沙盤規則的不熟悉，每個季度都忙得要命。加上分工也不是很明確，常常都不能按時完成。本以為可以走得更遠，哪知道只到了第3年就破產了。我們第二年借了大量的短貸，最后由于資金鏈斷流而破產。所以在貸款時必須想清楚要貸多少貸款，而且考慮自己的償還能力。

我作為我們D組的營銷總監，負責做市場預測，投放廣告，獲取訂單。做了營銷總監之后，我對這個職位有了重新的認識，銷售不單只是賣產品這么簡單，需要做的工作很多，你要做什么投資都要預計好，而且廣告的考慮非常重要。廣告的投放涉及到你產品的銷售，而且固定的單一投放市場會使自己吃力不討好。通過這次學習我總結了有關銷售的幾點心得。

第一，分析市場要充分，了解市場動向以及未來發展趨勢，為企業提議發展方向。沙盤模擬中有四種產品：P1，P2，P3，P4，不同產品在不同市場會有不一樣的價格和需求。針對企業已有的產品，我們要分析各市場的價格和需求，尋求銷售額最大化的產品市場。同時也要考慮產品市場未來的變化，為企業往后的發展計劃準備，放棄生產一些利潤少的產品，或者開發新產品。我們在一開始就制定了戰略，在已開發本地市場和P1產品后準備在第二年開發區域市場和P2產品，但是很多小組也開發這個市場和P2產品，這勢必會導致激烈的市場競爭。如果我們在第二年就開發國際市場和亞洲市場，放棄區域市場，如果在第二年也研發P3產品，因為通過逐漸的發展，P1產品的價格越來越低，市場份額也越來越少，在最后兩年必定會淘汰P1產品。這樣我們不但可以避免市場競爭，而且以后的發展必定是高端產品的高端市場，一定能占取更大的市場份額。

第二，廣告費的投放要謹慎。投放廣告費，投得多不如投得巧，要避免惡性競爭。廣告費是有限的，我們要用有限的廣告費爭取足夠的訂單。在沙盤經營的第一年，廣告費是非常重要的。第一年我們每個企業的內部情況都是完全一樣的，一樣的生產線，一樣的產品，一樣的財務狀況，一樣的市場環境。也就是說大家都互相彼此了解透徹，廣告費是企業間的第一次競爭。企業間拿相同的產品在同一個市場上競爭，想相互避開是不可能的！投出的廣告費講直接點就是決定你的市場排名，這將對企業往后的經營產生巨大的影響。因此在投廣告費之前我們要做好充分的市場分析，并以這個為基礎有目標地投入廣告費，不盲目地亂投入，浪費資金。我們還要了解其他對手企業的產能和經營情況，適當地回避競爭激烈的產品市場，減少惡意競爭。投放廣告費時要巧妙地將產品效應和品牌效應結合投放，使綜合效應得出最優結果。在第一年中我們投了3M的廣告費，雖然沒能成為本地市場的老大，但也拿到了不錯的訂單。我們打算縮減費用支出來投資生產線積累產能。在第二年，只投了本地市場的廣告費，沒有投區域市場和國內市場是我們的失誤，最后拿到了一份加急的訂單。這是我的過錯，沒有考慮到長遠的發展和利益，導致公司最后沒有掙到更多的利潤。

第三，我們要理性地獲取訂單。每年只有一次獲取訂單的機會。這關系到接下來這一年企業的運營狀況。我每次拿訂單都非常緊張，生怕拿到的訂單不好，影響到企業整一年的經驗和打亂發展計劃。在選取訂單的時候，要認真仔細地看清楚每張訂單的數量、價格、賬期和其他附帶條件。以零庫存為目標，把企業當年產出的產品都賣出去。拿訂單不能貪心光追求數量，如果訂單數量超出企業產能，要付高額的毀約金。獲取訂單時還要注意訂單的賬期。訂單的賬期過長導致不能及時收回資金，容易造成企業資金鏈斷裂。賬期短和賬期長的訂單相結合保證資金鏈不斷裂。總的來說，我廣告費的投放過于謹慎，使得我們公司拿到的訂單并不是非常理想。

第四，訂單的交貨順序要合理安排。要做到這一點的前提是需要生產主管提供每個季度的產能表，依據每個季度的產能表以及訂單的賬期，合理安排每張訂單的交貨時間，提高企業資金流動順暢。或者根據企業需要將資金集中到某一時期一次性收回。

第五，理解市場戰略，分析與預測企業營銷環境，找準市場的切入點，合理進行市場投入、品牌建設的作用，以及深刻剖析你的競爭對手以便出其不意、攻其不備的重要性。此外，還要開拓市場、取得認證。在整個ERP運作中，我一直忽略了收集對手和市場的信息。這是一個開放的市場，信息卻不開放。所以我們的企業要竭盡所能去收集對手的各種信息（產能、產品、市場、財務等）。通過分析這些信息，尋找本公司的發展空間和切入點來提升自己的實力。

第六，決策要果斷。制定決策時要有果斷行事的作風，這對于節約人力物力和實踐上都大有必要。決策果斷并不意味著蠻干，或者是胡來，不理會后果，決策要做到果斷，不拖拖拉拉，就得在做決策前熟悉公司的業務、運作規則，熟悉公司的生產設備、人員狀況、財務狀況等各方面的具體情況，在此基礎上才能做到胸有成竹，決策起來才能有所為有所不為的果斷進行，這里沒有含含糊糊地做事，只有正確認識到當前公司面臨的大環境，才能使公司在市場中突圍出來，使產品更有銷量。

第七，加強溝通，幾乎做任何事情，都必須要與人溝通。因為每個組員的能力有限，要達到公司想要的成果和營運目標，與人合作在所難免，這就需要溝通來搭起合作的橋梁了。多與同組的同學溝通，多與別組的人員溝通，因為你很多的切身利益都是靠溝通去實現的。多溝通還能鍛煉你的溝通技能，這些技能不是與生俱來，是靠多實踐來提高的。

第八，人事變動頻繁，職責劃分不明確，缺乏凝聚力，這樣的公司是注定要跨的。一方面由于我們組只有一位男生，把所有任務都交給了他，我們女生只有打打下手；另一方面是正好這幾天要計算機等級考試，人員不齊，人事變動在所難免。總之，整個分工就是一片混亂，盡管都有自己的職務，但真正做起來卻亂套了。當然這與整個團隊也是有千絲萬縷的聯系的，因為幾乎每次都有人不到，在場的人不得不越俎代庖。到最后，我們的報表計算總是要花很長時間，而且總是算不平，只能靠做假賬來結束。但值得欣慰的是，在場的同學都在努力使公司向好的方向發展。

第九，團隊合作——團結就是力量。小組的成功不可能是一個人的功勞，不可能按照一個人的意愿去經營，因此所有人惟有協調統一才能發揮團隊的最大能力。財務總監、生產總監、營銷總監、采購總監之間都要銜接緊密，才可以做到互相提高。雖說供、產、銷、財都是不同的工作，各自需要獨立的預算和工作，但一旦和公司的整體規劃相結合，各部門的相互協調就顯得十分重要。要把企業做好做大做強，需要每一個人在每件事情上都沒有失誤，只要一個人的一次失誤，就足以影響全局了。所以要求每個人在經營過程中做到精打細算。營銷總監要在風險最低的情況下減少不必要的費用支出。因此，團隊中的每個人必須有很強的團隊意識和強大的凝聚力，這項工作本身就是一項相互配合與在相互幫助中完成的工作，每個人都負有別人不可替代的任務。

第十，規劃。規劃的地位真的是舉足輕重。資金是有限的，如何把有限的資金充分利用好是決定勝負的關鍵。一年之際在于春。在一年之初，企業應當謀劃全年的經營，預測可能出現的問題和情況，分析可能面臨的問題和困難，尋找解決問題的途徑和辦法，使企業未來的經營活動處于掌控之中。角度決定高度，同樣，方向決定前途。每年初的計劃會議我們要根據情況的變化和我們所沒有預測好的發展情況制定下一步的計劃。

五、總結

企業運作模擬使我們在學習過程中接近企業實戰，讓我們親身體驗了一個制造型企業管理的完整流程，包括物流、資金流和信息流的協調。短短幾天中會遇到企業經營中經常出現的各種典型問題，我們必須共同去發現機遇，分析問題，制定決策，組織實施。在參與學習的過程中極大地激發了我們學習的積極性，極大地提高了學習效力，激發學習的潛能。企業運作模擬對抗教學使我們身臨其境，真正感受到市場競爭的精彩與殘酷，體驗承擔經營風險與責任。在成功與失敗的體驗中，我們學到了管理知識，掌握了管理技巧，感受到了管理真諦；同時在教學中，啟發學生進行換位思考，加強學生之間的溝通與理解，體驗團隊協作精神，理解企業實際運作中各個部門和管理人員的相互配合的重要性，從而全面提高學生經營管理的素質與能力。

在ERP沙盤模擬的過程中，我們學到的不僅是企業運作的基本知識，更重要的是學到了怎樣合作、包容、理解、互相支持與信任，而且使我們深刻感受到團隊精神的力量。

第五篇：方便面廠質量管理體系運作報告

方便面廠質量管理體系運作報告

自我廠建立質量管理體系以來，我們緊緊圍繞以顧客為關注焦點，開展各項工作，在進一步提高質量管理工作的同時，全體員工的質量意識有了進一步的提高，為廠的持續發展作出了一定貢獻。現將一年來質量體系運行情況報告如下：

一、質量方針和各部門質量目標執行情況：

由廠制定并發布和執行的質量方針和質量目標，堅持了以顧客為關注焦點的理念，明確了廠開展質量管理的指導思想和基本準則，體現了持續改進質量體系有效性的要求。廠質量目標是對質量方針中顧客的期望和需求進一步展開，既追求高水平，又能保證能夠實現。

經過一年來的運行，與體系有關的員工已能夠準確地理解廠質量方針和質量目標，并在各項質量活動中能夠貫徹執行。我們認真地管理，跟蹤質量方針和質量目標的實施，及時糾正偏離質量方針的現象。

到今為止，廠質量目標已基本實現。顧客滿意率達96%。

二、文件管理和執行情況

一年來，我們對文件、資料的貯存、擺放進行了規范，對辦公場地的清潔、整齊作了細致的實施，技術質檢科使文件歸口管理、受控，以防止丟失和損壞。各部門工作中嚴格執行文件精神，全體員工嚴格遵守廠制定的各項規章制度，做到分工明確，獎罰分明。

三、糾正和預防措施的實施情況

對于內審和管理評審中發現的問題均通過原因分析，制定糾正措施，并得到了有效實施。

今年2月份，廠組織內審員進行了內審。內審中共發現一項一般不符合項。

四、人力資源管理工作情況

為達到廠所從事與質量有關人員的能力能夠達到要求相適應崗位的要求，我們加強了對班組長的培訓，以滿足規定的要求。我們做了如下以下幾點工作：

1、廠制定了培訓計劃，各部門根據自己的職責，分別實施了培訓，辦公室監督實施情況。

2、有針對性地組織有關人員培訓。培訓考核成績全部合格，合格率達到100%。

3、組織各部門對培訓效果進行了評價。采取筆式形式進行。培訓合格率達100%，全部填寫了培訓記錄。

五、合同評審控制 根據顧客要求，生產科協調設備科、技術質檢科等有關部門對產品進行合同評審，并與銷售等單位簽訂了合同。然后依據與實業公司簽訂的銷售合同和各車間設備能力，編制出生產計劃，滿足顧客要求。

六、生產與產品過程控制

1、技術質檢科加強了對車間的定期檢查與不定期巡查，做到了發現問題及時有效地整改。

根據本廠實際情況，制定操作規程、作業指導書，管理制度和相關記錄，并進行了有效培訓。嚴格遵守文件規定，由技術質檢科進行隨機檢查，對違規者要追究相關的責任。根據實際情況，對生產員工進行入廠前培訓，使每個員工都能認識到質量的重要性。對主要工段員工進行重點培訓，以適應崗位要求。

2、崗位員工在生產過程中，嚴守工藝紀律，原材料按照標識分類擺放，機械設備運行良好，各種崗位人員到位，并認真做好交接班，把交接做為一班生產的終點，并由班組長監督執行。

3、原料進廠前，由技術質檢科對供方提供檢驗和驗證，合格后方可使用。只有把好原材料關才能使產品質量有保證。原材料進入生產現場后按照標識進行了嚴格控制，并由專人負責。生產現場做到了物放有序，生產設備專人管理，設備正常運轉，無雜亂現象，生產現場秩序井然。

4、產品生產過程中，對重點工段的執行進行檢查，決不允許不合格流入下道工序，不定時抽查半成品和成品，把質量隱患消滅在萌芽狀態。

5、廠不定期抽查，檢查中發現問題及時下書面通知書并及時整改，重大問題立即停機，并進行相關責任人處理。

七、監視和測量設備的控制

根據體系文件要求，形成了程序文件，根據產品實現過程的實際需求，進行了合理的有效配置。建立了計量器具、設備臺帳，編制了計量手冊，制定有周期檢定計劃，配合縣計量監督站2010年9月份對計量器具進行了檢定，配合縣計量所于2010年12月份對壓力表進行了檢定，所有檢測都按照規定全部完成，并形成了檢定證書。

八、生產現場安全控制

在安全與質量的關系上，認識到兩者之間相互包涵相互作用。安全是生產過程中的質量，質量是安全生產的結果。對可能影響安全生產的生產過程進行控制，我們堅持安全是生產的保證。廠嚴格按照《生產現場安全管理制度》要求進行。

一年來，由于我們始終把安全工作做到實處，使安全管理水平持續改進不斷提高，為廠各項工作的順利進行起到了保駕護航的作用。

九、技術質檢科管理

1、強化質量管理，責任落實到人

自我廠運行質量管理體系后，各部門認真組織職工學習質量管理體系標準要求和質量手冊，貫徹質量管理標準，強化了質量管理意識。

根據標準要求，形成了《不合格品控制程序》和《不合格品管理規定》，建立了質量問題登記表。

在生產過程中，質檢員按照生產及驗收標準進行檢查和驗收，對半成品進行抽檢。根據生產計劃安排生產品種和數量，并由班組長監督。檢查生產工藝、操作執行、記錄填寫、生產現場衛生管理情況。

2、為了確保產品質量，保證產品使用合格原料，技術質檢科由專人負責對原材料進廠的驗收。對產品外觀質量、產品的規格、型號、數量進行檢驗。由倉庫保管作好原輔材料進廠的臺帳，不合格品不準進入生產現場。

3、堅持生產過程的檢驗和監督工作。質檢科必須按照工藝配方和生產工藝標準要求和設備操作規程進行生產和工序檢驗。在生產中嚴格把關，不讓不合格品流入下道工序，嚴格把好產品檢驗關。

十、存在的問題和建議

經過一年的運行，不管從產品質量還是在管理水平都有了一定的提高。但是體系運作過程中還在不同程度地存在著一些問題：

需加強對質量管理人員質量控制的培訓工作 改進建議：

1、加強各部門質量管理體系要求的培訓；

2、對各部門質量管理體系嚴格要求，加強檢查和控制，對發現的問題及時采取措施。

總結一年來質量管理體系的運行，我廠文件化的質量管理體系基本符合標準要求，符合廠實際情況，能有效控制體系生產和服務過程的全部質量活動。希望全體員工共同努力，進一步改進和完善質量管理體系，為增強市場競爭力，提高質量管理水平，做好我們每一項工作！